Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
EUROPEAN
Bruxelles, 20.3.2013
C(2013) 1573 final
DECIZIA COMISIEI
din 20.3.2013
RO RO
DECIZIA COMISIEI
din 20.3.2013
COMISIA EUROPEAN,
ntruct:
(3) Scopul orientrilor este s faciliteze procesul de ncheiere prin furnizarea cadrului
metodologic n care ar trebui s aib loc exerciiul de ncheiere pentru reglementarea
financiar a angajamentelor bugetare restante ale Uniunii prin plata soldului final,
recuperarea sumelor pltite n mod necuvenit i/sau dezangajarea tuturor soldurilor
finale. Prin urmare, orientrile propuse ar trebui aprobate,
DECIDE:
Articol unic
Pentru Comisie
Johannes HAHN
Membru al Comisiei
RO 2 RO
ANEX
RO 3 RO
Glosar
Din motive de claritate i lizibilitate, urmtorii termeni au fost folosii pe tot cuprinsul
prezentelor orientri.
Regulamentul general Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului din 11
iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziii generale
privind Fondul European de Dezvoltare Regional,
Fondul Social European i Fondul de coeziune i de
abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1260/1999.
RO 4 RO
1. PRINCIPII GENERALE PRIVIND NCHEIEREA
Aceste orientri se aplic ncheierii programelor din cadrul fondurilor structurale (FEDER,
FSE) i al Fondului de coeziune, puse n aplicare n conformitate cu regulamentul general
pentru perioada 2007-2013. n pregtirea prezentelor orientri a fost luat n considerare
experiena obinut n urma ncheierii programelor cofinanate n perioada 2000-2006.
Cu toate acestea, n vederea pregtirii din timp a ncheierii, Comisia recomand depunerea
cererii pentru modificare pn la 30 septembrie 2015. Nici data final de eligibilitate a
cheltuielilor, nici termenul pentru depunerea documentelor de ncheiere nu vor fi prelungite
din cauza timpului necesar pentru prelucrarea cererii de modificare.
Orice cerere de modificare a planului de finanare care implic un transfer ntre fondurile
structurale (suma FSE i FEDER trebuie s rmn aceeai nainte i dup transfer, iar
transferul poate viza numai angajamentele din anul n curs i din anii urmtori menionate n
planul de finanare al programului) sau ntre programe trebuie depus pn la data de 30
septembrie 2013, n scopul de a lsa timp suficient pentru adoptarea deciziei nainte de 31
decembrie 20131. Angajamentele anuale de dup 31 decembrie 2013 nu se modific.
1
n conformitate cu articolul 33 alineatul (2) din regulamentul general, Comisia adopt o decizie de
revizuire a unui program n termen de cel mult 3 luni de la depunerea oficial a cererii din partea
statului membru.
RO 5 RO
2.3. Modificarea deciziilor Comisiei privind proiectele majore
Cererea de modificare a unei decizii pentru un proiect major (inclusiv un proiect major care
urmeaz s fie ealonat) poate fi depus pn la data final de eligibilitate2.
3. ELIGIBILITATEA CHELTUIELILOR
2
O depunere timpurie poate fi considerat adecvat dac este necesar pentru a se asigura reprogramarea
eficient a resurselor care nu sunt utilizate n cadrul unei decizii privind un proiect major.
RO 6 RO
cheltuielile aferente ajutoarelor de stat care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 78 alineatul (1) al doilea paragraf din regulamentul general (a se vedea
seciunea 3.8 a orientri).
Pentru cazurile n care decizia Comisiei privind un proiect major a fost adoptat nainte de
modificarea pragului fixat pentru proiectele majore n materie de mediu (adic nainte de 25
iunie 20104), proiectul este considerat un proiect major, chiar dac costul su total nu
depete 50 de milioane EUR5.
Un proiect major aprobat ar trebui s fie considerat eligibil i funcional, dac cele dou
condiii de mai jos sunt ntrunite:
proiectul este finalizat: activitile prevzute au fost desfurate efectiv6, astfel cum este
prevzut n decizia Comisiei privind proiectul major;
proiectul este n uz7.
Astfel cum se explic la nota COCOF 12/0047/02, n scopul de a limita riscul de a avea
proiecte majore incomplete (i, astfel, neeligibile), Comisia recomand ca statele membre i
Comisia s stabileasc i s convin asupra unei liste a proiectelor majore ealonate.
Aceast list ar trebui inclus n raportul final al programului n cauz (a se vedea punctul
5.2.7 din orientri).
3
Regulamentul (UE) nr. 539/2010 al Parlamentului European i al Consiliului din 16 iunie 2010 de
modificare a Regulamentului (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului de stabilire a anumitor dispoziii
generale privind Fondul european de dezvoltare regional, Fondul social european i Fondul de
coeziune n ceea ce privete simplificarea anumitor cerine i n ceea ce privete anumite dispoziii
referitoare la gestiunea financiar
4
Data intrrii n vigoare a Regulamentului (UE) nr. 539/2010.
5
A se vedea i nota de subsol 11 n conformitate cu seciunea 3.5 din orientri.
6
Nicio alt activitate nu este necesar pentru finalizarea operaiunii, lucrrile sunt realizate i
recepionate n conformitate cu cerinele prevzute de legislaia naional, a se vedea nota COCOF
08/0043/03.
7
Aceasta nu se refer la performan. Cu toate acestea, performana cu mult sub medie trebuie scoas n
eviden i trebuie elaborate strategii pentru a o mbunti.
RO 7 RO
Pentru a solicita, n mod formal, ealonarea unui proiect major, un stat membru ar trebui s
depun fie o cerere pentru un proiect major care prevede ealonarea proiectului major pe dou
perioade, fie o cerere pentru modificarea respectivei decizii a Comisiei n conformitate cu
procedurile aplicabile modificrii deciziilor Comisiei pentru proiectele majore (a se vedea
seciunea 2.3 din orientri).
Comisia poate accepta cereri pentru ealonarea proiectelor majore pe dou perioade n cazul
n care sunt ndeplinite urmtoarele condiii:
proiectul are dou etape distincte i identificabile n mod clar n ceea ce privete
obiectivele sale fizice i financiare;
prima faz a proiectului major este gata pentru a fi utilizat n scopul i/sau funcia
menionate n decizia Comisiei pn la termenul de depunere a documentelor de ncheiere;
a doua faz a proiectului este eligibil pentru finanare din fondurile structurale i/sau
Fondul de coeziune n perioada 2014-20208;
pe lng c reduce alocarea financiar pentru proiect n perioada 2007-2013 (prima faz),
cererea de modificare a proiectului major va pstra obiectivul general original al
proiectului major care trebuie s fie atins n perioada 2014-2020 i va face trimitere la cea
de-a doua faz a proiectului.
A doua faz a proiectului trebuie s fie conform cu toate normele aplicabile perioadei 2014-
2020.
3.4. Norme specifice pentru ealonarea proiectelor de anvergur mai mic pe dou
perioade de programare
Principiul de ealonare, astfel cum se explic n seciunea 3.3 din orientri, poate fi aplicat i
proiectelor de anvergur mai mic (cu excepia instrumentelor de inginerie financiar). n
contextul gestionrii partajate, statul membru trebuie s se asigure c urmtoarele condiii
sunt ndeplinite nainte de a aplica principiul ealonrii:
8
Pot fi avute n vedere finanri din cadrul altor instrumente ale Uniunii, cu condiia ca toate condiiile de
ealonare a proiectelor majore specificate n seciunea 3.3 din orientri s fie ndeplinite.
RO 8 RO
prima faz a proiectului este gata pentru a fi utilizat pentru scopul i/sau funcia sa pn
la termenul de depunere a documentelor de ncheiere;
a doua faz a proiectului este eligibil n cadrul fondurilor structurale i/sau a Fondului de
coeziune n perioada 2014-20209.
A doua faz a proiectului trebuie s fie conform cu toate normele aplicabile perioadei 2014-
2020.
Statul membru ar trebui s indice n raportul final de punere n aplicare (a se vedea seciunea
5.2 din orientri) c s-a luat angajamentul juridic i financiar necesar pentru a finaliza i a face
operaional a doua faz n perioada 2014-2020.
Statul membru poate decide, n mod excepional i de la caz la caz, cu condiia s existe o
justificare adecvat, s includ cheltuieli efectuate pentru proiecte nefuncionale n declaraia
final de cheltuieli. n acest scop, Comisia ar trebui s ia n considerare motivele pentru care
un proiect este nefuncional i s verifice dac impactul financiar al proiectului justific acest
tratament special prin verificarea ndeplinirii tuturor condiiilor de mai jos:
Prin includerea cheltuielilor pltite pentru proiecte nefuncionale n declaraia final, un stat
membru se angajeaz s finalizeze toate aceste proiecte nefuncionale n cel mult doi ani de la
termenul limit pentru depunerea documentelor de ncheiere i s ramburseze cofinanarea
alocat din partea Uniunii n cazul n care respectivele proiecte nu sunt finalizate n termenul
limit de doi ani.
Statele membre trebuie s furnizeze, mpreun cu raportul final, o list a acestor proiecte
nefuncionale reinute n program (a se vedea seciunea 5.2.8 din orientri). Ulterior, statul
membru ar trebui s monitorizeze ndeaproape aceste proiecte nefuncionale i s raporteze
9
Se pot lua n considerare finanri din cadrul altor instrumente ale Uniunii, cu condiia ca toate
condiiile de ealonare a proiectelor de anvergur mai mic prevzute la punctul 3.4 din orientri s fie
ndeplinite.
10
Inclusiv proiecte majore (care nu sunt ealonate pe dou perioade de programare).
11
Un proiect care a ndeplinit cerina de la articolul 57 alineatul (1), dar nu mai funcioneaz la momentul
ncheierii programului, nu este considerat ca fiind un proiect nefuncional.
RO 9 RO
Comisiei o dat la ase luni cu privire la proiectele deja finalizate, precum i cu privire la
msurile luate, inclusiv etapele n vederea finalizrii proiectelor restante.
n termen de doi ani de la termenul limit pentru depunerea documentelor de ncheiere pentru
programul n cauz, statul membru ar trebui s furnizeze Comisiei informaiile necesare cu
privire la finalizarea i aspectul operaional al acestor proiecte reinute n program. n cazul n
care aceste proiecte sunt nefuncionale pn la acest termen, Comisia va proceda la
recuperarea fondurilor alocate ntregului proiect. n cazul n care statul membru nu este de
acord cu recuperarea, Comisia va proceda la o corecie financiar n conformitate cu articolul
99 din regulamentul general12.
(1) plile efectuate din fonduri de dezvoltare urban, pentru investiii n parteneriate
public - privat sau n alte proiecte care fac parte dintr-un program integrat n favoarea
dezvoltrii urbane;
(2) plile efectuate pentru investiiile n ntreprinderi din partea unor instrumente de
inginerie financiar pentru ntreprinderi;
(3) garaniile furnizate, inclusiv sumele angajate ca garanii prin fonduri de garanii;
(4) mprumuturile sau garaniile pentru investiii rambursabile din fonduri sau alte
sisteme de stimulente care furnizeaz mprumuturi, garanii pentru investiii
rambursabile sau instrumente echivalente n domeniul eficienei energetice i al
utilizrii energiei regenerabile n cldiri, inclusiv n locuinele existente;
Pentru cheltuielile care vor fi considerate eligibile la ncheiere nu este necesar ca destinatarul
final s fi finalizat punerea n aplicare a activitii sprijinite de instrumentul de inginerie
financiar. Punerea n aplicare a activitii de investiii de ctre destinatarul final poate
continua dup data de 31 decembrie 2015.
12
Hotrrile Tribunalului de Prim Instan confirm c Comisia are dreptul s aplice corecii financiare
n cazul proiectelor nefuncionale. A se vedea cauza T-60/03 Regione Siciliana c/Commission (Rec.
2005, P. II-04139), unde Tribunalul de Prim Instan a confirmat motivele pentru a efectua o corecie
financiar adoptat de Comisie pe baza articolului 24 din Regulamentul (CE) nr. 4253/88 din cauza
absenei funcionalitii proiectului cofinanat (n special punctele 82, 83 i 99-102 din hotrre).
RO 10 RO
3.6.2. Eligibilitatea costurilor i a comisioanelor de gestionare
Subveniile dobnzii sau contribuiile la comisioanele de garantare care trebuie pltite dup
perioada de eligibilitate pot fi declarate ca fiind cheltuieli eligibile n temeiul articolului 78
alineatul (6) din regulamentul general n legtur cu mprumuturile sau orice alte instrumente
de risc, a cror valabilitate se extinde dincolo de finalul perioadei de eligibilitate, cu condiia
ca urmtoarele patru condiii s fie respectate:
Orice resurse reziduale rmase n contul de garanie (inclusiv subvenii care nu au fost pltite
sau rambursri anticipate ca urmare a nendeplinirii obligaiilor de plat i orice dobnzi
acumulate) ar trebui utilizate n conformitate cu articolul 78 alineatul (7) din regulamentul
general ca resurse rmase n conformitate cu punctul 9.2.7 din nota COCOF 10/0014/04 din
21 februarie 2011, astfel cum a fost revizuit la 14 decembrie 2011, ca urmare a intrrii n
vigoare a Regulamentului (CE) nr. 1236/2011 al Comisiei.
RO 11 RO
Autoritatea de gestionare ar trebui s declare separat n raportul final cheltuielile eligibile
legate de subveniile dobnzii sau de contribuiile la comisioanele de garantare capitalizate.
3.6.4.1. Taxele legate de acorduri pltite de ctre destinatarul final i care se suprapun cu
costurile i comisioanele de gestionare eligibile
Dup cum se explic la punctul 2.6.17 din nota COCOF 10/0014/04 din 21 februarie 2011,
astfel cum a fost revizuit la 14 decembrie 2011, ca urmare a intrrii n vigoare a
Regulamentului (CE) nr. 1236/2011, dac taxele legate de acorduri sau alte costuri
administrative ale instrumentului de inginerie financiar impuse beneficiarilor finali se
suprapun cu costurile sau comisioanele de gestiune declarate ca fiind cheltuieli eligibile
pentru rambursare n cadrul fondurilor structurale, valoarea corespunztoare ar trebui s fie
dedus din cheltuielile eligibile fcute din fondurile structurale n conformitate cu articolul 78
alineatul (6) litera (d) din regulamentul general.
n conformitate cu punctul 5.1.6 din nota COCOF 10/0014/04 din 21 februarie 2011, astfel
cum a fost revizuit la 14 decembrie 2011, ca urmare a intrrii n vigoare a Regulamentului
(CE) nr. 1236/2011 al Comisiei, dobnda generat de plile din program pentru instrumentul
de inginerie financiar, inclusiv fondurile de participare, care se pot atribui contribuiei
fondurilor structurale i care la ncheierea parial sau final a programului nu au fost utilizate
n conformitate cu dispoziiile articolului 78 alineatul (6) primul paragraf i cu articolul 78
alineatul (7) din regulamentul general, ar trebui deduse din cheltuielile eligibile.
n conformitate cu nota COCOF 07/0074/09, deducerile noi sau suplimentare de venituri nete
generate de proiecte care intr sub incidena articolului 55 alineatele (2) i (3) din
regulamentul general ar trebui s se fac cel trziu la data de depunere a documentelor de
ncheiere pentru program, dac una dintre urmtoarele condiii este ndeplinit:
(a) anumite surse noi de venituri nu au fost luate n considerare la calcularea
deficitului de finanare i/sau surse noi de venituri au aprut dup
calcularea deficitului de finanare13;
(c) au fost generate venituri nete pentru proiecte pentru care nu a fost n mod
obiectiv posibil s se estimeze n prealabil veniturile generate de investiii
i, prin urmare, un deficit de finanare nu a fost calculat iniial.
13
n cazul n care un proiect genereaz venit de la surse care au fost deja calculate, acest venit poate fi mai
mare sau mai mic dect prevzut, dar nu ar necesita o recalculare a deficitului de finanare (cu excepia
cazului n care acesta a fost subestimat intenionat, ceea ce ar fi considerat o neregul).
RO 12 RO
Autoritatea de gestionare ar trebui s calculeze contribuia la care au dreptul aceste proiecte.
Veniturile nete existente trebuie deduse de autoritatea de certificare din cheltuielile declarate
Comisiei, cel trziu pn la 31 martie 2017, n conformitate cu articolul 89 alineatul (1) din
regulamentul general.
Avansurile pltite beneficiarilor de ctre organismul care acord ajutoarele ar trebui s fie
incluse n cheltuielile pltite de beneficiari la punerea n aplicare a proiectului i sunt
justificate prin facturi achitate sau documente contabile cu valoare probativ echivalent cel
trziu la 31 decembrie 2015.
Deoarece Croaia va adera la Uniune n iulie 2013, adic spre sfritul perioadei 2007-2013,
Tratatul de aderare prevede dispoziiile i modalitile care urmeaz a fi aplicate n cazul
Croaiei n contextul punerii n aplicare a fondurilor structurale (capitolul 7 din anexa III la
Tratatul de aderare14).
Termenul limit pentru dezangajarea automat, astfel cum este stabilit la articolul 93 alineatul
(1) din regulamentul general, va fi al treilea an care urmeaz anului angajamentului (N+3). n
plus, data final de eligibilitate a cheltuielilor se prelungete cu un an pentru programele
Croaiei n temeiul obiectivului de convergen i pentru programele care intr n cadrul
componentei cooperare transfrontalier din cadrul obiectivului de cooperare teritorial
european, n cazul n care Croaia este unul dintre participani. Prin urmare, data final de
eligibilitate pentru aceste programe va fi 31 decembrie 2016 i termenul pentru depunerea
documentelor de ncheiere va fi 31 martie 2018. Aceste termene vor fi aplicabile, de
asemenea, statelor membre care particip la programe de cooperare transfrontalier cu Croaia
i numai n ceea ce privete programele de cooperare transfrontalier. Toate termenele
aferente, cum ar fi cele de modificare a deciziilor Comisiei, vor fi adaptate n consecin.
Proiectele majore din cadrul IPA (proiecte cu costul total egal cu sau mai mare de 10 milioane
EUR) vor fi tratate ca proiecte majore aprobate n temeiul regulamentului general ncepnd cu
data de aderare.
n ceea ce privete plata soldului final, articolul 89 alineatul (1) din regulamentul general
prevede c statele membre trebuie s nainteze o cerere de plat pentru fiecare program care
const n urmtoarele trei documente (documentele de ncheiere):
14
JO L 112, 24.4.2012.
RO 13 RO
(1) o cerere de plat a soldului final i o declaraie de cheltuieli n conformitate cu
dispoziiile articolului 78;
(3) o declaraie de ncheiere nsoit de raportul final de control menionat la articolul 62.
Documentele de ncheiere ar trebui s fie depuse pn la 31 martie 2017, dup cum se prevede
la articolul 89 alineatul (1) din regulamentul general, care acoper i operaiunile suspendate
datorit unor proceduri judiciare sau administrative. Statele membre ar trebui s continue s
transmit n mod regulat cereri de pli intermediare chiar i atunci cnd valoarea total a
plilor de prefinanare i intermediare a atins 95% din contribuia din fonduri la program.
Pentru a facilita activitatea autoritii de audit, se recomand ca statele membre s trimit
ultima cerere de plat intermediar pn la 30 iunie 201615.
Comisia va trimite o scrisoare statelor membre cu dou luni nainte de termenul limit pentru
depunerea documentelor de ncheiere pentru un program, informndu-le cu privire la
consecinele depunerii cu ntrziere a documentelor de ncheiere.
Toate cele trei documente fac parte din pachetul de ncheiere. Comisia va dezangaja automat
acea parte din angajament pentru care nu a primit niciunul dintre documentele de ncheiere
menionate la seciunea 4.1 din orientri pn la 31 martie 2017. n acest caz, ncheierea
programului se va desfura pe baza ultimelor informaii de care dispune Comisia (ultima
plat intermediar i declaraia de cheltuieli, cel mai recent raport anual de execuie admisibil
i cel mai recent raport admisibil de control de audit).
15
n scopul de a se asigura c autoritatea de audit este n msur s-i acopere cheltuielile declarate n
2016 i avnd n vedere termenul de 31 martie 2017 pentru prezentarea declaraiei de ncheiere.
RO 14 RO
n iunie 2016, statele membre nu sunt obligate s prezinte raportul anual de punere n aplicare
pentru anul 2015, cu excepia datelor privind instrumentele de inginerie financiar n
conformitate cu articolul 67 alineatul (2) litera (j) din regulamentul general.
n decembrie 2015, statele membre ar trebui s prezinte ultimul raport anual de control.
n ceea ce privete declaraia de cheltuieli i cererea de plat a soldului final, statele membre
nu pot revizui aceste documente pentru a depune noi cheltuieli, dar pot s revizuiasc cifrele
n sensul unei reduceri prin retragerea cheltuielilor.
Comisia poate solicita unui stat membru s corecteze cerere de plat a soldului final sau
declaraia de cheltuieli, n msura n care aceasta implic depunerea de informaii
suplimentare sau efectuarea de corecii tehnice, n cazul n care aceste informaii suplimentare
i corecii se refer la cheltuieli prezentate Comisiei nainte de termenul limit pentru
depunerea ofertelor. n acest caz, Comisia va da statului membru un termen de dou luni
pentru a efectua corecia. n cazul n care corecia nu este fcut n termenul de dou luni,
Comisia va proceda la ncheiere pe baza informaiilor disponibile.
Perioada respectiv se suspend fie n cazul unei proceduri judiciare, fie la cererea motivat
corespunztor a Comisiei.
Declaraia certificat de cheltuieli finale, inclusiv cererea de plat final, ar trebui s fie
ntocmite n conformitate cu modelul prevzut n anexa X la regulamentul de punere n
aplicare.
RO 15 RO
Ar putea aprea discrepane ntre plile din partea Uniunii pentru o prioritate i eficacitatea
contribuiei fondurilor la operaiunile cofinanate n temeiul respectivei prioriti. Aceasta este
o consecin a flexibilitii pe care o au autoritile de gestionare n aplicarea unor rate de
cofinanare diferite pentru operaiuni individuale, astfel cum se menioneaz la articolul 53
alineatul (4) din regulamentul general.
5.1.2. Gestiunea financiar pentru anumite state membre vizate de Regulamentul (UE) nr.
1311/2011 (finanare complementar)
Articolul 77 alineatul (2) din regulamentul general (astfel cum a fost modificat prin
Regulamentul (UE) nr. 1311/2011) permite Comisiei s plteasc o sum mai mare n
anumite condiii pentru fiecare cerere de plat prezentat de statele membre care se confrunt
cu dificulti grave n ceea ce privete stabilitatea financiar. Aceast sum este calculat prin
aplicarea unui supliment de 10 puncte procentuale la rata de cofinanare aplicabil.
Pentru a calcula plile intermediare i plata soldului final dup ce statul membru nceteaz s
beneficieze de asisten financiar, Comisia nu trebuie s ia n considerare sumele majorate
pltite unui stat membru n perioada n care acesta a beneficiat de fondurile suplimentare.
Cu toate acestea, contribuia UE nu ar trebui s fie mai mare dect contribuia public i suma
maxim a interveniei din partea fondurilor pentru fiecare prioritate, astfel cum se prevede n
decizia Comisiei de aprobare a programului.
La ncheiere, declaraia anual care trebuie trimis prin intermediul SFC 2007 (n
conformitate cu anexa XI la regulamentul de punere n aplicare), pn la 31 martie 2017, i
care acoper anul 2016, va fi tratat dup cum urmeaz:
16
Decizia Comisiei C (2009) 960 din 11 februarie 2009 de modificare a orientrilor privind ncheierea
asistenei (2000-2006) din fondurile structurale, aprobat prin Decizia C (2006) 3424 din 1 august 2006.
RO 16 RO
pentru sumele declarate n conformitate cu anexa XI alineatul (3) ca sume
nerecuperabile, n cazul n care statul membru solicit ca partea Uniunii s fie
suportat de bugetul general al Uniunii Europene, Comisia va efectua o examinare
corespunztoare a fiecrui caz n parte. n aceast privin, Comisia fie (a) va
informa n scris statul membru cu privire la intenia sa de a deschide o anchet cu
privire la suma respectiv, fie (b) va solicita statului membru s continue procedura
de recuperare sau (c) va accepta ca partea Uniunii s fie suportat de bugetul general
al Uniunii Europene.
Cu toate acestea, orice sume recuperate dup ncheiere ar trebui s fie rambursate Comisiei.
Raportul final trebuie s conin informaiile menionate la articolul 67 alineatul (2) din
regulamentul general. Acesta ar trebui s aib aceeai structur ca raportul anual de punere n
aplicare, deoarece ambele documente se bazeaz pe acelai model prevzut n anexa XVIII la
regulamentul de punere n aplicare. Acesta trebuie s prezinte date agregate i informaii
pentru ntreaga perioad de punere n aplicare.
Prin urmare, Comisia are cinci luni de la data primirii raportului final pentru a confirma
admisibilitatea acestuia sau pentru a furniza observaii statelor membre, n cazul n care nu
este satisfcut de coninutul su i solicit s fie revizuit. Raportul final va fi acceptat numai
n cazul n care toate observaiile Comisiei au fost abordate.
17
Procedurile cu privire la retrageri i recuperri sunt detaliate ulterior n nota de orientare pentru
autoritile de certificare referitoare la raportare i sumele retrase, sumele recuperate, sumele care
urmeaz a fi recuperate i sumele care sunt considerate nerecuperabile, aplicabile perioadei 2007-2013
i intervalului rmas din perioada 2000-2006 (Nota COCOF nr. 10/0002/00).
RO 17 RO
Regulamentul general prevede termenul pn la care Comisia trebuie s i prezinte
observaiile statelor membre, dar nu prevede un calendar pentru rspunsul din partea statului
membru. Prin urmare, este necesar s se stabileasc un cadru pentru dialogul ntre Comisie i
statul membru.
Odat ce Comisia a transmis observaii privind raportul final, statul membru va dispune de
dou luni pentru a rspunde i furniza informaiile necesare. n cazul n care statul membru nu
poate respecta acest termen, acesta ar trebui s informeze Comisia n mod corespunztor, iar
termenul poate fi prelungit pentru o nou perioad de dou luni.
n cazul n care statul membru nu este n msur s mbunteasc raportul final, Comisia l
va respinge i va efectua ncheierea pe baza documentelor disponibile. n acelai timp,
Comisia poate aplica unele corecii financiare n contextul articolului 99 din regulamentul
general.
Obiectivul este de a avea raportul final revizuit i acceptat de ctre Comisie n termen de 1 an
de la data primirii acestuia.
Statele membre care beneficiaz de derogarea menionat la articolul 77 alineatul (2) din
regulamentul general raporteaz cu privire la utilizarea sumelor pltite cu titlu de finanare
complementar i detaliaz toate msurile complementare luate pentru a se asigura c aceste
sume au vizat n special proiectele care promoveaz competitivitatea, creterea economic i
ocuparea forei de munc.
n cazul n care un proiect major este cofinanat de mai mult dect un singur program, toate
programele n cauz ar trebui s includ trimiteri/raportri la proiectul n cauz.
Statul membru ar trebui s confirme n raportul final c proiectele majore sunt finalizate i
sunt n uz (cu excepia cazului n care se aplic seciunea 3.3 din orientri) i c au fost puse
n aplicare n conformitate cu deciziile corespunztoare ale Comisiei. n plus, statele membre,
astfel cum se prevede n anexa XVIII la regulamentul de punere n aplicare, ar trebui s se
ntocmeasc o list a proiectelor majore finalizate cu urmtoarele informaii:
data finalizrii;
costurile investiiilor finale totale ale acestor proiecte, inclusiv sursele lor de
finanare18;
18
Astfel cum se indic n modelul prezentat la punctul H.2.2 din anexele XXI i XXII la regulamentul de
punere n aplicare.
19
Orientrile detaliate privind conceptul de indicatori au fost incluse n documentul de lucru nr. 2
Orientri indicative privind metodele de evaluare: Indicatorii de monitorizare i evaluare.
Indicatori de realizare se refer la activitate. Acetia se msoar n uniti fizice sau monetare (de
exemplu, lungimea de cale ferat construit, numrul de ntreprinderi care beneficiaz de sprijin
financiar, etc.).
RO 18 RO
Lista ar trebui s fie furnizat utiliznd modelul de la anexa I la orientri.
Statele membre ar trebui s furnizeze n raportul final informaii privind toate problemele
semnificative ntlnite n punerea n aplicare a proiectelor majore i msurile luate pentru
remedierea lor.
n plus, statele membre ar trebui s precizeze toate modificrile listei orientative a proiectelor
majore din program.
Articolul 67 alineatul (2) litera (j) din regulamentul general precizeaz informaiile care
trebuie s fie furnizate n raportul final ca parte a pachetului de ncheiere:
Raportul final ar trebui s furnizeze, sub form narativ, o descriere sumar a instrumentului
de inginerie financiar i a msurilor de punere n aplicare. n sensul raportrii finale,
acordurile de punere n aplicare ar trebui interpretate n sens larg pentru a ndeplini
obiectivul general de a oferi o imagine de ansamblu echilibrat a performanei instrumentelor
de inginerie financiar n perioada 2007-2013.
Indicatorii de rezultat se refer la efectele directe i imediate asupra beneficiarilor direci generate de un
program. Ei ofer informaii referitoare la schimbrile privind, de exemplu, comportamentul,
capacitatea sau performana beneficiarilor. Astfel de indicatori pot fi de natur fizic (reducerea
numrului de timpi de parcurs, numrul de stagiari care au reuit, numrul de accidente rutiere, etc.) sau
financiar (efectul de prghie asupra resurselor sectorului privat, scderea costurilor de transport, etc.).
RO 19 RO
(6) data semnrii i durata acordurilor de finanare care stau la baza operaiunii;
(11) dobnda generat de plile din program i care poate fi atribuit fondurilor
structurale;
RO 20 RO
n plus, statele membre, n contextul evalurii rapoartelor anuale de punere n aplicare, au fost
invitate s explice toate divergenele/progresele nregistrate n raport cu obiectivele stabilite i
modifice obiectivele care au fost stabilite n mod necorespunztor.
Cu toate acestea, obiectivele de performan ar trebui s fie meninute ct mai mult posibil,
pentru a se evita o scdere a interveniilor. n cererea de modificare, statele membre ar trebui
s se asigure c obiectivele revizuite sunt exacte, n special n cazul n care aceste obiective nu
au fost corect stabilite n primul rnd. Cu toate acestea, obiectivele nu ar trebui s fie
modificate pentru a se adapta la performan, adic obiectivul nu este acela de a modifica
scopul pentru a-l aduce la nivelul performanei reale.
La ncheiere, n cazul n care indicatorii raportai n raportul final par s devieze semnificativ
(i anume cu mai mult de 25%) de la obiectivele stabilite n program, statul membru trebuie s
furnizeze o explicaie i o justificare a motivului pentru care obiectivul nu a fost ndeplinit i
motivul pentru care nu au fost luate msuri corective pe parcursul perioadei de punere n
aplicare. Aceasta ar trebui s fie sub forma unui rezumat de cel mult 3 pagini.
Statele membre ar trebui s furnizeze o list a proiectelor majore ealonate care au fost
acceptate prin intermediul unei modificri a deciziei Comisiei ca proiecte care urmeaz a fi
ealonate n perioadele 2007-2013 i 2014-2020 (a se vedea seciunea 3.3 din orientri).
Aceast list trebuie s fie conform cu modelul prevzut n anexa III la orientri. La cerere,
statele membre ar trebui s furnizeze o list de proiecte de anvergur mai mic i care
urmeaz a fi ealonate (a se vedea seciunea 3.4 din orientri), folosind modelul de la anexa
IV la orientri.
Pentru subveniile globale [articolul 43 litera (c) din regulamentul general] normele care
reglementeaz utilizarea dobnzilor acumulate sunt incluse n dispoziiile acordului ncheiat
ntre statul membru sau autoritatea de gestionare i organismul (organismele) intermediar(e).
n conformitate cu articolul 62 alineatul (1) litera (e) din regulamentul general, declaraia de
ncheiere este pregtit de ctre autoritatea de audit i transmis Comisiei, cel trziu pn la
31 martie 2017. Aceasta evalueaz valabilitatea cererii de plat a soldului final, precum i
RO 21 RO
legalitatea i regularitatea tranzaciilor adiacente reglementate de declaraia final de
cheltuieli, care este nsoit de un raport final de control.
Declaraia de ncheiere se bazeaz pe toate lucrrile de audit desfurate de ctre sau sub
responsabilitatea autoritii de audit n conformitate cu strategia de audit, n conformitate cu
articolul 18 alineatul (3) din regulamentul de punere n aplicare. Aceast activitate include
auditurile efectuate de ctre autoritatea de audit dup 1 iulie 2015 [articolul 62 litera (d)
punctul (i) din regulamentul general], iar raportul final de control ar trebui s includ
informaiile conexe. Aceasta nseamn c autoritatea de audit trebuie s raporteze pe baza
lucrrilor de audit efectuate pn la 1 iulie 2015 i, de asemenea, cu privire la activitatea de
audit desfurat n perioada 1 iulie 2015 i 31 decembrie 2016. Auditurile operaiunilor
efectuate de autoritatea de audit n conformitate cu articolul 16 din regulamentul de punere n
aplicare n aceast perioad vor acoperi cheltuielile declarate n 2015 i 201620.
n cazul n care statul membru a aplicat pentru ncheiere parial (Nota COCOF 08/0043/03)
pe parcursul perioadei de programare, autoritatea de audit ar trebui s precizeze n raportul
final de control toate neregulile constatate dup ncheierea parial i referitoare la
operaiunile supuse ncheierii pariale; n acest caz, autoritatea de audit trebuie s confirme de
asemenea n raportul final de control c coreciile financiare aplicate de Comisie n temeiul
20
n scopul de a se asigura c autoritatea de audit este n msur s acopere cheltuielile declarate n 2016
i avnd n vedere termenul de 31 martie 2017 pentru depunerea declaraiei de ncheiere, se recomand
ca autoritatea de certificare s depun ultima cerere de plat intermediar pn la 30 iunie 2016 cel
trziu, asigurndu-se astfel c dup aceast dat nu se vor mai declara noi cheltuieli Comisiei nainte de
depunerea cererii de plat final.
21
Punctul 1, a treia liniu din anexa VIII la regulamentul de punere n aplicare.
RO 22 RO
articolului 99 au fost nete, astfel cum este stabilit la articolul 88 alineatul (3) din regulamentul
general22.
Ca i n cazul procedurii de dialog stabilite pentru raportul final, odat ce Comisia a transmis
observaii privind declaraia de ncheiere, statul membru va dispune de dou luni pentru a
rspunde i a furniza informaiile necesare. n cazul n care statul membru nu poate respecta
acest termen, acesta ar trebui s informeze Comisia cu privire la acest lucru, iar termenul
poate fi prelungit pentru o nou perioad de dou luni, cu excepia cazului n care se solicit
statului membru o activitate de audit suplimentar, caz n care termenul poate fi extins la
perioada considerat necesar pentru a efectua aceast activitate. Declaraia de ncheiere va fi
acceptat numai n cazul n care toate observaiile Comisiei au fost abordate.
n astfel de cazuri i atunci cnd declaraia de ncheiere prezint nereguli sau deficiene de
sistem care nu sunt corectate nainte de ncheiere, Comisia poate lua n considerare
posibilitatea de a lansa o procedur de corecie financiar n conformitate cu articolele 99 i
100 din regulamentul general i dup cum se specific mai departe prin Decizia C (2011)
7321 a Comisiei din 19 octombrie 2011.
Asistena tehnic a programelor din perioada 2007-2013 este reglementat de articolul 46 din
regulamentul general. n conformitate cu articolul 46 alineatul (1) din regulamentul general,
este posibil finanarea activitilor pregtitoare pentru perioada 2014-2020. Cu toate acestea,
aceste activiti pregtitoare ar trebui s fie eligibile din punct de vedere material n cadrul
normelor de eligibilitate naionale i ale Uniunii pentru perioada 2007-2013 i ar trebui s
ndeplineasc i criteriile de selecie ale programului n cauz. n plus, ar trebui s existe o
22
Articolul 88 (3) a fost modificat prin Regulamentul nr. 539/2010, iar corecia nu trebuie s fie o corecie
net n cazul n care statul membru este cel care detecteaz i face corecia.
RO 23 RO
legtur demonstrabil clar ntre activitile propuse i pregtirile din statul membru pentru
perioada 2014-2020.
Cu toate acestea, ar trebui subliniat faptul c scopul principal al asistenei tehnice pentru
perioada curent este gestionarea i punerea n aplicare a programelor pentru perioada 2007-
2013.
7. SUME DEZANGAJATE
Toate sumele privind operaiunile care nu sunt declarate la ncheiere vor fi deblocate, cu
excepia sumelor pe care autoritatea de certificare nu a fost n msur s le declare datorit
unor operaiuni suspendate din cauza unor proceduri judiciare sau a unei ci de atac
administrative cu efect suspensiv [articolul 95 din regulamentul general] sau din motive de
for major [articolul 96 litera (c) din regulamentul general].
Statul membru ar trebui s indice n raportul final privind punerea n aplicare i n declaraia
de ncheiere suma referitoare la aceste dou tipuri de situaii care nu a putut fi declarat la
data de depunere a documentelor de ncheiere.
n conformitate cu articolul 157 din Regulamentul (CE) nr. 1605/2002 privind Regulamentul
financiar aplicabil bugetului general al Comunitilor Europene, creditele deblocate pot fi
reconstituite n cazul unei erori evidente imputabile exclusiv Comisiei.
Pentru fiecare operaiune care face obiectul unei proceduri judiciare sau al unui recurs
administrativ avnd efect suspensiv, statul membru trebuie s decid, nainte de termenul
limit pentru depunerea documentelor de ncheiere pentru program, dac operaiunea trebuie
s fie (integral sau parial):
retras din program i/sau nlocuit de o alt operaiune eligibil nainte de termenul limit;
pstrat n program.
Pentru operaiunile pstrate (articolul 95 din regulamentul general), statul membru trebuie s
informeze Comisia cu privire la suma care nu ar fi putut fi declarat n declaraia final de
cheltuieli, astfel nct s se menin un angajament deschis.
Sumele maxime care urmeaz s fie pltite de ctre Comisie sau recuperate de la statele
membre n ceea ce privete operaiunile suspendate constituie un angajament restant pn
cnd autoritile naionale responsabile emit o decizie final.
Statul membru ar trebui, prin urmare, s informeze Comisia cu privire la rezultatele procedurii
judiciare sau administrative respective. n funcie de rezultatul procedurilor judiciare, se vor
mai efectua alte pli, se vor recupera sumele deja pltite sau se vor confirma pli deja
efectuate. n cazul sumelor nerecuperabile, Comisia poate, la cererea statului membru, s
RO 24 RO
convin prin decizie c partea Uniunii din pierdere ar trebui s fie suportat de la bugetul
Uniunii Europene i s efectueze o plat suplimentar.
9. PLI SUSPENDATE
Problemele care stau la baza oricrei suspendri sau ntreruperi a plilor intermediare n curs
la momentul ncheierii (articolul 92 din regulamentul general) vor fi examinate n cadrul
evalurii declaraiei de ncheiere. Plata soldului final va fi calculat de Comisie lund n
considerare, dac este cazul, coreciile financiare care urmeaz a fi impuse statului membru,
n conformitate cu articolele 99 i 100 din regulamentul general.
Articolul 81 din regulamentul general stabilete modalitile privind utilizarea monedei euro
n gestionarea bugetar a fondurilor structurale care sunt aplicabile la momentul ncheierii.
Pentru instrumentele de inginerie financiar, se aplic dispoziiile de la punctul 2.8.2 din nota
COCOF 10/0014/04 din 21 februarie 2011, astfel cum a fost revizuit la 14 decembrie 2011,
ca urmare a intrrii n vigoare a Regulamentului (CE) nr. 1236/2011 al Comisiei.
RO 25 RO
Anexa I
Orientri privind ncheierea 2007-2013
Tabel de sintez a proiectelor majore finalizate n conformitate cu
cerinele de la anexa XVIII la Regulamentul 1828/2006 al Comisiei
(a se ataa la raportul final)
TITLU PO
NUMRUL DE
COD CCI PO
RO 26 RO
Anexa II
Modelul 1: Operaiunile instrumentelor de inginerie financiar puse n aplicare cu fondul de participare (seciunile marcate cu * sunt opionale)
I. Descrierea i identificarea entitilor care pun n aplicare instrumentul de inginerie financiar la nivelul fondului de
participare [articolul 67 alineatul (2) litera (j) punctele (i i ii) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului]
I.3
Fondul european de investiii (FEI)
buton radio
instituie financiar alta dect BEI/FEI
alt organism
RO 27 RO
I.3.1 numele, statutul juridic i sediul social ale altui organism text
Procedura de selectare a gestionarului fondului de
////////////////////////////////////////
participare
atribuirea unui contract public n conformitate cu legislaia
aplicabil privind achiziiile publice
II. Descrierea i identificarea entitilor care pun n aplicare instrumentul de inginerie financiar [articolul 67
alineatul (2) litera (j) punctul (ii) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului]
buton radio
RO 28 RO
(b) fonduri de dezvoltare urban
(c) fonduri sau alte sisteme de stimulente care furnizeaz
mprumuturi, garanii pentru investiii rambursabile sau
instrumente echivalente, n domeniul eficienei energetice i
al utilizrii energiei regenerabile n cldiri, inclusiv n
locuinele existente
Tip de produs financiar oferit de instrumentul de
II.3 ////////////////////////////////////////
inginerie financiar beneficiarilor finali
RO 29 RO
persoane juridice independente care fac obiectul unor
acorduri ntre partenerii de cofinanare sau acionari
entitate separat de finanare n cadrul unei instituii buton radio
financiare
III. Cuantumul asistenei acordate din fondurile structurale i a cofinanrii naionale pltite n contul instrumentului
de inginerie financiar [articolul 67 alineatul (2) litera (j) punctul (iii) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al
Consiliului]
RO 30 RO
III.2.2 Cuantumul cofinanrii naionale ////////////////////////////////////////
Cofinanare naional privat angajat prin acordul de *
III.2.2.1* numrul (suma)
finanare (n EUR)
Cofinanare naional public pltit efectiv fondului de
III.2.2.2 numrul (suma)
participare (n EUR)
Cofinanare naional privat angajat prin acordul de *
III.2.2.3* numrul (suma)
finanare (n EUR)
Cofinanare naional privat pltit efectiv fondului de
III.2.2.4 numrul (suma)
participare (n EUR)
Cuantumul altor tipuri de asisten pltite fondului de
III.3* numrul (suma)
participare n afara programului operaional (n EUR) *
Costurile i comisioanele de gestionare pltite la fondul
de participare [n sensul articolului 78 alineatul (6) litera
III.4 numrul (suma)
(d) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului]
(n EUR)
RO 31 RO
IV. Cuantumul asistenei acordate din fondurile structurale i al cofinanrii naionale pltite de instrumentul de
inginerie financiar [articolul 67 alineatul (2) litera (j) punctul (iv) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al
Consiliului]
RO 32 RO
IV.1.6 Data semnrii acordului de finanare cu fondul de participare ZZ/LL/AAAA
RO 33 RO
Cuantumurile asistenei acordate beneficiarilor finali
IV.3 prin investiii de fonduri proprii sau de capital de risc ////////////////////////////////////////
(per produs financiar)
IV.3.1 Denumirea produsului text
Numrul destinatarilor finali care beneficiaz de sprijin, pe
IV.3.2* ////////////////////////////////////////
tip *
IV.3.2.1* ntreprinderi mari numrul *
IV.3.2.2* IMM-uri numrul *
IV.3.2.2.1* din care microntreprinderi numrul *
IV.3.2.3* proiecte urbane numrul *
IV.3.2.4* altele numrul *
Numrul investiiilor realizate n conformitate cu acordurile
IV.3.3* numrul
semnate *
Valoarea total a investiiilor realizate efectiv n
IV.3.4 numrul (suma)
conformitate cu acordurile (n EUR)
din care cuantumul asistenei din fondurile structurale (n
IV.3.4.1 numrul (suma)
EUR)
IV.3.5 Data semnrii acordului de finanare cu fondul de participare ZZ/LL/AAAA
RO 34 RO
IV.4.2.2* IMM-uri numrul
*
IV.4.2.2.1* din care microntreprinderi numrul
*
IV.4.2.3* persoane fizice numrul
*
IV.4.2.4* proiecte urbane numrul
*
IV.4.2.5* altele numrul
*
IV.4.3 Sum total pltit efectiv destinatarilor finali (n EUR) numrul (suma)
din care cuantumul asistenei din fondurile structurale (n
IV.4.3.1 numrul (suma)
EUR)
IV.4.4* Numrul de produse furnizate efectiv destinatarilor finali numrul *
RO 35 RO
Anexa II
Modelul 2: Operaiunile instrumentelor de inginerie financiar puse n aplicare fr un fond de participare (seciunile marcate cu * sunt
opionale)
Formatul datelor/informaiilor
Nr. Informaii/date necesare Observaii
necesare
II.A Descrierea i identificarea entitilor care pun n aplicare instrumentul de inginerie
financiar [articolul 67 alineatul (2) litera (j) punctele (I i ii) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al
Consiliului]
Instrumentul de inginerie financiar (denumirea i sediul
II.1 text
social al firmei)
RO 36 RO
II.B Descrierea i identificarea entitilor care pun n aplicare instrumentul de inginerie
financiar [articolul 67 alineatul (2) litera (j) punctele I i ii din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului]
Gestionarul instrumentului de inginerie financiar (nume,
II.4 text
statutul juridic i sediul social al firmei)
Procedura de selectare a gestionarului instrumentului
////////////////////////////////////////////////////////
de inginerie financiar
atribuirea unui contract public n conformitate cu legislaia
aplicabil privind achiziiile publice
II.5 acordarea unui grant (n sensul articolului 44 al doilea
paragraf litera (b) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al buton radio
Consiliului)
acordarea unui contract direct ctre BEI sau FEI
Statutul juridic al instrumentului de inginerie
////////////////////////////////////////
financiar
persoane juridice independente care fac obiectul unor
II.7
acorduri ntre partenerii de cofinanare sau acionari
buton radio
entitate separat de finanare n cadrul unei instituii
financiare
Data semnrii acordului de finanare cu autoritatea de
II.6 ZZ/LL/AAAA
gestionare
III. Cuantumul asistenei acordate din fondurile structurale i al cofinanrii naionale pltite n
contul instrumentului de inginerie financiar [articolul 67 alineatul (2) litera (j) punctul (iii) din
Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului]
Cuantumul asistenei acordate instrumentului de inginerie financiar din toate programele
III.1
operaionale
RO 37 RO
III.1.2 Ax prioritar Text (nr.)
RO 38 RO
Costurile i comisioanele de gestionare pltite n contul
instrumentului de inginerie financiar [n sensul
III.4 numrul (suma)
articolului 78 alineatul (6) litera (d) din Regulamentul
(CE) nr. 1083/2006] (n EUR)
IV. Cuantumul asistenei acordate din fondurile structurale i al cofinanrii naionale pltite de
instrumentul de inginerie financiar [articolul 67 alineatul (2) litera (j) punctul (iv) din Regulamentul (CE)
nr. 1083/2006 al Consiliului]
Cuantumul asistenei acordate beneficiarilor finali
IV.1 ////////////////////////////////////////////////////////
prin mprumuturi (per produs financiar)
RO 39 RO
din care cuantumul asistenei din fondurile structurale (n
IV.1.5.1 numrul (suma)
EUR)
Cuantumul asistenei acordate beneficiarilor finali
IV.2 ////////////////////////////////////////
prin intermediul garaniilor (per produs financiar)
RO 40 RO
Cuantumul asistenei acordate beneficiarilor finali
IV.3 prin investiii de fonduri proprii sau de capital de risc ////////////////////////////////////////
(per produs financiar)
RO 41 RO
IV.4.2.2* IMM-uri numrul
*
IV.4.2.2.1* din care microntreprinderi numrul
*
IV.4.2.3* persoane fizice numrul
*
IV.4.2.4* proiecte urbane numrul
*
IV.4.2.5* altele numrul
*
IV.4.3 Suma total pltit efectiv destinatarilor finali (n EUR) numrul (suma)
din care cuantumul asistenei din fondurile structurale (n
IV.4.3.1 numrul (suma)
EUR)
IV.4.4* Numrul de produse furnizate efectiv destinatarilor finali numrul *
IV.5 Indicatori ////////////////////////////////////////////////////////
RO 42 RO
Anexa III
TITLUL PO
NUMRUL CCI
A SE
COMPLETA
DATA I NUMRUL CHELTUIELI CONTRIBUIA N
TITLUL DATA I NUMRUL COSTURI ASISTENA
PRIORITATEA NUMRUL CCI AL DECIZIEI DE CERTIFICATE UNIUNII CONFORMIT
PROIECTUL PRIMEI DECIZII A TOTALE ALE DIN PARTEA
PROIECTULUI MODIFICARE A PLTITE1) PLTIT ATE CU
UI COMISIEI INVESTIIEI* UNIUNII*
COMISIEI (FAZA 1) (N EUR) (N EUR) PERIOADA
2014-2020
DIN PO2)
RO 43 RO
Anexa IV
Orientri privind ncheierea 2007-2013
Tabel de sintez a proiectelor ealonate (proiecte de anvergur mai mic)
( a se ataa la raportul final dac se solicit de ctre Comisie)
TITLUL PO
NUMRUL CCI
RO 44 RO
Anexa V
Orientri privind ncheierea 2007-2013
Tabel de sintez a proiectelor nefuncionale
(a se ataa la raportul final)
TITLUL PO
NUMRUL CCI
NUMELE CHELTUIELI
CONTRIBUIA
REFERINA TITLUL BENEFICIARULUI CERTIFICATE
PRIORITATEA UNIUNII
PROIECTULUI PROIECTULUI /DESTINATARUL PLTITE1)
(N EUR)
UI (N EUR)
RO 45 RO
Anexa VI
Orientri privind pregtirea pentru raportul final de control i declaraia de
ncheiere
RO 46 RO
Trebuie remarcat faptul c multe dintre punctele menionate anterior se refer la
executarea sarcinilor, care trebuie s fie efectuate cu regularitate pe durata punerii n
aplicare a programelor.
23
Decontul final privind sumele retrase i recuperate, n curs de recuperare i sumele
nerecuperabile ar fi pregtit la nceputul anului 2017. n orice caz, acesta va fi naintat AA n
timp util pentru a permite acestei entiti s efectueze verificrile suplimentare necesare.
RO 47 RO
s se asigure c exist suficiente informaii fiabile de la autoritatea de
gestionare, organismele intermediare i autoritile de certificare pentru a fi n
msur s furnizeze un aviz n care s precizeze dac declaraia final de
cheltuieli prezint corect, din toate punctele de vedere importante, cheltuielile
efectuate, n cadrul programului operaional, c cererea de plat a soldului
contribuiei comunitare la programul n cauz este valabil i c tranzaciile
subiacente care fac obiectul declaraiei finale de cheltuieli sunt legale i
regulamentare.
24
Nota COCOF nr. 11-0041-01-EN din 7/12/2011.
25
Articolul 98 alineatul (4) din regulamentul general.
RO 48 RO
s verifice n special urmtoarele aspecte cu privire la declaraia de cheltuieli
final i cererea de plat final:
corectitudinea calculelor;
RO 49 RO
rata erorii total anual proiectat care rezult din auditurile operaiunilor
desfurate ntre 1 iulie 2015 i 31 decembrie 2016 i care acoper
cheltuielile declarate n 2015 i n 2016 (coloana D);
RO 50 RO
TABEL PENTRU CHELTUIELILE DECLARATE l AUDITURILE EANTIOANELOR
Anul de referin Fond Referina Program Cheltuieli Cheltuieli n anul de Valoarea i Rata Cuantificarea Coreciile Cuantum Alte Valoarea Totalul cumulat31
(Nr. CCI) declarate n referin, auditate procentajul erorii riscului28 financiare ul cheltuieli cheltuielilor al cheltuielilor
anul de pentru eantionul (rata erorii) totale aplicate de SM n riscului supuse nejustificate auditate ca
referin aleatoriu cheltuielilor proiectate (E) conformitate cu rezidual controlului din alt procent din
27
(A) (B) nejustificate valoarea total a (G= E-F) de audit eantion de totalul cumulat al
din eantionul (D) cheltuielilor (H) [30] cheltuieli cheltuielilor
aleatoriu26 efectuate de auditat declarate
(C) beneficiari29 (I) (J) = [(B)+(H)]/A
(F)
2007
FEDE 2007xx1
R
FEDE 2007xx2
R
Subtotal pentru anul 2007
(n cazul unui sistem
comun, acelai fond)
2008
FEDE 2007xx3
R
Fondul 2007xx3
de
26
Dac eantionul aleatoriu se refer la mai multe fonduri sau programe, informaiile cu privire la valoarea i procentul (rata erorii) cheltuielilor neconforme sunt furnizate
pentru ntregul eantion i nu pot fi furnizate la nivel de program/fond.
27
Conceptul de rat a erorii totale proiectate este explicat n seciunea 2.6 din orientrile Comisiei privind tratarea erorilor (Nota COCOF nr. 11-0041-01-EN din 7/12/2011).
n cazul eantionrii non-statistice (abordarea informal) pentru populaiile mici, rata erorii eantionului.
28
Cuantificarea riscului pe an (coloana E) rezult din: (i) aplicarea ratei erorii totale proiectate (astfel cum a fost prezentat n RAC) populaiei; sau (ii) aplicarea unei rate a
erorii proiectate sau a unei rate fixe convenite cu Comisia n urma unei evaluri efectuate de aceasta
29
Totalul din coloana (F) ar trebui s fie coerent cu sumele prezentate de statul membru n conformitate cu anexa XI la Regulamentul (CE) nr. 1828/2006.
30
Cheltuielile din eantionul complementar i cheltuielile pentru eantionul aleatoriu care nu sunt incluse n anul de referin (pentru mai multe informaii a se vedea nota
COCOF nr. 09-0004-01-EN din 18/2/2009 privind rapoartele anuale de control i opiniile anuale).
31
Include att cheltuielile auditate pentru eantionul aleatoriu, ct i celelalte cheltuieli auditate.
32
Valoarea cheltuielilor auditate.
33
Procentajul cheltuielilor auditate n raport cu cheltuielile declarate Comisiei n anul de referin.
RO 51 RO
coeziu
ne
Subtotal pentru anul 2008
(n cazul unui sistem
comun de fonduri diferite)
2016
TOTAL [34]
Rat riscului rezidual la ncheiere
(K) = (G)/(A)
34
Sumele anuale raportate n coloana (A) ar trebui s fie egale cu sumele prezentate n respectivul raport anual de control n tabelul 9. Totalul din coloana (A) ar trebui s fie
egal cu suma total prezentat la ncheiere n certificat i n declaraia de cheltuieli i cererea de plat final.
RO 52 RO
Anexa VII
Orientri privind ncheierea 2007-2013
Tabel de sintez a proiectelor suspendate
(a se ataa la raportul final)
TITLUL PO
NUMRUL CCI
PROIECTE PROIECTE
NUMELE CHELTUIELI
CONTRIBUIA SUSPENDATE DIN SUSPENDATE DIN
REFERINA TITLUL BENEFICIARULUI CERTIFICATE
PRIORITATEA UNIUNII CAUZA CAUZA UNOR
PROIECTULUI PROIECTULUI /DESTINATARUL PLTITE1)
(N EUR) PROCEDURILOR PROCEDURI
UI (N EUR)
ADMINISTRATIVE* JUDICIARE*
RO 53 RO