I.1.

Scurt introducere n splarea banilor Spalarea banilor este partea financiara de facto a tuturor infractiunilor prin care se obtine profit. Este procesul prin care infractorii incearca sa ascunda originea si posesia reala a veniturilor provenind din activitatile lor criminale. Fenomenul infracional a aprut odat cu societatea i nu poate exista dect n cadrul acesteia. Se poate spune c iar c societatea influenea!" n mod inevitabil" fenomenul infracional. #u siguran ""splarea banilor $ nu este o activitate nou" tendina de a ascunde originea ilicit a unor sume i de a conferi acestora o aparent legalitate i implicit onestitate i respectabilitate posesorilor acestor sume" are origini vec i. %n secolul &I .e.n." faraonul 'masis1 obliga fiecare egiptean s declare conductorului provinciei veniturile sale anuale. #ei care se esc ivau de la aceste prescripii sau nu puteau s (ustfice n mod legal sursa veniturilor lor erau ameninai cu moartea. )ot fi amintii n acest context negustorii i cmtarii din Evul *ediu care" pentru a ascunde dobn!ile primite pentru mprumuturile ce le atribuiau" n condiiile n care biserica catolic inter!isese cmtria" apelau la o gam variat de trucuri financiare" care corespund n mare parte i a!i te nicilor de reciclare a fondurilor. Spalarea banilor este un proces prin care se da o aparenta de legalitate unor profituri obtinute ilegal de catre infractori care" fara a fi compromisi" beneficia!a ulterior de sumele obtinute. +ermenul de splare a banilor a nceput s fie folosit n anii 1,-. cnd n S/' unele grupuri infracionale au desc is spltorii" fie auto" fie de rufe" care aveau rolul de a spla 0banii murdari$" n fapt s1i (ustifice banii provenii din diverse activiti criminale. )robabil c tocmai de la aceste activiti a rmas i denumirea de ""mone2 laudering$ 3splarea banilor4 care n timp a cptat i o consacrare (uridic.

#ristis 5icolae Eva!iune fiscal i splarea banilor" Editura 6amangiu" -..7" pag 8,

%n sc imb" anume *aier 9ans:i- a fost cel care a creat diverse metode de splare. El se conducea de principiul dup care toate veniturile ce nu sunt cunoscute de ctre serviciul fiscal nu se supun impo!itrii. ' fost primul care a evaluat prioritile conturilor n bncile elveiene" ale !onelor off;s ore i ale (ocurilor de noroc. 'stfel se poate descrie pericolul splrii banilor" cum c aceasta ar fi inima crimei organi!ate" adic ceea ce o face s existe. Sfritul de mileniu ne nfiea! amploarea deosebit a activitilor economice ce se desfoar n statele puternic de!voltate din Europa" 'merica i 'sia. <elaiile economice internaionale cunosc un dinamism fr precedent" fiind integrate noi state i sisteme economice.= )reocupat de problema criminalitii afacerilor" #omunitatea Internaional a anali!at cau!alitatea i efectele acesteia" recomandnd statelor membre s adopte msuri concrete pentru limitarea ei. >iversitatea legislaiilor" cuplat cu particularitile economico;sociale derivnd din stadiile de de!voltare ale rilor europene i celorlalte state" au fcut practic imposibil redactarea unei definiii precise a criminalitii afacerilor?. %n dreptul penal romn" infraciunea de splare a banilor" sub aceast denumire" a aprut n anul 1,,," deoarece prima reglementare a faptei de splare a banilor a avut loc prin intermediul 9egii nr. -1@1,,,. 'ceast lege a fost abrogat prin 9egea nr. 787@-..- pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor. )roblema sferei persoanelor care pot fi subieci activi ai infraciunii de splare a banilor este de actualitate i este nere!olvat n mod unitar" att n teoria de specialitate" ct i n practica (udiciar" nu numai n dreptul nostru" ci i n dreptul altor state 3de exemplu" dreptul german" dreptul france! etc.4. Splarea banilor este un proces prin care se d sau se ncearc a se da o aparen de legalitate unor profituri obinute ilegal de ctre infractorii care" fr a fi compromii" beneficia! ulterior de veniturile respective.

2 3 4

*e2er 9ans:2 3nscut *a(er Suc oAliBs:i" ? iulie 1,.- C d. 18 ianuarie 1,D=4 a fost un gangster american care" alturi de # arles 09uc:2 9uciano" a avut un rol principal n de!voltarea 0Sindicatului 5aional al #rimei 35ational #rime S2ndicate4 din S/'

>reptul comerului internaional ;>rago ' Sitaru"Eucureti 1,,7 p18? Eva!iunea fiscal i splarea banilor; 5icolae #ristis"editura 6amangiu"-..7 pF7;D7

>efinirea acestui fenomen s;a reuit prin explicarea n cteva cuvinte a modului de aciun i a scopului operaiunilor de splare a banilor" care n timp" prin semnarea i ratificarea ""#onveniei 5aiunilor /nite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane psi otropeG de la &iena din anul 1,DD 8 a dobndit caracter de lege n cele mai multe din statele lumii H splarea banilor presupune conversia sau transferul de bunuri n scopul de a disimula sau deghiza originea ilicit a acestora. )otrivit 9egii nr. 787@-..-7 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor" precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism" prin splarea banilor se nelegeFH a4 prin splarea banilor se nelege infraciunea prev!ut la art. -=DI b4 prin bunuri se neleg bunurile corporale sau necorporale" mobile ori imobile" precum i actele (uridice sau documentele care atest un titlu ori un drept cu privire la acesteaI c4 prin tran!acie suspect se nelege operaiunea care" prin natura ei i caracterul neobinuit n raport cu activitile clientului" tre!ete suspiciunea de splare a banilor. Jdat cu desc iderea frontierelor" dup <evoluia din 1,D," a intervenit i relaxarea controalelor vamale" relaxare care" coroborat cu vidul legislativ existent" a constituit o condiie favori!atoare de!voltrii fenomenului criminalitii" contribuind la internaionali!area acestuia. 'stfel" in <omnia ," au
5

#J5&E5KI' >I5 1,DD #J5+<' +<'FI#/9/I I9I#I+ >E S+/)EFI'5+E LI S/ES+'5KE )SI6J+<J)E;adoptata de <omnia prin 9egea nr. 11D din 18 decembrie 1,,- pentru aderarea <omaniei la #onventia asupra substantelor psi otrope din 1,F1 si la #onventia contra traficului ilicit de stupefiante si substante psi otrope din 1,DD.
6 7

'rt. - 9egea 787@-..-" publicat n *. Jf. ,.?@-..-4 >e;a lungul timpului splarea banilor a fost reglementat deH 9egea nr. -1@1,,," 9egea nr. 787@-..-" J./.M. nr. 8=@-..D privind modificarea i completarea 9egii nr. 787@-..8 'rt. -=. ; 314 #onstituie infractiunea de spalare a banilor si se pedepseste cu inc isoare de la = la 1- aniH a4 sc imbarea sau transferul de bunuri" cunoscand ca provin din savarsirea de infractiuni" in scopul ascunderii sau al disimularii originii ilicite a acestor bunuri sau in scopul de a a(uta persoana care a savarsit infractiunea din care provin bunurile sa se sustraga de la urmarire" (udecata sau executarea pedepseiI b4 ascunderea sau disimularea adevaratei naturi a provenientei" a situarii" a dispo!itiei" a circulatiei sau a proprietatii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora" cunoscand ca bunurile provin din savarsirea de infractiuniI c4 dobandirea" detinerea sau folosirea de bunuri" cunoscand ca acestea provin din savarsirea de infractiuni. 3-4 'socierea sau initierea unei asocieri" aderarea ori spri(inirea" sub orice forma" a unei astfel de asocieri" in scopul savarsirii infractiunii de spalare a banilor se pedepseste cu inc isoare de la 8 la 18 ani. 3=4 +entativa se pedepseste.
9

>e!voltarea fenomenului infracional nu este doar o problem a rii noastre" acest fenomen manifestndu;se i pe plan mondial. /n studiu efectuat de F*I aprecia c cifra venitului organi!aiilor criminale" in anul 1,,7" a

ptruns o serie de infractori" unii dintre ei avnd legturi cu reele de tip mafiot. 'ceti rufctori" profitnd de lipsa unei reglementri ferme precum i de naivitatea unora i beneficiind de experiena acumulat in strintate" au reuit s comit numeroase infraciuni" mai ales n domeniul eonomico;financiar" aducnd mari pre(udicii statului roman i unor persoane romne.1. >eturnarea unor sume de bani" sustragerea de bunuri materiale din circuitul economic legal" dar mai cu seam corupia" sunt fenomene specifice i de mare amploare in perioadele de cri! economic i de autoritate" alimentate de lipsa coerenei legislative i de dificultile inerente formrii unor noi structuri i mecanisme de stat. Este de observat" de asemenea" tendina accentuat de nesupunere din partea unor ageni economici i ceteni fa de legislaia in vigoare" aflat i ea in proces de transformare i adaptare la noile condiii social;economice. +ransparena i starea de sntate a pieelor financiare sunt elemente c eie n funcionarea eficient a economiilor dar ele pot fi periclitate prin fenomenul splrii banilor. Jbinerea ""banilor negri$"n principal din economia subteran i corupie"este n general o activitate unanim condamnat" n toate statele lumii"dar procesul de reciclare a fondurilor"prin aspectul inofensiv pe care l mbrac" poate scpa ateniei mai ales pe fondul concurenei dure existente pe piaa internaional a capitalurilor. Splarea banilor este un proces complicat care parcurge mai multe etape i implic multe persoane i instituii. <eciclarea fondurilor este un proces complex prin care veniturile provenite dintr;o activitate infracional sunt transportate" transferate" transformate sau amestecate cu fonduri legitime" n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective. 5ecesitatea de a recicla banii decurge din dorina de a ascunde o activitate infracional. Este cea mai periculoas component a economiei subterane i cuprindeH activitile de producie"distribuie i consum de droguri"
fost de aproximativ 8.. miliarde /S>" conform <aportul Fondului *onetar Interna ional privind evolu ia organi!aiilor criminale pe plan mondial intre anii 1,,?;1,,7 10 <evista +ribuna Economica" nr.?1@-..." 0#riminalitatea transfrontaliera$" pag.F=

traficul de arme" traficul de materiale nucleare" furtul de automobile" prostituia" traficul de carne vie" corupia" anta(ul" falsificarea de monede sau alte valori"contrabanda"etc. 'facerile ilegale de mare amploare ; contrabanda" eva!iunea fiscal" traficul de droguri" splarea banilor" practici frauduloase n privati!area unor societi comerciale etc. ; nu se pot iniia" derula i finali!a fr existena unui parteneriat ntre gruprile auto tone i cele corespondente ale acestora care acionea! pe teritoriul altor state. Infractiunea de spalare de bani se desfasoara cel mai adesea in mai multe state si !one geografice ale lumii. >e aceea se impune cooperarea internationala prin institutiile (uridice ale extradarii" comisiilor rogatorii" executarea otararilor (udecatoresti ramase definitive emise de alte state" sec estrul si confiscarea bunurilor re!ultat a unor infractiuni comise in strainatate" precum si noi metode de cooperare intre agentiile nationale ale diferitelor state. >oar existenta unui sistem de norme legislative comune poate a(uta institutiile diferitelor state in cooperarea eficienta in acest domeniu.>e asemenea cooperarea internationala prin intermediul institutiilor internationale cu atributiuni in acest domeniu 3Interpol" Europol" Euro(ust etc.4. Jbiectul infraciuniiH a4 Obiectul juridic al infraciunii de splare a banilor l repre!int relaiile sociale de tip patrimonial" care se nasc si se de!volt n legtur cu normala circulaie a valorilor n cadrul circuitelor financiare" bancare" de credit" si de afaceri" reali!ate prin intermediul instituiilor si entitilor menionate de 9egea nr.787@-..- 3art. D4. b4 Obiectul juridic special al acestei infraciuni mai cuprinde si relaiile sociale care se nasc si se de!volt n legtur cu activitatea (ustiiei" faptele de ascundere a bunurilor provenite din infraciune" mpiedicnd aflarea adevrului si nfptuirea (ustiiei11.
11

&. >obrinoiu" >rept penal. )artea special" vol. I" Ed. 9umina 9ex" Eucuresti" -..?" pag =D8

c4 Obiectul material al infraciunii de splare a banilor l repre!int bunurile re!ultate din svrsirea infraciunii principale care sunt supuse actelor de splare. Elementul material al infraciunii de splare a banilor n prima variant" prev!ut n art. -= alin. 314 lit. a4" const n aciunea de sc imbare sau transfer de bunuri" cunoscnd c acestea provin din svrsirea de infraciuni" n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a a(uta persoana care a svrsit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire" (udecat sau de la executarea pedepsei1Elementul material al infraciunii de splare a banilor n a doua variant" prev!ut de art. -= alin. 314 lit. b4" const n aciunea subiectului activ de ascundere sau disimulare a naturii reale a provenienei" siturii" dispo!iiei" circulaiei sau a proprietii bunurilor sau a dreptului asupra acestora" cunoscnd c aceste bunuri provin din svrsirea de infraciuni. Elementul material al infraciunii de splare a banilor n a treia variant" prev!ut n art. -= alin. 314 lit. c4" const n aciunea subiectului activ de a dobndi" a deine sau a folosi bunuri" cunoscnd c acestea provin din svrsirea de infraciuni. Latura subiectiv13 a infraciunii de splare a banilor" n toate cele trei forme reglementate de art. -= din 9egea nr. 787@-..-" const n vinovie sub forma inteniei directe" ntruct subiectul activ nfptuieste aciunile concrete 3 sc imbarea" transferul" ascunderea" disimularea" dobndirea" posesia" utili!area unui bun4" cunoscnd c bunurile provin din svrsirea unei infraciuni. Subiecii infraciunii a4 Subiectul activ al infraciunii de splare a banilor poate fi orice persoan responsabil penal" nefiind preci!at vreo calitate special a subiectului.

12

#. &oicu" 'l. Eoroi si colaboratorii" Dreptul penal al afacerilor" Ed. #.6.Eec:" Eucuresti" -..7" pag. -D. #. &oicu" 'l. Eoroi si colaboratorii" Dreptul penal al afacerilor" Ed. #.6.Eec:" Eucuresti" -..7" pag. -D. i urmNtoarele

13

b4 Subiectul pasiv al infraciunii de splare a banilor este" n primul rnd statul" ca titular al obligaiei de asigurare si garantare a unui climat de normalitate n ceea ce priveste desfsurarea activitii economico;financiare si de afaceri. I.=. Etapele procesului de splare a banilor 5u exist o singur metod de splare a banilor. *etodele pot varia de la cumprarea i vinderea unui obiect de lux 3de ex. o main sau o bi(uterie4 pn la trecerea banilor printr;o reea complex" internaional" de afaceri legale i companii 0scoicG 3companii care exist n primul rnd numai ca entiti legale fr s desfoare activiti de afaceri sau comerciale4. Iniial" n ca!ul traficului de droguri sau altor infraciuni cum ar fi contrabanda" furtul" anta(ul etc." fondurile re!ultate iau n mod curent forma banilor lic i!i care trebuie s intre printr;o metod oarecare n sistemul financiar. I. =. a4 )lasarea fondurilor in circuitul financiar; presupune deplasarea fi!ic a profiturilor n numerar1?" necesar pentru evitarea controlului de ctre organele legiiI repre!int 0scpareaG" la propriu" de numerar i ndeprtarea fi!ic a veniturilor iniiale derivate din activitatea ilegal. Este cea mai vulnerabil etap a splrii banilor deoarece implic colectarea i manevrarea unei mari cantiti de numerar. Folosirea instituiilor financiare netradiionale n procesul de plasare a fondurilor. 'ceste instituii pot fiH casele de sc imb valutar" societile de valori mobiliare" bursele de mrfuri" ca!inourile" serviciile de ncasare a cecurilor" serviciile de transmitere de fonduri. *etodele folosite de reciclatori n acest ca! sunt aproximativ aceleai cu cele folosite n instituiile financiare tradiionale. I. =. b4 Stratificarea fondurilor ; este procesul de micare a fondurilor ntre diferite conturi pentru a le ascunde originea 18" separarea veniturilor ilicite de
14

*. *irela #odul de procedura fiscala"comentarii i explicaii >rept bancar i valutar ;>r.Florescu &iorel" Eucureti -..7

15

sursa lor prin crearea unor straturi complexe de tran!acii financiare proiectate pentru a nela organele de control i pentru a asigura anonimatul. I. =. c4Integrarea fondurilor n economia real ; repre!int micarea fondurilor astfel splate prin intermediul organi!aiilor legaleI furni!area unei legaliti aparente bogiei acumulate n mod criminal17. >ac procesul de stratificare are succes1F" sc emele de integrare vor ae!a re!ultatele splrii la loc n economie n aa fel nct ele vor reintra n sistemul financiar aprnd ca fonduri normale i 0curateG de afaceri. )rin intermediul ei profiturile reciclate sunt plasate n economia real legitim iar re!ultatele obinute din activiti ilegale sunt legale. )rofiturile au o acoperire legal iar reciclatorul le poate folosi ac i!iionnd bunuri la vedere. 9upta pentru combaterea spalarii banilor are o dubla motivatie. )e de o parte" motivatia combaterii crimei organi!ate si a extinderii sale la scara mondiala. )e de alta parte" conservarea integritatii pietelor financiare si a economiei de piata. Scopul unui mare numar de activitati infractionale este generarea de profit pentru individul sau grupul care savarseste infractiunea. Splarea banilor 1D repre!inta procesarea acestor re!ultate ale infractiunii cu scopul de a le ascunde originea ilegala. 'cest proces are o importanta critica" pentru ca ofera infractorului posibilitatea de a se bucura de produsele infractiunii fara a le de!valui provenienta. >aca nu este controlat" procesul de spalare a banilor poate submina eforturile depuse pentru existenta unor piete libere si competitive" si afectea!a de!voltarea unei economii sanatoase.

16

#. &oicu" 'l. Eoroi si colaboratorii" Dreptul penal al afacerilor" Ed. #.6.Eec:" Eucuresti" -..7" pag. -D. i urmNtoarele

17 18

+ratat de drept al comerului internaional; Jctavian #pn"Eucureti 1,,8 p 1D1 Elemente;c eie pe care spalatorii de bani le cauta in constructia sc emelor de spalare a banilorH O '5J5I*'+/9 ; tran!actiile spalatorilor de bani par a fi obisnuite" astfel incat nu atrag atentia asupra lorI O &I+EP' ; circulatia rapida a valorilor" pentru a nu putea fi detectateI O #J*)9EQI+'+E' ; pista este greu de urmaritI O SE#<E+/9 ; transferul valorilor spre locuri unde implementarea legii nu este usor de controlat.

Economiile cu centre financiare in crestere sau in de!voltare" dar cu sisteme de control neadecvate sunt" in mod special" mai vulnerabile decat centrele financiare stabile ale tarilor care implementea!a politici eficiente de combatere a spalarii banilor. >iferentele dintre sistemele nationale de combatere a spalarii banilor vor fi exploatate de catre infractori" care tind sa isi mute retelele catre tari si sisteme financiare cu contramasuri slabe sau ineficiente. Efectele spalarii banilor asupra distributiei influentea! cresterea economica" care va avea de suferit pana acolo incat activitatile infrac;tionale subterane redirectionea!a veniturile de la cei care produc mari economii la cei care reali!ea!a putine economii sau de la investitii importante la investitii de risc si de slaba calitate. >e exemplu" este cunoscut ca in Statele /nite eva!iunea fiscala este in mod special concentrata pe veniturile derivate din capitalul de mare risc dar care aduce profituri mai mari. Frauda" delapidarea si traficul de influenta par a fi frecvent orientate inspre afaceri si piete cu rata mare de crestere si grad ridicat de profitabilitate" pentru ca Gaici sunt baniiG. In mod similar" infractiunile contra persoanei" cum ar fi furturile si rapirile de persoane par a;si gasi tinta in persoane mai bogate" si deci mai putin dispuse la economii. )e de alta parte" un important traficant de droguri poate fi mai inclinat spre economii decat un consumator de droguri" astfel incat nu toate efectele distributive au un impact negativ asupra economiilor si prin extensie" asupra cresterii economice. Exista de asemenea un impact distributiv al spalarii banilor care facilitea!a eva!iunea fiscala. +e nici de simulare a originii legale si@sau disimulare a originii iliciteH ; Spalarea banilor in contextul unor activitati ale unei afaceri legale controlata de crima organi!ata prinH ; Supraevaluarea pretului unui bun ; +ran!actii comerciale false ; 'c i!itii neinregistrate si prelucrarea materiilor prime ; *etoda imprumutului returnat

; )rimele politelor de asigurare ; Structurarea

#ea mai eficient soluie n problema splrii banilor pe plan internaional este n primul rnd cooperarea internaional i sisteme de control i reglementri unitare n cadrul fiecrei ri. Splarea internaional a banilor se ba!ea! pe exploatarea" prin operatori financiari subtili" a diferenelor dintre reglementrile financiare i bancare ale rilor de pe ntreg globul. 'vnd n vedere existena i gravitatea fenomenelor infracionale pre!entate" legturile i tendinele lor" instituiile abilitate n contracararea crimei organi!ate vor trebui s coopere!e cu cele speciali!ate n antiterorism" ntruct orice reea criminal care a fost identificat va trebui s fie evaluat i din punct de vedere al posibilitii ca aceasta s fie o structur intern a unei grupri teroristeF. Evoluiile dintre reelele crimei organi!ate transnaionale i gruprile teroriste" n contextul accelerrii procesului de globali!are" demonstrea! faptul c ameninrile identificate la adresa securitii statelor democratice nu trebuie privite drept fenomene de sine stttoare" deoarece acestea se afla ntr;o continu sc imbare i c trsturile entitilor din afara legii" motivaiile lor i tacticile aplicate se sc imb n timp" acomodndu;se rapid la evoluiile vieii internaionale n toate sferele de activitate.