ORDIN Nr.

395 din 11 februarie 2008

privind procedura de transfer al sumelor recuperate n Romnia reprezentnd creane stabilite n alte
state membre ale Uniunii Europene, precum i de transfer al sumelor recuperate de autoritile
competente din alte state membre, reprezentnd creane stabilite n Romnia
EMITENT: MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR
PUBLICAT N: MONITORUL OFICIAL NR. 131 din 20 februarie 2008

n temeiul dispoziiilor art. 11 alin. (4) din Hotrrea Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea i
funcionarea Ministerului Economiei i Finanelor, cu modificrile i completrile ulterioare,
avnd n vedere prevederile art. 204 din Ordonana Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de
procedur fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare,

ministrul economiei i finanelor emite urmtorul ordin:

ART. 1
(1) Se aprob procedura de transfer al sumelor recuperate n Romnia reprezentnd creane stabilite
n alte state membre ale Uniunii Europene, precum i de transfer al sumelor recuperate de autoritile
competente din alte state membre, reprezentnd creane stabilite n Romnia, prevzut n anexa care
face parte integrant din prezentul ordin.
(2) Pentru aplicarea procedurii prevzute la alin. (1) vor fi utilizate formularele "Referat privind
transferul sumelor recuperate reprezentnd creane stabilite n alte state membre ale Uniunii
Europene", "Not pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n alte state membre ale
Uniunii Europene", "Informare privind solicitarea de asisten la recuperare pentru creane stabilite n
Romnia privind sumele ce urmeaz a fi ncasate n alte state membre ale Uniunii Europene", "Referat
privind transferul sumelor recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene, reprezentnd creane
stabilite n Romnia" i "Referat privind stingerea obligaiilor fiscale restante recuperate n alte state
membre ale Uniunii Europene", ale cror modele i coninuturi sunt prevzute n anexele nr. 1 - 5 la
procedur.
ART. 2
Direcia General a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti, cu administraiile finanelor
publice ale sectoarelor 1 - 6, Direcia general de administrare a marilor contribuabili, direciile
generale ale finanelor publice judeene i organele fiscale teritoriale subordonate acestora vor duce la
ndeplinire prevederile prezentului ordin.
ART. 3
Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.

p. Ministrul economiei i finanelor,

Ctlin Doica,
secretar de stat

Bucureti, 11 februarie 2008.

Nr. 395.

ANEXA 1

PROCEDURA
de transfer al sumelor recuperate n Romnia reprezentnd creane stabilite n alte state membre ale
Uniunii Europene, precum i de transfer al sumelor recuperate de autoritile competente din alte state
membre, reprezentnd creane stabilite n Romnia

A. Dispoziii generale

1. Pentru efectuarea procedurii de transfer al sumelor recuperate n cadrul activitii de asisten la

recuperare, prevzut la cap. XIII - "Aspecte internaionale" din Ordonana Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedur fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, n/din
strintate, prin intermediul instituiilor de credit, competena revine Serviciului de administrare a
contribuabililor nerezideni din cadrul Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului
Bucureti, att pentru activitatea proprie, ct i pentru activitatea celorlalte organe fiscale definite la
pct. A.4.
2. n vederea efecturii procedurii de transfer n/din strintate, Direcia General a Finanelor
Publice a Municipiului Bucureti va completa protocolul/convenia ncheiat/ncheiat cu instituia de
credit, pentru efectuarea transferului sumelor n lei/valut n/din strintate, precum i pentru
transformarea n lei a sumelor n valut, reprezentnd creane stabilite n Romnia, recuperate i virate
de ctre autoritile competente din statele membre ale Uniunii Europene.
3. Recuperarea creanelor se face n moneda naional a statului n care se afl sediul autoritii
solicitate. ntregul cuantum al creanei recuperate se transfer n moneda naional a statului n care se
afl sediul autoritii solicitate, ctre autoritatea solicitant, n luna urmtoare datei la care s-a realizat
recuperarea.
4. n nelesul prezentului ordin, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii:
a) organ fiscal competent - organul fiscal n a crui raz teritorial i are domiciliul fiscal debitorul
pentru care s-a primit ori s-a formulat o cerere de recuperare sau organul fiscal desemnat potrivit art.
33 din Ordonana Guvernului nr. 92/2003, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare;
b) unitatea Trezoreriei Statului arondat - unitatea Trezoreriei Statului a organului fiscal competent.
5. Formularele "Referat privind transferul sumelor recuperate reprezentnd creane stabilite n alte
state membre ale Uniunii Europene", "Not pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor
stabilite n alte state membre ale Uniunii Europene", "Informare privind solicitarea de asisten la
recuperare pentru creane stabilite n Romnia privind sumele ce urmeaz a fi ncasate n alte state
membre ale Uniunii Europene", "Referat privind transferul sumelor recuperate n alte state membre ale
Uniunii Europene, reprezentnd creane stabilite n Romnia" i "Referat privind stingerea obligaiilor
fiscale restante recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene" sunt prevzute n anexele nr. 1 -
5 la prezenta procedur i fac parte integrant din aceasta.

B. Procedura de transfer al sumelor recuperate n Romnia reprezentnd creane stabilite n alte

state membre ale Uniunii Europene

1. Pentru aplicarea procedurii de transfer al sumelor n lei recuperate, reprezentnd creane stabilite
n alte state membre, se deschide contul 50.86.01 "Disponibil din executarea silit a creanelor stabilite
n alte state membre ale Uniunii Europene", pe codul de identificare fiscal al debitorului, la unitatea
Trezoreriei Statului arondat organului fiscal competent.
2. n vederea realizrii transferului sumei n lei recuperate, organul fiscal competent va ntocmi n 3
exemplare, n original, att "Referatul privind transferul sumelor recuperate reprezentnd creane
stabilite n alte state membre ale Uniunii Europene", prevzut n anexa nr. 1 la prezenta procedur, ct
i "Not pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n alte state membre ale Uniunii
Europene", prevzut n anexa nr. 2 la prezenta procedur, din care cte un exemplar se arhiveaz la
organul fiscal competent.
3. Suma minim pentru nceperea procedurii de transfer este de cel puin 1.500 de euro, la cursul din
data semnrii de ctre autoritatea solicitant a cererii de recuperare, cu excepia situaiei n care pn
la transferul integral al sumei nscrise n cererea de recuperare a rmas de plat o sum mai mic de
1.500 de euro.
4. Organul fiscal competent va transmite, n primele 5 zile lucrtoare ale lunii n care trebuie s se
efectueze transferul, "Referatul privind transferul sumelor recuperate reprezentnd creane stabilite n
alte state membre ale Uniunii Europene" (exemplarul 2) ctre unitatea Trezoreriei Statului arondat
acestuia.
5. Unitatea Trezoreriei Statului arondat organului fiscal competent, la data primirii referatului
prevzut la pct. 4, va ntocmi ordinul de plat prin care se vireaz debitele recuperate, din contul
50.86.01 "Disponibil din executarea silit a creanelor stabilite n alte state membre ale Uniunii
Europene" n contul 50.86.01 "Disponibil din executarea silit a creanelor stabilite n alte state
membre ale Uniunii Europene", deschis pe numele Direciei Generale a Finanelor Publice a
Municipiului Bucureti la Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti,
i va transmite organului fiscal competent extrasul de cont n care a fost evideniat aceast operaiune.
 6. Organul fiscal competent verific n ziua lucrtoare imediat urmtoare, n baza extrasului de cont
transmis de unitatea Trezoreriei Statului arondat, dac suma virat, conform referatului prevzut la
pct. 4, n contul deschis pe numele Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti la
Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti, corespunde cu suma din
"Notele pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n alte state membre ale Uniunii
Europene".
7. n acelai termen prevzut la pct. 4, organul fiscal competent va transmite ctre Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul Direciei Generale a Finanelor Publice a
Municipiului Bucureti al 3-lea exemplar al "Referatului privind transferul sumelor recuperate
reprezentnd creane stabilite n alte state membre ale Uniunii Europene", nsoit de exemplarele 2 i 3
ale "Notei pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n alte state membre ale Uniunii
Europene", ntocmit distinct pentru fiecare debitor, conform cererii de recuperare comunicate de
autoritatea solicitant.
8. n ziua lucrtoare imediat urmtoare ncasrii sumelor n contul colector 50.86.01 "Disponibil din
executarea silit a creanelor stabilite n alte state membre ale Uniunii Europene", deschis pe numele
Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti la Activitatea de Trezorerie i
Contabilitate Public a Municipiului Bucureti, aceasta va transmite Serviciului de administrare a
contribuabililor nerezideni o copie a extrasului de cont.
9. Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul Direciei Generale a Finanelor
Publice a Municipiului Bucureti verific, n baza extraselor de cont transmise conform prevederilor
pct. 8, dac sumele ncasate n contul 50.86.01 "Disponibil din executarea silit a creanelor stabilite n
alte state membre ale Uniunii Europene", deschis pe numele Direciei Generale a Finanelor Publice a
Municipiului Bucureti la Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti,
corespund cu sumele din "Notele pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n alte
state membre ale Uniunii Europene", comunicate de organul fiscal competent, i ntocmete ordinul de
plat pentru transferul sumelor n contul n lei deschis pe numele Direciei Generale a Finanelor
Publice a Municipiului Bucureti la instituia de credit.
10. Imediat dup ndeplinirea condiiilor prevzute la pct. 9, Serviciul de administrare a
contribuabililor nerezideni va ntocmi ordinele de plat pentru virarea la extern a sumelor n lei
nscrise n "Notele pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n alte state membre ale
Uniunii Europene", reinnd exemplarul 2 al notelor, pentru arhivare.
11. Dup efectuarea transferului la extern, Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni
din cadrul Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti restituie organelor fiscale
competente exemplarul 3 al "Notelor pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n
alte state membre ale Uniunii Europene", pe care confirm c operaiunea privind plata la extern a fost
efectuat, conform extrasului de cont eliberat de instituia de credit. Exemplarul 3 al "Notelor pentru
plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n alte state membre ale Uniunii Europene" va fi
nsoit de o copie a extrasului de cont eliberat de instituia de credit privind sumele transferate, precum
i comisioanele aferente acestor transferuri.
12. Organul fiscal competent, dup primirea exemplarului 3 al "Notelor pentru plata la extern a
sumelor aferente creanelor stabilite n alte state membre ale Uniunii Europene" i a copiei extrasului
de cont prevzut la pct. 11, va proceda la ntocmirea procesului-verbal privind cheltuielile de executare
silit, care constituie titlu executoriu, pentru comisioanele bancare aferente plii la extern, n vederea
recuperrii de la debitori.
13. Pentru activitatea proprie, Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni va aplica n
mod corespunztor dispoziiile prevzute la pct. 1 - 12 de mai sus i va ntocmi dou exemplare ale
"Referatului privind transferul sumelor recuperate reprezentnd creane stabilite n alte state membre
ale Uniunii Europene" i un exemplar al "Notei pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor
stabilite n alte state membre ale Uniunii Europene".

C. Procedura de transfer al sumelor recuperate de autoritile competente din alte state membre,
reprezentnd creane stabilite n Romnia

1. Pentru aplicarea procedurii de transfer al sumelor recuperate de autoritile competente din alte
state membre, reprezentnd creane stabilite n Romnia, se deschide contul 50.86.02 "Disponibil din
executarea silit a creanelor stabilite n Romnia i recuperate n alte state membre ale Uniunii
Europene", pe codul de identificare fiscal al debitorului, la unitatea Trezoreriei Statului arondat
organului fiscal competent.
2. n cazul cererilor de recuperare transmise altor autoriti din statele membre ale Uniunii Europene
n vederea recuperrii unor creane stabilite n Romnia, organele fiscale competente vor indica
conturile n valut deschise la instituia de credit pe numele Direciei Generale a Finanelor Publice a
Municipiului Bucureti.
3. La data semnrii cererilor de recuperare, organele fiscale competente vor ntocmi n dou
exemplare, n original, "Informarea privind solicitarea de asisten la recuperare pentru creane
stabilite n Romnia privind sumele ce urmeaz a fi ncasate n alte state membre ale Uniunii
Europene", prevzut n anexa nr. 3 la prezenta procedur. Un exemplar al informrii va fi naintat
Serviciului de administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul Direciei Generale a Finanelor
Publice a Municipiului Bucureti, pentru luare la cunotin, iar un exemplar va fi arhivat de ctre
organul fiscal competent.
4. Sumele n valut reprezentnd creane stabilite n Romnia, recuperate de ctre autoritile
competente din statele membre ale Uniunii Europene, virate n conturile de valut deschise la instituia
de credit pe numele Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti, vor fi
transformate n lei. Transformarea n lei se va efectua de ctre instituia de credit utiliznd cursul de
schimb valabil la data primirii sumelor n valut n cont, n baza protocolului/conveniei ncheiate cu
Direcia General a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti, transferul n contul de disponibil n
lei al acesteia efectundu-se n aceeai zi, moment n care va avea loc i eliberarea extrasului de cont
doveditor.
5. n ziua lucrtoare imediat urmtoare eliberrii extrasului de cont n lei i n valut de la instituia
de credit, Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni va ntocmi ordinul de plat, pentru
transferul sumelor din contul n lei, deschis la instituia de credit, n contul 50.86.02 "Disponibil din
executarea silit a creanelor stabilite n Romnia i recuperate n alte state membre ale Uniunii
Europene", deschis pe numele Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti, la
Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti.
6. n ziua lucrtoare imediat urmtoare efecturii transferului prevzut la pct. 5, Serviciul de
administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul Direciei Generale a Finanelor Publice a
Municipiului Bucureti va identifica pe baza "Informrilor privind solicitarea de asisten la
recuperare pentru creane stabilite n Romnia privind sumele ce urmeaz a fi ncasate n alte state
membre ale Uniunii Europene", transmise de organele fiscale competente, unitile Trezoreriei Statului
arondate acestora. n primele 5 zile lucrtoare ale lunii urmtoare efecturii transferului prevzut la
pct. 5, Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni va ntocmi n 3 exemplare "Referatul
privind transferul sumelor recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene, reprezentnd creane
stabilite n Romnia", prevzut n anexa nr. 4 la prezenta procedur, din care un exemplar va fi
transmis Activitii de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti, un exemplar va fi
transmis organelor fiscale competente, iar un exemplar va fi reinut pentru arhivare.
7. Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni va transmite organelor fiscale competente
copii de pe extrasele de cont n valut/lei ale conturilor deschise la instituia de credit, n acelai
termen, respectiv n primele 5 zile lucrtoare ale lunii urmtoare efecturii transferului prevzut la pct.
5.
8. Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti, pe baza "Referatului
privind transferul sumelor recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene, reprezentnd creane
stabilite n Romnia", va ntocmi n ziua lucrtoare imediat urmtoare primirii acestuia ordinele de
plat privind transferul sumelor n lei din contul 50.86.02 "Disponibil din executarea silit a creanelor
stabilite n Romnia i recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene", deschis pe numele
Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti, n conturile 50.86.02 "Disponibil din
executarea silit a creanelor stabilite n Romnia i recuperate n alte state membre ale Uniunii
Europene", deschise la unitile Trezoreriei Statului arondate organelor fiscale competente, pe codul de
identificare fiscal al debitorilor.
9. Organele fiscale competente vor ntocmi, n dou exemplare, "Referatul privind stingerea
obligaiilor fiscale restante recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene", prevzut n anexa
nr. 5 la prezenta procedur, i vor proceda la stingerea parial/integral a obligaiilor fiscale restante
ale debitorului, n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare, cu sumele nscrise n extrasul de
cont/fiierul de pli transmis de ctre unitile de trezorerie arondate acestora, n ziua lucrtoare
imediat urmtoare primirii sumelor n cont. Cu sumele virate n lei se sting integral creanele nscrise
n cererea de recuperare, dac acestea reprezint acel echivalent n valut astfel cum a fost stabilit la
data semnrii cererii de recuperare. Verificarea sumelor n valut se va efectua de ctre organele fiscale
competente, n baza copiilor de pe extrasele de cont n valut eliberate de instituia de credit i
transmise de ctre Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul Direciei
Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti.
10. Organele fiscale competente vor nainta un exemplar al "Referatului privind stingerea
obligaiilor fiscale restante recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene" unitii de trezorerie
arondat, n vederea virrii sumelor ncasate, din conturile 50.86.02 "Disponibil din executarea silit a
creanelor stabilite n Romnia i recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene", deschise la
unitile de trezorerie arondate, n conturile de venituri bugetare aferente obligaiilor fiscale
nregistrate n evidena analitic pe pltitori.
11. Eventualele diferene n plus reprezentnd sume virate n lei n contul 50.86.02 "Disponibil din
executarea silit a creanelor stabilite n Romnia i recuperate n alte state membre ale Uniunii
Europene" potrivit pct. 9, fa de creanele fiscale nregistrate n evidena analitic pe pltitor, se fac
venit la bugetul de stat i se vireaz n contul 20.36.01.50 "Venituri ale bugetului de stat - alte
venituri".
12. Pentru activitatea proprie, Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni va aplica n
mod corespunztor dispoziiile prevzute la pct. 1 - 11 de mai sus i va ntocmi un exemplar al
"Informrii privind solicitarea de asisten la recuperare pentru creane stabilite n Romnia privind
sumele ce urmeaz a fi ncasate n alte state membre ale Uniunii Europene", dou exemplare ale
"Referatului privind transferul sumelor recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene,
reprezentnd creane stabilite n Romnia" i dou exemplare ale "Referatului privind stingerea
obligaiilor fiscale restante recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene".

ANEXA 1
la procedur

MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

Direcia General a Finanelor Publice

a Municipiului Bucureti/Direcia general
de administrare a marilor contribuabili -
Administraia Finanelor Publice
Str. ................ nr. ......, localitatea ..............
Nr. ............... data ...................

REFERAT
privind transferul sumelor recuperate reprezentnd creane stabilite n alte state membre ale Uniunii
Europene

Semnificaia coloanelor din tabelul de mai jos este urmtoarea:

A - Autoritatea solicitant
B - Cererea autoritii solicitante nr./data
C - Adresa debitorului
D - Suma care se transfer (lei)
______________________________________________________________________________
|Nr. |Statul | A | B |Debitorul|CNP/CUI/| C |Tip |Cont de |Titlul |D |
|crt.|unde a | | |PF/PJ |NIF/ | |crean|disponibil|executoriu| |
| |fost | | | |paaport| | |din care |nr./data | |
| |stabilit| | | | | | |se face | | |
| |creana | | | | | | |plata*) | | |
|____|_________|___|___|_________|________|___|_______|__________|__________|__|
| 1.| | | | | | | | | | |
|____|_________|___|___|_________|________|___|_______|__________|__________|__|
| 2.| | | | | | | | | | |
|____|_________|___|___|_________|________|___|_______|__________|__________|__|

Avnd n vedere dispoziiile art. 185 din Ordonana Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de
procedur fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, suma recuperat urmeaz a fi
transferat n luna urmtoare datei la care s-a realizat recuperarea, n contul 50.86.01 "Disponibil din
executarea silit a creanelor stabilite n alte state membre ale Uniunii Europene", deschis pe numele
Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti la Activitatea de Trezorerie i
Contabilitate Public a Municipiului Bucureti.

Conductorul organului fiscal,

.............................
(numele i prenumele)

L.S.

Figura 1Lex: Referat privind transferul sumelor recuperate reprezentnd creane stabilite n alte
state membre ale Uniunii Europene

1. Denumire: Referat privind transferul sumelor recuperate reprezentnd creane stabilite n alte
state membre ale Uniunii Europene
2. Se utilizeaz: n baza art. 185 alin. (3) din Ordonana Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de
procedur fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
3. Se ntocmete: n 3 exemplare de ctre organul fiscal competent.
4. Circul:
- 1 exemplar la unitatea de trezorerie arondat;
- 1 exemplar la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul Direciei Generale
a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti.
5. Se arhiveaz: 1 exemplar la organul fiscal competent.
Pentru activitatea proprie a Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti,
formularul:
1. se ntocmete: n 2 exemplare de ctre Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni;
2. circul: 1 exemplar la Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti;
3. se arhiveaz: 1 exemplar la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni.

------------
*) Contul 50.86.01 "Disponibil din executarea silit a creanelor stabilite n alte state membre ale
Uniunii Europene", deschis la unitatea Trezoreriei Statului arondat organului fiscal.

ANEXA 2
la procedur

MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

Direcia General a Finanelor Publice

a Municipiului Bucureti/Direcia general
de administrare a marilor contribuabili -
Administraia Finanelor Publice
Str. ................. nr. ......., localitatea ...............
Nr. ............... data ...................

NOT
pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n
alte state membre ale Uniunii Europene
 Avnd n vedere Cererea nr. ......, comunicat
de .........................
(autoritatea
solicitant)
din ............., n cazul persoanei
fizice/juridice ........................,
CNP/NIF/paaport/CUI ..........., cu domiciliul/sediul
n ...................., str. .........................
nr. .........., judeul ......................., v rugm s
dispunei plata sumei de ................ lei n contul autoritii
fiscale beneficiare din ................................
(statul)
Datele de identificare ale bncii i contului beneficiarului
sumei sunt:
Numrul de
cont ..........................................................
Numele i adresa titularului
contului ....................................

Referin*) ........................................................
......

Conductorul organului fiscal,

.............................
(numele i prenumele)

L.S.

Menionm c plata sumei de ................. lei aferent

transferului la extern s-a efectuat cu ordinul de plat ..........
din data de .............., conform extrasului de cont anexat,
eliberat de instituia de credit.

Avizat

Director executiv,
.......................
eful Serviciului de administrare
a contribuabililor nerezideni,
...............................

1. Denumire: Not pentru plata la extern a sumelor aferente creanelor stabilite n alte state membre
ale Uniunii Europene
2. Se utilizeaz: n baza art. 185 alin. (3) din Ordonana Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de
procedur fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
3. Se ntocmete: n 3 exemplare de ctre organul fiscal competent.
4. Circul: 2 exemplare la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul
Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti, din care unul se va ntoarce, cu
confirmarea c operaiunea privind plata la extern a fost efectuat, la organul fiscal competent.
5. Se arhiveaz: 1 exemplar la organul fiscal competent.
Pentru activitatea proprie a Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti,
formularul:
1. se ntocmete: n 1 exemplar de ctre Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni;
2. se arhiveaz: 1 exemplar la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni.
------------
*) Se completeaz conform meniunilor fcute de autoritatea solicitant n cererea de recuperare.

ANEXA 3
la procedur

MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

Direcia General a Finanelor Publice

a Municipiului Bucureti/Direcia general
de administrare a marilor contribuabili -
Administraia Finanelor Publice
Str. ................. nr. ......., localitatea ...............
Nr. ............... data ...................

INFORMARE
privind solicitarea de asisten la recuperare pentru creane stabilite n Romnia privind sumele ce
urmeaz a fi ncasate n alte state membre ale Uniunii Europene

Semnificaia coloanelor din tabelul de mai jos este urmtoarea:

A - Organul fiscal competent
B - Unitatea de trezorerie arondat
C - Statul unde i are sediul autoritatea solicitat
D - Autoritatea solicitat
E - CUI/CNP/NIF/paaportul debitorului
F - Adresa debitorului
G - Contul de disponibil n care se efectueaz plata creanei
______________________________________________________________________________
|Nr. | A| B| Cerere de | C| D|Debitorul| E| F|Titlul | G| Suma de ncasat |
|crt.| | | recuperare | | |PF/PJ | | |executoriu| |__________________|
| | | |____________| | | | | |nr./dat | | Cuantum | Tip |
| | | |Nr./|Cont | | | | | | | |__________| valut|
| | | |data|bancar | | | | | | | |valut|lei| |
| | | | |aferent| | | | | | | | | | |
| | | | |valutei| | | | | | | | | | |
|____|__|__|____|_______|__|__|_________|__|__|__________|__|______|___|_______|
|1. | | | | | | | | | | | | | | |
|____|__|__|____|_______|__|__|_________|__|__|__________|__|______|___|_______|
|2. | | | | | | | | | | | | | | |
|____|__|__|____|_______|__|__|_________|__|__|__________|__|______|___|_______|

Conductorul organului fiscal,

.............................
(numele i prenumele)

L.S.

Figura 2Lex: Informare privind solicitarea de asisten la recuperare pentru creane stabilite n
Romnia

1. Denumire: Informare privind solicitarea de asisten la recuperare pentru creane stabilite n

Romnia privind sumele ce urmeaz a fi ncasate n alte state membre ale Uniunii Europene
2. Se utilizeaz: n baza art. 192 din Ordonana Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedur
fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
3. Se ntocmete: n 2 exemplare de ctre organul fiscal competent.
4. Circul: 1 exemplar la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul Direciei
Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti.
 5. Se arhiveaz: 1 exemplar la organul fiscal competent.
Pentru activitatea proprie a Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti,
formularul:
1. se ntocmete: n 1 exemplar de ctre Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni.
2. se arhiveaz: 1 exemplar la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni.

ANEXA 4
la procedur

MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

Direcia General a Finanelor Publice

a Municipiului Bucureti/Direcia general
de administrare a marilor contribuabili -
Administraia Finanelor Publice
Str. ................. nr. ......., localitatea ...............
Nr. ............... data ...................

REFERAT
privind transferul sumelor recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene reprezentnd creane
stabilite n Romnia

Semnificaia coloanelor din tabelul de mai jos este urmtoarea:

A - Statul unde i are sediul autoritatea solicitat
B - Autoritatea solicitat
C - Debitorul PF/PJ
D - CUI/CNP/NIF/Paaportul debitorului
E - Contul de disponibil n care se transfer suma recuperat
F - Titlul executoriu nr./data
G - Organul fiscal competent
______________________________________________________________________________
|Nr. |A|B| Cerere de |C |D |C |D |Adresa |Tip |E|F|G|Suma de transferat|
|crt.| | | recuperare | | | | |debitorului|crean| | | | |
| | | |____________| | | | | | | | | |__________________|
| | | |Nr./|Cont | | | | | | | | | |lei|Contravaloarea|
| | | |data|bancar | | | | | | | | | | |n valut |
| | | | |aferent| | | | | | | | | | |(tip valut) |
| | | | |valutei| | | | | | | | | | | |
|____|_|_|____|_______|__|__|__|__|___________|_______|_|_|_|___|______________|
| 1.| | | | | | | | | | | | | | | |
|____|_|_|____|_______|__|__|__|__|___________|_______|_|_|_|___|______________|
| 2.| | | | | | | | | | | | | | | |
|____|_|_|____|_______|__|__|__|__|___________|_______|_|_|_|___|______________|

Conductorul organului fiscal,

.............................
(Numele i prenumele)

L.S.

Figura 3Lex: Referat privind transferul sumelor recuperate n alte state membre ale Uniunii
Europene reprezentnd creane stabilite n Romnia

1. Denumire: Referat privind transferul sumelor recuperate n alte state membre ale Uniunii
Europene reprezentnd creane stabilite n Romnia
2. Se utilizeaz: n baza art. 192 din Ordonana Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedur
fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
 3. Se ntocmete: n 3 exemplare de ctre Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni din
cadrul Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti.
4. Circul:
- 1 exemplar la Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti;
- 1 exemplar la organul fiscal competent.
5. Se arhiveaz: 1 exemplar la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni din cadrul
Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti.
Pentru activitatea proprie a Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti,
formularul:
1. se ntocmete: n 2 exemplare de ctre Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni;
2. circul: 1 exemplar la Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti;
3. se arhiveaz: 1 exemplar la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni.

ANEXA 5
la procedur

MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

Direcia General a Finanelor Publice

a Municipiului Bucureti/Direcia general
de administrare a marilor contribuabili -
Administraia Finanelor Publice
Str. ................. nr. ......., localitatea ...............
Nr. ............... data ...................

REFERAT
privind stingerea obligaiilor fiscale restante recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene

Potrivit Cererii de recuperare nr. ................... n cazul debitorului ....................., din

localitatea ................, judeul ............., str. ......................., nr. ...., CUI/CNP/NIF/paaport .................,
autoritatea solicitat ...................... din ............................. a recuperat suma de ............... valut.
Cu suma de ............ lei, transferat n contul 50.86.02, "Disponibil din executarea silit a creanelor
stabilite n Romnia i recuperate n alte state membre ale Uniunii Europene", Direcia General a
Finanelor Publice a Municipiului Bucureti/Direcia general de administrare a marilor
contribuabili/Administraia Finanelor Publice ...................... a procedat la stingerea creanelor restante
ale debitorului, conform dispoziiilor legale n vigoare, astfel:
_____________________________________________________________________________
|Nr. | Tipul impozitului | Cuantumul |Titlul | Suma distribuit | Nr. cont |
|crt.| | creanei |executoriu| (lei) | venituri |
| | | | | | bugetare |
|____|___________________|___________|__________|__________________|__________|
| | | | | | |
|____|___________________|___________|__________|__________________|__________|
| | | | | | |
|____|___________________|___________|__________|__________________|__________|
| | | | | | |
|____|___________________|___________|__________|__________________|__________|

Conductorul organului fiscal,

.............................
(Numele i prenumele)

L.S.

1. Denumire: Referat privind stingerea obligaiilor fiscale restante recuperate n alte state membre
ale Uniunii Europene
 2. Se utilizeaz: n baza art. 192 coroborat cu art. 169 - 171 din Ordonana Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedur fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
3. Se ntocmete: n 2 exemplare de ctre organul fiscal competent.
4. Circul: 1 exemplar la unitatea de trezorerie arondat.
5. Se arhiveaz: 1 exemplar la organul fiscal competent.
Pentru activitatea proprie a Direciei Generale a Finanelor Publice a Municipiului Bucureti,
formularul:
1. se ntocmete: n 2 exemplare de ctre Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni;
2. circul: 1 exemplar la Activitatea de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti;
3. se arhiveaz: 1 exemplar la Serviciul de administrare a contribuabililor nerezideni.

---------------