Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Facultatea de Management
Master-Managementul Afacerilor Mici i Mijlocii
PLAN DE AFACERI
Profesor coordonator:
Student:
Dumbrava Raluca
Bucureti
2015
www.referat.ro
Cuprins
Prezentarea societii
SC Barka Saffron SRL s-a nfiinat n 01.09.2005, cu un capital social de 10.000
RON. Obiectul de activitate l constituie restaurante, conform codului CAEN 5610. Pe
parcursul activitii sale restaurantul deinut de societate i-a mrit i consolidat nivelul
de clieni, gradul de utilizare a capacitii sale de deservire evolund de la 25% n anul
2005 la aprox. 75% n anul 2014.
n 2014 valoarea cifrei de afaceri anuale aste de aprox. 1.450.000 RON, 25% fiind
asigurat de serviciile de catering. Cota de pia a restaurantului este de 3%, fiind
susinut de serviciile a 18 de salariai.
Descrierea serviciilor
Restaurantul Barka Saffron ofer un meniu cu mancruri i buturi deosebite, cu
specific indian sau aparinnd bucatariei internationale, clienii si avnd de ales dintr-o
gama larg de preparate. India a fost o destinaie culinar
timpuri. Ierburile i mirodeniile de aici se vindeau pe bani grei n pieele lumii i nici
acum nu sunt cele mai accesibile. n prezent, buctria indian continu s atrag
gurmanzii din toata lumea cu cele mai variate arome.
Societatea este renumit pentru politica strict de asigurare a calitii seviciilor sale,
facnd din aceasta un avantaj concurenial.
n prezent compania dispune de un capital social de 622.000 RON, reprezentat de un
numr de 6200 de aciuni n valoare de 100 RON/ aciune. Finanarea activitii sale se
face predominant din surse proprii, la data ntocmirii planului de afaceri structura de
finanare a activittii cuprinznd n proporie de 80% capitaluri proprii i 20% datorii
curente ctre furnizori, acionari i instituii ale statului.
La aceast dat, SC Barka Saffron SRL i-a consolidat imaginea i poziia pe piaaint, valoarea cifrei de afaceri a anului 2013 ajungnd la nivelul de 300.000 EUR
Procentaj
Catering
Servicii directe n incinta restaurantului
Total
Cifra de afaceri
Numr mediu de
clieni (zilnic)
25%
75%
362.000
1.087.500
172
290
100%
1.450.000
462
Cei 172 de clieni deservii zilnic de sectorul Catering sunt generai de comenzile a
15 companii, iar cei 290 de clieni direci ai restaurantului se traduc ntr-un numr mediu
zilnic de 10 clieni/ mas (la o capacitate a restaurantului de 30 mese aproximativ 120
locuri).
Prin intermediul restaurantului, S.C. Barka Saffron SA presteaz servicii de
alimentaie publica de peste 9 ani. n acest interval de timp, ca urmare a calitii
ireproabile a serviciilor sale, restaurantul i-a ctigat un renume binemeritat i o cot de
pia confortabil. Calitatea ofertei i preturile accesibile atrag totui un numr important
de consumatori din zona vestica a Bucurestiului. n prezent, capacitatea de deservire a
restaurantului este utilizat n proporie de 72%.
Nevoi financiare
Ca urmare a creterii continue a cererii pentru serviciile restaurantului n
conditiile unei capaciti limitate, s-a hotrt deschiderea unui nou restaurant care vine n
ntampinarea tendinelor pieei.
Pentru realizarea proiectului de investitii specificat societatea a identificat un
necesar de finanare de 300.000 EUR sum care se argumenteaz astfel:
Alocri de fonduri
Suma - EUR
- achiziie imobil cu destinaia, restaurant, din care: 124.000
- Teren 300mp
24.000
- Construcie 400mp
100.000
- amenajri
110.000
55.000
25.000
314.000
14.000
300.000
Amenajri necesare:
Imobilul n care se va materializa proiectul de investiie necesit unele renovari,
mbunatiri i amenajri. O atenie special va fi acordat utilitilor, finisajelor
superioare i elementelor de decor - geam termopan, lambriuri din lemn pretios, iluminat
indirect, instalaie de climatizare, cascad artificial interioar. Incinta va cuprinde o saa
de mese(30), garderoba, vestiare pentru. angajai, grupuri sanitare, buctrie, depozit i
biroul efului de restaurant.
Valoarea total a amenajarilor i dotrilor va fi de 190.000 eur:
- amenajri 110.000 eur
- dotri materiale 80.000 eur
Pentru realizarea amenajrilor vor fi necesare dou luni.
Se intenioneaz ca necesarul de finanare calculat s fie acoperit prin ob inerea
unui credit din partea unei instituii specializate. Previziunile financiare s-au facut sub
premisele obinerii unui mprumut pe termen lung de 300.000 euro, a crui rambursare se
va face n 3 ani prin rate egale i dobnd calculat la sold. Rata dobnzii creditului n
valut ce a fost utilizat n proieciile financiare este de 12%.
Pentru suma mprumutat (300.000 euro) instituia creditoare va primi o
dobnd la sold de 12% pe an
6
capitalei activand peste 100 unitati. Din acest motiv S.C. Barka Saffron S.A. ncearca s
se diferenieze i vine cu o ofert ct mai variabil la preuri accesibile, pstrnd
standardele de calitate cu care i-a ctigat un segment de pia bine definit.
Restaurantele ce sunt percepute n mod direct drept concureni pentru Barka Saffron sunt
prezentate n tabelul de mai jos:
Restaurant
Cpa
citate
(loc)
Chinezesc
150
CA
estimata
1.700.000
Calitate
Preturi
Amplasame
nt
Distant
a fata de
amplasa
ment
(km)
0.5
Similar
Similare
Similar
Similar
Similare
Inferior
Superio
Superioa
Superior
a
Libanez
80
1.00.000
a
Italian
120
1.800.000
Boliviar
50
1.200.000
ara
re
Inferioa
Inferioar
Inferior
2.5
72
1.400.000
ra
Similar
Grecesc
Similar
re
Superioa
Dei au o mare popularitate restaurantele tip MC Donalds, Pizza Hut, Sheriffs, Spring
Time, nu sunt considerate concureni direci sau secundari, ele adresandu-se altui segment
de pia. Totui aceasta exercit o anumit atracie asupra clienilor-int.
Din punct de vedere al serviciilor oferite, o pondere tot mai mare n concuren o
au firmele de catering specializate exclusiv pe servicii de livrare a comenzilor la
domiciliu sau la birou. Acest tip de activitate a nregistrat n ultimii o cretere la ora
actual existnd pe pia aproximativ 18- 20 concureni direci. Numrul de clieni care
servesc masa n ora este n cretere de la an la an. Pe aceast pia factorii-cheie i
constituie amplasamentul, cantitatea produselor, serviciilor i preurile practicate.
Prezentarea serviciului
Obiectivul unitii este de a satisface pe deplin exigenele gastronomice ale
clienilor, avnd n vedere ca preocuparea oamenilor pentru o alimentaie sanatoas i
hrnitoare este n cretere n ultimii ani
Restaurantul a reusit sa atrag i s satisfac preten iile unor noi clien i prin
varietatea produselor culinare i sortimentelor de buturi disponibile. Actuala structur a
ofertei poate fi urmarit n tabelul urmator:
TIP
Produse culinare indiene
Specialiti ale bucatariei
Nr. sortimente
150
60
Pondere n CA total
60%
25%
internationale
Buturi
40
15%
Se constat o cretere a interesului consumatorilor fa de specialit ile culinare
aparinnd buctriei internaionale, n special fa de bucatria italieneasc, franuzeasc
i mexican.
Sunt dou modaliti de deservire a consumatorilor:
-n mod direct la una din cele 30 de mese din cadrul restaurantului;
-prin livrarea la domiciliu sau la biroul clientului a preparatelor comandate prin telefon
Alegerea amplasamentului
9
Ian
Anul 2015
Febr Mar Apr Mai Iun
Iul
Aug Sep
Oct
Lunile
Operaiuni
Proiecte,
aprobri,
avize
Amenajare
spaiu
Achiziie
mobilier
utilaje
de
buctarie,
autovehicule
Transportul,
montarea i
probele
utilajelor
Recrutare i
angajare
personal
Instruire i
verificare
personal
Inaugurarea
restaurantului
X
X
X
X
X
X
X
Implementarea serviciului
10
Nov Dec
11
Numr
1
1
6
1
5
5
1
2
1
800
600
500
400
350
300
250
250
300
12
Planul financiar
n concordan cu studiile financiare ale intervalului N-2 N, sinteza indicatorilor
de apreciere a evoluiei afacerii pe perioada anterioar este prezentat n tabelul urmtor:
Denumire indicator
N-2
N-1
0.48
0.64
1.47
0.27
0.23
0.78
0.50
0.49
0.19
0.98
0.96
0.23
INDICATORI DE GESTIUNE
N-2
N-1
27
38
34
13
10
27
26
22
6.4
5.7
6.1
N-2
N-1
22.96
26.25
22.84
INDICATORI DE LICHIDITATE
Lichiditate global (Active circulante/Pasive
curente)
Lichiditate imediat (Disponibiliti/Pasive
curente)
INDICATORI DE SOLVABILITATE
Rata datoriilor (Total datorii/Total active)
Rata de solvabilitate (datorii financiare/
Capital Propriu)
Rata de acoperire a capitalului propriu
(Total datorii/Capital Propriu)
afaceri);%
Marja profitului net
16.64
18.94
16.51
105.52
111.72
61.52
73.45
78.24
68.93
O analiz a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentata n cele ce urmeaz:
- Indicatorii de lichiditate calculai pun n eviden politica societii privind
alocarea profiturilor anilor precedeni de ctre acionarii si. Avnd n vedere ca n primii
doi ani dividentele repartizate acionarilor constituie aprox. 80% din totalul datoriilor
curente, iar in anul N lichiditatea generala este aprox. 1.5, se poate aprecia c situaia
trezoreriei este perfect asiguratoare. n anul N remarcm o mbuntire a indicatorilor de
lichiditate ca urmare a limitrii procentului de acordare a dividendului n scopul pregatirii
investiiei din anul N+1.
- Indicatorii de solvabilitate exprim capacitatea companiei de a-i onora
obligaiile fa de terii din activele sale. Rata datoriilor este favorabil (valori de sub 0.5,
culminnd cu 0.2 n N). Rata de acoperire a capitalului propriu arat un echilibru
permanent ntre Datoriile curente ale firmei i Capitalul propriu).
- Indicatorii de gestiune demonstreaz eficacitatea administrrii resurselor stabile
i derularii activitilor. n viteza de rotaie a activelor circulante se observ o ncetinire a
acesteia de la 13.52 rotaii pe an n N-2 la aprox. 10.74 rotaii n N, ca urmare a creterii
volumului activitii. Viteza de rotaie a stocurilor prin cifra de afaceri este foarte bun
(ajungnd la 36 rotatii pe an n N. Compania i-a pstrat o imagine bun n faa
furnizorilor si, elibernd viteza de rotaie a furnizorilor la aprox. 60 rotaii pe an.
14
Volumul vnzrilor
Privitor la acest element s-a estimat pentru anul N+1 o cretere de 38% al
Elemente de cost
Costul mrfurilor vndute se menin la aprox. 45% din vnzrile de mrfuri i
15
Dobnda
Sold credit
Total de rambursat
Trimestrul 1
Trimestrul 2
Trimestrul 3
Trimestrul 4
Trimestrul 5
Trimestrul 6
Trimestrul 7
Trimestrul 8
Trimestrul 9
Trimestrul 10
Trimestrul 11
Trimestrul 12
9,000.00
8,250.00
7,500.00
6,750.00
6,000.00
5,250.00
4,500.00
3,750.00
3,000.00
2,250.00
1,500.00
750.00
300,000.00
275,000.00
250,000.00
225,000.00
200,000.00
175,000.00
150,000.00
125,000.00
100,000.00
75,000.00
50,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
34,000.00
33,250.00
32,500.00
31,750.00
31,000.00
30,250.00
29,500.00
28,750.00
28,000.00
27,250.00
26,500.00
25,250.00
Total
58,500
300,000.00
358,500.00
Stocurile
Valoarea stocurilor este mic, avnd n vedere specificul activitii, determinnd astfel o
vitez de rotaie a acestora foarte mare. Structura lor este reprezentat de marfuri (53%),
materii prime (20%), produse finite (10%), ambalaje (10%) i produse consumabile (7%).
16
Creanele
Creantele vor avea valori relativ mici i vor reprezenta n principal drepturi nencasate de
la firmele ctre care se presteaz servicii de catering. Specificul activitii permite
recuperarea creanelor de la clieni n marea majoritate a cazurilor la termene mai mici de
30 de zile de la data facturrii.
Aa cum reiese din calculul indicatorilor de lichiditate, acetia indic o situaie echilibrat
la nivelul trezoreriei far descoperiri de cont i far pericolul unor dezechilibre monetare
pe perioada de previziune. Excedentul de trezorerie anual este repartizat ctre dividente.
Acestea sunt reprezentate de contribuia firmei i reinerile din salariile angajailor pentru
CAS, fond de snatate, omaj, impozit pe salarii i alte contribuii.
Toate aceste contribuii ale firmei se ridic la aprox. 38% din Fondul de salarii, iar aportul
salariailor la CAS, fonduri i impozite se ridic la aprox. 30% din fondul de salarii.
Impozitul pe profit
Acest element s-a calculat utiliznd o cota de impozitare de 16% pentru ntreaga perioad
de previziune.
Dividentele
Capitalul social
17
investiiei de 10 ani, i reprezint acea valoare a ratei de actualizare pentru care valoarea
net actualizat este nul. n urma calculelor efectuate, rata de actualizare pentru care
valoarea actualizat a venitului net este nul, se situeaz n intervalul 41% - 42%.
Conform calculelor fcute cea mai potrivit valoare a RIR este de 42%.
proiectului de 10 ani s-a utilizat o rat de actualizare de 19% (format din 12% - rata
medie a dobnzii la creditele n valut i 7% - factor de risc pentru proiectiile realizate).
investit prin intrrile nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.
Rezultatele conduc la un termen de recuperare de aprox. 6,2 ani apreciat ca fiind
bun, comparativ cu durata de via a proiectului, ce este de cel puin 10 ani.
18
Concluzii i recomandri
Identificarea i analiza riscurilor
Elemente ce ar putea afecta evolutia societatii:
1. Calitatea conducerii - se estimeaza un risc scazut. Justificarea acestui nivel este data
de respectarea angajamentelor asumate pana n prezent.
2. Dinamica industriei - prezint un risc mediu n lumina previziunilor favorabile la
nivel macroeconomic, trendului crescator al pieei, poziiei concureniale avantajoase,
strategiei realiste, corect dimensionate i direcionate.
3.
Analiza SWOT
Puncte tari:
Puncte slabe:
experiena n domeniu
suprasolicitarea personalului de
deservire
si unita
orele de varf
amplasament favorabil al
restaurantelor
Amenintari:
granturi Phare
creterea macroeconomic
prognozat
suplimentare pe proprietatea
imobiliar
19
Recomandri :
-
controlul costurilor.
20