Sunteți pe pagina 1din 31

CONINUT

PLAN AFACERI

CUPRINS
1
DATE GENERALE---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3
2
VIZIUNE, STRATEGIE----------------------------------------------------------------------------------------------------4
3
ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATEA CURENT-------------------------------5
3.1
Istoric----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
3.2
Management, Resurse umane------------------------------------------------------------------------------------------5
3.3
Activitatea curent------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
3.3.1
Produsele/serviciile actuale-------------------------------------------------------------------------------------------6
3.3.2
Principalii furnizori actuali de materii prime, materiale si servicii-----------------------------------------------7
3.3.3
Descrierea procesului tehnologic actual-----------------------------------------------------------------------------7
3.3.4
Echipamente existente-------------------------------------------------------------------------------------------------7
3.3.5
Imobile existente------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
4
PREZENTAREA PROIECTULUI----------------------------------------------------------------------------------------8
4.1
Descrierea proiectului de investiii------------------------------------------------------------------------------------8
4.2
Locatie proiect si modul de asigurare cu utiliti-------------------------------------------------------------------8
4.3
Modificrile necesare pentru cldirile si /sau echipamentele existente-----------------------------------------8
4.4
Dimensionare valoare de investiie------------------------------------------------------------------------------------8
4.5
Plan de finanare a proiectului-----------------------------------------------------------------------------------------9
4.6
Graficul de realizare a investiiei--------------------------------------------------------------------------------------9
4.7
Modificrile necesare a fi operate n structura i numrul personalului angajat:--------------------------10
5
ANALIZA PIEEI---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
5.1
Piaa actual-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
5.1.1
Principalii clieni------------------------------------------------------------------------------------------------------ 10
5.1.2
Principalii concureni-------------------------------------------------------------------------------------------------10
5.1.3
Poziia produselor/serviciilor societii pe pia comparativ cu cele ale concurenei-------------------------11
5.2
Piaa i promovarea noului produs/serviciu------------------------------------------------------------------------11
5.2.1
Produsul nou----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
5.2.2
Segmentul de pia---------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
5.2.3
Riscuri majore--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
5.2.4
Clieni poteniali------------------------------------------------------------------------------------------------------ 11
5.2.5
Concureni poteniali------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
5.2.6
Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite---------------------------------------------------------14
5.2.7
Reactia concurentei--------------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.2.8
Desfacerea produselor ------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3. Strategia de comercializare------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.1. Politica produsului --------------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3.2. Politica de preuri ---------------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3.3. Politica de distribuie----------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.4. Modaliti de vnzare ---------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.5. Activiti de promovare a vnzrilor----------------------------------------------------------------------------- 17
6
ANALIZA OPERATIONALA - DUP IMPLEMENTAREA PROIECTULUI--------------------------------17
6.1
Modul de funcionare i organizare a afacerii---------------------------------------------------------------------17
6.2
Organizarea fluxului de producie-----------------------------------------------------------------------------------17
6.3
Descrierea procesului tehnologic-------------------------------------------------------------------------------------17
6.4
Regimul de lucru-------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17
6.5
Personal------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
6.6
Evoluia gradului de ncrcare a capacitaii de producie-------------------------------------------------------18
6.7
Principalii furnizori de materii prime-------------------------------------------------------------------------------18
6.8
Impactul asupra mediului--------------------------------------------------------------------------------------------- 19
7
PROIECII FINANCIARE---------------------------------------------------------------------------------------------- 19
7.1
Dimensionare venituri din vnzare produse/servicii-------------------------------------------------------------19
7.2
Dimensionarea principalelor cheltuieli pe grupe de produse/servicii-----------------------------------------19
7.3
Proiecia contului de profit si pierdere------------------------------------------------------------------------------22
7.4
Proiecia fluxului de numerar-----------------------------------------------------------------------------------------25
7.5
Proiecia bilanului------------------------------------------------------------------------------------------------------ 28
7.6
Determinarea principalului indicator al investiiei - indicatorul RIR----------------------------------------30
7.7
Riscuri ce influeneaz prognoza-------------------------------------------------------------------------------------30
8
GARANIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR------------------------------------------------------31

DATE GENERALE
11. Numele firmei:
22. Codul unic de nregistrare:
33. Forma juridic de constituire:
44. Data nfiinrii/Numr Registrul Comerului:
55. Data nceperii efective a activitii:
66. Activitatea principal a societii i codul CAEN al activitii principale:
7

codul CAEN al activitii pentru care se solicit AFN/AFN i credit bancar:

87. Natura capitalului social:


Natura capitalului social (%)
Romn
Strin

Privat

8. Valoarea capitalului:
99. Principalii indicatori ai activitii curente (pentru ntreprinderile cu activitate):
Indicator

2010

2011

2012 -Data ultimei balane de


verificare contabil ncheiate

Cifra de afaceri
EBITDA=Rezultat din
exploatare+amortizare
% in CA
Profit brut
% in CA
Active totale, din care:
- Active imobilizate
- Active circulante
Capitaluri proprii
Credite bancare&leasing-uri
Credite asociai/firme din grup
Datorii furnizori

(Bilanurile contabile pe ultimii doi ani precum i ultima balana de verificare contabil trebuie ataate).
10. Adresa, telefon/fax, e-mail:
11. Persoan de contact:
12. Conturi bancare deschise la:
13. Asociai, acionari principali (min.5% din capitalul social):
Numele i prenumele/Denumire

Domiciliu / sediul societii

Pondere n Capital social %

14. Prezentarea societilor din grup: Pentru fiecare societate din grup se vor prezenta tabelar urmtoarele
informaii: denumire, CUI, legturi cu societatea ce solicita credit/AFN, data nceperii activitii,
principalele activiti generatoare de venituri operaionale, CA, Rezultat exploatare, Rezultat net, total
active, Active imobilizate, total datorii, Datorii ctre bnci i societi de leasing, situaia actual a
societii (n funciune, activitate suspendat, n insolven).
15. Care au fost principalele modificri/schimbri/puncte de reper ale afacerii dvs de la nfiinare pn n
prezent (modificri ale structurii asociailor/acionarilor; modificri ale obiectului de activitate,
introducerea unor servicii/produse noi, dezvoltarea afacerii prin crearea unor puncte de lucru noi/ creterea
suprafeei/ achiziia de active noi/ identificarea de clieni noi)?
2 VIZIUNE, STRATEGIE
n acest capitol de nceput ncercai s rspundei la urmtoarele ntrebri:
A.
Care este esena afacerii ? Ce anume va genera bani i profit ?

Produsul 1,2,3

Serviciile 1,2,3,

Activitatea 1,2,3

B1.
Cine vor fi clienii ti i care este localizarea acestora (judet, regiune, ar i distana fa de locaia
proiectului)?

Persoane fizice (inclusiv segment de vrst i venituri)

Societi comerciale (inclusiv din ce domenii provin i mrimea acestora)

Instituii bugetare (precizai tipul instituiei)

Clieni/
grupe de clieni

2012
LEI

2013
%

LEI

2014
%

LEI

2015
%

LEI

2016
%

LEI

Total cifr de
afaceri

B2.
Unde vrei s ajungi ntr-un interval de 5 ani. Fixeaz-i obiective cuantificabile!

La ce cifr de afaceri/profit?

La ce numr de angajai?

Obiective (Indicatori int)


Cifra de afaceri, din care:
- Export
Profit

UM

2012

LEI
LEI
LEI

2013

2014

2015

2016

Numr de salariai

Numr persoane

C.
Care sunt punctele tari care te determin s crezi c vei avea succes? (ex: cunotine tehnologice,
cunotine de management i marketing, cunotine de pia, pregtire n domeniu, experiena n
domeniu (ca angajat al unor firme din domeniu), locaia proiectului, capital, relaii, capacitate de
munc, flexibilitate).n aceast seciune facei analiza swot a afacerii dumneavoatr.
D1.
Activiti necesare implementarii proiectului (de ex. asigurarea spaiului productiv/comercial prin
achiziie/nchiriere, elaborare proiecte tehnice necesare; amenajare spaiu; achiziionarea de utilaje,
echipament, mobilier; obinere avize, acorduri, autorizaii necesare implementrii proiectului;
recrutare/selecie/angajare personal suplimentar necesar; instruire personal; aciuni de promovare a
produselor/serviciilor; aprovizionare cu materii prime, materiale, produse finite, mrfuri, asigurarea
condiiilor tehnico-economice, sanitare etc);
D2.
Durata de implementare a proiectului calculat ntre data contractrii AFN/AFN + credit i data
estimativ de ncepere a activitii. Este perioada dintre prima luna dup semnarea contractului de
finanare/AFN +credit i luna n care se finalizeaz implementarea ultimei activiti din proiect.
3

ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATEA CURENT

3.1 Istoric
n aceast seciune ncercai s rspundei succint la ntrebri de genul:

Cum a aprut ideea Dvs. de afacere?

Care au fost principalele etape de dezvoltare a proiectului pn n prezent?/ Aciuni ntreprinse pn la


solicitarea creditului i a AFN (dac este cazul).

Ce activiti genereaz astzi profitul firmei i sursele de dezvoltare?

3.2 Management, Resurse umane


Management:
Nume i prenume i vrsta

Funcia n societate i
principalele
responsabiliti pe scurt

Experiena n
domeniu

Studii/Specializri cu impact
asupra afacerii propuse

Ataai un Curriculum Vitae pentru fiecare persoan din conducerea executiv i orice alt persoan
relevant.
De asemenea ataai documente justificative care s ateste pregtirea n domeniu i experiena.
Managementul unei organizaii este determinant pentru evoluia acesteia.
5

ncercai s evideniai felul n care cunotinele/specializrile/experiena fiecruia dintre manageri va


influena n mod pozitiv evoluia firmei.
Personal:
Detaliere pe activiti:
Activitatea
Activitatea 1
Activitatea 2
Activitatea 3
.
TOTAL

Numr de salariai

Pregtirea profesional

(Organigrama poate fi ataat, dac e cazul)


Cine este angajatul cheie, adic persoana care prin cunotinele pe care le deine poate influena noul
mers al afacerii (dac este cazul)?
Cum se realizeaz/se va realiza monitorizarea personalului (modaliti de supraveghere a personalului
angajat)?
Care este/va fi modul de salarizare al personalului (descriei modul de salarizare/plat, premiere,
penalizare)?
Cum este asigurat securitatea muncii (metodele folosite pentru protecia muncii)?
Numr de locuri de munc ce urmeaz a fi create n urma implementrii proiectului:
2012*

2013

2014

2015

2016

Total, din care:


- conducere
- TESA
- execuie
* Se va face dovada angajrii persoanelor cu contract de munc pe perioad nedeterminat la momentul

depunerii documentaiei de decont.


3.3 Activitatea curent
3.3.1 Produsele/serviciile actuale
Descriei tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de afaceri, nivelurile de
preuri, principalele avantaje competitive ale produselor, principalele dezavantaje n raport cu concurena:
Produs/Servicii

Cantitatea vnduta la
ultima raportare
financiara

UM

Valoare - RON

Pondere n vnzrile
totale

Produsul 1/Serviciul 1
Produsul 2/Serviciul 2
Produsul 3/Serviciul 3

3.3.2

Principalii furnizori actuali de materii prime, materiale i servicii


Furnizori

Forma
juridic i
localitatea

Cantitatea
anual i % n
total necesar
aprovizionare

Valoarea
anual a
achiziiilor
(LEI)

Frecvena
aprovizionrii i
Termene de plat

materie prima
Materie
prima/serviciu

Materie
prima/serviciu
Materie
prima/serviciu

Pondere materii prime importate (%) n total materii prime:

3.3.3 Descrierea procesului tehnologic actual


Prezentai sumar fluxul tehnologic actual i principalele utilaje i echipamente utilizate n procesul
tehnologic (se vor prezenta principalele activiti necesare de la aprovizionarea cu materie prim pn la
vnzarea produselor i echipamentele /utilajele aferente, inclusiv gradul de automatizare al acestora,
capacitatea de producie i gradul de ncrcare existent).
Evideniai principalele probleme existente n fluxul tehnologic:

3.3.4 Echipamente existente


Date tehnice cu privire la principalele maini, utilaje i mijloace de transport (mijloacele fixe) utilizate
pentru realizarea cifrei de afaceri:
Mijloc fix

3.3.5

Caracteristici tehnice (grad de


automatizare/specializare,
capacitate maxim de producie,
grad de utilizare/ncrcare existent

An
fabricaie

Proprietate/
Inchiriat pe **
ani

Valoare de pia
estimat

Imobile existente

Tip imobil

Destinaie

An punere n
funciune, stare
fizic, ultima
modernizare/reparai
e capital, suprafaa
util total,
suprafa ocupat

Proprietate
Valoare
contabil

Ipoteci

nchiriate/luate n folosin cu
titlu gratuit(comodat)
Valoare
Perioad de
chirie
nchiriere/ folosin
gratuit

Prezentai locul unde firma i desfoar activitatea i cum sunt asigurate utilitile necesare (energie
electric, ap, canal):
7

PREZENTAREA PROIECTULUI

4.1 Descrierea proiectului de investiii


Precizai n ce const proiectul (nfiinarea unei capaciti de producie/servicii; dezvoltarea portofoliului
de produse/servicii; modernizarea/retehnologizarea) i care sunt principalele activiti necesare pentru
realizarea acestuia (ex: achiziie/modernizare/amenajare spaiu, asigurare utiliti i achiziie echipamente
specifice activitii).
4.2

Locaie proiect i modul de asigurare cu utiliti

Adresa la care va fi implementat proiectul:


Acces la drumurile naionale/judetene i mijloacele de transport:
Descriere locaie din punct de vedere al vadului comercial:
Asigurarea utilitilor necesare (branamentelor existente, branamente necesare i estimarea costurilor
aferente):
n cazul n care activitatea aferent proiectului se va derula ntr-un spaiu nchiriat precizai principalii
parametrii ai contractului de nchiriere (proprietar, suprafa nchiriat, perioad de nchiriere, valoare
chirie, etc).
4.3 Modificrile necesare pentru cldirile i /sau echipamentele existente
Descrierea spaiului n care se vor derula activitile aferente proiectului de investiii (an punere n
funciune, regim de nalime, destinaie actual, suprafa total, suprafa util, stare fizic, etc.)
Prezentai modificrile/adaptrile necesare a fi aduse spaiului n care se va derula activitatea aferent
proiectului.
Prezentai modificrile/adaptrile necesare a fi aduse principalelor echipamente/utilaje /mijloace de
transport.
Nota: se poate ataa o schi de amplasare a mijloacelor fixe achiziionate)
4.4

Dimensionare valoare de investiie

Element de
investiie

Furnizor

Numr
Buci

Valoarea
total fara
TVA - lei

Valoare
eligibila

TOTAL

Document de
fundamentare
valoare

Durata de
amortizare (ani)

Nota: La dimensionarea valorii proiectului de investiii se vor considera att cheltuielile eligibile ct i
toate cheltuielile neeligibile necesare a fi efectuate pentru realizarea unei capaciti de producie
funcionale (achiziiile din cadrul proiectului independente sau mpreun cu activele existente n cadrul
societii trebuie s genereze venituri /profit suplimentar).
Nota: se pot ataa oferte ale elementelor de investiii care se doresc a fi achiziionate n cadrul proiectului.
4.5 Plan de finanare a proiectului
a) Structura de finanare a proiectului de investiii:
Sursa de finanare

Fara TVA
RON

Credite bancare
AFN
Alte surse (aport propriu)
TOTAL valoare de investiie

100%

b) Dimensionai cheltuielile pre-producie (cheltuielile de natur operaional ce se efectueaz pn la


nceperea efectiv a activitii i generarea veniturilor de exemplu recrutare, selecie, pregtire personal,
cheltuieli cu promovarea iniial, cheltuieli cu utilitile pe perioada implementrii proiectului). Precizai
i fundamentai sursele de finanare a acestor cheltuieli.
c) Dimensionai necesarul de fond de rulment/creterea necesarului de fond de rulment aferent nceperii
activitii/creterii de capacitate (stocuri de materii prime i materiale iniiale/suplimentare; stocuri de
produse finite tampon, creterea de creane, etc). Precizai i fundamentai sursele de finanare.
4.6 Graficul de realizare a investiiei
a) Grafic de implementare fizic
Activitate necesar

Durata de implementare
Luna 2
Luna 3

Luna 1

Luna

b) Grafic de implementare valoric fr TVA


Activitate necesar/surse
de finanare

Total fr TVA,
din care

Luna 1

Total valoare
Mod de finanare
Surse proprii
Credit
AFN
Total surse

Durata de implementare
Luna 2
Luna 3

Luna

4.7 Modificrile necesare a fi operate n structura i numrul personalului angajat:


(Prezentai numrul de posturi create, tipul postului, calificarea necesar, salariul lunar propus)
(Noua organigram poate fi ataat, dac e cazul)

ANALIZA PIEEI

5.1

Piaa actual

5.1.1 Principalii clieni


Prezentai tipul clienilor dumneavoastr (individuali, comerciani, cu ridicata, cu amnuntul, societi
comerciale, agricultori etc) dac este cazul:
Vnzri pe (principalii)
clieni
LEI

(Grupe de) produse/servicii, LEI


Produsul 1

Produsul 2

Produsul 3

Total
Produsul 4

LEI

1
2
3
Total piaa intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
Clieni
interni

Volumul vnzrilor actual pe grupe de produse (cantitativ i nu valoric)


Grupa
de
produse/servicii
Produs1
Produs 2
Produs 3
.

UM

Cantitate ctre clieni interni

Cantitate ctre clieni externi

Total

Care este segmentul de pia actual din punct de vedere al locaiei clienilor, pe grupele de clieni
mentionae mai sus? Precizai distanele medii (de la punctul de lucru pn la clieni) pe principalele grupe
de clieni.
Care sunt principalele bariere n creterea numrului de clieni/creterea vnzrilor ctre clieni existeni?
5.1.2

Principalii concureni

Produs/serviciu
oferit pieei

Denumirea
firmei/ firmelor
i localitatea

Anul nfiinrii, CA, Profit, Total active, total salariai, tip


clieni, grad de tehnologizare, nivel preuri i calitate,
avantaje/dezavantaje, etc

Produs 1

Produs 2

10

Ponderea
pe pia
( %)

Produs 3

5.1.3 Poziia produselor/serviciilor societii pe pia comparativ cu cele ale concurenei


Descriei principalele avantaje/dezavantaje ale produselor/serviciilor d-voastr in raport cu cele oferite
de concuren).

5.2

Piaa i promovarea noului produs/serviciu

5.2.1 Produsul nou


Descrierea exact a produsului/serviciilor:
- n cazul produselor finite prezentai pe scurt o descriere fizic, caracteristici tehnice, performane,
utiliti, cror nevoi rspund, etc.
- n cazul serviciilor, descriei trsturile caracteristice ale acestora, n aa fel nct s se neleag la
ce servesc serviciile prestate de dvs.
- n cazul comerului, precizai grupele de produse ce le vei vinde i aria de valorificare, dac
vnzarea este cu amnuntul sau cu ridicata i dac vei furniza servicii specifice (post vnzare,
transport, garanie, reparaii etc);
Parametrii economici ai produsului (cost unitar, pre vnzare unitar, adaos comercial, taxe,
comisioane, marja importatorului etc) pe grupe de produse.
5.2.2 Segmentul de pia
Definii piaa dumneavoastr (prezentai caracteristicile specifice ale segmentului dumneavoastr de
pia, cror nevoi se adreseaz: de ex. alimentaie, vestimentaie, electro-casnice, birotic, turism etc.).
Localizarea pieei dumneavoastr (se va preciza amplasarea pieei local, regional, naional,
internaional etc cu detalii, dac suntei n posesia lor) i mrimea acesteia (nr. de clieni poteniali,
mrime dpvd fizic i valoric). Care este distana pn la principalii clieni i care este modalitatea de
distribuie a produselor/serviciilor ?
Tendinele actuale ale pieei (care sunt tendinele actuale ale pieei produsului/serviciului/comerului
dumneavoastr declin, stagnare, progres lent, expansiune rapid).
Caracteristici ale cererii pentru produsul/serviciul dvs. (cerere zilnic, anual, de sezon, evoluia n
ultimii ani i cea previzibil):
5.2.3 Riscuri majore
Riscuri majore identificate:
5.2.3.1. riscuri de pia
5.2.3.2. riscuri financiare
5.2.3.3. riscuri legislative
Prezentati modalitile de minimizare a primelor trei riscuri majore
5.2.4

Clieni poteniali

Descriei ce strategie de marketing ai gndit s aplicai, cum ai identificat clienii poteniali, cum vei extinde piaa
sau identifica noi piee, etc.)
Care va fi tipul clienilor dumneavoastr (individuali, comerciani, cu ridicat, cu amnuntul, societi comerciale,
agricultori etc.), structura acestora (% pe fiecare grupa) si numarul pe fiecare grupa de clienti
Anul curent (N)

11

Vnzri pe
(principalii) clieni
LEI

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI


Produsul 2
Produsul 3
Produsul 4

Total
LEI

1
Clieni
2
interni
3
Total pia intern
1
Clieni
2
externi 3
Total export
Total intern + export
Anul N+1
Vnzri pe
(principalii) clieni
LEI

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI


Produsul 2
Produsul 3

Total
Produsul 4

LEI

1
2
3
Total piaa intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
Clieni
interni

Anul N+2
Vnzri pe
(principalii) clieniLEI
1
Clieni
2
interni
3
Total pia intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI


Produsul 2 Produsul 3
Produsul 4

Total
LEI

Anul N+3
Vnzri pe
(principalii) clieni
-LEI

Clieni
interni

Clieni
externi

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI


Produsul 2
Produsul 3

1
2
3
Total pia intern
1
2
3
Total export

12

Total
Produsul 4

LEI

Total intern + export


Anul N+4
Vnzri pe (principalii)
clieni-lei

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI


Produsul 2
Produsul 3

Total
Produsul 4

LEI

1
Clieni
2
interni
3
Total pia intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
Anul N+5
Vnzri pe (principalii)
clieni
LEI

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI


Produsul 2
Produsul 3

Total
Produsul 4

LEI

1
Clieni
2
interni
3
Total pia intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
(se pot ataa studii de cercetare de pia sau statistici la care se face referire, precum i cereri de ofert/pre-contracte de la
potenialii clieni)

Prezentai principalele ipoteze care au stat la baza dimensionrii vnzrilor (cantiti i preuri medii pe
fiecare grup de produse).
2012

2013

Produs/Serviciu 1- RON
intern
Cantitate -UM
Pret mediu
Produs/Serviciu 1- RON
extern
Cantitate-UM
Pret mediu
Total produs 1
RON
cantitate
Produs/Serviciu n- RON
intern
Cantitate -UM
Pret mediu
Produs/Serviciu n- RON
extern
Cantitate-UM
Pret mediu

13

2014

2015

2016

Total
produs/Serviciu n

cantitate
RON

Prezentai principalele ipoteze de lucru, argumente i fundamentri ale creterilor anuale de vnzri pe
fiecare grup de produse.
Cuantificai eforturile necesare creterii volumului de vnzri (ex:creterea cheltuielilor cu promovarea,
creterea cheltuielilor cu salariile forei de vnzri, creterea cheltuielilor directe asociate depozitrii,
transportului i desfacerii, etc).
Care este politica de ncasare pe fiecare grup de clieni?
Care este stadiul negocierilor cu potenialii clieni? Ce credei c i va determina pe potenialii clieni s
cumpere produsul/serviciul dumneavoastr i nu al concurenei?

5.2.5 Concureni poteniali


Prezentati concurentii pe grupe de produse/servicii si caracteristicile pe care le cunoatei ale acestora
(mrimea cantitativ-valoric, numr personal, caracteristicile produsului/serviciului lor, reputaia,
modaliti de valorificare, mrimea segmentului lor de pia etc):
Grup
produse/servicii
oferite pieei

Denumirea firmei/
firmelor i localitatea

Vechime pe pia, CA, Profit, Total active, total salariai,


tip i numr clieni, grad de tehnologizare, nivel preuri i
calitate, avantaje/dezavantaje, etc

Ponderea pe pia
( %)

Produs 1

Produs 2

Produs 3

5.2.6 Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite


1 Prezentai i argumentai principalele avantaje ale noilor produse/servicii n raport cu concurena (de ex.
pre, calitate, caracteristici noi, servicii post-vnzare):
Alte avantaje:

Analizai produsele/serviciile dvs n raport cu concurena - se va prezenta un tabel cu note de la 1-5 n care
pe coloane se pun concurenii i societatea iar pe linii caracteristicile (de ex. pre, calitate, caracteristici
noi, servicii post-vnzare, locaie, etc)
14

5.2.7 Reacia concurenei


Mentionai cum credei ca vor reaciona concurenii dvs. la apariia pe pia a produselor/serviciilor
aferente proiectului

5.2.8

Desfacerea produselor

Produse/grupe de produse

Pondere n cifra de
afaceri( % )

Forme de desfacere(%)

(La forme de desfacere precizai care sunt modalitile dumneavoastr de vnzare a produselor/serviciilor
dumneavoastr: cu ridicata, cu amnuntul, prin magazine proprii, reea de magazine specializate, la
domiciliul clientului, dac vei angaja vnztori sau vei folosi comerciani independeni, daca vei face
export, etc.).
5.3 Strategia de comercializare
5.3.1. Politica produsului
Descriei modul de prezentare a produsului/serviciului, forme de prezentare din punct de vedere al
greutii/dimensiunilor, ambalaje, tip de garanii i servicii prestate, dac avei un singur produs/serviciu
sau mai multe tipuri de produse/servicii etc:
5.3.2. Politica de preuri
Precizai modul n care se va stabili preul produsului/serviciului, dac i cnd vei oferi reduceri de
preuri, cum v situai fa de concureni, explicai de ce:
Nota: Pentru fiecare grup de produse/servicii se va prezenta un tabel cu nivelul preurilor practicate de
societate n raport cu nivelul preurilor principalilor concureni. Preurile trebuie s fie comparabile (att
preurile societii, ct i ale concurenei, vor fi prezentate la raft/la poarta fabricii/ la distribuitor/ etc
funcie de tipul clienilor).
5.3.3. Politica de distribuie
Menionai care sunt canalele dumneavoastr de distribuie vnzri directe, cu ridicata, intermediari, prin
ageni, la comand, etc. Se va prezenta structura pe tipuri de canale de distribuie i se vor cuantifica
costurile aferente:
5.3.4. Modaliti de vnzare
Precizai care sunt modalitile dumneavoastr de vnzare a produselor/serviciilor: cu ridicata, cu
amnuntul, prin magazine proprii, reea de magazine specializate, la domiciliul clientului, dac vei angaja
vnztori sau vei folosi comerciani independeni, dac vei face export etc):
Se vor prezenta detaliat elementele de logistic i desfacere necesare pentru atingerea vnzrilor
previzionate (fora de vnzare, mijloace de transport necesare i modul de asigurare al acestora, spaii de
depozitare necesare i modul de asigurare a acestora, etc) precum i cuantificarea cheltuielilor aferente.
5.3.5. Activiti de promovare a vnzrilor
Prezentai metodele de promovare ce se vor utiliza (de ex.: publicitate, lansare oficial, pliante, brouri,
plata n rate):
15

Descriei care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor, estimai costurile anuale
de promovare i prezentai ipotezele care au stat la baza estimrilor.
Cheltuieli pentru promovarea
produselor/serviciilor pe categorii
de cheltuieli (LEI)

2012

2013

2014

2015

2016

6 ANALIZA OPERAIONAL - dup implementarea proiectului


6.1 Modul de funcionare i organizare a afacerii
Descriei modul n care se asigur principalele funcii ale societii (ex: asigurarea gestiunii financiare,
cum se asigur resursele umane; modul de asigurarea al promovrii, aprovizionrii cu materii prime i
materiale, procesul de producie - etapele de baz, depozitare produse finite, transport, vnzare produse
finite) menionnd pentru fiecare timpul i resursele necesare (activele necesare; personalul necesar).
6.2 Organizarea fluxului de producie
Descriei pe scurt fluxul de producie, pentru fiecare din etapele mari, menionnd cerinele procesului de
producie personal necesar, suprafee productive/depozitare alocate, echipamente/utilaje necesare din
punct de vedere al gradului de specializare /automatizare i al capacitii de producie, mijloace de
transport din punct de vedere al specializrii i capacitii de transport, etc.
Evideniai modificrile/mbuntirile aduse de implementarea proiectului n fluxul de producie.
6.3 Descrierea procesului tehnologic
Descriei pe scurt procesul tehnologic (principalele activiti necesare de la aprovizionarea cu materie
prima pn la realizarea produselor finite i detaliai mbuntirile/efectele aduse prin implementarea
proiectul de investiii, dac e cazul).

6.4 Regimul de lucru


Se vor preciza cel puin urmtoarele elemente:
- numr de zile lucratoare/ an:
- numr de schimburi/zi:
- numr de ore/schimb:
6.5 Personal
Se va prezenta structura de personal nainte i dup implementarea proiectului
nainte
de
implementare

Dup
implemantare
2012

2013

16

2014

2015

2016

Total din care:


- conducere
- TESA
- execuie

6.6

Evoluia gradului de ncrcare a capacitaii de producie

Linie tehnologica

Capacitate
maxima
linie

Perioada de previziune
2012

Linie tehnologica 1
Linie tehnologica 2
Linie tehnologica 3

2013

2014

2015

2016

Cantitate
Grad utilizare capacitate %
Cantitate
Grad utilizare capacitate %
Cantitate
Grad utilizare capacitate %

n cazul serviciilor se va prezenta evoluia gradului de ncrcare al personalului pe grupe de servicii


(pentru fiecare perioada de prognoza se va calcula raportul dintre numrul orelor necesare pentru
realizarea volumului fizic de servicii prognozat pe o categorie de servicii i numrul de ore disponibile a fi
lucrate de personalul de execuie aferent).
1
6.7 Principalii furnizori de materii prime
Furnizori

Forma
juridic i
localitate

Cantitatea anuala i % n
total necesar
aprovizionare materie
prim

Valoarea anuala a
achiziiilor (LEI)

Frecvena
aprovizionrii
i termene de
plat

Materie
prim/serviciu

Materie
prim/serviciu
Materie
prim/serviciu

Descriei cum v-ai propus s facei aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc.
Putei anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale.
6.8 Impactul asupra mediului
Descriei cum poate proiectul afecta mediul, i ce soluii ai gndit pentru eliminarea acestor efecte
Precizai avizele, acordurile i autorizaiile necesare i menionai perioada de timp necesar obinerii
acestora precum i cheltuielile aferente obinerii.
17

(Dac a fost elaborat se poate ataa un Studiu de Impact)


7 PROIECII FINANCIARE
Proieciile financiare se vor prezenta att n format fizic ct i electronic.
7.1 Dimensionare venituri din vnzare produse/servicii
Se va prezenta programul de vnzri att fizic ct i valoric, pe grupe de produse / servicii att existente
ct i noi (funcie de natura activitilor derulate de societate dup implementarea proiectului), pe ntreaga
perioada de creditare. Pentru primul an de previziune acesta se va realiza lunar, iar pentru restul perioadei
anual.
Grupa de
produse
Produsul/
Serviciul 1
Produsul/
Serviciul 2
Produsul/
Serviciul 3

Inainte
de
impleme
ntare

Iunie
2012

Iulie
2012

Aug
2012

..
..
..

TOTAL
2012

2013

2014

2015

2016

Cantitate
Valoare
Cantitate
Valoare
Cantitate
Valoare

TOTAL
venituri

7.2

Dimensionarea principalelor cheltuieli pe grupe de produse/servicii

Se va prezenta modul de dimensionare al fiecrui element de cheltuial i se vor fundamenta ipotezele


considerate.
Pentru fiecare grup produs/serviciu/ punct de lucru existent i nou se va prezenta separat modul de
calcul analitic a:
Cheltuielilor cu materii prime, materiale i produse consumabile pornind de la consumurile
specifice, costurile unitare i programul de producie previzionat;
Tip cheltuieli
Mat prima 1
Materie prima 2

Materie prima n
Material
consumabil 1

Luna1

Luna
2

Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON

.
Material

Consum fizic

18

Luna
12

2012

2013

2014

2015

2016

consumabil n
Material auxiliar1
.
Material auxiliar n
Total mat prime,
materiale
consumabile

Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
RON

Pentru fiecare tip de materie prima/materiale precizai consumurile specifice i costurile unitare de
achiziie fr TVA
Cheltuielilor cu salariile pornind de la salariile medii lunare pe fiecare categorie de personal i
numrul de personal din fiecare categorie;
2012
Execuie

TESA

Conducere

2013

2014

2015

2016

Nr. salariai
Salarii medii brute/an/salariat
Valoare salarii brute/an
Nr. salariai
Salarii medii brute/salariat
Valoare salarii brute
Nr. salariai
Salarii medii brute/salariat
Valoare salarii brute

Total salarii brute


Taxe i impozite aferente
salariilor brute
Total ch. cu personalul
Cheltuielilor cu utilitile (pe tipuri de utiliti) aferente echipamentelor si utilajelor tehnologice

pornind de la consumul fiecrui utilaj /echipament i costul unitar pe fiecare utilitate;

Tip cheltuieli
Energie
Ap
Cldur
Alte utiliti

Luna
1

Luna
2

Luna
12

2012

2013

2014

2015

2016

Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON

Total
utiliti
aferente procesului
de producie

Precizai modul de dimensionare al consumurilor fizice i costurile unitare pe fiecare utilitate:


Cheltuielile cu utilitile spaiilor comune i administrative (inclusiv cu prezentarea ipotezelor
considerate consumuri pe fiecare utilitate i cost specific);

19

Cheltuielile cu transportul materiilor prime i produselor/ cheltuielile de transport aferente


serviciilor prestate avnd n vedere cheltuielile generate de transportul cu mijloacele de transport
proprii ct i cheltuielile generate de transportul cu mijloacele de transport asigurate de teri;
Cheltuielile cu promovarea produselor (inclusiv prezentarea ipotezelor considerate la
dimensionare);
Cheltuielile indirecte + alte cheltuieli (cu prezentarea modului de calcul i ipotezele considerate)
Cheltuieli promovare produse
Cheltuieli transport realizat de teri
Cheltuieli cu chiriile
Cheltuieli cu reparaii echipamente/cldiri
Cheltuieli cu asigurarea imobilelor/echipamentelor i mijloacelor de transport
Cheltuieli cu comunicaiile, taxe potale
Cheltuieli cu comisioane bancare
Cheltuieli cu ali teri a se specifica
Impozite i taxe locale

Se vor prezenta sintetic veniturile i cheltuielile pe fiecare grup de produs/serviciu


Elemente pentru 12 luni activitate

Produs/Serviciu/P
unct lucru 1

Produs/Serviciu/Pun
ct lucru 2

Total

Venituri din vnzri


Cheltuieli cu materii prime i
materiale
Cheltuieli cu materiale consumabile
Cheltuieli cu mrfurile
Cheltuieli cu salariile
Cheltuieli cu utilitile, din care:
- aferente procesului tehnologic
- aferente spaiilor comune i
administrative
Cheltuieli cu transportul
Cheltuieli cu promovarea
Cheltuieli indirecte/ alte cheltuieli, din
care:
- chirii
- reparaii
- asigurri
- comunicaii, taxe potale
- comisioane bancare
- impozite cldiri/utilaje, mijloace de
transport
- alte cheltuieli
Total cheltuieli operaionale nainte de
amortizare
EBITDA = venituri din vnzri-total
ch. operaionale nainte de amortizare
EBITDA/venituri din vnzri - %
Not: In funcie de scopul proiectului tabelul poate fi adaptat/ ajustat. De ex:
a)

Dac prin implementarea proiectului se vizeaz completarea portofoliului de produse/diversificarea prin adugarea de produse/
servicii noi sau puncte de lucru/noi capaciti de producie, tabelul poate fi ajustat prin prezentarea elementelor de venituri i
cheltuieli pentru activitatea curent ntr-o singur coloana, urmnd ca detalierea veniturilor i cheltuielilor s se fac n celelalte

20

coloane doar pentru produsele/serviciile/punctele de lucru noi. n acest caz, profitabilitatea din exploatare a activitii curente va fi
meninut la nivelul ultimului an ncheiat (orice alte creteri de profitabilitate necesitnd a fi fundamentate i documentate
analitic).
b)

Dac prin implementarea proiectului se vizeaz creterea vnzrilor pentru o parte din produsele/serviciile/punctele de lucru
existente ca urmare a modernizrii/retehnologizrii unei pri din activele existente, detalierea veniturilor i cheltuielilor se va face
n coloane pentru fiecare tip de produs/serviciu /punct de lucru existent i nou.

c)

Dac prin implementarea proiectului se dorete doar meninerea pe pia/diminuarea unor cheltuieli directe de producie/creterea
vnzrilor produselor/serviciilor existente cu pn la 10% / achiziia unor spaii productive pentru care societatea pltete n
prezent chirie, detalierea veniturilor i cheltuielilor pe produse/servicii nu se va mai face pe coloane separate pe fiecare
produs/serviciu, ns efectele implementrii proiectului (ex: diminuarea unor tipuri de cheltuieli i creterea/apariia altor tipuri de
cheltuieli i/sau creterea de venituri) se vor prezenta i fundamenta analitic.

7.3 Proiecia contului de profit si pierdere


Pe baza elementelor i calculelor prezentate n capitolele anterioare, a graficelor de rambursare a creditelor
i leasing-urilor existente i noi, se va prezenta prognoza Contului de profit i pierdere n varianta cu
proiect (consolidat pe toate activitile/produsele) pe 5 ani de previziune ncepnd cu anul urmtor
obinerii de ajutor financiar nerambursabil.
CONTUL DE PROFIT I PIERDERE
- lei
Denumirea indicatorilor

Nr. rd.

Proiecii
2012

A
1.
Cifra de afaceri net (rd. 02 + 03 - 04 + 05 +
06)
Producia vndut
(ct. 701 + 702+ 703 + 704 + 705 + 706 +
708)
Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)
Venituri din dobnzi nregistrate de entitile
radiate din Registrul general i care mai au n
derulare contracte de leasing (ct. 766*)
Venituri din subvenii de exploatare aferente
cifrei de afaceri nete (ct. 7411)
2.
Venituri aferente costului produciei n curs de
execuie
(ct. 711 + 712)
Sold C
Sold D
3. Producia realizat de entitate pentru scopurile
sale proprii i capitalizat (ct. 721 + 722)
4. Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 +
7815)
- din care, venituri din fondul comercial
negativ
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10)
5
a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele
21

B
01
02
03
04
05
06
07

08
09
10
11
12
13

N+1

N+2

N+3
1

N+4

N+5

consumabile (ct. 601 + 602 - 7412)


Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606
+ 608)
b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap)
(ct. 605 - 7413)
c) Cheltuieli privind mrfurile (ct. 607)
Reduceri comerciale primite (ct. 609)
Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din
care:
a)
Salarii i indemnizaii
(ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414)
b)
Cheltuieli cu asigurrile i protecia
social
(ct. 645 - 7415)
a) Ajustri de valoare privind imobilizrile
corporale i necorporale (rd. 22 - 23)
a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)
a.2) Venituri (ct. 7813)

b) Ajustri de valoare privind activele


circulante
(rd. 25 - 26)
b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)
b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)
8
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31)
8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe
(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 +
623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416)
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i
vrsminte asimilate (ct. 635)
8.3. Alte cheltuieli (ct. 652 + 658)
Cheltuieli cu dobnzile de refinanare
nregistrate de entitile radiate din Registrul
general i care mai au n derulare contracte de
leasing (ct. 666*)
Ajustri privind provizioanele (rd. 33 - 34)
- Cheltuieli (ct. 6812)
- Venituri (ct. 7812)
CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL
(rd. 13 la 16 - 17 + 18 + 21 + 24 + 27 + 32)
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
DIN
EXPLOATARE:
- Profit (rd. 12 - 35)
- Pierdere (rd. 35 - 12)
9
Venituri din interese de participare (ct. 7611
+ 7613)
- din care, veniturile obinute de la entitile
afiliate
10
Venituri din alte investiii i mprumuturi
22

14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

32
33
34
35
36
37
38
39
40

care fac parte din activele imobilizate (ct.


763)
- din care, veniturile obinute de la entitile
afiliate
11
Venituri din dobnzi (ct. 766*)
- din care, veniturile obinute de la entitile
afiliate
Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765
+ 767 + 768)
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 +
40 + 42 + 44)
12
Ajustri de valoare privind imobilizrile
financiare i investiiile financiare deinute ca
active circulante
(rd. 47 - 48)
- Cheltuieli (ct. 686)
- Venituri (ct. 786)
13
Cheltuieli privind dobnzile (ct. 666* - 7418)
- din care, cheltuielile n relaia cu entitile
afiliate
Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 +
665 + 667 + 668)
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46
+ 49 + 51)
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
FINANCIAR():
- Profit (rd. 45 - 52)
- Pierdere (rd. 52 - 45)
14
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
CURENT():
- Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52)
- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45)
15
Venituri extraordinare (ct. 771)
16
Cheltuieli extraordinare (ct. 671)
17
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
ACTIVITATEA EXTRAORDINAR:
- Profit (rd. 57 - 58)
- Pierdere (rd. 58 - 57)
VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57)
CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58)
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT():
- Profit (rd. 61 - 62)
- Pierdere (rd. 62 - 61)
18
Impozitul pe profit (ct. 691)
19
Alte impozite neprezentate la elementele de
mai sus
(ct. 698)
20
PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A
23

41
42
43
44
45
46

47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66

EXERCIIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 63 - 65 - 66)
- Pierdere
(rd. 64 + 65 + 66);
(rd. 65 + 66 - 63)

67
68

*) Conturi de repartizat dup natura elementelor respective.


7.4

Proiecia fluxului de numerar

24

CASH-FLOW
PROIECTII

Nr.
crt.

Explicaii / lun

Sold iniial disponibil (cas


i banc)

Intrri de lichiditi (1+2+3+4)

din vnzri

din credite primite

alte intrri de numerar (aport


propriu, etc.)

4.

Alocaie Financiar
nerambursabil

L7/2012

L8/2012

L9/2012

L10/2012

L11/2012

Total disponibil (I+A)


B

Utilizari numerar din


exploatare

Cheltuieli cu materii prime i


materiale consumabile
aferente activitii desfaurate

Salarii (inclusiv cheltuielile


aferente)

Chirii

Utiliti

Costuri funcionare birou

Cheltuieli de marketing

Asigurri

Reparaii/ntreinere

Servicii cu terii

10

Impozite, taxe i vrsminte


asimilate

11

Alte cheltuieli

Cheltuieli pentru investiii


(Valoarea total a

25

L12/2012

AN 2012

AN 2013

AN
2014

AN
2015

AN
2016

AN 2017

proiectului)
D

Credite (1+2)

Creditul solicitat
rambursri rate de credit
scadente
dobnzi i comisioane

Alte credite (inclusiv leasing)


rambursri rate de credit
scadente
dobnzi i comisioane

Pli/ncasri pentru impozite


i taxe (1-2+3)

Pli TVA

Rambursri TVA

Impozit pe profit/cifr de
afaceri

Dividende

Total utilizri numerar


(B+C+D+E+F)

Flux net de lichiditi (A-G)

II

Sold final disponibil (I+H)

26

7.5 Proiecia bilanului simplificat


Pe baza Proieciei contului de profit i pierdere, a proieciei necesarului de fond de
rulment i a graficelor de rambursare se va ntocmi bilanul previzionat conform tabelului
de mai jos:

Nr.
rd.
Denumirea elementului

A.

B.

C.
D.

Actual
N-2
N

A
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE (ct.
201 + 203 + 205 + 2071 + 208 + 233 +234
-280 - 290 - 2933)
II. IMOBILIZRI CORPORALE (ct.
211 + 212 + 213 + 214 + 223 + 224 + 231 +
232 - 281 - 291 - 2931)
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
(ct. 261 + 263 + 265 + 267* - 296*)
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.
01 la 03)
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI (ct. 301 + 321 + 302 + 322 +
303 + 323 +/- 308 + 328 + 331 + 332 + 341
+ 345 + 346 +/- 348 + 351 + 354 + 356 +
357 + 358 + 361 + 326 +/- 368 + 371 + 327
+/- 378 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 394 - 395 - 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428)
II. CREANE
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT
(ct. 501 + 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 591 - 595 - 596 - 598)
IV. CASA I CONTURI LA BNCI
(ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd.
05 la 08)
CHELTUIELI N AVANS (ct. 471)
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE
PLTITE NTR-O PERIOAD DE
PN LA UN AN
(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 +
269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 +
421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 +
431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423
+ 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** +
27

B
01
02
03
04
05

06
07
08
09
10
11

Proiecii

N
N-1

N
N

N
N+1

N+2

N+3

N+4

N+5

E.
F.
G.

H.
I.

J.

4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** +


457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 +
519)
ACTIVE
CIRCULANTE
NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.
09 + 10 - 11 - 19)
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII
CURENTE (rd. 04 + 12)
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE
PLTITE NTR-O PERIOAD MAI
MARE DE UN AN
(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 +
269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 +
421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 +
431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423
+ 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** +
4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** +
4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 519)
PROVIZIOANE (ct. 151)
VENITURI N AVANS (rd. 17+18+21),
din care:
Subvenii pentru investiii (ct. 475)
Venituri nregistrate n avans (ct. 472) - total
(rd. 19 + 20), din care:
Sume de reluat ntr-o perioad de pn la un
an (ct. 472*)
Sume de reluat ntr-o perioad mai mare de
un an (ct. 472*)
Fondul comercial negativ (ct. 2075)
CAPITAL I REZERVE
I. CAPITAL (rd. 23 la 25), din care:
- capital subscris vrsat (ct. 1012)
- capital subscris nevrsat (ct. 1011)
- patrimoniul regiei (ct. 1015)
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

13
14

15
16
17
18
19
20
21

de

22
23
24
25
26
27
28
29
30

de

31

SOLD C
SOLD D

32
33

SOLD C
SOLD D

34
35

III. REZERVE DIN REEVALUARE(ct. 105)

IV. REZERVE (ct. 106)


Aciuni proprii (ct. 109)
Ctiguri legate de instrumentele
capitaluri proprii (ct. 141)
Pierderi legate de instrumentele
capitaluri proprii (ct. 149)
V.
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
REPORTAT() (ct. 117)
VI.
PROFITUL
SAU
PIERDEREA EXERCIIULUI
FINANCIAR (ct. 121)

12

Repartizarea profitului (ct. 129)

36
28

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 37


22 + 26 + 27 + 28 - 29 + 30 - 31 + 32 - 33 +
34 - 35 - 36)
Patrimoniul public (ct. 1016)
38
CAPITALURI - TOTAL (rd. 37 + 38)
39
*) Conturi de repartizat dup natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.

7.6 Determinarea principalului indicator al investiiei - indicatorul RIR


Pentru evaluarea tehnico-economic a proieciilor financiare prezentate n Planul de
Afaceri, este necesar determinarea principalului indicator al investiiei - indicatorul RIR
(rata intern de rentabilitate), care trebuie sa apar obligatoriu ca i component a
planului de afaceri.
RIR se determina ca fiind acea valoarea a ratei de actualizare, pentru care VAN devine
egal cu zero.
Pentru calculul VAN se va utiliza urmatoarea relaie de calcul:

unde:
r - rata de actualizare =5%
k - anul calendaristic ulterior anului n care se realizeaz investiia (k poate fi 1, 2, 3, 4
sau 5, unde 1 reprezint anul 2012, 2 reprezint anul 2013, 3 reprezint anul 2014, 4
reprezint anul 2015, 5 reprezint anul 2016);
I0 - valoarea investiiei (fr TVA);
FNk - fluxul de numerar net neactualizat corespunzator anului k;
VR - valoarea rezidual la sfritul perioadei de 5 ani analizate;
VAN - valoarea actualizat net.
ATENIE
Lipsa determinrii principalilor indicatori ai investiiei conduce la imposibilitatea
evalurii tehnico-economice i conduce la respingerea planului.
In condiiile n care, din motive obiective ( formul greit, metoda aplicat sau
interpretat greit, etc.) indicatorul RIRF(C) nu va putea fi calculat de catre evaluatori,
punctajul acordat n Grila de Evaluare va fi 0.
7.7 Riscuri ce influeneaz prognoza
Precizai principalele riscuri ce pot influena previziunile (caracterul sezonier al
produselor, intensificarea gradului de concuren pe piaa, scderea puterii de cumprare
pe pia):
Precizai aciunile ce se vor realiza pentru diminuarea riscurilor:
29

GARANIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR

n cazul n care, pentru finantarea proiectului se are n vedere contractarea unui credit, se
vor prezenta pe scurt garaniile propuse pentru creditul bancar:
Terenuri (proprietar, locaie, intravilan/extravilan, suprafa, existen
utiliti, valoare achiziie, valoare contabil, valoare pia)
Cldiri (proprietar, locaie, industrial/comercial/rezidenial; regim
nlime; suprafa construit desfurat, suprafa util; an punere n
funciune, stare fizic)
Mijloace fixe (tip utilaj, data fabricrii, valoarea contabil),
Alte garanii (FNGCIMM)

30

31