Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1680/2008 pentru
instituirea unei scheme de ajutor de stat privind asigurarea dezvoltării economice durabile
2
secundare; pentru înregistrări din certificatul constator neconforme cu
realitatea (radieri, transferuri de activitate în altă locaţie etc.) pentru care
nu au apucat să fie finalizate operaţiunile de rectificare, declaraţii pe
proprie răspundere, sau adrese oficiale de la Autorităţile respective cum
că nu figurează în evidenţa Taxe şi impozite, sau anexarea documentelor
justificative (contract închiriere etc.)
3
- achiziţionarea de echipamente
- costuri legate de transferul de tehnologie sub forma achiziţionării de
brevete, licenţe sau cunoştinţe brevetate şi cunoştinţe tehnice
nebrevetate. Aceste costuri nu pot să depăşească 50% din totalul
costurilor totale eligibile ale proiectului de investiţie, în cazul în care
beneficiarul de ajutor de stat este o întreprindere mare
Atenţie la încadrarea halei industriale de producţie; trebuie verificat cu
H.G. privind clasificarea şi perioadele normale;
În măsra în care proiectul prevede achiziţia de active necorporale acestea
trebuie detaliate (preţ unitar, cantitate, valoare) şi prezenetată o descriere
a acestora.
Societatea dispune de capacitate financiara pentru a sustina investitia
pana la decontarea sumelor nerambursabile (aportul beneficiarului
destinat finanţării lor trebuie să fie de cel puţin 50% din costurile eligibile,
sub o formă care să nu facă obiectul niciunui alt ajutor public)
- dovada existentei capacitatii de cofinantare a proiectului (scrisoare
13. garantie, confort etc.) detaliati
- capacitate financiara si dovada pentru sustinerea celorlalte cheltuieli
neeligibile ale proiectului
ATENŢIE: acestea se vor putea dimensiona corect după realizarea
cashflow-ului investiţiei şi după stabilirea valorii totale a investiţiei şi a
graficului de plăţi aferente proiectului.
14. Codul CAEN pentru care se solicita finantare
Investitia este mentinuta in aceeasi locatie pe o perioada de cel putin 5
15.
ani de la finalizarea proiectului
Activele vor fi incluse in categoria activelor proprii ale societatii, sunt
16. considerate amortizabile, si vor fi utilizate exlusiv in locatia pentru care s-
a solicitat finantare min. 5 ani de la finalizarea investitiei.
Societatea detine drept de proprietate/ utilizare/ exploatare pentru locatia
de implementare a proiectului pentru o perioada de minimum 5 ani de la
17. finalizarea investitiei
- Dovada care sa ateste dreptul de proprietate/ exploatare; extrase
carte funciară
18. Activitatile pentru care se soicita finantare in proiect
4
Terenul pe care urmează a fi realizată investiţia este liber de orice sarcină
19.
(depunere extrase de carte funciară)
Daca terenul este situat in extravilan, documente care sa faca dovada
faptului ca procedurile de obtinere a autorizatiei de constructie permit
20.
demararea proiectului în termen de 4 luni de la emiterea Acordului de
finanţare (adresă de la Primărie sau alt document oficial)
Respectarea standardului de cost
In cazul constructiilor (hală industrială), respectarea valorii eligibile maxim
decontabile in cazul halelor de productie, 370 euro/mp (arie desfasurata)
sau 425 euro/mp (arie desfasurata) daca sunt prevazute cu pod rulant.
21. Pentru structuri de primire tursitice având în incintă funcţiuni integrate de
cazare turistică, alimentaţie publică şi agrement – 750 euro/mp arie
desfasurata (definită ca sumă a ariilor tuturor nivelelor construcţiei,
conform STAS 4908-85 “Clădiri civile, industriale şi agrozootehnice. Arii şi
volume convenţionale).
Valoarea totala estimativa a investitiei (cu TVA, costuri eligibile si
22. neeligibile)
5
contracte în negociere, precontracte, obiectul contractului, valoare
estimativă, durata relaţiilor contractuale care săs susţină cifra de afaceri
previzionată în studiul tehnico-economic)
- pentru susţinerea cifrei de afaceri se pot prezenta şi scrisori de interes
din partea potenţialilor clienţi cu privire la noile produse care vor fi
fabricate (menţionate estimativ cantităţile şi valorile, pe cereri de ofertă
datate, ştampilate şi cu datele de identificare ale companiilor respective).
În măsura în care proiectul prevede achiziţionarea unor echipamente noi
29. identice cu capacităţile de producţie existente în patrimoniul societăţii,
este necesar să fie dată o justificare.
Noile locuri de muncă trebuie să fie cu caracter permanent şi cu normă
30.
înreagă, menţinute pe o perioada de minimum 5 ani de la data ocupării
Costurile neeligibile – atenţie în introducerea cheltuielilor neeligibile în
valoarea totală a proiectului; pe de o parte acestea trebuie realizate la
nivelul valorilor care au fost prevăzute, iar pe de altă parte măresc
contribuţia proprie a beneficiarului la susţinerea proiectului. De aceea
31. trebuie atent fundamentate şi menţionate doar acele costuri strict detaliati
necesare implementării investiţiei şi care oricum ar fi fost realizate. De
asemenea, nu trebuie trecute costuri istorice pentru activităţi deja
finalizate sau în curs de finalizare întrucât măresc nivelul surselor proprii
de care trebuie să dispună beneficiarul.
Detaliere active eligibile (cantitate, preţ unitar, valoare) pe de o parte, şi
32.
detalierea costurilor neeligibile pe de altă parte.
Defalcare costuri eligibile pe parcursul perioadei de implementare a
33. proiectului (prevăzute la momentul la care societatea estimează că vor fi
efectuate decontările de la bugetul statului)
34. Încadrare indicatori cantitativi şi calitativi ai investiţiei Anexa 4.
6
ANEXA NR.4
INDICATORI
care trebuie avuţi în vedere la analiza dosarelor cererilor de acord pentru finanţare
____________________________________________________________________________
__
|Nr. | Indicatorii | Limitele indicatorului
|
|crt.| |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| I. Factori cantitativi |
|
|___________________________________________________|
__________________________|
| 1. | Rata de solvabilitate generală | 3,00 > R_SG > 1,66
|
| | R_SG = Active totale / Datorii totale |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 2. | Rata de solvabilitate financiară | R_SF > 2
|
| | R_SF = Active totale / Datorii financiare |
|
| | totale*) |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 3. | Rentabilitatea cifrei de afaceri | R_ca >/= 2,5%
|
| | R_ca = 100 x (Profit net / Cifra de afaceri) |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 4. | Trendul rezultatului net | T_rn >/= 0%
|
| | T_rn = 100 x (Rezultatul net aferent |
|
| | perioadei curente - Rezultatul net aferent |
|
| | perioadei similare a anului precedent) / |
|
| | Rezultatul net aferent perioadei similare a |
|
| | anului precedent în valoare absolută |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 5. | Rata lichidităţii curente | 2,00 >/= (R_LC) >/=
1,00 |
| | R_LC = (Active curente / Datorii curente) |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 6. | Lichiditate imediată | 1,00 >/= (R_LC) >/=
0,65 |
| | R_LR = (Active curente - Stocuri) / |
|
| | Pasive curente |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 7. | Indicatorul gradului de îndatorare**) | 60% > (R_ig) > 50%
|
| | I_gi = (Capital împrumutat / Capital |
|
| | propriu) x 100 sau |
|
| | I_gi = (Capital împrumutat / Capital |
|
| | angajat) x 100 |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 8. | Rata rentabilităţii economice | Superioară ratei
|
| | R_e = (Profit brut / Active totale) x 100 | inflaţiei
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 9. | Rata rentabilităţii financiare | Superioară ratei medii
|
| | R_f = (Profitul net / Capitaluri proprii ale | a dobânzii de piaţă
|
| | întreprinderii) x 100 |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| II. Factori calitativi |
|
|___________________________________________________|
__________________________|
| 1. | Asigurarea resurselor financiare necesare |
|
| | derulării investiţiei |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 2. | Poziţia pe piaţă şi experienţa în domeniu a |
|
| | acţionarului majoritar |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 3. | Impactul acordării ajutorului de stat asupra |
|
| | mediului concurenţial |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 4. | Contribuţia obiectivului propus de proiect la|
|
| | îmbunătăţirea standardelor de protecţie a |
|
8
| | mediului |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 5. | Contribuţia întreprinderii la creşterea |
|
| | economică şi dezvoltarea regională |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 6. | Impactul social asupra zonei unde se |
|
| | realizează investiţia |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
| 7. | Situaţia juridică a terenului pe care urmează|
|
| | să se realizeze investiţia |
|
|____|______________________________________________|
__________________________|
*) Datoriile financiare totale cuprind: credite bancare pe termen lung şi scurt;
alte împrumuturi şi datorii asimilate; dobânzi aferente altor împrumuturi şi datorii
asimilate.
**) Capital împrumutat = credite peste un an.
Capital angajat = capital împrumutat + capital propriu.
9
METODOLOGIE – Analiză financiară
Previziuni – 3 variante
1) Previziune bilanţ şi cont de profit şi pierdere strict pentru proiectul de
investiţii; proiecţia indicatorilor cantitativi
2) Previziune bilanţ, cont de profit şi pierdere variantă consolidată
(proiect+activitate curentă), proiecţie şi analiză economică a indicatorilor
cantitativi
3) Previziune bilanţ, cont de profit şi pierdere realizare proiect fără ajutor de
stat, proiecţie şi analiză economică a indicatorilor cantitativi
De ţinut cont:
- Nu se decontează avansuri; în schimb se pot deconta plăţi parţiale pentru
activele achiziţionate; decontările se fac numai după ce activele respective
există în locaţia de implementare, în baza unui proces verbal de recepţie,
sunt înregistrate în contabilitate şi prezintă fişa mijocului fix, număr de
inventar (se pot realiza conturi analitice distincte pentru a facilita urmărirea
activelor finanţate prin ajutor de stat)
- De asemenea, pot fi decontate tranşele de plată conform contractului de
achiziţii atunci câd plata presupune plata unui avans şi apoi procente în
funcţie de condiţiile contractuale (cu condiţia ca echipamentul să existe fizic
în locaţia de implementare)
- În realizarea previziunilor financiare trebuie fundamentată cifra de afaceri
aferentă proiectului de investiţii (cantitate, preţuri, indicare clienţi potenţiali,
plan producţie, grad de exploatare a utilajelor);
- Ajutorul de stat se acordă pe tipul de investiţie nu pe firmă, astfel că o firmă
din grup poate aplica în măsura în care proiectul este diferit de cel care a
obţinut finanţare, indiferent de relaţiile dintre firme atâta timp cât proiectele
sunt pentru costuri diferite.
11
- În realizarea previziunilor se va porni de la activitatea curentă a societăţii,
inclusv previziunile legate de alte proiecte pentru care a obţinut deja
finanţare.
Pentru proiecte care presupun lucrări de construcţie, este bine să avem la dosar
sau să se facă demersurile pentru obţinerea:
- Certificat urbanism;
- Autorizaţie construcţie;
- Decizie/ încheiere de scoatere a terenului din regimul agricol (pentru
terenurile situate în extravilan);
- Decizie de introducere a terenului în intravilan (şi extras de carte funciară) –
pentru terenuri situate în extravilan;
- Plan de amplasament, plan de situaţie, orice alte proiecte, desene, schiţe cu
noua construcţie propusă la finanţare în proiect;
- Regimul tehnic: suprafaţă totală a terenului, arie desfăşurată, P.O.T, C.U.T,
suprafaţa construcţiei, regim înălţime.
1. Situatiile financiare 2008, 2009, 2010 – Bilant – forma completa, lungă (nu
cea prescurtata la 31.12), Cont de profit si pierdere, Date informative,
raportul administratorului/auditorilor;
2. Balanţele de verificare pentru exerciţiile financiare 2008, 2009, 2010;
3. Ultima balanta de verificare înainte de depunerea documetaţiei pentru
proiectul de investiţii;
4. Transpunerea soldurilor ultimei balante de verificare pe formularul complet al
bilantului şi contului de profit şi pierdere;
5. Copie certificat constatator (care sa includă ultima menţiune şi obiectul
acesteia);
6. Raport istoric pe obiect de activitate, eliberat de Oficiul Registrului
Comertului;
7. Act constitutiv al societăţii;
8. Buget de venituri şi cheltuieli pe perioada 2011-2017/2018 (în funcţie de
perioada de implementare a proiectului).
12
- Justificare cu privire la alegerea locaţiei de implementare în detrimentul
alteia, prin beneficiile pe care le prezintă pentru proiect
4. Descrierea pieţei
Trebuie analizat gradul de concentrare a pieţei astfel încât să fie redus riscul ca
ajutorul acordat unui singur beneficiar să-i afecteze în mod direct şi semnificativ pe
ceilalţi concurenţi. Comisia doreşte să limiteze acordarea ajutorului de stat
societăţilor cu poziţie dominantă, cu putere de piaţă.
13