PRIMARIA MUNICIPIULUI ORSOVA JUDETUL MEHEDINTI Nr. 5481 din 29.04.

2009

Raport privind aprobarea situatilor financiare anuale incheiate la 31.12.2008

Pentru institutiile publice, documentul oficial de prezentare a situatiei patrimoniului, il reprezinta situatiile financiare. Situatiile financiare au fost intocmite conform Normelor elaborate de Ministerul Finantelor Publice, in moneda nationala, fara subdiviziunile leului. Intocmirea situatiilor financiare a fost precedata de inventarierea anuala a elementelor de activ si pasiv. Situatiile financiare incheiate la 31.12.2008 cuprind: 1. Bilantul 2. Contul de rezultat patrimonial 3. Situatia fluxurilor de trezorerie 4. Veniturile, cheltuielile si excedentele bugetelor locale pe unitati administrativ-teritoriale 5. Contul de executie al bugetului local 6. Contul de executie al bugetului fondurilor externe nerambursabile 7. Contul de executie al bugetului institutiilor publice finantate integral din venituri proprii 8. Contul de executie a veniturilor si cheltuielilor evidentiate in afara bugetului local 9. Contul de executie a sumelor defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru bugetele locale 10. Disponibil din mijloace cu destinatie speciala 11. Detalierea cheltuielilor pe capitole si subcapitole bugetare 12. Situatia activelor detinute de institutii publice in numele statului roman la societati comerciale, societati / companii nationale si organisme internationale 13. Situatia modificarilor in structura activelor nete / capitalurilor 14. Situatia activelor fixe amortizabile 15. Situatia activelor fixe neamortizabile Bilantul contabil incheiat la 31.12.2008 a fost intocmit, in baza balantelor de verificare a conturilor sintetice si a soldurilor, solduri inscrise in coloana 2 = total la sfarsitul perioadei. Totalul activelor necurente la sfarsitul perioadei a fost de 42.905.657 lei si se compune din valoarea activelor fixe necorporale, instalatii tehnice, mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, terenuri si cladiri. Totalul activelor curente la sfarsitul perioadei a fost de 4.551.590 lei si se compune din stocuri, creante bugetare, conturi de trezorerie si conturi la banci. Totalul datoriilor la sfarsitul perioadei a fost de 2.177.878 lei si se compun din imprumuturi pe termen lung n sum de: 622.860 lei reprezentnd Credit Extindere Canalizare Vasile Alecsandri, Credit Amenajare Falez turistic, Credit Zid Sprijin Sala Sport sud, precum i datorii ctre furnizori i bugetele instituiilor pentru salarii.

O alta categorie de datorii este cea a salariilor angajatilor si a contributiilor aferente, care la sfarsitul anului a fost in suma de 908.303 lei. Totalul capitalurilor propii a fost la sfarsitul perioadei de 45.279.369 lei si este rezultatul diferentei dintre totalul activelor si totalul datoriilor. Contul de rezultat patrimonial reprezinta situatia veniturilor, finantarilor si cheltuielilor din cursul exercitiului curent. Veniturile, finantarile si cheltuielile sunt prezentate dupa natura, sursa sau destinatia lor indiferent daca au fost incasate sau nu si platite sau nu. In contul de rezultat patrimonial sunt prezentate veniturile si cheltuielile in urmatoarea structura: - Venituri operatianale - Cheltuieli operationale - Venituri financiare - Cheltuieli financiare - Venituri extraordinare - Cheltuieli extraordinare Situatia fluxurilor de trezorerie prezinta existenta si miscarile de numerar, divizate in: fluxuri de trezorerie din activitatea operationala, din activitatea de investitii si din activitatea de finantare. Formularul s-a completat cu informatii privind incasari si plati efectuate, preluate din rulajele fiecarui cont de la trezorerie sau banci. Contul de executie bugetara cuprinde toate operatiile financiare din anul 2008 cu privire la veniturile incasate si platile efectuate, in structura in care au fost aprobate prin buget. Conform prevederilor Legii 273 / 2006, privind finantele publice locale acesta contine la partea de venituri: - prevederi bugetare initiale, prevederi bugetare definitive - drepturi constatate - incasari realizate - drepturi constatate de incasat i la partea de chetuieli: - credite bugetare initiale, credite bugetare definitive - angajamente bugetare - anagajamente legale - plati efectuate - angajamente legale de platit - cheltuieli efective ( costuri, consumuri ) La data de 31.12.2008, Contul de executie al bugetului se prezinta astfel: la partea de venituri Prevederi Prevederi bugetare bugetare initiale definitive 18.463.000 20.563.000 Drepturi constatate Total 22.161.48 9 Din anii precedenti 1.729.338 Din anul curent 20.432.15 1 Incasari realizate 19.516.362 -leiDrepturi constate de incasat 2.645.127

la partea de cheltuieli Credite bugetare Angajamente bugetare Initiale Definitive 18.463.00 20.563.00 20.563.000 0 0

Angajamente legale 20.563.000

Plati efectuate 19.488.100

-leiAngajamente legale de platit 1.074.900

Situatia incasarii veniturilor se prezinta astfel: -leiDenumire indicator Prevederi bugetare VENITURI TOTAL: 20.563.000 Impozit cladiri persoane fizice 356.000 Impozit cladiri persoane juridice 1.644.000 Impozit teren persoane fizice 103.000 Impozit teren persoane juridice 105.000 Taxe judiciare timbru 73.000 Taxe hoteliere 31.000 Taxe mijloace transport pers.fizice 215.000 Taxe mijloace transport pers.jurid. 145.000 Taxe eliberare licenta 4.000 Alte impozite si taxe fiscale 168.000 Venituri din concesiuni 550.000 Venituri din recuperarea chelt.jud. 12.000 Venituri din prestari servicii 15.000 Taxe extrajudiciare timbru 12.000 Amenzi 480.000 Donatii sponsorizari 69.000 Venit din vanzare locuinte 50.000 Venituri din vnzri bunuri 193.000 domeniu privat Cote si sume def. din imp.pe venit 4.248.000 Cote defalcate din T.V.A 10.771.000 Finanare chelt.de capital 500.000 nvmnt preuniversitar Finantare lucrari cadastru imobiliar 70.000 Subventii finantare programe 85.000 ocupare temporara forta de munca Subveii pentru trusou nou nscui 30.000 Subvenii pentru nclzirea 434.000 locuinei Subvenii pentru constituirea 200.000 familiei Incasari realizate 19.516.362 386.399 1.592.294 112.237 91.291 25.388 33.556 198.270 136.370 5.416 111.428 507.179 10 17.105 11.719 175.460 52.319 67.913 172.291 4.200.178 10.539.809 500.000 70.000 79.038 14.700 354.176 58.816 Procent

Cheltuielile bugetului au fost acoperite din veniturile ncasate. Plile nete de cas s-au efectuat n limita creditelor deschise, pe fiecare articol bugetar. Pentru cheltuielile materiale, utilizarea creditelor s-a fcut n conformitate cu destinaia aprobat prin buget. Creditele bugetare aprobate, au fost utilizate conform clasificaiei economice, dup natura i efectul lor economic i conform clasificaiei funcionale dup destinaia lor n baza activitii i obiectivele ce au definit necesitile publice, astfel nct au fost respectate prevederile legale privind modul de utilizare a creditelor. Creditele deschise i plile nete de cas efectuate pe capitole i subcapitole ale clasificaiei bugetare corespund cu datele din extrasele de cont emise de Trezoreria Statului.

n perioada analizat au fost respectate normele disciplinei financiare, iar organizarea i conducerea contabilitii s-a fcut n baza Legii contabilitii nr.82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. Cheltuielile efectuate au fost supuse controlului financiar preventiv pentru legalitate, realitate, regularitate i oportunitate a operaiunilor nscrise n documentele justificative certificate. Situatia platilor efectuate, se prezinta astfel: Denumire indicator CHELTUIELI TOTAL: Autoritati Executive Serviciul Pb.Com.de Evid.a pers. Alte servicii publice generale Politie Comunitara Protectie civila Invatamant Sport Intretinere parcuri, zone verzi Servicii religioase Alte servicii in domeniul culturii Ajutor social Cantina de ajutor social Asistenta sociala in caz de invaliditate Cree Asistena pers.n vrst Transferuri ctre bug.asig.soc. Tranzacii privind datoria public Biblioteca Alte cheltuieli in domeniul asigurarilor sociale Iluminat public Alte servicii de dezvoltare publica Salubritate Canalizare si tratarea apelor reziduale Transport in comun Reparatii strazi Prevederi bugetare 20.563.000 4.406.000 110.000 125.000 726.000 23.000 10.330.000 20.000 264.000 10.000 149.000 916.000 132.000 415.000 31.000 42.000 45.000 73.000 18.000 422.000 762.000 250.000 623.000 55.000 32.000 584.000 -leiPlati efectuate 19.488.100 3.987.518 91.530 95.436 693.560 13.776 10.230.877 20.000 262.093 145.231 582.850 131.006 402.598 46.497 37.619 21.999 73.000 9.720 369.484 753.846 242.978 621.081 54.032 31.328 570.041

Ordonatorii principali de credite ntocmesc anual situaii financiare asupra execuiei bugetare. Situaiile financiare anuale, inclusive anexe la acestea, se prezint spre aprobare, autoritilor deliberative pn la data de 31 mai a anului urmtor. Veniturile i cheltuielile bugetului local pe anul 2008 au reflectat efortul financiar public. Creditele bugetare aprobate au fost utilizate pentru finanarea programelor, proiectelor, activitilor, aciunilor, obiectivelor potrivit scopurilor prevzute. Fa de cele prezentate mai sus propun spre aprobare proiectul de hotrre privind aprobarea Situaiilor financiare ncheiate la 31.12.2008, conform formularelor anex aprobate prin OMFP 3769/2008 Norme Metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare la 31.12.2008.

DIRECTOR EXECUTIV,

ec.Ispir Letiia