10.

Argumentarea economic a proiectului

10.1. Capacitatea de producie. Volumele de producie

n baza calculrii necesarului de utilaje i vaselor tehnologice vom calcula capacitatea de
producie dup linia de prelucrare a strugurilor Padovan, cu o productivitate de 30 tone/h:

CP 30 2 20 10 0,7 8400 tone/sezon

30 productivitatea liniei de prelucrare a strugurilor, t/h.
2 numrul de linii conform calculelor utilajelor i vaselor necesare.
20 perioada de prelucrare a strugurilor, zile.
10 numrul de ore lucrate ntr-o zi, h.
0,7 coeficientul de utilizare a liniei de prelucrare a strugurilor.
Tabelul 10.1.
Planul de producie
Planul anual de producie
Denumirea produciei
Cantitatea, tone Ponderea, %
1. Struguri Pinot Noir 850 18,08
2. Struguri Merlot 1000 21,28
3. Struguri Cabernet-Sauvignon 1000 21,28
4. Struguri Rara Neagr 1000 21,28
5. Struguri Malbec 500 10,64
6. Struguri Saperavi 350 7,44
TOTAL 4700 100,00

Tabelul 10.2.
Producia marf pe sortimente
Planul anual de Preul,
Denumirea produciei U.m. Suma, mii lei
producie lei/dal
Vin materie prim de calitate Malbec
1. pentru Rou de Purcari i Saperavi dal 42381,0 132 5594,3
pentru Negru de Purcari
Vin materie prim rou sec de soi de
calitate Rara Neagr de Purcari, Pinot
2. dal 210518,0 120 25262,2
Noir de Purcari, Merlot de Purcari,
Cabernet Sauvignon de Purcari
TOTAL dal 252899,0 - 30856,5

UTM 541.3 010 ME

Coala Coala
UTM 541.3 010 ME
Mod N Document Semnat Data
 10.2. Resursele material-energetice
n acest compartiment se va calcula necesitatea n uniti naturale i valorice a resurselor
material-energetice necesare pentru ndeplinirea programului de producie: materie prim,
materiale principale i auxiliare, ap, energie termic i electric.
Tabelul 10.3.
Calculul resurselor material-energetice necesare la producerea vinului
materie prim de calitate Malbec pentru Rou de Purcari i Saperavi pentru Negru de Purcari
Preul Pentru o unitate de Pentru tot volumul de
Denumirea resurselor pentru o produs, 1000 dal producie
U.m.
material-energetice unitate, Norma de Suma, Cantita- Suma,
lei consum lei tea mii lei
Materia prim
1. Struguri tone 3800 20,06 76228,0 850,0 3230,00
Materialele principale, auxiliare i resursele energetice
1. Metabisulfit de potasiu kg 50 0,45 22,5 19,1 0,95
Sue de leviri
Vinoferm- Drojdii
2. kg 1816 0,3 544,8 12,7 23,09
Saccharomyces
cerevisiae
3. Vinoflora oenos kg 930 20 18600,0 847,6 788,29
4. Energie electric kWt 2,2 180 396,0 7628,6 16,78
5. Anhidrida sulfuroas kg 90 0,5 45,0 21,2 1,91
6. Ap m3 20 39 780,0 1652,9 33,06
TOTAL - - 96616,3 - 4094,08

Tabelul 10.4.
Calculul resurselor material-energetice necesare la producerea vinului
materie prim rou sec de soi de calitate Rara Neagr de Purcari, Pinot Noir de Purcari,
Merlot de Purcari, Cabernet Sauvignon de Purcari
Preul Pentru o unitate de Pentru tot volumul de
Denumirea resurselor pentru o produs, 1000 dal producie
U.m.
material-energetice unitate, Norma de Suma, Cantita- Suma,
lei consum lei tea mii lei
Materia prim
1. Struguri tone 3700 18,29 67673,0 3850,0 14245,00
Materialele principale, auxiliare i resursele energetice
1. Metabisulfit de potasiu kg 50 0,45 22,5 94,7 4,74
Sue de levuri
autohtone Rara Neagr
2. kg 1570 0,3 471,0 63,2 99,15
Saccharomyces
cerevisiae
3. Vinoflora oenos kg 930 20 18600,0 4210,4 3915,63
4. Energie electric kWt 2,2 230 506,0 48419,1 106,52
5. Ap m3 20 39 780,0 8210,2 164,20
6. Anhidrida sulfuroas kg 90 0,5 45,0 105,3 9,47
TOTAL - - 88097,5 - 18544,72
Coala Coala
UTM 541.3 010 ME
Mod N Document Semnat Data
 10.3. Resursele umane i retribuirea muncii
Calcularea necesarului de personal se efectueaz n dependen de categoria angajatului.
Pentru a calcula muncitorii ce execut lucrri normate vom determina balana timpului de munc
planificat pe o persoan.
Tabelul 10.5.
Balana timpului de munc pentru un muncitor
Indicatori Zile
1. Numrul de zile calendaristice 365
2. Zile nelucrtoare, din care 143
1. Zile de concediu 28
2. Zile de srbtori legale i repaos sptmnal 115
3. Numr de zile maximum disponibile pentru lucru 222
4. Numr de zile neutilizate, total, din care 26
1. staionri pe o zi ntreag n cadrul schimbului 6
2. concediu pentru maternitate i program redus 3
3. concedii de boal i program redus pentru boal 7
4. nvoiri i concediu fr plat de o zi ntreag n cadrul schimbului 5
5. absene aprobate prin lege 4
6. absene nemotivate de o zi ntreag n cadrul schimbului 1
5. Numr de zile de lucru efective 196
6. Durata medie a zilei de lucru (ore) 8
7. Numrul anual de ore de munc, ore 1568

Calculm necesarul de muncitori:

252899,0 0,05
Nm 10 muncitori
1568 0,85

Tabelul 10.6.
Numrul personalului industrial productiv i fondul de salarizare

Categoria de Numrul Retribuii a Fondul efectiv de lucru, ore Fondul de

calificare a muncitorilor, mediei tarifare, Pe un retribuire,
muncitorilor oameni lei/ore n total mii lei
muncitor
categoria I 5 13,50 1568 7840 105,84
categoria II 3 17,01 1568 4704 80,02
categoria III 1 21,47 1568 1568 33,66
categoria IV 1 24,44 1568 1568 38,31
TOTAL 10 - - 15680 257,83

Coala Coala
UTM 541.3 010 ME
Mod N Document Semnat Data
 n afar de personalul industrial productiv, la ntreprindere mai sunt i alte categorii de
lucrtori (specialiti, slujbai, conductori) numrul crora se planific conform listei de state.
Tabelul 10.7.
Lista de state a personalului de conducere (secie, ntreprindere)
i fondul de salarizare
Numrul de uniti Salariul Luni Salariul total,
Funcia angajatului
dup state lunar, lei lucrate mii lei
ef de secie 1 5000 11 55,00
Maistru 1 4500 11 49,50
Chimist-microbiolog 1 4700 11 51,70
Total 3 - - 156,20

Dup determinarea numrului de personal, vom calcula fondul total de salarii.

Pentru a determina fondului total de salarizare vom fixa premii n mrime de 20% de la
fondul tarifar de salarizare, iar salariul suplimentar n mrime de 15% - de la fondul de salarizare
de baz.
Tabelul 10.8.
Personalul ntreprinderii i fondul total de salarii

Fondul tarifar Fondul de Supliment la Fondul total de

Categoria personalului de salarizare, salarizare de salarizare, mii salarizare, mii
mii lei baz, mii lei lei lei

Personalul industrial
257,8 309,4 46,4 355,8
productiv (10 persoane)

Conductori i specialiti
156,2 187,4 28,1 215,6
(3 persoane)

TOTAL 414,0 496,8 74,5 571,4

10.4. Determinarea preului la producia marf

1. Vin materie prim de calitate Malbec pentru Rou de Purcari i Saperavi pentru Negru de
Purcari
Pun.= Cun. + Mprofit = 98,86 + 33,14 = 132 lei/dal (fr TVA)

2. Vin materie prim rou sec de soi de calitate Rara Neagr de Purcari, Pinot Noir de Purcari,
Merlot de Purcari, Cabernet-Sauvignon de Purcari
Pun.= Cun. + Mprofit = 90,35 + 29,65 = 120 lei/dal (fr TVA)

Coala Coala
UTM 541.3 010 ME
Mod N Document Semnat Data
 10.5. Rezultatele economico-financiare
Tabelul 10.9.
Principalii indicatori economico-financiari ai ntreprinderii
Perioada de
Indicatorii U.m.
calcul
1. Producia marf mii lei 30856,5
Costul produciei, inclusiv: 25407,6
- cheltuieli materiale directe 22638,8
2. - cheltuieli legate de remunerarea muncii mii lei 571,4
- contribuii la asigurri sociale i medicale 160,0
- cheltuieli de producie indirecte 2037,5
3. Profit brut mii lei 5448,8
Cheltuieli ale perioadei, inclusiv: 4420,9
4. mii lei
- cheltuieli comerciale 2489,9
- cheltuieli generale i administrative 1473,6
- alte cheltuieli operaionale 457,3
5. Rezultat din activitatea economico-financiar mii lei 1027,9
6. Cota impozitului pe venit % 12,0
7. Valoarea impozitului pe venit mii lei 123,3
8. Profit net mii lei 904,5

10.6. Eficiena investiiilor

Calculul necesarului n investiii capitale pentru reutilarea, reconstruirea, modernizarea
ntreprinderii se efectueaz n baza schimbrii capacitii de producie i volumului de producie
planificat.
Calculul investiiilor capitale poate fi efectuat cu ajutorul tabelului de mai jos.
Tabelul 10.10.
Volumul investiiilor capitale
Preul pentru Suma
Cantitatea,
Indicatorii o unitate, mii total, mii
uniti
lei lei
Cheltuieli pentru utilaj: 3069
a) preul utilajului 2790
- Autovidant HERPA 3 170 510
1.
- Rotovinificator PIM 3 320 960
- Rezervoare verticale din inox 3 440 1320
b) cheltuieli transportare, montare 10% - 279
TOTAL investiii capitale - - 3069

n urma determinrii volumului de investiii capitale necesare, vom calcula termenul de

recuperare a acestor investiii.

Coala Coala
UTM 541.3 010 ME
Mod N Document Semnat Data
 3069
T 3,4 ani
904,5

10.7 Eficiena activitii ntreprinderii

Tabelul 10.11.
Indicatorii eficienei activitii ntreprinderii

Indicatorii U.m. Perioada de calcul

1. Rentabilitatea vnzrilor % 17,66

2. Rentabilitatea produciei % 21,45
3. Productivitatea muncii n baza produciei marf mii lei/om 2373,57
4. Cheltuieli la 1 leu producie marf bani 82,34
5. Efectul economic anual mii lei 548,54

Efectul economic anual vom calcula dup urmtoarea formul:

Eec. = Pnet kef. Invcap. = 904,5 0,1163069 = 548,54 mii lei

Tabelul 10.12.
Indicatorii tehnico-economici principali ai ntreprinderii

Perioada de
Indicatorii U.m.
calcul
1 2 3 4
1. Producia marf mil. lei 30,86
2. Costul produciei mil. lei 25,41
Personalul ntreprinderii, inclusiv: 13
3. - personal industrial productiv pers. 10
- specialiti, slujbai, conductori 3
6. Fondul total de salarii mii lei 571,4
7. Salariul mediu lunar lei 3662,5
8. Cheltuieli la 1 leu producie marf bani 82,3
9. Productivitatea muncii mii lei/om 2373,6
10. Rentabilitatea vnzrilor % 17,7
11. Rentabilitatea produciei % 21,4
12. Profit brut mil. lei 5,45
13. Profit net mii lei 904,5
1 2 3 4
Coala Coala
UTM 541.3 010 ME
Mod N Document Semnat Data
 14. Efectul economic anual mii lei 548,54
15. Termenul de recuperare a investiiilor capitale ani 3,4

Datele din tabelul 10.12 argumenteaz faptul c propunerile naintate pot fi implementate
n practica de producere, deoarece se obine un efect economic anual n valoare de 548,54 mii lei
i termenul de recuperare a investiiilor va constitui aproximativ 3,4 ani.
n aa fel, putem spune c din punct de vedere economic i tehnic acest proiect este
efectiv.

Coala Coala
UTM 541.3 010 ME
Mod N Document Semnat Data