7.

1 Cifra de afaceri Raportul intre volumul investitiei si cifra de afaceri a primului an de functionare a hotelului Budapest este de aproximativ 3,1 . Cifra de afaceri pentru cazare se axeaza pe urmatoarele criterii: indicele de frecventare pentru fiecare categorie de clientela, raportul intre rata ocuparii hotelului si rata ocuparii pietei , aplicarea unor tarife speciale. Cifra de afaceri in privinta cazarii hotelului Budapest se calculeaza conform formulei: nr. Camere ocupate x tariful mediu real. Cifra de afaceri in ceea ce priveste servirea micului dejun, se denota din pretul mediu al acestuia, si pe baza nr.clientilor ce servesc micul dejun. Astfel, deoarece hotelul Budapest presteaza servicii de cazare, in a carui pret este inclus si micul dejun , toti clientii servesc masa, iar nr.acestuia conincide cu nr.de innoptari. Deasemenea, putem mentiona faptul ce cifra de afaceri aferenta micului dejun reprezinta 1/2 din totalul cifrei de afaceri din alimentatie. Ca urmare a faptului ca hotelul Budapest este amplasat in centrul Chisinaului si in urma analizei desfasurate asupra cifrei de afaceri din alimentatie, putem conclude ca doar 10 30 % dintre clientii hotelului iau masa in restaurantul acestuia, ceilalti optind pentru restaurantele din oras.

In privinta evaluarii cifrei de afaceri din domeniul telefoniei , putem atentiona faptul ca hotelul practica un adaos comercial de aproximativ 30%, fata de tarifele standart. Cifra de afaceri aferenta inchirierii salilor de conferinta se calculeaza prin includerea in calcul a tarifului de inchiriere si a ratei ocuparii salilor. Gradul de ocupare se calculeaza conform formulei: (capacitatea ocupata/capacitatea disponibila)x100 Capacitatea disponibila: nr.de zile (luna/anul) x nr.de camere =>31x 18=558 Capacitatea ocupata: nr.de zile x nr.de camere ocupate=>31x12=372 100% .......558 => 372x100% /558=> x=66,67%

x % .......372 Astfel, rezulta ca gradul de ocupare pentru luna martie este de 66,67% .
Cifra de afaceri pentru perioada 2008-2010

26903419 45360860

2008 2009

39490181

2010

Indicatorii medii sunt:

x n xi = 18457441/ 2= 9228750 ,5 n 1 n 1 x n I 2000 /1998 = 100= 1, 17 100= 1, 08 100= 108 ,1 x1 R 2000 /1998 = I 2000 /1998 100= 108 ,1 100= 8,1 2000 /1998 =

unde: x n - indicatorul n perioada curent (anul 2010);

xi

- indicatorul n perioada de baz (anul 2008);

n - numrul de ani pe care se efectueaz analiza; x - indicator al circulaiei turistice (cifra de afaceri).

Deci: Ritmul mediu al cifrei de afaceri a crescut n 2010 cu 8,1% fa de anul 2008. Din analiza structurii cifrei de afaceri se poate observa creterea acesteia continu n perioada 2008 crescnd la 39490181 n anul 2009 i ajungnd la 45360860 n anul 2010. La creterea continu a cifrei de afaceri a contribuit i creterea veniturilor, n principal, a celor din cazare.

Se face analiza posibilitilor hotelului de a realiza profit calculnd: - Rata rentabilitii comerciale (RRC) = profit brut / cifra de afaceri * 100; - Rata rentabilitii financiare (RRF) = profit net / capital propriu * 100;

50.025 60 50 40 30 20 10 0 2008 2009 2010 11.7 7.77 37.02 32.92 29.47

RRC RRF

Din analiza ratei rentabilitii comerciale, se observ scderea continu a acesteia, n anul 2010 avnd o scdere brusc datorit creterii cheltuielilor n activitatea hotelului, a scderii numrului de turiti i a gradului de ocupare. Referitor la rata rentabilitii financiare se observ o cretere a acesteia n anul 2009, fa de anul 2008, cu aproximativ 20%, fapt datorat creterii capitalului

propriu i a numruljui de servicii prestate, dup care aceasta a nregistrat o scdere foarte brusc, datorit scderii profitului net i a capitalului propriu. Acest capitol de prezentare general a Hotelului Budapest, evideniaz istoricul acestuia caracteristicile de ansamblu, organizarea i funcionarea hotelului, analiza pieei unde acioneaz, analiza circulaiei turistice i a principalilor indicatori economico-financiari ce caracterizeaz activitatea hotelului. Toate aceste informaii evideniaz aspectele evoluiei Hotelului Budapest n cadrul pieei pe care concureaz. Se poate observa din analiza structurii cheltuielilor totale c acestea au avut o cretere continu de la 18.156.524 n anul 1998 la 30.035.881 n anul 2009 pentru a se ajunge n anul 2010 la 40.851.930. Acelai lucru se poate spune i despre cheltuielile din alimentaie, cazare i prestri servicii, chiar dac ponderea cheltuielilor din cazare i prestri servicii este mai mic dect cea a cheltuielilor din alimentaie (43,8% n anul 2008 i 46,9% n anul 2010).
40814031 50000000 40000000 30000000 20000000 10000000 0 Cheltuieli totale 18156524
2008 2009 2010

30035881

20000 15000 10000 5000 0

17088

14406

13706
2008 2009 2010

Numar innoptari in Hotel Majestic (19982000)

unde:

xn
xi

- indicatorul n perioada curent (anul 2010); - indicatorul n perioada de baz (anul 2008);

n - numrul de ani pe care se efectueaz analiza = 3; x - indicator al circulaiei turistice (numar nnoptri). Deci, se observa c: Ritmul mediu al numrului de nnoptri a scazut n 2010 cu 10.5% fa de anul 2008.

80 70 60 50 40 30 20 10 0 Venituri cazare (%) Venituri alimentatie (%) Venituri din prestari servicii (%)
2010 2009 2008

Se observ o pondere foarte ridicat a veniturilor din cazare (mult peste normele internaionale n domeniu), mult mai mare dect veniturile din alimentaie i prestri servicii i o cretere continu a tuturor veniturilor n perioada 2008-2010, venitul total aproape dublndu-se din anul 2008 pn n anul 2010.
Venituri totale in perioada 1998-2000

26908389
2008

45564160 39590920

2009 2010

Deci: Se observ c din 2008 pn n 2010 veniturile totale au crescut continuu.

x n xi 18655771 = = 9327885,5 n 1 2 n 1 x n I 2000 /1998 = 100= 1, 69 100= 1,3 100= 130 x1 R 2000 /1998 = I 2000 /1998 100= 130 100= 30 2000 /1998 =

unde: x n - indicatorul n perioada curent (anul 2010);

xi

- indicatorul n peri

oada de baz (anul 2008);

n - numrul de ani pe care se efectueaz analiza (3);

x - indicator al circulaiei turistice (veniturile). Deci: Ritmul mediu al veniturilor a crescut n 2010 cu 30% fa de anul 2008.

7.2 Veniturile In prezent, scopul de baza a oricarei intreprinderi este de a obtine venituri cit mai mari posibile. Intreprinderea I.M. NEOTIA S.R.L, obtine venite de la prestare serviciilor hoteliere, alimentatia( accesibila doar pentru clientii hotelului), chiria spatiilor si serviciile turistice prestate de agentia de turism din cadrul hotelului. Astfel, in anul 2008 I.M. NEOTIA S.R.L a prestat servicii in suma de peste 4 milioane 500 mii lei, dintre care peste 3 milioane 500 mii au fost obtinuti in urma prestarii serviciilor hoteliere. Putem deasemenea mentiona faptul ca in ultimii 3 ani veniturile hotelului au crescut: in anul 2010 fata de anul 2008 cu 78 mii lei , iar in anul 2008, fata de anul 2007 cu 32 mii lei. Astfel, in urma activitatilor economico-financiare realizate, I.M. NEOTIA S.R.L a obtinut in anul 2010 un venit net in suma de peste 1,5 milioane lei.

7.3 Cheltuielile In hotelul Budapest cheltuielile efectuate se divizeaza intre diverse sectoare de activitate. Astfel, cheltuielile suportate pentru serviciul de cazare se divizeaza in cheltuieli pentru: spalarea lenjeriei, reinnoirea acesteia, procurarea produselor de curatire, pentru produsele de primire din fiecare camera, pentru spalarea uniformelor personalului, a intretinerii numeroaselor plante care se afla in camere. La fel, sunt foarte importante cheltuielile efectuate pentru energia electrica si apa, intretinerea si reparatia mobilierului si a utilajului, serviciilor de telecomunicatie,

internet, publicitate,cheltuieli postale, pentru diverse manifestari si sponsorizari s.a.cheltuieli. Cele mai mari cheltuieli hotelul le-a suportat in anul 2007, cind sau redotat salile de conferinta, sa reinoint partial mobilierul, pentru a corespunde cerintelor, si deasemenea, pentru aprovizionarea hotelului cu citeva calculatoare portabile 7.4 Profitul Pe parcursul celor 4 ani de activitate, hotelul Budapest este in crestere continua a profitului. Numai cheltuielile mari din anul 2007, au generat o micsorare a profitului, fata de ceilalti ani. Pentru o analiza aprofundata a cheltuielilor ,profitului si venitului, examinati graficul de mai jos, care ilustreaza datele pentru anii 2007-2010. Anul 2008 venit 4 milioane 532 mii lei cheltuieli 3 milioane 10 mii lei profit 1 milion 522 mii lei Anul 2009 venit 4milioane 564 mii lei cheltuieli 2 milioane 611 mii lei venit 1 milion 955 mii lei

Astfel, in urma analizei indicatorilor econoomico-financiari am constatat ca nr de clienti in ultimii 3 ani a crescut, iar nr total de innoptari a cunoscut o crestere considerabila in anul 2008, la fel ca si nr de tari din care vin clientii. In ceea ce priveste durata medie a sederii , ea a cunoscut apogeul in anul 2009, inregistrind o scadere in anul 2010. Numarul mediu de vizitatori a crescut, iar indicele de frecventare a inregistrat o scadere nesemnificativa. Cit priveste veniturile I.M. NEOTIA S.R.L hotel Budapest, acestea

inregistreaza o crestere in ultimii 3 ani. Cheltuielile cele mai mari au fost suportate in anul 2007, inregistrind o minimizare in urmatorii 2 ani. In privinta profitului putem spune ca acesta in ultimii doi ani , inregistreaza o crestere , insa nu foarte mare. In final , pot spune ca hotelul Budapest poseda rezultate favorabile , care stimuleaza desfasurarea activitatii hotelului in continuare.