Curs 1

ATC training va invita sa participati la cursul autorizat ANC cu tema:

Noutai n
Controlul Intern Managerial,
Managementul Riscului
Control Financiar Preventiv i
Audit Intern

AUDITOR
INTERN
COD COR
241 105

7-10 MAI 2015

Termen de inscriere: 4 mai 2015 - POIANA BRASOV COMPLEX ANA HOTELS
Dl. Ivan Adrian, expert contabil, membru al Grupului experilor judiciari, cu o
experien de peste 17 ani n contabilitate, audit public intern, control intern i
Lector:
prevenirea/investigarea fraudelor
Certificare:
La sfarsitul sesiunii, in urma evaluarii, se acorda CERTIFICAT DE ABSOLVIRE pentru
ocupatia AUDITOR INTERN, COD COR 241105, insotit de supliment descriptiv in
care sunt inscrise competentele dobandite. Certificatele sunt eliberate in conformitate
cu prevederile O.G. 129/2000 republicata.
INSCRIERILE se fac in baza formularului de
participare solicitat la tel: 031-4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro .
COORDONATOR CURS: GAGIU IONUT:0729.943.461

CONTROL FINANCIAR PREVENTIV NOUTATI

1. Organizarea controlului financiar preventiv propriu.

2. Procedura de control.
3. Refuzul de viz.
4. Organizarea controlului financiar preventiv delegat.
5. Atribuii ale controlorului delegat.
6. Numirea i mandatul controlorilor delegai.
7. Raportri privind controlul financiar preventiv.
8. Cadrul General al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv.
9. Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor desemnate s
exercite activitate de control financiar preventiv propriu.
10. Evaluarea activitii persoanei care exercit control financiar preventiv propriu.
11. Listele de verificare pentru operaiunile cuprinse n Cadrul general al operaiunilor
supuse controlului financiar preventiv (exemplificare):
List de verificare contract/comand de achiziii publice de produse, servicii sau
lucrri
List de verificare contract/decizie/ordin de finanare
List de verificare a contractului de concesionare, cumprare sau de nchiriere de terenuri,
cldiri existente, alte bunuri imobile sau a drepturilor asupra acestora, n care entitatea public
este concesionar, cumprtor sau chiria.

List de verificare act intern de decizie privind organizarea aciunilor de protocol.

List de verificare act intern de decizie privind deplasarea n strintate, inclusiv

devizul estimativ de cheltuieli.
List de verificare a actului intern de decizie privind delegarea sau detaarea n
ar a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli.
List de verificare a ordinului/actului intern de decizie privind: angajarea sau
avansarea/promovarea personalului, numirea cu caracter temporar a personalului de
execuie pe funcii de conducere, acordarea altor drepturi salariale.
List de verificare a contractului de comodat n care entitatea public are calitatea
de comodatar.
List de verificare a contractului de parteneriat public-privat.
List de verificare ordonanare de plat salarii, altor drepturi salariale acordate
personalului, precum i a altor obligaii fiscale asimilate acestora.
List de verificare ordonanare de plat privind cheltuielile ce se efectueaz din
fonduri primite de la persoane juridice sau fizice cu titlu de donaie sau sponsorizare.
List de verificare contract de concesionare/nchiriere (entitatea public este
concedent/titular al dreptului de proprietate).
List de verificare acord-cadru de achiziii publice.
List de verificare proces-verbal de scoatere din funciune a mijlocului fix/de
declasare a unor bunuri material

AUDIT INTERN
Planificarea activitii de audit intern: metodologia de elaborare a planului multianual de
audit intern i a planului anual de audit intern. Exemplu de plan multianual de audit intern
i de plan anual de audit intern.
Elaborarea obiectivelor unei misiuni de audit intern. Exemple.
Prezentarea tipurilor de misiuni de asigurare. Comparaie ntre auditul de regularitate,
sistem i auditul performanei.
Prezentarea metodologiei generale a unei misiuni de asigurare.
Realizarea etapei de pregtire a misiunii de audit intern: Iniierea auditului, edina de
deschidere, colectarea i prelucrarea informaiilor.
Metodologia de realizare a analizei riscurilor n cadrul unei misiuni de audit intern.
Corelaia cu registrul riscurilor din entitatea auditat. Evaluarea gradului de ncredere n
controlul intern. Exemplu de analiz a riscurilor.
Elaborarea programului misiunii de audit public intern. Exemplu.
Realizarea interveniei la faa locului. Colectarea probelor de audit. Exemple de teste.
Tehnica de elaborare a fiei de identificare i analiz a problemei (FIAP). Exemple de
erori posibile i modaliti de evitare. Exemplu de FIAP. Exerciiu de elaborare a unui FIAP.
Elaborarea formularului de constatare i raportare a iregularitilor (FCRI). Exemplu. Ce
este i ce nu este o iregularitate. Exerciiu de elaborare a unui FCRI.
Revizuirea documentelor i constituirea dosarului de audit.
edina de nchidere. Exemplu.
Elaborarea raportului de audit intern.
Realizarea concilierii. Tehnici de abordare a reuniunilor de conciliere.
Elaborarea Programului de asigurare i mbuntire a calitii activitii de audit intern
Urmrirea recomandrilor. Exemple de fie de urmrire a recomandrilor i exemple de
monitorizare a stadiului implementrii recomandrilor formulate.

Supervizarea misiunilor de audit intern. Tehnici de supervizare

CONTROL INTERN MANAGERIAL - MANAGEMENTUL RISCULUI

Documente privind implementarea mangementului riscului. Identificarea

riscurilor semnificative ale entitii. Catalog de riscuri pe domenii cu exemple de
riscuri. Cum se verific dac un enun reprezint un risc. De ce este important
stabilirea cauzelor care pot conduce la apariia riscului.
Formularea riscurilor n consens cu buna practic n domeniu. Stabilirea limitei
acceptabile a riscului. De ce nu trebuie s ne fie fric de risc? De ce trebuie s
lucrm cu riscul?
Evaluarea i prioritizarea riscurilor. Tehnici de evaluare a riscurilor. Cum trebuie
aleas scara de evaluare a riscurilor.

Gestionarea riscurilor. Model pentru elaborarea registrului de riscuri. Planuri

pentru implementarea msurilor de gestionare a riscurilor. Principalele deficiene i
erori posibile n implementarea Standardului nr. 11 - Managementul riscului

De ce trebuie s evitm elaborarea de proceduri care nu sunt aplicate?

Avantajele elaborrii i aplicrii procedurilor operaionale. Riscurile neaplicrii
procedurilor operaionale. Cum se elaboreaz o procedur i schema de
elaborare/actualizare a procedurilor.
SERVICII DE INSTRUIRE :
690 lei (include mapa de lucru,si
serviciile suport aferente cursului
acreditat ANC).

SERVICII CAZARE:
900 lei cazare i mic dejun 4 zile/ 3 nopti HOTEL
POIANA*** (Complex Ana Hotels Poiana Braov)

Echipa ATC Training va multumeste si va asteapta la curs !

Curs 2
ATC Training va invita sa participati la programul de pregatire autorizat ANC si recunoscut de Ministerul Muncii,
Familiei, Protectiei Sociale si Persoanelor Varstnice si Ministerul Educatiei Nationale

ORGANIZAREA SI CONDUCEREA CONTABILITATII

INSTITUTIILOR PUBLICE. Omfp 465-2015
CONTROL FINANCIAR PREVENTIV
CONTROL FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU
7-10 MAI 2015 Termen de inscriere: 4 mai 2015 - POIANA BRASOV - COMPLEX
ANA HOTELS

Lector: Programul este sustinut de specialisti cu experienta practica in

domeniul contabilitatii si controlului financiar preventiv

Certificare: La sfarsitul sesiunii, in urma evaluarii, se acorda CERTIFICAT DE

ABSOLVIRE pentru ocupatia CONTROLOR FINANCIAR COD COR 121121, insotit de
supliment descriptiv in care sunt inscrise competentele dobandite. Certificatele sunt
eliberate in conformitate cu prevederile O.G. 129/2000 republicata.
INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031- 4250704
sau adresa de mail: office@atctraining.ro .
COORDONATOR CURS: ROXANA CONSTANTINESCU, tel: 0735-190.577
Tematica de curs:
NOUTATI PRIVIND CONTABILITATEA

Omfp 465-2015 - Particularitati privind intocmirea si depunerea situatiilor

financiare ale institutiilor publice in anul 2015. Monografii privind inregistrarea in
contabilitate a operatiunilor specifice pentru institutiile publice finantate de la bugetul
de stat, local, asigurari, institutii publice finantate integral sau partial din venituri
proprii, precum si pentru activitati finantate din venituri proprii. Inchiderea conturilor
de venituri, de cheltuieli, de finantare, de disponibil si stabilirea rezultatului
patrimonial.
Noutati aparute in contabilitatea institutiilor publice incepnd cu 1 ianuarie 2015.

Reglementari legislative in domeniul financiar - contabil. Dezbateri privind

legislatia in domeniu.

Cerinte privind cresterea calitatii informatiilor din situatiile financiare ale

institutiilor publice.
Evidenta si administrarea patrimoniului institutiilor publice

reevaluarea si amortizarea activelor fixe corporale aflate in patrimoniul

institutiilor publice (Omef 3.471/2008)

regimul bunurilor din domeniul public si privat al statului si al unitatilor

administrativ teritoriale aflate in administrarea institutiilor publice
operatiuni de consolidare.
Actiuni multianuale. Angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor la
institutiile publice - ALOP (Omfp 547/2009 pentru modificarea si completarea Omfp
1.792/2002)
Proceduri contabile. Modele de elaborare.

OuG 88/2013 privind implementarea Sistemului national de raportare.

Necesitati, avantaje si beneficii aduse institutiilor publice.
Contabilitatea de angajamente vs. contabilitatea de numerar in statele membre
ale Uniunii Europene.
Studii de caz si aplicatii practice.
PROCEDEE ?I TEHNICI DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV
. Dezvoltarea organizarii sistemului de CFP; continutul controlului financiar preventiv; procedura
de control financiar preventiv propriu. Exemple practice.
.
Norme
proprii
privind
exercitarea
controlului
financiar
preventiv.
. Operatiuni supuse CFP; CFP propriu / CFP delegat.

. Documentele specifice controlului financiar preventiv; operatiuni supuse vizei de CFP.

. Analiza si solutii in cazul refuzului de viza. Autorizarea efectuarii unor operatiuni pentru care se
refuza viza de control financiar preventiv. Exemple de operatiuni si controlul preventiv al
operatiunilor.
. Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor desemnate sa exercite
activitatea de CFP; Spete. Documente specifice, elaborarea de rapoarte - aplicatii practice.
Elaborarea
listelor
de
verificare specifice operatiunilor supuse
CFP
. Contractul/comanda de achizitii publice (verificarile efectuate de controlul financiar preventiv
pentru: programul anual al achizitiilor publice, anunturi, documentatia de atribuire, activitatea
comisiei de evaluare, raportul procedurii, proiectul de contract/comanda de achizitii publice).
. Deplasari interne / externe, ordonantare plata personal, alte operatiuni supuse CFP.
Aspecte practice specifice fiecarei entitati privind implementarea strategiei CFPI 2014 - 2016
TAXA de PARTICIPARE (variante):
o Taxa De Instruire 1 : 1150 lei (include mapa de lucru, suportul de curs pe tableta
telefon Smailo Express 3G si taxa de examinare ANC).
o Taxa De Instruire 2 : 790 lei (include mapa de lucru, suportul de curs pe tableta ALL
VIEW- Speed Quad si taxa de examinare ANC).
o Taxa De Instruire 3 : 690 lei (include mapa de lucru, suportul de curs pe CD si taxa de
examinare ANC).

TAXA SERVICII TURISTICE (optional ) :

o Taxa De Servicii Turistice 1 : 900 lei (cazare in regim single si pensiune completa
participant - 4 zile/ 3 nopti) HOTEL BRADUL
o Taxa De Servicii Turistice 2 : 1200 lei (cazare in regim DOUBLE si pensiune completa
participant si insotitor- 4 zile/ 3 nopti) HOTEL BRADUL
o Taxa De Servicii Turistice 3 : 990 lei (cazare in regim single si pensiune completa
participant - 4 zile/ 3 nopti). HOTEL SPORT
o Taxa De Servicii Turistice 4 :1400 lei (cazare in regim DOUBLE si pensiune completa
participant si insotitor - 4 zile/ 3 nopti) HOTEL SPORT