Capitolul I

Noiuni generale privind infraciunile economice

1. Sistemul infraciunilor economice.
Articolul 126 al Constituiei, caracteriznd economia Republicii Moldova ca o economie de pia, are n vedere economia
naional, n acelai context reglementar, este statuat c statul trebuie s asigure, printre altele: libertatea comerului i activitii de
ntreprinztor; protecia concurenei loiale; crearea unui cadru favorabil valorificrii tuturor factorilor de producie; protejarea
intereselor naionale n activitatea economic, financiar i valutar etc.
Aadar, conceptul de economie naional a Republicii Moldova este o categorie economic fundamental, care desemneaz
ansamblul de resurse naturale i umane, de activiti productive, de schimb i servicii, constituite ca ramuri sau domenii de activitate
economic, pe teritoriul naional al Republicii Moldova, ca rezultat al dezvoltrii forelor de producie i al diviziunii sociale a muncii,
n cadrul frontierelor rii noastre.
Economia naional a Republicii Moldova este influenat, n principal, de modul de funcionare a diferitelor ramuri care o
compun. Pn la nceputul anilor '90 ai secolului trecut, economia naional a rii se caracteriza prin sistemul centralizat-birocratic
de conducere a activitii economice, prin proprietatea colectiv, rupt de cei care produceau, factori negativi care au determinat
rmnerea n urm a dezvoltrii economiei naionale. Tocmai de aceea, o dat cu democratizarea societii, s-a impus, ca o necesitate
imediat, efectuarea de schimbri de structur n economia naional. A fost desfiinat proprietatea socialist asupra mijloacelor de
producie, ntreprinderile de stat fiind reorganizate ca societi comerciale, funcionnd dup principiile economiei de pia.
Totodat, s-a dat curs liber iniiativei private n economie, ceea ce a determinat apariia unui sector privat cu pondere din ce n ce mai
mare n realizarea produsului intern brut n economia moldoveneasc, aceasta devenind astfel o economie de pia. Concluzia ce se
impune este aceea c economia naional a Republicii Moldova este o realitate obiectiv, aflat n plin proces de transformare, i ea
se nscrie printre valorile fundamentale ale societii, care trebuie s se bucure de ocrotire juridico-penal.
O daun considerabil dezvoltrii rii noastre pe calea constituirii statului de drept pot cauza infraciunile economice, care
atenteaz la diferite sfere de activitate a statului i a agenilor si economici. n rezultatul svririi infraciunilor economice nu se
realizeaz n deplintate bugetul rii, o mare parte din agenii economici se eschiveaz de la plata impozitelor, ncalc normele de
achitare a creditelor i de folosire a mijloacelor bancare, practic activitatea ilegal de ntreprinztor, se ocup cu contrabanda, cu
fabricarea i punerea n circulaie a banilor fali i a titlurilor de valoare false, produc i comercializeaz mrfuri de proast calitate
sau necorespunztoare standardelor, neal clienii, spal banii murdari etc. Toate aceste fapte cauzeaz populaiei i rii daune
considerabile. De aceea, lupta cu infraciunile economice are o importan deosebit de mare. Anume acest moment a fost luat n
consideraie de legislator, cnd a inclus n Codul penal un capitol special: Infraciuni economice.
Infraciunile economice aduc atingere relaiilor sociale din sfera produciei materiale, care trebuie s asigure respectarea
intereselor persoanei, societii i statului.
Potrivit art. 9 al Constituiei Republicii Moldova, la baza vieii economice a Republicii Moldova se afl egalitatea n drepturi
a proprietii publice i private, constituit din bunuri materiale i intelectuale.
Piaa, libera iniiativ economic, concurena loial sunt factori de baz ai economiei.
Totodat, conform art. 58 al Constituiei Republicii Moldova, cetenii au obligaia s contribuie prin impozite i prin taxe la
cheltuielile publice, stabilite de lege. Sistemul legal de impuneri trebuie s asigure aezarea just a sarcinilor fiscale.
Aceste principii au fost implementate n Codul civil, Codul contraveniilor administrative, Codul fiscal i Codul penal care
stabilesc modul de abordare a reglementrii faptelor ilicite n sfera activitii economice.
Evoluia legislaiei penale care prevede responsabilitatea penal pentru infraciuni economice este indisolubil legat i
condiionat de istoria statului nostru. n perioada imperiului sovietic am traversat diferite etape socialiste-sovietice de dezvoltare
economic: comunism de rzboi, noua politic economic leninist, industrializarea, colectivizarea, socialismul dezvoltat etc. care
au i determinat coninutul i caracterul infraciunilor economice. Numrul infraciunilor economice se schimba cel mai des n
legislaia penal i varia de la 10 componene de infraciuni pn la 60.
Gravitatea prejudiciabil sporit a infraciunilor economice const n faptul c n urma lor cetenii pierd o cantitate
enorm de bunuri materiale necesare satisfacerii necesitilor materiale i spirituale, dezvoltrii economiei naionale1.
Gradul de prejudiciu al acestor aciuni criminale este determinat i de faptul c vinovaii obin astfel posibiliti de a duce un
mod parazitar de via pe contul societii. Potrivit datelor Conferinei practico-tiinifice republicane Criminalitatea organizat i
economia tenebroas n Republica Moldova din 26 februarie 1999, organizat de Ministerul Afacerilor Interne al Republicii
Moldova, economia tenebroas depete 50%2, sau chiar 55-65 la sut3, din economia rii i poate periclita existena statului.

1
Borodac Alexandru. Manual de drept penal. Partea special: pentru nvmnt universitar. Chiinu, 2004, p.302.
2
Rusu G. Criminalitatea organizat i economia tenebroas n Republica Moldova. Chiinu 1999, p. 88.

3
Caraciuc L. Economia subteran n Republica Moldova: studiu economic, p. 45.

1
 Art. 126 al Constituiei, caracteriznd economia Republicii Moldova ca o economie de pia, are n vedere economia
naional. n acelai context reglementar, este statuat c statul trebuie s asigure, printre altele: libertatea comerului i activitii de
ntreprinztor; protecia concurenei loiale; crearea unui cadru favorabil valorificrii tuturor factorilor de producie; protejarea
intereselor naionale n activitatea economic, financiar i valutar etc.
Aadar, conceptul de economie naional a Republicii Moldova este o categorie economic fundamental, care desemneaz
ansamblul de resurse naturale i umane, de activiti productive, de schimb i servicii, constituite ca ramuri sau domenii de activitate
economic, pe teritoriul naional al Republicii Moldova, ca rezultat al dezvoltrii forelor de producie i al diviziunii sociale a
muncii, n cadrul frontierelor rii noastre.
Economia naional a Republicii Moldova este influenat, n principal, de modul de funcionare a diferitelor ramuri care o
compun. Pn la nceputul anilor '90 ai secolului trecut, economia naional a rii se caracteriza prin sistemul centralizat-birocratic
de conducere a activitii economice, prin proprietatea colectiv, rupt de cei care produceau, factori negativi care au determinat
rmnerea n urm a dezvoltrii economiei naionale. Tocmai de aceea, o dat cu democratizarea societii, s-a impus, ca o
necesitate imediat, efectuarea de schimbri de structur n economia naional. A fost desfiinat proprietatea socialist asupra
mijloacelor de producie, ntreprinderile de stat fiind reorganizate ca societi comerciale, funcionnd dup principiile economiei de
pia. Totodat, s-a dat curs liber iniiativei private n economie, ceea ce a determinat apariia unui sector privat cu pondere din ce n
ce mai mare n realizarea produsului intern brut n economia moldoveneasc, aceasta devenind astfel o economie de pia.
Concluzia ce se impune este aceea c economia naional a Republicii Moldova este o realitate obiectiv, aflat n plin proces de
transformare, i ea se nscrie printre valorile fundamentale ale societii, care trebuie s se bucure de ocrotire juridico-penal.
Obiectul general al infraciunilor economice l constituie relaiile sociale ale cror existen i normal desfurare sunt
condiionate de ocrotirea ordinii de drept a Republicii Moldova privind activitatea agenilor economici.
Obiectul generic de grup l constituie relaiile sociale care determin ordinea de reglementare a activitii economice ce
asigur respectarea intereselor materiale ale persoanei, societii i statului 1 . Relaiile sociale care determin ordinea de
reglementare a activitii economice se bazeaz pe urmtoarele principii de desfurare a activitii economice: libertatea activitii
economice; exercitarea activitii economice n temeiuri legale; concurena loial a subiectelor activitii economice; buna-credin
a subiectelor activitii economice; interzicerea formelor vdit infracionale ale conduitei subiectelor activitii economice.
Obiectul nemijlocit de baz l constituie relaiile sociale concrete din diferite domenii ale economiei naionale. De exemplu,
n domeniul finanelor, construciilor, comerului, bancar etc.
Unele infraciuni, pot avea obiect nemijlocit suplimentar - proprietatea, sntatea, onoarea i demnitatea persoanei. Ca
semn obligatoriu al unui ir de infraciuni economice, ca obiectul material pot fi: banii sau titlurile de valoare false (ori materialele
din care se fabric acestea), sau banii ori titlurile de valoare autentice (n cazul infraciunii de la art. 236 din CP al RM); cardurile
sau alte carnete de plat false (ori materialele din care sunt confecionate acestea), sau banii ori titlurile de valoare autentice (n
cazul infraciunii de la art. 237 din CP al RM); documentaia de credit (n cazul faptei penale, prevzute la art. 238 din CP al RM);
banii care formeaz creditul (n cazul infraciunii de la art. 239 din CP al RM); mijloacele din mprumuturile garantate de stat (n
cazul faptei infracionale prevzute la art. 240 din CP al RM) etc.
Latura obiectiv a infraciunilor economice se poate realiza att prin aciuni, ct i prin inaciuni (de exemplu, transportarea,
pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz; evaziunea
fiscal a ntreprinderilor, instituiilor i organizaiilor; contrabanda; insolvabilitatea intenionat; nclcarea regulilor de exploatare,
reparaii si modificare a locuinelor dintr-un bloc de locuit etc.). Numai infraciunea de la art. 249 din CP al RM se comite prin
inaciune. Majoritatea dispoziiilor acestor infraciuni sunt de blanchet, care ne trimit la alte acte normative, de care trebuie inut
cont la calificarea infraciunilor economice, fiind obligai s facem trimitere la punctul, alineatul, articolul acestora.
Unele infraciuni sunt formulate ca componene formale de infraciuni, de exemplu, (de exemplu; infraciunile prevzute la
art. 236, 237, 238, 243, 246, 247, 248, 256 din CP al RM), care se consider consumate o dat cu comiterea aciunilor sau
inaciunilor indicate de legea penal. O alt parte a componenelor infraciunilor din Capitolul X al Prii speciale a Codului penal
au o factur material (de exemplu, faptele penale prevzute la art. 239, 240, 241, 242, 244, 245, 249, 250, 252, 253, 255 din CP al
RM). n unele cazuri, componena de infraciune presupune existena semnelor att ale unei infraciuni materiale, ct si formale (de
exemplu, faptele infracionale de la art. 251, 254 din CP al RM). Drept semn obligatoriu al unor infraciuni economice poate servi
metoda svririi infraciunii, de exemplu, contrabanda art.248 CP., nelarea clienilor art. 255 CP. etc. n situaia componenei
infraciunii prevzute la art. 258 din CP al RM exist semne att ale unei infraciuni formal-materiale, ct i ale unei infraciuni
materiale, n cazul componenei infraciunii de la art. 257 din CP al RM, se atest structura infraciunii formale, formal-materiale
sau materiale, n funcie de varianta de realizare.
Latura subiectiv a infraciunilor economice este caracterizat prin vinovie intenionat. Unele infraciuni economice pot
avea dou forme de vinovie, de exemplu, comercializarea mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor art.
254 CP. Aceasta nu exclude manifestarea, de ctre fptuitor, a imprudenei n raport cu agravantele (de exemplu, n cazul faptei de

1
Borodac Alexandru . Manual de drept penal. Partea special: pentru nvmnt universitar. Chiinu, 2004 op.cit.,p.303.

2
la lit. b) din alin. (2) i lit. b) din alin. (3) ale art. 254 din CP al RM etc.). n unele cazuri, legea impune stabilirea scopului special al
infraciunii: scopul obinerii unui credit sau al majorrii proporiei acestuia, sau al obinerii unui credit n condiii avantajoase (n
situaia faptei penale prevzute la art. 238 din CP al RM); scopul de a acoperi genurile activitii de ntreprinztor ilicite (n ipoteza
infraciunii de la art. 242 din CP al RM) etc.
Alte infraciuni economice se comit cu un scop anumit. De exemplu, scopul punerii n circulaie n cazul fabricrii banilor
fali (art. 236 CP.), scop de profit n cazul unei remunerri ilicite pentru executarea lucrrilor legate de deservirea populaiei (art.
256 CP.) etc.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani sau o persoan cu
semne speciale (persoan cu funcie de rspundere, funcionar al unei organizaii de deservire a populaiei etc), iar infraciunile
artate n art. 236-246, 248-251 i 257 CP. pot fi svrite de persoane juridice. Persoana fizic, care comite unele infraciuni
economice, trebuie s aib calitile unui subiect special: funcionar ori alt salariat n exerciiul funciunii (lit. b) din alin. (2) al art.
237 din CP al RM; funcionarul instituiei financiare care decide asupra acordrii creditului (art. 239 din CP al RM); persoana cu
funcie de rspundere sau persoana care gestioneaz o organizaie comercial, obteasc sau o alt organizaie nestatal (lit. c) din
alin. (2) al art. 243 din CP al RM) etc.
Rezumnd semnele obiective i subiective descrise putem defini noiunea infraciunilor economice.
Infraciuni economice se consider aciunile sau inaciunile prejudiciabile, comise intenionat, care pericliteaz sau produc
daune prejudiciabile ordinii de efectuare a activitilor economice n producia, repartiia, schimbul i consumul bunurilor i
serviciilor materiale1.
n funcie de obiectele nemijlocite de atentare, infraciunile economice pot fi convenional sistematizate n urmtoarele
grupe:
1. Infraciuni economice cu caracter general: practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor art. 241 CP;
pseudoactivitatea de ntreprinztor art. 242 CP.
2. Infraciuni economice n domeniul finanelor: fabricarea sau punerea n circulaie a banilor fali sau a titlurilor de valoare
false art. 236 CP; fabricarea sau punerea n circulaie a cardurilor sau altor carnete de plat false art. 237 CP; dobndirea
creditului prin nelciune art. 238 CP; nclcarea regulilor de creditare art. 239 CP; utilizarea contrar destinaiei a mijloacelor
din mprumuturile interne sau externe garantate de stat art. 240 CP; splarea banilor art. 243 CP.; evaziunea fiscal a
ntreprinderilor, instituiilor i organizaiilor art. 244 CP; abuzurile la emiterea titlurilor de valoare art. 245 CP; contrabanda
art. 248 CP; eschivarea de la achitarea plilor vamale art. 249 CP; nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor
gajate, sechestrate sau confiscate art. 251 CP; insolvabilitatea intenionat art. 252 CP; insolvabilitatea fictiv art. 253 CP.
3. Infraciuni economice n domeniul comerului: limitarea concurenei libere art. 246 CP.; constrngerea de a ncheia o
tranzacie sau de a refuza ncheierea ei art. 247 CP.; transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr
marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz art. 250 CP.; comercializarea mrfurilor de proast calitate sau
necorespunztoare standardelor art. 254 CP.; nelarea clienilor art. 255 CP.; primirea unei remuneraii ilicite pentru
ndeplinirea lucrrilor legate de deservirea populaiei art. 256 CP.
4. Infraciuni economice n domeniul construciei: executarea necalitativ a construciilor art. 257 CP.; nclcarea regulilor
de exploatare, reparaii i modificare a locuinelor dintr-un bloc de locuit art. 258 CP.

2 Aspecte criminologice privind infraciunile economice

Infraciunile economice ca activitate esenial a gruprilor criminalitii organizate, ct i a unor persoane, reprezint semnul cel mai
revelator al puterii acestora, precum i o etap obligatorie prin care se face posibil trecerea n economia legal a fondurilor rezultate din
infraciuni.
Infraciunile economice sunt un element fundamental al strategiei financiare globale a grupurilor criminale care vizeaz
asigurarea celor mai bune plasamente i justificri a produsului financiar rezultat din afaceri murdare. Acest lucru confirm
interpenetrarea puternic dintre economia criminal i economia legal.
n literatura european de specialitate se susine c pieele ilegale se distrug, pe de o parte de pieele legale, i, pe de alt
parte, de pieele paralele. Diferena dintre pieele ilegale si pieele paralele ine de natura bunurilor care circul:
- piee ilegale sunt acelea n care se schimb bunuri ilicite, a cror producie i consum sunt interzise (droguri, armament, ex-
plozibil, materiale radioactive);
- pieele paralele sunt acelea n care bunurile licite se schimb sau circul ilegal (contrabanda cu igarete, cu alcool, cafea i orice alt
categorie de bunuri). Metodele ilegale care sunt utilizate au drept scop eliminarea dispoziiilor juridice, fiscale, economice i chiar
politice (embargo).
Funcionarea pieelor ilegale este permanent ameninat de trei factori destabilizatori:

1
Borodac Alexandru. Manual de drept penal. Partea special: pentru nvmnt universitar. Chiinu, 2004 op.cit.,p.304.

3
 - acordurile ncheiere ntre actorii care acioneaz sunt ntotdeauna susceptibile de a fi destrmate prin voina unei pri sau prin
intervenia unei tere pri;
- bunurile produse i comercializate sunt permanent n pericol de a fi confiscate de autoritile publice;
- actorii pot fi arestai, situaii care conduc la destrmarea grupurilor active.
Reeaua criminal, potrivit lui J.C. Bresson, nu exclude contactul dintre un actor ilegal i un alt actor legal (politician,
funcionar, ntreprinztor) sau ilegal (alt grup criminal).
Reeaua se caracterizeaz prin mbinarea activitilor i intereselor actorilor, bazate pe solidaritate i ajutor necondiionat i
dublate de un sistem de drepturi i obligaii care se impun individului.
n materia splrii banilor regula de baz const n imitarea, ct mai mult posibil, a operaiunilor juridice i financiare ale
economiei legale.
Potrivit Raportului, elaborat la 29 mai 1998 de ctre Programul O.N.U. mpotriva splrii banilor, cele 10 legi fundamentale
ale splrii banilor sunt:
- Cu ct sistemele folosite n Infraciunile economice imit mai bine tranzaciile legale, cu att mai mic este probabilitatea de
a fi descoperite.
- Cu ct activitile ilegale sunt mai adnc penetrate ntr-o economie i separarea instituiilor este mai redus, cu att mai
dificil este depistarea activitilor de splare a banilor. .
- Cu ct raporturile ntre fluxurile financiare ilegale i cele legale n interiorul oricrei entiti financiare este mai mic, cu att
este mai dificil depistarea activitilor de splare a banilor.
- Cu ct este mai mare ponderea serviciilor ntr-o economie, cu att mai uor se pot spla banii n interiorul acelui sistem.
- Cu ct structura economic a activitilor de producere i distribuire a bunurilor nefinanciare i a serviciilor este mai intens
dominat de firme mici, independente sau de ntreprinztori individuali, cu att mai dificil este distincia ntre tranzaciile legale i
cele ilegale.
- Cu ct sunt mai extinse facilitile de plat prin cecuri, cri de credit sau alte produse non-financiare n efectuarea de
tranzacii ilegale, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor. - Cu ct este mai pronunat lipsa de
reglementri pentru tranzaciile legale, cu att mai dificil este depistarea i anihilarea fluxurilor de bani murdari.
- Cu ct este mai mic raportul ntre veniturile ilegale i cele legale care intr n interiorul unei economii, cu att mai dificil
este separarea acestor fluxuri.
- Cu ct integrarea serviciilor i instituiilor financiare n cadrul unor sisteme multidivizionale este mai avansat, adic cu ct
este mai sczut gradul de separare ntre diferitele activiti financiare, cu att mai dificil este descoperirea activitilor de splare a
banilor.
- Cu ct contradicia dintre operaiunile financiare globalizate i reglementrile naionale se adncete, cu att mai dificil este
depistarea activitilor de splare a banilor.
Activitile de splare a banilor beneficiaz de un context general care este din ce n ce mai favorabil dezvoltrii sale,
ajungnd s fie n egal msur generalizate i banalizate, integrate n sistemul economic i financiar global.
Aceast realitate este nsoit de trei fenomene independente:
- reuita strategiilor de infiltrare puse n aplicare de ctre marile organizaii criminale;
- mondializarea economic i financiar;
- rapida dezvoltare a noilor tehnologii n domeniile informaticii i comunicaiilor.
Conjugarea acestor fenomene a fost, n opinia lui Ph. Broyer, de natur s modifice chiar natura splrii banilor i raportul
acesteia cu sistemul global: de la un element exterior mediului Infraciunile economice a devenit un element constitutiv al
sistemului, acceptat de acesta. Importana acestei schimbri este atestat de faptul c principalele criterii de eficacitate a sistemului
sunt n egal msur valabile i activitii de splare a banilor. Aceste criterii sunt:
- quasi-instantaneitatea i dematerializarea schimburilor i operaiunilor financiare;
- anonimatul tranzaciilor;
- intensificarea concurenei ntre prestatorii de servicii;
- dereglementarea legat de reducerea influenei statului. Complexitatea reprezint astzi obstacolul major n calea suc-
cesului tuturor iniiativelor privind combaterea splrii banilor.
La nceputul anilor 70 n unele state din America latin fenomenul splrii banilor a luat amploare n aa mod nct la
sfritul anilor 80 acest fenomen a atins limite enorme (bugetele Columbiei i Mexicului 75% erau constituite din banii splai),
erau banii obinui n urma vnzrii substanelor narcotice.
La nceput de mileniu III, economia Uniunii Europene si a celor mai industrializate state ni se nfieaz fundamental
modificat, sistemul financiar mondial devenind din ce n ce mai complex, n lucrarea Etica i pieele financiare H. Ploix remarca
c tehnologiile noi care permit dezvoltarea tehnicilor financiare, cum sunt produsele derivate, au transformat n mod radical sfera
financiar cel puin n trei direcii: ele au spart spaiul si timpul; ele permit creterea rentabilitii capitalurilor i deplasarea banilor
fr nici o legtur cu realitatea schimburilor; ele dau putere mainilor s gndeasc i s contureze aciunile oamenilor. Toate aceste
elemente creeaz o gaur ntre realitate, concret i omul de finane.

4
 Sistemul economic i financiar al Uniunii Europene este contaminat de banii murdari rezultai din afacerile de mare calibru,
nfptuite de gruprile criminale. Dispozitivele naionale i cele ale Uniunii Europene de lupt mpotriva splrii banilor sunt dep-
ite, pentru simplul motiv c acest fenomen a fost legitimat ca fiind integrat sistemului.
Profesionitii care activeaz n acest domeniu au capacitatea de a exploata toate facilitile oferite de actualul sistem
financiar, ei aleg paradisurile financiare cele mai primitoare pentru a nfiina aici societi-ecran care servesc la disimularea
patrimoniului a cror gestionare o asigur. Ei sunt foarte activi n universul financiar off-shore care este nu numai un segment
legitim al sistemului financiar mondial, dar reprezint el nsui un sistem dotat cu competene complementare care se preteaz a fi
manipulate de organizaiile criminale.
Infraciunile economice sunt considerate o meserie ca oricare altele, exercitate de un mare numr de prestatori de servicii
financiare, instalaii n paradisurile financiare, gata s rspund la solicitrile clienilor.
Sistemul financiar mondial este impregnat din ce n ce mai profund de caracteristici care favorizeaz infraciunile
economice. Facilitile de accesare i capacitatea de a deplasa rapid banii n sistem cu un minimum de formaliti i de control, iat
ce este perfect pentru a spla banii.
Succesul marilor operaiuni de splare a banilor, ce se deruleaz
prin utilizarea bncilor, instituiilor financiare nebancare, precum i a ntreprinderilor nefinanciare, este asigurat de existena
a trei condiii, aparent contradictorii:
- conceperea i punerea n executare cu maxim rapiditate de scheme profesionale;
- amestecul permanent i discret al capitalurilor importante pentru a avea asigurat integrarea acestora n economia legal;
- asigurarea securitii depline a persoanelor i entitilor angajate n Infraciunile economice.
Jean de Maillard consider c fenomenul de dereglementare n economia i finanele mondiale a creat o situaie de
concuren i de competiie ntre ri, care se strduiesc s elaboreze legislaii suficient de atractive pentru toate categoriile de
capital, indiferent de proveniena acestuia, inclusiv a celui de origine criminal.
Esena fenomenului de splare a banilor o reprezint tinuirea adevratei proveniene a produsului financiar i a adevratei
identiti a indivizilor i gruprilor criminale care beneficiaz de marile operaiuni de splare. Pentru realizarea acestui lucru, au fost
create societile-ecran, domiciliate n paradisurile fiscale.
Societile de faad sunt acelea care desfoar activiti industriale, comerciale sau financiare i care au clieni
tradiionali. Fondurile de care dispun acestea pot fi foarte uor amestecate cu cele ce provin din activiti criminale. Cele mai
reprezentative cazuri de astfel de societi sunt pizzeriile din S.U.A., utilizate de mafia italian pentru splarea banilor provenii din
traficul de heroin.
Societile fantom sunt entiti care nu au o existenii real. Acestea sunt societi fictive al cror nume i coordonate la
figureaz pe documentele fabricate pentru nevoile operat i schemelor de splare a banilor. Ele prezint un mare avantaj pentru
responsabilii organizaiilor criminale, preocupai de pstrarea anonimatului.
Societile de domiciliu sunt folosite n schemele viznd ascunderea identitii beneficiarilor efectivi ai unor operaiuni de
reciclare (de splare a banilor). Ele nu desfoar nici un fel de activitate n ara n care se afl sediul lor social i sunt denumite si
societi off-shore.
Societile gata s funcioneze sunt interesante n mod particular pentru acei care doresc s le achiziioneze. Ele exist deja
de un anumit timp; lor li se fabric o istorie pentru toat perioada de pn la cumprarea acestora de ctre noul proprietar, n nume-
roase paradisuri financiare avocaii si alte categorii de intermediari locali nfiineaz n mod obinuit societi pe care le vnd civa
ani mai trziu clienilor a cror preocupare real nu este cea mai legal. Transferul de proprietate are loc, cel mai adesea, prin ce-
sionarea aciunilor la purttor. Noii proprietari au la dispoziie o structur care le permite s demareze imediat activitile din pun-
ctul de vedere al autoritilor din ara unde se afl societatea i totul este ireproabil.
Un numr important de universitari din Statele Unite ale Ame-ricii i Marea Britanic au subliniat n lucrrile lor caracterul
crimi-nogen al paradisurilor financiare i centrelor financiare off-shore, acestea dispunnd de capacitatea de atragere i disimulare a
capitalurilor de origine criminal.
Potrivit lui Ph. Broyer, caracteristicile paradisurilor financiare sunt:
- refuzul acestora de a comunica autorizaiilor informaii juridice i de ordin financiar;
- un nalt nivel de protecie a secretului afacerilor i un secret bancar quasi-absolut;
- echipamente performante in domeniul noilor tehnologii;
- preponderena serviciilor financiare n economia local;
- legturile aeriene regulate cu rile vecine foarte bogate;
- prezena cazinourilor i a zonelor libere. Din punctul de vedere al profesionitilor n materia splrii banilor, sunt
importante urmtoarele aspecte tehnice;
- prezena unor filiale ce aparin marilor bnci internaionale;
- numrul mare de bnci locale i posibilitatea de a nfiina foarte uor altele noi;
- facilitile nfiinrii de societi comerciale i financiare de orice tip (companii de afaceri internaionale, sucursale off-
shore, societi de asigurri, fonduri de investiii etc.);

5
 - posibilitatea de a cumpra societi din categoria celor gata de a intra n aciune (shell companies);
- posibilitatea de a utiliza termenul de banc de ctre orice societate nebancar (case de schimb valutar, fonduri de
asigurare sau de investiii);
- existena a numeroi intermediari locali (consultani, consilieri juridici i experi financiari, gestionari de proprieti etc.),
care garanteaz derularea ireproabil a afacerilor;
- uurina de a obine, foarte rapid, documente false administrative, comerciale i financiare, ce pot fi utilizate n schemele de
splare a banilor.
Cu toate declaraiile fcute i poziiile oficiale luate de ctre liderii politici i reprezentanii organismelor internaionale i
regionale de lupt mpotriva criminalitii, paradisurile financiar-fiscale continu s reprezinte teritoriile cele mai benefice pentru
Infraciunile economice i punerea n aplicare a celor mai sofisticate combinaii pentru tinuirea fraudelor de mari proporii.
Ospitalitatea i puterea de seducie a paradisurilor financiar-fiscale este n cretere surprinztoare chiar i dup scandalurile
de mari proporii, generate de prbuirea gigantului american ENRON i a puternicului PARMALAT, care au czut, primul la
sfritul anului 2001, iar al doilea - la mijlocul lunii decembrie 2003.
Credibilitatea i fora de atracie a acestor teritorii este dat, n opinia analitilor, de faptul c aici exist filiale ale marii
majoriti a puternicelor bnci europene i americane, cele mai mari firme de avocatur sunt la curent cu fiecare dolar care trece prin
conturile clienilor lor, iar marile companii i firme de audit controleaz derularea acestor operaiuni, pe care le consider perfect
legale, dar care refuz s comenteze spectaculoasele prbuiri amintite i nici despre afacerile dubioase ale marilor corporaii
globale.
O tcere absolut se ine i n privina naturii i dimensiunilor serviciilor de administrare de fonduri, desfurate de filiale din
Bahamas, Jersey i Cayman, aparinnd marilor bnci franceze Credit Lyonais i B.N.P. Paribas. Ele au comentat, pentru publicaia
Le Figaro, c aceste activiti sunt operaiuni banale de trezorerie i reasigurri. Centrele noastre off-shore exploateaz doar sup-
leea normelor juridice, care reglementeaz materia contractelor i procedurile de vnzare a valorilor mobiliare n condiiile unei
fiscaliti minime. Marile companii sau firme de asigurri prefer s-i regrupeze primele de asigurare n paradisurile fiscale, unde
nu sunt impozitate.
Realitatea pune n eviden faptul c paradisurile fiscale sunt perfect integrate n structurile corporatiste i n piaa global.
Cele mai reprezentative dintre acestea sunt recunoscute la Bursa de la Londra (London Stock Exchange), fiind admise la
tranzacionare valori mobiliare emise de ctre acestea, cu deosebire titlurile fondurilor speculative din Insulele Cayman.
Rene Ricol, preedinte al Federaiei Mondiale a Experilor Contabili (I.F.A.C.) declara, la sfritul lunii ianuarie 2004,
cotidianului Le Figaro: Problema este c aceste capitaluri, gzduite de paradisurile fiscale, reprezint bani obinui din acte de
corupie i crime, care pot fi splai foarte uor prin aceste mecanisme, datorit opacitii sistemului, astfel nct nu poi ti cine i
sunt partenerii de afaceri. Putem s ne amgim cu ideea c am putea reda transparena acestor centre off-shore, dar n realitate acest
lucru nu este posibil.
n privina atitudinii organizaiilor internaionale i a marilor puteri fa de propunerea de suspendare a tuturor relaiilor
financiare cu centrele off-shore necooperante, propunere recomandat de Organizaia Transparensy International i agreat de
O.C.D.E. (Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic), subliniem c att Uniunea European ct i S.U.A. sunt
mai puin dispuse s o aplice n practic.
Opiniile din S.U.A. par a se fi modificat dup votarea de ctre Congres a legii Patriot Act (octombrie 2001), dar mai ales
ca urmare a creterii vertiginoase a deficitului bugetar american (estimat de G.W.Bush la peste 530 miliarde de dolari - luna ianuarie
2004), precum i a efectelor devastatoare produse de fraudele descoperite la companii cu renume: Enron, Parmalat, Healt-South i
altele.
Presa amintete i astzi ( nceputul anului 2004) manoperele frauduloase derulate de Enron: aceast companie a comunicat
acionarilor si c a obinut un profit de 2,3 miliarde de dolari n perioada anilor 1996-1999. Dar, n aceeai perioad, n declaraiile
fiscale ale Enron aprea o pierdere de 3 miliarde de dolari. Pentru a evita plata impozitelor, Enron nfiinase nu mai puin de 881 de
filiale off-shore, dintre care 692 n Insulele Cayman. Aranjamentele i operaiunile au fost att de complexe, nct chiar i acum, la
mai bine de doi ani dup faliment, experii autoritilor fiscale americane nu reuesc s descopere toate subtilitile.
Evenimentele din 11 septembrie 2001 au determinat autoritile americane s foreze paradisurile fiscale s coopereze cu
statele dezvoltate pentru identificarea i neutralizarea circuitelor prin care se asigur finanarea terorismului.
Cu toate acestea, autoritile americane nu consider centrele off-shore vinovate pentru practicile lor. n cadrul mai larg de
dezbateri asupra acestui subiect extrem de actual, merit evideniate momentele fierbini nregistrate n cursul anului 2003, menite
s demonstreze motivele vdite ale celor interesai n nerezolvarea unitar a problemei. Astfel, dup mai bine de apte ani de
negocieri, O.C.D.E. a reuit n anul 2002 s conving aproape 30 de centre off-shore, printre care Malta, Cipru, Cayman, Bermude,
s transmit acestei organizaii informaii privitoare la deintorii de conturi bancare, n anul 2003, Uniunea European a dat ns
proiectului O.C.D.E. lovitur dup lovitur: la nceput au fost iertate trei dintre statele sale membre(Austria, Belgia i
Luxemburg) de a furniza informaii de ordin fiscal organizaiei mondiale.
Imediat dup acest gest, Uniunea European s-a opus msurii adoptate de Elveia de a menine n vigoare reglementrile
privind secretul bancar, ameninnd Confederaia elveian cu sanciuni dure, n cazul refuzului de cooperare cu O.C.D.E. n cele din

6
urm, Elveia a primit ncuviinarea de a se altura celor trei state (Austria, Belgia i Luxemburg) n privina raporturilor cu
O.C.D.E. Dar, dac avem n vedere moiunea introdus de Consiliul Naional (una dintre cele dou camere ale Parlamentului
Elveiei) n luna decembrie 2003, potrivit creia chestiunea secretului bancar va fi prevzut n Constituie, putem anticipa reacia
celorlalte paradisuri fiscale care au acceptat acordurile cu O.C.D.E.
Studiile efectuate asupra criminalitii economice n rile Uniunii Europene au evideniat un lucru esenial: acela care se
refer la imposibilitatea cuantificrii (msurrii) acestui fenomen. Dincolo de marea diversitate a definiiilor date acestui fenomen,
exist statistici contradictorii puse la dispoziie de ctre poliie, procuratur i justiie.
Orice ncercare de a studia i interpreta tiinific aceste date este extrem de dificil. Mai rezonabile i convingtoare sunt, n
opinia noastr, concluziile formulate de specialitii n materie. Astfel, n studiul intitulat Infraciunile economice n Germania
autorii Kalus Boers, Ursula Nelles i Allit Nippert subliniaz c pretutindeni, i n Germania, cunotinele despre criminalitatea
economic, funcia, controlul i prevenirea acesteia sunt limitate. Discursul tiinific despre conceptele teoretice, definiia i
metodologia de cercetare este departe de a fi coerent i pus la punct. Parial aceast situaie se datoreaz orientrii criminologice
tradiionale fa de infractor, i predomin teoriile aciunilor individuale n explicarea infraciunilor.
Adevrata dimensiune a criminalitii economico-financiare, respectiv magnitudinea acesteia, preocup n egal msur
organele de aplicare a legii, precum i cercettori din domeniul criminologiei, sociologiei juridice, economiei i managementului
organizaional.
Dificultatea formulrii unor concluzii certe asupra criminalitii economico-financiare deriv din marea diversitate a
definiiilor date acestui fenomen. Astfel, criminologia american face distincie ntre infraciunile economice comise de indivizi
(persoane fizice) i infraciunile svrite de corporaii (persoane juridice).
Alt element care menine starea de confuzie i lipsa de consisten a concluziilor formulate se regsete n discrepanele exis-
tente ntre datele statistice furnizate de instituiile de aplicare a dreptului, pe de o parte, i de gradul ridicat de relativitate al datelor
rezultate din studiile i sondajele efectuate de companiile de consultan economic, juridic sau financiar, pe de alt parte.
n nici o ar din Europa nu au fost elaborate rapoarte i studii credibile despre dimensiunea criminalitii economico-
financiare. n opinia autorilor germani citai mai sus raportarea infraciunilor economice depinde de resursele investigative ale
instituiilor publice de control, dac i cum sunt descoperite aceste infraciuni i dac sunt nregistrate, spre deosebire de
infraciunile obinuite care sunt raportate poliiei de ctre victime.
Potrivit statisticilor poliiei din Germania, n anul 2002 au fost efectuate investigaii i cercetri privind 86.030 infraciuni
economice, care au provocat prejudicii de aproape 5 miliarde de euro. Infraciunile economice reprezint 1,32% din ntreaga
criminalitate care genereaz 50% din totalul pagubelor pricinuite de infraciuni.
Problema care preocup instituiile de aplicare a legii i analitii fenomenului reprezint dimensiunea, respectiv mrimea
cifrei negre a criminalitii economico-financiare, adic infraciunile nereclamate i necercetate. Astfel, potrivit studiului efectuat la
nceputul anului 2003 de ctre firma Ernst i Young asupra criminalitii economice n Germania, reprezentanii ntreprinderilor
chestionai susin c 50% dintre infraciuni nu sunt depistate. Mai interesant este constatarea c unul din cinci intervievai
consider c 80% din volumul criminalitii economice nu este descoperit. Managerii din sistemul bancar i societile de asigurri
apreciaz c 58% din infraciunile ce se comit n acest meniu nu sunt reclamate i, evident, necercetate (datele au fost preluate din
Buletinul Academiei de Poliie din Munster Germania, nr. 4/2003, p. 83-85).
Concluzii i aprecieri interesante sunt formulate n studiul elaborat de Hans Nelen cu privire la criminalitatea economic i
financiar n Olanda. Autorul puncteaz urmtoarele aspecte ale acesteia:
- termenul de criminalitate economico-financiar este ambiguu, pentru c include o gam larg de activiti infracionale
(fraude, splare de bani i corupie);
- n Codul penal olandez nu sunt definii termenii de fraud, splare de bani i corupie;
- victimele criminalitii economico-financiare nu sunt ntotdeauna uor de identificat, adesea acestea fiind instituiile gu-
vernamentale, domeniul afacerilor i sectorul financiar-bancar. Din aceast cauz preocuparea publicului larg pentru acest fenomen
este destul de limitat, n ciuda valorii mari a prejudiciilor produse;
- exist o fraud pe orizontal, care se refer la tipurile de fraud n care victimele (indivizi, companii sau instituii
financiar-bancare) domiciliaz n Olanda, alturi de fraud pe vertical, care vizeaz interesele financiare ale statului olandez sau
ale Uniunii Europene;
- frauda poate amenina sectoare ntregi i poate destabiliza firme legale, care nu pot concura cu preurile incorecte ce se
practic;
- dei, teoretic vorbind, Infraciunile economice pot conduce la acapararea de putere economic de ctre grupuri criminale i
chiar la destabilizarea unor sectoare economice, se cunoate foarte pu in dimensiunea problemei. Cunotinele privind aceasta
problema si modurile de operare sunt destul de limitate; unor departamente ministeriale, ceea ce conduce la promovarea unor
variate politici privind investigarea i cercetarea acestuia, mult diferite de politica poliiei si justiiei;
- se constat tendina conductorilor firmelor i instituiilor de a-i rezolva singuri problemele generate de fraudele svrite,
fr a raporta frauda poliiei. Are loc, cu alte cuvinte, deplasarea cazurilor de fraud de la justiia public ctre cea privat. Toate
bncile i firmele importante din Olanda dispun de servicii proprii de investigaii, iar cele cinci mari firme de contabilitate din

7
Olanda au elaborat conceptul de contabilitate criminalistic. Dimensiunea i formele de manifestare a criminalitii economico-
financiare n rile Uniunii Europene sunt analizate n Raportul Europol din anul 2003, care evideniaz faptul c schimbrile
politice care au avut loc n Uniunea European, dar mai ales introducerea unei piee europene unice n anul 1993, au oferit
criminalitii organizate multe oportuniti. Extinderea Uniunii Europene va face ca toate statele s devin ri surs, de tranzit sau
de destinaie pentru mrfuri i servicii de natur infracional.
Ct privete factorii generali care favorizeaz dezvoltarea criminalitii organizate, raportul citat evideniaz faptul c
stabilirea unor piee financiare mondiale i globalizarea economic au generat importante oportuniti pentru grupurile implicate n
crima organizat. Domeniul cel mai vizat l reprezint contrabanda transfrontalier, frauda legat de taxa pe valoarea adugat,
precum i afaceri ilegale prin care este afectat direct economia european.
Schimbrile sociale produse n spaiul european, generate de libera circulaie a bunurilor, a banilor, a serviciilor i a
persoanelor, au un efect major asupra oportunitilor de criminalitate economico-financiar. Este ct se poate de clar faptul c
mobilitatea sporit a oamenilor i urbanizarea n derulare rapid, au condus la un mare nivel de anonimitate n societate, lucru care
favorizeaz activitile infracionale i sporete dificultatea descoperirii lor.
Grupurile de crim organizat sunt beneficiare ale progresului tehnologic, nregistrat n domeniul telecomunicaiilor,
transportului i spaiului cibernetic. Rspndirea comerului electronic faciliteaz i ascund activiti infracionale i actori, care
devin anonimi ntr-un imens spaiu al afacerilor economico-financiare. A sporit capacitatea infractorilor care emit documente
falsificate de diferite tipuri. Banii, inclusiv profiturile rezultate din criminalitatea organizat, pot fi transferai electronic cu o mare
rapiditate, fiind extrem de dificil monitorizarea tranzaciilor financiare.
Marea varietate de mijloace tehnologice i viteza de inovaie reprezint o imens provocare pentru organismele care lupt
mpotriva criminalitii organizate.
Activitile specifice criminalitii organizate dobndesc o evident not de profesionalism, fiind asemntoare unei economii
complexe. Aa de exemplu, contractele trebuie negociate cu numeroi furnizori, subcontractani i beneficiari, profiturile trebuie
sporite, mrfurile trebuie depozitate, transportate i distribuite, fiind necesare documente n vederea unei protecii totale a ope-
raiunilor care se deruleaz.
Analitii n materie cunosc faptul c grupuri ale crimei organizate exploateaz absena sau ambiguitile unor reglementri
legale, gradul ridicat de coruptibilitate a unor funcionari din domeniul economic, financiar, vamal i judiciar, situaii ce le facili-
teaz finalizarea aciunilor ilegale.
n lupta mpotriva grupurilor organizate trebuie avute n vedere i urmtoarele caracteristici ale acestora:
- caracterul ermetic al grupurilor, materializat n gradul ridicat de impenetrabilitate a acestora;
- internaionalizarea crescut a grupurilor, dovedit de reala capacitate a acestora de a stabili legturi cu alte grupuri din zone
geografice diferite;
- capacitatea grupurilor de a aciona ntr-o manier lejer, profesionist pe pieele transnaionale legale i ilegale, exploatnd
cu rapiditate i abilitate avantajele paradisurilor fiscale i ale pieelor dezechilibrate;
- exploatarea oportunitilor aprute ca urmare a utilizrii tehnologiilor avansate de ctre mediul financiar-bancar, al inves-
tiiilor, transporturilor i turismului.
Cu privire la cele mai active grupuri criminale, care domin spaiul european, Raportul Europol pe anul 2003 precizeaz c
cele mai influente grupuri criminale din cadrul Uniunii Europene sunt n continuare cele indigene. Acest lucru se datoreaz n
principal faptului c ele sunt deja bine integrate n propriile lor ri i au o mai bun nelegere a proceselor sociale, economice,
politice i juridice. Aceste grupuri sunt cu mult mai dificil de identificat de ctre autoritile de aplicare a legii, deoarece sunt
capabile s ptrund mai uor n economia legal, avnd o imagine respectabil n societate.
Autoritile naionale de lupt mpotriva crimei organizate semnaleaz tot mai frecvent legturile consolidate dintre diferite
grupuri criminale: cele spaniole cu grup n Olanda, Italia, Germania; cele albaneze cu grup n Italia, Norvegia, Spania i Marea
Britanic; cele ruseti cu grup n Marea Britanic, Polonia. Tarile Baltice, Nordice i Balcanice.
Raportul Europol confirm c gruprile criminale din Rusia rmn a fi n continuare cele mai puternice. Ele sunt implicate n
criminalitatea financiar, Infraciunile economice, migraie ilegal, extorcare de fonduri. Sunt recunoscute printr-o structur
ierarhic strict, care opereaz pe baza unei discipline interne deosebite i a unei eficiente diviziuni a muncii. Au o capacitate
remarcabil de a exploata imperfeciunile legislative i administrative. Dispun de resurse financiare extraordinare i dovedesc o
real capacitate de a iniia afaceri ilegale n orice domeniu profitabil.
Criminalitatea economico-financiar sub forma fraudelor, evaziunii fiscale, actelor de contraband, splrii banilor i
comerului ilegal cu mrfuri contrafcute, reprezint, n viziunea Europol, o ameninare puternic la adresa economiei Uniunii
Europene. Contrabanda cu alcool i igri dirijat ctre rile Nordice i Marea Britanic este favorizat de nivelul ridicat al taxelor
pentru astfel de mrfuri.
Aceeai constatare o regsim n Planul Naional de Combatere a Criminalitii Economice i Corupiei, elaborat de Oficiul
Federal al Poliiei din Germania (B.K.A.) n anul 2003, n care se evideniaz faptul c criminalitatea economic reprezint o
ameninare social deosebit; ea nu se caracterizeaz doar prin marele potenial distructiv pe care l conine, ci si prin faptul c este
n msur s prejudicieze ncrederea populaiei n economia de pia, n funcionarea normal si ordonat a economiei.

8
 Dr. Kersten, preedintele B.K.A., sublinia c aciunile ce decurg din criminalitatea economic implic un proces structurat i
o colaborare structurat a participanilor, n acest context criminalitatea economic este o component a crimei organizate. Aceast
realitate implic o mai mare rspundere pentru stat, economie si societate.
Lumea economic i cea financiar-bancar din rile Europei i asum o mare parte de responsabilitate privind lacunele i
disfunciile manifestate n controlul direct asupra criminalitii economico-financiare. Cultura pieei i cultura ntreprinderii
navigheaz n zon de puternic deriv, n plin criz moral sau etic, determinat ele persistena unei rupturi ntre faptul c ele
sunt, pe ele o parte, exponente ale competiiei, ale deschiderii i inovaiei pentru care i asum riscuri permanente, i, pe de alt
parte, c promoveaz insistent deviane, manopere frauduloase i violri grosolane ale legilor.
Conductorii din economie, finane i bnci sunt prini n mrejele propriului lor paradox: ei se proclam constant ca aprtori
ai legilor pieei i liberei concurene, dar, n acelai timp, zilnic, ncalc si nesocotesc direct aceste principii, prin imitarea, comiterea
i finalizarea unor mari fraude i practici anticoncureniale. ntr-un asemenea context, este evident teama lor fa de orice ingerin
public i, mai ales judiciar, precum i refuzul lor permanent de a colabora cu instituiile statului ce au atribuiuni judiciare.
Protagonitii criminalitii economico-financiare cunosc foarte bine dificultile cu care se confrunt organismele nsrcinate
cu aplicarea legii, mizeaz constant pe anonimizarca consecinelor infraciunilor svrite (dispoziia noiunii de victim) i sunt in-
formai despre faptul c nu exist n toate statele preocupare pentru studierea tiinific a acestui fenomen i lipsete decizia ferm
de a lupta mpotriva acestuia.
nc din anul 1937, Suthorland a atenionat cercettorii pentru c nu au acordat atenia cuvenit criminalitii gulerelor albe,
axndu-se exclusiv pe delincventa de strad i pe studiul persoanelor din aceast categorie, care sunt n marea lor majoritate
condamnai de ctre justiia penal i trimise n penitenciare. Suthorland a ndemnat oamenii de tiin s studieze nu numai
fenomenul criminalitii economico-financiare, dar, n egal msur, s fie preocupat i de tratamentul penal difereniat, evident
privilegiat al infractorilor care acioneaz n acest perimetru.
Consecina acestui tratament difereniat, pe care justiia din totalitatea statelor l aplic infractorilor cu gulere albe este aceea
c astzi, n spatele gratiilor se afl foarte puini dintre acetia.

Analiza juridic a infraciunilor economice prevzute n legea penal a Republicii Moldova

1. Infraciuni economice cu caracter general
1.1. Practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor (art. 241 C.P.)
Potrivit art. l al Legii cu privire la antreprenoriat i ntreprinderi nr. 845-XI1 din 3 ianuarie 19921, antreprenoriatul este
activitatea de fabricare a produciei, executare a lucrrilor i prestare a serviciilor desfurat de ceteni i de asociaii ale acestora
n mod independent, din proprie iniiativ, n numele lor, pe riscul propriu i pe rspunderea lor material n scopul de a-i asigura o
surs permanent de venituri.
Practicarea ilegal a antreprenoriatului este pasibil de rspundere penal, artat n art. 241 C.P.
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor, soldat cu obinerea unui
profit n proporii mari.
Fiind o componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii include trei elemente:
l) practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor;
2) obinerea unui profit ilegal n proporii mari;
3) legtura cauzal dintre aciunile i urmrile indicate.
n conformitate cu art. 125 C.P., prin practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor se nelege:
a) desfurarea activitii de ntreprinztor fr nregistrarea (renre-gistrarea) la organele autorizate;
b) desfurarea unor genuri de activitate prohibitive;
c) desfurarea activitii de ntreprinztor prin intermediul filialelor, reprezentanelor, sucursalelor, seciilor, magazinelor,
depozitelor, unitilor comerciale i ale altor uniti nenregistrate n modul stabilit de legislaie;
d) desfurarea activitii de ntreprinztor fr utilizarea mrcilor comerciale i de fabricaie i fr indicarea n documente a
codurilor fiscale, n cazul n care folosirea sau indicarea lor este prevzut de legislaie, ori desfurarea acestei activiti cu
utilizarea unor coduri fiscale strine sau falsificate.
n prima modalitate de antreprenoriat ilegal, latura obiectiv a infraciunii este realizat prin desfurarea activitii de
ntreprinztor fr nregistrarea (renregstrarea) la organele autorizate.
Potrivit art. 27 al Legii din 3 ianuarie 1992 2 , ntreprinztorul este obligat s nregistreze ntreprinderea, filialele,
reprezentanele i alte uniti economice, nfiinate de dnsul pe teritoriul R.M., pn la nceperea activitii lor economice, n
conformitate cu Legea cu privire la nregistrarea de stat a ntreprinderilor i organizaiilor nr. 1265-XTV din 5 octombrie 2000,
ntreprinderea este nregistrat de Camera nregistrrii de Stat a Departamentului Tehnologiilor Informaionale la locul de reedin
ale ntreprinderii, precum i n mod obligatoriu la organul fiscal pentru a i se atribui codul fiscal n conformitate cu legea n vigoare.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 2/33 din 28 februarie 1994.

2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 31 -34/109 din 22 martie 2001.

9
 n a doua modalitate, practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor este realizat prin desfurarea unor genuri de activitate
interzise de legislaie.
Potrivit Anexei nr. l la Hotrrea Guvernului nr. 888 din 19 septembrie 19971, Cu privire la reglementarea unor genuri de
activitate n Republica Moldova, pe teritoriul Republicii Moldova sunt interzise urmtoarele genuri de activitate: producerea,
comercializarea i publicitatea materialelor pornografice; deschiderea i ntreinerea caselor de toleran; comerul de contraband.
Art. 8 al Legii privind licenierea unor genuri de activitate nr. 451-XV din 30 iulie 20012 arat genurile de activitate supuse
licenierii n mod obligatoriu, dintre acestea putem numi activitatea de audit, n domeniul asigurrilor, farmaceuticii, medicinii
veterinare, zooculturii, acordarea asistenei medicale, activitatea de turism i un ir de alte activiti a cror list este exhaustiv.
Genurile de activitate care nu sunt indicate la acest articol pot fi desfurate fr licene.
Potrivit art. 2 al acestei Legi, licena reprezint un act oficial, eliberat de autoritatea pentru liceniere (Camera de Liceniere
sau alte autoriti publice), ce atest dreptul titularului de licen de a desfura, pentru o perioad determinat, genul de activitate
indicat n aceasta, cu respectarea obligatorie a condiiilor de liceniere.
Practicarea genurilor de activitate interzise, a genurilor de activitate supuse licenierii fr licenierea lor sau nerespectarea
condiiilor de liceniere realizeaz modalitatea dat de infraciune.
n a treia modalitate, practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor este realizat prin intermediul unitilor economice,
indicate mai sus, nenregistrate n modul stabilit de legislaie.
Filialele, reprezentanele, sucursalele, seciile, magazinele, depozitele, unitile comerciale i alte uniti economice se
consider subdiviziuni separate ale ntreprinderii, care sunt situate n alt parte i care apr i reprezint interesele ntreprinderii.
Ele trebuie nregistrate dup regulile de nregistrare a unei ntreprinderi cu drept de a deschide subconturi.
Pentru flecare subdiviziune nfiinat i nregistrat, titularului de licen i se elibereaz copii autorizate de pe aceasta, n
cazul n care titularul de licen creeaz o nou filial sau o alt subdiviziune separat, care va desfura activiti conform licenei
obinute, titularul este obligat s depun la camer o cerere de eliberare a unei copii de pe licen, precum i alte documente
necesare.
i, n sfrit, n ultima modalitate, indicat de art. 125 C.P., practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor se poate realiza
prin desfurarea acestei activiti fr utilizarea mrcilor comerciale i de fabric i fr indicarea n documente a codurilor fiscale,
n cazul n care folosirea sau indicarea lor este prevzut de legislaie, ori desfurarea acestei activiti cu utilizarea unor coduri
fiscale strine sau falsificate.
La nregistrarea ntreprinderii productorul este obligat s nregistreze
marca comercial i marca fabricii pe care o va aplica obligatoriu pe produsele fabricate, precum i s se nregistreze la
organul fiscal pentru a i se atribui codul fiscal.
Marca comercial este un indiciu original n form grafic, o denumire, o mbinare de litere (sigl) i cuvinte, care permit a
deosebi acelai tip de marfa produs de diferii productori.
Marca fabricii include denumirea produsului, productorul, adresa, numrul de telefon i faxul, standardul ori alt
documentaie tehnico-normativa cu care sunt conformate produsele fabricate.
n conformitate cu art. l al Regulamentului Ministerului Finanelor cu privire la atribuirea codului fiscal nr. 9 din 28 iunie
2001 3 , atribuirea codului fiscal se efectueaz de ctre Inspectoratele Fiscale de stat n baza cererii, artat n anexa nr. l la
Regulament. Drept cod fiscal pentru cetenii Republicii Moldova poate fi utilizat numrul de identitate al ceteanului din Registrul
de stat al populaiei Republicii Moldova. Pentru persoanele care nu au buletine de identitate, codul fiscal se formeaz din seria i
numrul paaportului, iar dac ele nu au paaport seria i numrul adeverinei de natere. Codul fiscal al unui cetean strin sau
al unui apatrid poate fi similar cu numrul documentului ce-i atest identitatea.
Fptuitorii pot folosi si coduri fiscale strine, adic cele nregistrate pe numele altei persoane i care n-au fost cesionate
printr-un contract liceniat, sau coduri fiscale plastografiate, adic cele falsificate.
Infraciunea se consider consumat din momentul n care aceste activiti ilegale se soldeaz cu obinerea unui profit n
proporii mari.
Prin profit n proporii mari se nelege diferena dintre ncasrile efective obinute i totalul capitalului utilizat, a crui
valoare este de la 500 la 1500 uniti convenionale de amend.
Un semn obligatoriu al infraciunii l constituie legtura de cauzalitate dintre activitile ilegale de ntreprinztor i profitul n
proporii mari obinut.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat prin vinovie intenionat i scop de profit.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan
juridic.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 77 78 din 27 noiembrie 1997.

2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 108 109/836 din 6 septembrie 2001
3
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 94-96 din 10 august 2001.

10
 Alin. 2 art. 241 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni svrite:
a) repetat;
b) de dou sau de mai multe persoane;
c) cu folosirea situaiei de serviciu;
d) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal;
e) n proporii deosebit de mari;
f) cu obinerea unui profit n proporii deosebit de mari.
Repetat, adic svrirea a dou sau mai multor infraciuni identice s-au omogene, prevzute de aceeai norm penal, cu
condiia c persoana nu a fost condamnat pentru vreuna din ele i nu a expirat termenul de prescripie prevzut de art. 31 din CP al
RM.
Infraciunea svrit de dou sau mai multe persoane este svrirea aciunilor la care:
- au participat dou sau mai multe persoane, dintre care cel puin dou, potrivit art. 42 al.6 C.P., trebuie s ntruneasc
semnele subiectului infraciunii;
- ele s-au neles s comit mpreun infraciunea nainte de consumarea ei;
- ele au participat nemijlocit la realizarea laturii obiective a infraciunii, adic cel puin doi participani la infraciune trebuie
s fie coautori1.
Svrirea infraciunii cu folosirea situaiei de serviciu, presupune c fptuitorul, avnd calitatea de funcionar, face victima
s cread c se afl n exercitarea atribuiilor sale de serviciu, dei n realitate nu se afl n exerciiul acestor atribuii.
De un grup criminal organizat, adic o reuniune stabil de persoane care s-au organizat n prealabil pentru a comite una sau
mai multe infraciuni, sau de o organizaie criminal (asociaie) criminal o reuniune de grupuri criminale organizate ntr-o
comunitate stabil, a crei activitate se ntemeiaz pe diviziune, ntre membrii organizaiei i structurile ei, a funciilor de
administrare, asigurare i executare a inteniilor criminale ale organizaiei n scopul de a influena activitatea economic i de alt
natur a persoanelor fizice i juridice sau de a o controla, n alte forme, n vederea obinerii de avantaje i realizrii de interese
economice, financiare sau politice.
- Infraciunea se consider svrit de o organizaie criminal dac a fost comis de un membru al acesteia n interesul ei
sau de o persoan care nu este membru al organizaiei respective, la nsrcinarea acesteia.
- Organizator sau conductor al organizaiei criminale se consider persoana care a creat organizaia criminal sau o
dirijeaz.
- Organizatorul i conductorul organizaiei criminale poart rspundere pentru toate infraciunile svrite de aceast
organizaie.
- Membrul organizaiei criminale poart rspundere penal numai pentru infraciunile la a cror pregtire sau svrire a
participat.
- Membrul organizaiei criminale poate fi liberat de rspundere penal n cazul n care a declarat benevol despre existena
organizaiei criminale i a ajutat la descoperirea infraciunilor svrite de ea ori a contribuit la demascarea organizatorilor, a
conductorilor sau a membrilor organizaiei respective.
Prin practicarea ilegala a activitii de ntreprinztor svrit n proporii deosebit de mari se nelege cuantumul capitalului
utilizat, a crui valoare depete 1500 uniti convenionale de amend.
Prin obinerea unui profit n proporii deosebit de mari se nelege diferena dintre ncasrile efective obinute i totalul
cheltuielilor suportate a crui valoare depete 1500 uniti convenionale de amend.

1.2. Pseudoactivitatea de ntreprinztor (art. 242 C.P.)

Latura obiectiv a pseudoactivitii de ntreprinztor este realizat prin crearea de ntreprinderi fr intenia de a desfura o
activitate de ntreprinztor sau bancar pentru acoperirea genurilor de activitate a unor ntreprinderi ilicite, dac lucrul acesta a
cauzat daune n proporii mari.
Latura obiectiv a infraciunii se formeaz din trei elemente:
l) crearea pseudontreprinderilor;
2) cauzarea daunelor n proporii mari;
3) legtura cauzal dintre aciunile i urmrile indicate.
Aciunile de creare de ntreprinderi i bnci comerciale pentru acoperirea genurilor de activitate a unor ntreprinderi ilicite se
manifest prin pregtirea setului de documente, necesare pentru nregistrarea ntreprinderii, atribuirea codului fiscal, primirea
licenei i a altor acte de instituire a ntreprinderii. Este convocat adunarea fondatorilor, este adoptat statutul instituiei i ncheiat
contractul de constituire. Dup aceasta ntreprinderea sau banca creat trec nregistrarea, primesc licena, deschid conturi de
decontare i curente la banc pentru efectuarea operaiilor bancare corespunztoare. Cu aceasta activitatea aparent legal a
ntreprinderii create ia sfrit.

1
Borodac Alexandru Manual de Drept Penal Chiinu: Tipografia Central, 2004 p.178

11
 Nendeplinind obligaiunile prevzute n actele de constituire a ntreprinderii, pseudontreprinztorii procedeaz la alte
aciuni ndreptate care nu fac dect s prejudicieze interesele cetenilor, organizaiilor sau statului. De exemplu, obin un credit
ilegal de la Banca Naional, strng bani de la ceteni i organizaii, crend piramide financiare ilegale sau se ocup' cu alte genuri
de activiti ilicite. Dac a fost obinut un credit ilegal, pseudoactivitatea de ntreprinztor intr n concurs cu art. 238 C.P.
(dobndirea creditului prin nelciune).
Drept rezultat al acestor aciuni trebuie sa survin urmri prejudicia-bile - daune n proporii mari cauzate cetenilor,
organizaiilor sau statului. Valoarea daunei n proporii mari depete 500 de uniti convenionale de amend.
Se impune stabilirea legturii de cauzalitate dintre aciunile i urmrile analizate.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct i scop de profit.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan
juridic.

2. Infraciuni economice n domeniul finanelor

2.1. Fabricarea sau punerea n circulaie a banilor fali sau a titlurilor de valoare false (art. 236 C.P.)
n Republica Moldova dreptul de emisie monetar este acordat n exclusivitate Bncii Naionale, care este singurul organ
autorizat s pun n circulaie bilete de banc.
Conform Decretului Preedintelui R.M. din 24 noiembrie 1993, ncepnd cu 29 noiembrie 1993 n Republica Moldova a fost
introdus ca unic mijloc de plat moneda naional n vigoare - leul.
Pentru fabricarea sau punerea n circulaie a banilor fali fptuitorii sunt trai la rspundere penal n baza art. 236 C.P.
Obiectul material al infraciunii l constituie:
- Biletele Bncii Naionale a Moldovei n valoare nominal de 1, 5, 10, 20, 50, 100, 200, 500, 1000 lei;
- Moneda n valoare nominal de l, 5, 10, 25 i 50 bani;
- Valuta strin care este n vigoare n rile strine alctuit din bancnote (bani de hrtie) i moned (bani de metal) a rilor
care au ratificat Convenia internaional cu privire ia combaterea falsificrii biletelor de banca din 20 aprilie 1929;
- Hrtii i alte titluri de valoare, care, conform Hotrrii Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 46/5 din 21 decembrie
2000, termenii hrtii i titluri de valoare se substituie cuvintelor valori mobiliare. Este vorba de valorile mobiliare care se emit
n numele statului, avnd garaniile de stat, de ctre Guvern, B.N.M. sau de C.N.V.M., cum ar fi obligaiile, aciunile, cecurile,
acreditivele etc.
Potrivit pct. 2 al Hotrrii Plenului C.S. J. Cu privire la practica judiciar n cauzele penale de fabricare sau punere n
circulaie a banilor fali nr. 23 din 29 octombrie 2001 1 , banii retrai din circulaie (de exemplu, monedele vechi, banii fostei
U.R.S.S., banii care nu sunt susceptibili de schimb etc.) i care au numai o valoare de colecie nu pot forma obiectul material al
infraciunii artate n art. 236 C.P. In anumite cazuri acestea pot forma obiectul material al unei escrocherii, artat n art. 190 C.P.
Latura obiectiv a infraciunii se realizeaz prin fabricarea n scopul punerii n circulaie sau punerea n circulaie a biletelor
Bncii Naionale a Moldovei, a monedelor, a valutei strine, a hrtiilor de valoare de stat sau a altor titluri de valoare false, utilizate
pentru efectuarea plilor.
Fabricarea biletelor de banc sau a valorilor mobiliare de stat const ntr-o aciune de contrafacere sau de alterare a acestora.
Contrafacerea biletelor de banca sau a valorilor mobiliare de stat const n confecionarea, producerea, imitarea unei
bancnote sau monede, precum i a valorilor mobiliare de stat, utilizate oficial n republic n calitate de mijloace bneti, a unei
valori mobiliare a statului sau a unei valute strine.
Contrafacerea banilor de hrtie este nfptuit prin imprimare, desenare sau prin orice alte procese de plsmuire, astfel nct
banii calpi s poat circula.
Contrafacerea monedelor este realizat prin turnarea sau baterea acestora, sau prin imprimarea unor piese asemntoare
aspectului de monede legale.
Nu se nscrie n infraciunea dat contrafacerea biletelor de loterie, care nu reprezint valori mobiliare cu putere circulatoare
i de creditare. Nu exist obligaia legal ca ele s fie acceptate la plat, ele putnd s aduc doar un ctig posibil. Contrafacerea
biletelor de loterie pentru a obine ctiguri" constituie o escrocherie.
Nu constituie infraciunea n cauz nici contrafacerea valorilor mobiliare, emise de organizaiile nestatale care nu posed
garanii de stat potrivit Legii privind datoria de stat i garaniile de stat nr. 943-XIII din 18 iulie 19962, deoarece dispoziia art. 236
C.P. vorbete numai de valorile mobiliare de stat.
Imitaia monedei, bancnotei, valutei strine sau a valorii mobiliare trebuie s fie mai mult sau mai puin apropiat de original,
ca s poat circula. Potrivit pct. 4 al Hotrrii Plenului din 29 octombrie 2001, n cazul n care necorespunderea vdit a bancnotei

1
Culegere de Hotrri explicative. Chiinu, 2002, p. 297.

2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.75-76/715 din 21 noiembrie 1996.

12
false celei autentice exclude participarea ei n circulaie, precum i alte mprejurri ale cauzei denot clar intenia celui vinovat de
nelare grosolan a unei persoane sau a unui cerc restrns de persoane, profitnd de anumite condiii (de exemplu, lipsa de
iluminare, vederea slab a persoanei nelate, credulitatea acesteia etc.), atunci astfel de aciuni pot fi calificate n baza legii care
arat infraciunea de escrocherie.
Nu constituie infraciune de fabricare a banilor fali contrafacerea lor fr scopul de a-i pune n circulaie. De exemplu,
contrafacerea biletelor de banc ca rechizite teatrale, baterea unei monede de un fierar pentru a-i verifica miestria etc.
Alterarea const n modificarea coninutului sau aspectului exterior al unei monede, bancnote sau valori mobiliare, adic a
semnelor sau cifrelor nscrise n cuprinsul lor. De exemplu, schimbarea nominalului bancnotei, numrului, seriei, altor semne prin
desenare cu mna, cu mijloace tehnice, prin xerocopie etc. Aciunea de falsificare presupune un ansamblu de operaii efectuate de
desenator, fierar, chimist, fotograf, tipograf etc.
Conform pct. 5 al acestei Hotrri, fabricarea n scopul punerii n circulaie a banilor fali se consider consumat din
momentul fabricrii chiar a unui singur exemplar de bancnot sau moned, indiferent de faptul dac persoana a reuit s le pun n
circulaie.
Procurarea hrtiei, cernelei, altor mijloace pentru fabricarea banilor fali trebuie considerat ca pregtire n vederea
infraciunii date (art. 26 i 236 C.P.), avnd n vedere c asemenea aciuni pot asigura fabricarea banilor fali.
Dac fptuitorul nu a reuit s obin o asemnare considerabil a falsului cu biletul de banc autentic, ceea ce ar fi permis
punerea lui n circulaie, atunci cele svrite formeaz o tentativ de fabricare a banilor fali (art. 27, 236 C.P.).
n a doua sa modalitate, infraciunea de care ne ocupm este realizat prin punerea n circulaie a biletelor Bncii Naionale, a
monedelor, a valutei strine sau a valorilor mobiliare false, utilizate pentru efectuarea plilor.
Potrivit pct. 6 al Hotrrii menionate, punere n circulaie a banilor fali este considerat folosirea acestora n calitate de
mijloc de plat la achitarea mrfurilor i serviciilor, schimbului, donaiei, drii cu mprumut, vnzrii etc. Procurarea cu bun tiin
a bancnotelor sau monedelor false n scopul punerii lor n circulaie ca i cum ar fi autentice urmeaz a fi calificat n baza art. 26,
236 C.P.
Pentru existena infraciunii nu intereseaz cantitatea monedelor sau a valorilor falsificate puse n circulaie, fiind suficient ca
doar o singur moned sau valoare falsificat s fi fost primit de o persoan. Dac o persoan a primit o moned falsificat, iar
ulterior, descoperind falsul, a repus-o n circulaie, fapta sa va fi i ea pasibil de prevederile textului analizat.
Punerea n circulaie a banilor fali se consider consumat din momentul transmiterii cel puin a unui exemplar al acestora.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct i scop de a pune n circulaie bani fali,
precum i scop de profit.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan
juridic.
Alin. 2 art. 236 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni svrite:
a) repetat;
b) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal;
c) n proporii mari.
Noiunea de circumstan agravant prevzut la lit. a,b alin. 2 art. 236 este asemntoare cu noiunea de circumstan
agravant corespunztoare din prezenta lucrare prevzut la infraciunea: Practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor.
Prin daune n proporii mari lit. c alin. 2 art. 236 C.P.) se neleg daunele materiale cauzate prin falsificarea biletelor de
banc sau a altor valori mobiliare de stat, a cror valoare depete 500 de uniti convenionale de amend.

2.2. Fabricarea sau punerea n circulaie a cardurilor sau a altor carnete de plat false (art. 237 C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin fabricarea spre a pune n circulaie sau prin punerea n circulaie a cardurilor
sau a altorcarnete de plat false, care nu constituie valut sau titluri de valoare, dar care confirm, stabilesc sau acord drepturi sau
obligaii patrimoniale.
Dup cum vedem, latura obiectiv a infraciunii de care ne ocupm este identic cu latura obiectiv a fabricrii sau punerii n
circulaie a banilor fali sau a titlurilor de valoare false. De aceea noiunile de fabricare, contrafacere, alterare sau punere n
circulaie de la art. 236 C.P. sunt complet valabile i pentru infraciunea n cauz. Se deosebesc aceste infraciuni numai dup
obiectul material.
Obiectul material al acestei infraciuni l constituie cardurile sau alte carnete de plat, care nu constituie valut sau titluri de
valoare de stat.
Potrivit art. 1289 al Codului civil al R.M., cardul bancar este un instrument de plat emis de o banc (emitent) care permite
titularului cardului s retrag bani n numerar, sa efectueze transfer de sume de bani n limitele disponibilului din contul su n
banca emitent ori din contul liniei de credit acordat de aceasta. Titularul cardului bancar poate achita produsele livrate i serviciile
prestate de ntreprinderile comerciale care accept cardul (n baza contractelor ncheiate cu emitentul) 1.

1
Codul Civil al Republicii Moldova. Chiinu, 2002, art. 1289

13
 Deintorul cardului trebuie s aib un cont n una din bncile care emit carduri i care face parte din sistemul bancar de pli
cu carduri.
Prin alte carnete de plat se neleg alte documente financiare (cambii, bilete de ordin, cecuri sau alte instrumente similare
utilizate pentru a obine efectuarea plii), ce nu in de valut sau valori mobiliare de stat, dar care confirm, stabilesc sau acord
drepturi sau obligaii patrimoniale.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct, scop de profit, precum i falsificarea cardurilor
sau a altor carnete de plat n scopul punerii lor n circulaie.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan
juridic.
Alin. 2 art. 237 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni svrite:
a) repetat;
b) de un funcionar ori alt salariat n exerciiul funciunii;
c) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal;
d) n proporii mari.
Noiunile de circumstane agravante din lit. a,c alin. 2 art. 237 C.P. sunt aceleai ca i noiunile de circumstane agravante
corespunztoare de la infraciunea: Practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor
Prin svrirea infraciunii de un funcionar ori alt salariat n exerciiul funciunii (lit. b alin. 2 art. 237 C.P.) se presupune
realizarea laturii obiective a infraciunii de persoanele aflate n cadrul statelor instituiilor bancare ori ale altor instituii abilitate cu
drepturi de emitent a cardurilor bancare sau alte carnete de plat.

2.3. Dobndirea creditului prin nelciune (art. 238 C.P.)

Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin prezentarea cu bun-tiin a unor informaii false n scopul obinerii unui
credit sau majorrii cuantumului acestuia, sau obinerii unui credit n condiii avantajoase.
Potrivit art. 1236 al Codului civil, creditul bancar reprezint un contract ncheiat de o banc (creditor) care se oblig s
acorde un mprumut de bani (credit) unei persoane (debitor), iar debitorul se oblig s restituie suma primit i s plteasc dobnda
si alte sume aferente prevzute de contract1.
Bncile i alte organizaii de credit liceniate pentru efectuarea operaiilor bancare efectueaz ereditatea n baza unor
anumitor principii; restituire (rambursare), n termen, cu plat, cu destinaie special, sub garanie. Principiul garaniei rambursrii
creditului se manifest prin faptul c bncile i alte organizaii creditare acord, de regul, credite sub diferite forme de asigurare:
garanii reale - gajarea unor bunuri materiale, personale (fidejusiune) sau a altor garanii uzuale n practica bancar.
Principiul acordrii creditului cu destinaie special presupune c creditele pot fi oferite n anumite scopuri: pentru crearea
unor fonduri fixe, extinderea, reconstrucia i reutilarea tehnic, acumularea rezervelor sezoniere de valori materiale etc.
Principiul acordrii creditului pe un anumit termen presupune creditul pe termen scurt - pn la un an; pe termen rnediu - de
la l pn la trei ani i pe termen lung - mai mult de trei ani.
Pentru a obine un credit, debitorul este obligat s prezinte creditorului un ir de documente, materiale i garanii care trebuie
s confirme acceptarea acestor principii de creditare, mai ales a garaniilor de rambursare a creditului.
Esena infraciunii, artat n art. 238 C.P., const n faptul c ntreprinztorii particulari, mai ales pseudontreprinztorii,
organizaiile comerciale i necomerciale, indiferent de forma de proprietate, obin de la bnci sau alte organizaii de credit credite
sau o majorare a cuantumului acestuia, sau obin un credit n condiii avantajoase (n sens de termen, de procentul dobnzii etc.) ca
urmare a faptului, c ei au indus creditorul n eroare n ce privete legalitatea nregistrrii lor, garaniilor rambursrii creditului,
prezentnd cu bun tiin informaii false asupra situaiei loreconomice sau financiare. Aceste informaii se afl n documentele de
fondare, statutare, de nregistrare, n bilanul contabil asupra activelor si pasivelor, precum i datoriilor de debit i de credit, a
fondului de rezerv i a altor documente care confirm dreptul debitorului de a obine credit.
Conform alin. 2 art. 1240 al Codului civil, daca creditorul apreciaz garaniile rambursrii creditului ca insuficiente,
creditorul este n drept s cear constituirea unor garanii suplimentare, n cazul refuzului debitorului de a oferi garaniile
suplimentare solicitate de creditor, acesta din urm are dreptul s reduc suma creditului proporional reducerii garaniei sau s
rezilieze contractul2.
Infraciunea se consider consumat din momentul prezentrii cu bun tiin a unor informaii false n scopul obinerii
creditului, adic este o componen de infraciune formal.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan
juridic.

1
Codul Civil al Republicii Moldova. Chiinu, 2002 art. 1236
2
Codul Civil al Republicii Moldova. Chiinu, 2002, art. 1240

14
 2.4. nclcarea regulilor de creditare (art 239 C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin acordarea unui credit cu nclcarea intenionat a regulilor de creditare,
dac prin aceasta instituiei financiare i-au fost cauzate daune n proporii mari.
Componena de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente:
1) nclcarea regulilor de creditare;
2) daune n proporii mari;
3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate.
Regulile de creditare, stabilite de legislaia civil i financiar, presupun, n primul rnd, respectarea principiilor de baz de
creditare (rambursrii, cu plat, pe un anumit termen, cu destinaie special, cu anumite garanii de rambursare etc.) care au fost
explicate n art. 238 C.P. i care erau nclcate de debitori la obinerea creditului prin nelciune. Aceste principii de creditare,
potrivit art. 239 C.P., pot fi nclcate de funcionarii bncilor sau altor organizaii de creditare.
n al doilea rnd, aceti funcionari pot nclca regulile speciale de acordare a creditelor, stabilite prin regulamentele interne
de creditare, adoptate n baza Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n R.M., aprobat prin
Hotrrea Consiliului de administraie al B.N.M. din 25 decembrie 1997nr. 153 1 i a Regulameniului cu privire la creditele mari,
aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al B.N.M. din l decembrie 1995, potrivit crora procesul de aprobare, dreptul de a
lua decizii cu privire la cererile de acordare a creditelor i se atribuie unui comitet special de credit, compus dintr-un anumit numr
de membri, dar nu mai puin de trei persoane. Orice tranzacie (contract) de credit poate fi ncheiat numai cu avizul a cel puin 3
persoane rspunztoare din cadrul instituiei de creditare. Pot fi nclcate i alte cerine ale acestor acte normative.
Deoarece dispoziia art. 239 C.P. este de blancheta, organele de urmrire penal i instanele judectoreti sunt obligate s
stabileasc ce reguli de creditare au fost nclcate de funcionarii instituiei de creditare, facndu-se trimitere la punctele, aliniatele,
articolele actelor normative ale acestor reglementri.
Infraciunea se consider consumat din momentul cauzrii instituiei financiare unor daune n proporii mari.
Prin daune n proporii mari se neleg daunele materiale, a cror valoare este de la 500 pn la 1500 de uniti
convenionale de amend.
Este important de a stabili legtura cauzal dintre nclcarea regulilor de creditare i cauzarea daunelor n proporii mari.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat prin vinovie intenionat.
Subiect al infraciunii poate fi numai un funcionar al instituiei financiare de creditare, de competena cruia este adoptarea
hotrrii de acordare a creditelor, precum i o persoan juridic.
Alin. 2 art. 239 C.P. agraveaz rspunderea penal daca nclcarea intenionat a regulilor de creditare: a) a cauzat instituiei
financiare daune n proporii deosebit de mari; b) a condus la insolvabilitatea instituiei financiare.
Daunele n proporii deosebit de mari presupun daune materiale, a cror valoare depete 1500 de uniti convenionale de
amend.
Insolvabilitatea instituiei financiare este reglementat de Legea insolvabilitii nr. 632 -XV din 14 noiembrie 20012, care
presupune c situaia financiar a instituiei de creditare se caracterizeaz prin incapacitatea de a-i onora obligaiunile de plata.
Pentru existena unei circumstane agravante este necesar s fie iniiat procedura insolvabilitii prevzut de lege.

2.5. Utilizarea contrar destinaiei a mijloacelor din mprumuturile interne sau externe garantate de stat (art. 240
C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii se realizeaz prin utilizarea contrar destinaiei a mijloacelor din mprumuturile interne sau
externe garantate de stat, dac aceasta a cauzat daune n proporii mari.
Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente:
1) deturnarea mijloacelor din mprumuturile interne sau externe garantate de stat;
2) daune n proporii mari;
3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate.
Potrivit art. l al Legii privind datoria de stat i garaniile de stat nr. 943-XIII din 18 iulie 19963, prin mprumuturi de stat se
nelege suma total a datoriei de stat interne i a datoriei de stat externe contractate de Ministerul Finanelor n numele Republicii
Moldova, exprimat n moneda naional. Datoria de stat contractat n alte monede legale este calculat n moneda naional,
pornind de la rata de schimb oficial, stabilit de Banca Naional a Moldovei la data respectiv.
Prin garanii de stat pentru mprumuturi se nelege suma tuturor garaniilor de stat pentru mprumuturi acordate de
Ministerul Finanelor n numele Republicii Moldova.
Conform alin. l art. 3 ai Legii din 18 iulie 1996, plafonul datoriei de stat, inclusiv a datoriei de stat interne i a datoriei de stat
externe, precum i plafonul garaniilor de stat pentru mprumuturi la momentul dat, este stabilit n legea bugetar anual.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 8 din 30 ianuarie 1998.

2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 139 140 din 15 noiembrie 2001.
3
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 75 76/715 din 21 noiembrie 1996.

15
 Potrivit art. 12 al acestei legi, mijloacele obinute din mprumuturile de stat interne sunt destinate pentru: acoperirea
deficitului bugetului de stat; stingerea datoriei de stat interne, contractate anterior; acoperirea decalajului de cas n bugetul de stat;
acoperirea cheltuielilor rezultate din emiterea mprumuturilor de stat interne; finanarea proiectelor de investiii.
Art. 25 al legii menionate stipuleaz c mprumuturile de stat externe sunt destinate pentru: acoperirea deficitului bugetului
de stat; susinerea balanei de pli; finanarea proiectelor de investiii pentru dezvoltarea domeniilor prioritare ale economiei;
importul de materie prim, resurse energetice i de alte produse; onorarea obligaiilor asumate prin acordarea garaniilor de stat
pentru mprumuturi; serviciul, refinanarea i reachiziionarea datoriei contractate anterior finanarea cheltuielilor legate de
lichidarea consecinelor calamitilor naturale i altor situaii extraordinare; finanarea cheltuielilor rezonabile legate de contractarea
datoriei de stat externe.
Potrivit art. 33 al Legii din 18 iulie 1996, n temeiul hotrrilor de Guvern i Parlament, mijloacele obinute din
mprumuturile de stat pentru finanarea proiectelor de investiii se distribuie la agenii economici i vor fi gestionate direct de
Ministerul Finanelor.
n conformitate cu art. 42 al acestei legi, Ministerul Finanelor ncheie un contract cu agentul economic privind msurile de
asigurare a rambursrii mprumutului garantat de stat.
Persoanele fizice i juridice, inclusiv organele administraiei publice, vinovate de nerespectarea prevederilor Legii din 18
iulie 1996, poart rspundere administrativ, penal sau civil n conformitate cu legislaia n vigoare (art. 50).
n caz de utilizare a mijloacelor din mprumuturile garantate de stat contrar destinaiei lor, dac lucrul acesta a cauzat daune
n proporii mari, beneficiarii de aceste mijloace poart rspundere penal n baza art. 240 C.P.
Este necesar a se stabili legtura cauzal ntre aciunile analizate i consecine.
Infraciunea se consider consumat din momentul cauzrii unor daune n proporii mari.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de 16 ani, precum i o persoan juridic.
Alin. 2 art. 240 C.P. agraveaz rspunderea penal, dac aceeai aciune este: a) svrit repetat;
b) svrit de dou sau de mai multe persoane;
c) soldat cu daune n proporii deosebit de mari.
Noiunea de circumstane agravante din lit. a,b alin. 2 art, 240 C.P. este asemntoare cu noiunea de circumstane
agravante corespunztoare din art. 241 C.P. analizat n lucrarea prezent.
Prin daune n proporii deosebit de mari lit. c alin. 2 art. 240 C.P. se neleg daune materiale a cror valoare depete 1500
de uniti convenionale de amend.

2.6. Abuzurile la emiterea titlurilor de valoare (art. 245 C.P.)

Latura obiectiv a infraciunii de abuz la emiterea titlurilor de valoare este realizat prin includerea n prospectul emisiei
sau n alte documente n temeiul crora se nregistreaz emisia titlurilor de valoare, a informaiilor neveridice sau care pot induce n
eroare, aprobarea cu rea-credin a unui prospect al emisiei care conine informaii neautentice sau care pot induce n eroare, precum
i aprobarea rezultatelor emisiei vdit neveridice, dac aceste aciuni au cauzat daune n proporii mari.
Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente:
1) emiterea ilegal a titlurilor de valoare (valori mobiliare - numite astfel prin hotrrea C.N.V.M. nr, 46/5 din 21 decembrie
2000);
2) daune n proporii mari;
3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate.
Abuzurile la emiterea valorilor mobiliare se pot realiza prin cel puin una din cele trei forme de aciuni alternative, artate n
art. 245 C.P.:
1. Includerea n prospectul emisiei sau n alte documente a unor informaii neveridice.
2. Aprobarea cu bun-tiin a unui prospect al emisiei care conine informaii neveridice.
3. Aprobarea rezultatelor emisiei vdit neveridice.
Potrivit Legii cu privire la piaa valorilor mobiliare din 18 noiembrie 19981, prin valoare mobiliar se nelege titlul financiar
care confirm drepturile patrimoniale sau nepatrimoniale ale unei persoane n raport cu alt persoan, drepturi ce nu pot fi realizate
sau transmise fr prezentarea acestui titlu financiar, fr nscrierea respectiv n registrul deintorilor de valori mobiliare
nominative ori n documentele de eviden aledreptului nominal al acestor valori mobiliare. Condiiile i modul de emitere a valorilor
mobiliare n form de certificate de depozit, certificate de economii, cambii bancare sunt reglementate de prezenta lege, de alte acte
legislative i sunt stabilite de ctre Banca Naional a Moldovei.
n conformitate cu Anexa nr. l la Hotrrea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare cu privire la modul de emisiune i nregistrare
de stat a valorilor mobiliare din 29 decembrie 19972, emisia valorilor mobiliare constituie totalitatea valorilor mobiliare ale unui emitent care aparin

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 27 28/123 din martie 1999
2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 70 72/112 din 2 iulie 1999

16
unei clase i au acelai termen iniial de plasare, iar emisiunea valorilor mobiliare este totalitatea aciunilor ce urmeaz a fi ntreprinse de emitent
n vederea plasrii valorilor mobiliare.
Prin prospectul emisiei se nelege o ofert public privind emisia i circulaia unor valori mobiliare concrete, care conine informaia
general despre emitent, specificarea strii financiare a emitentului, specificarea emisiunii preconizate a valorilor mobiliare, declaraia
investiional etc.
Potrivit art. 52 al Hotrrii din 29 decembrie 1997 la plasarea valorilor mobiliare, emitentul urmeaz s satisfac cerinele obligatorii ce in
de dezvluirea informaiei asupra activitii sale i emisiunii valorilor mobiliare ce urmeaz. Dezvluirea informaiei la utilizarea ofertei publice
se efectueaz prin nregistrarea la C.N. V.M. a prospectului ofertei publice a valorilor mobiliare, publicarea informaiei (anunului) privind emi-
siunea, care anun investitorii poteniali despre modul de acces la prospectul ofertei publice, care acord investitorului posibilitatea de a accede la
informaiile necesare pentru adoptarea deciziei de achiziionare a valorilor mobiliare plasate, asigurarea accesului investitorilor poteniali la
prospectul ofertei publice, prezentarea la C.N. V.M. a drii de seam privind rezultatele plasrii publice a valorilor mobiliare.
Conform art. 57 al Hotrrii menionate, prin alte documente, n temeiul crora se nregistreaz emisia valorilor mobiliare se neleg
documentele pe care emitentul trebuie s le prezinte la C.N.V.M.
- informaia privind oferta public i fundamentarea (cauzele) modificrilor, propuse spre a fi introduse n prospectul ofertei publice;
- decizia organului autorizat al emitentului, care a adoptat decizia referitoare la emisie cu utilizarea ofertei publice, privind
modificrile condiiilor acesteia, care au dus la introducerea modificrilor i completrilor n documentele transmise pentru nregistrarea ofertei
publice sau n procesul ofertei publice;
- exemplarele modificate ale prospectului ofertei publice i informaia privind oferta public, perfectate n conformitate cu
cerinele prezentei hotrri;
- textul anunului pe care emitentul intenioneaz s-1 publice - n dou exemplare.
Includerea n prospectul emisiei sau n alte documente a informaiilor neveridice sau care pot induce n eroare (prima form
de realizare a infraciunii) cuprinde introducerea n prospectul emisiei publicate sau n documentele prezentate C.N. V.M. pentru
nregistrarea prospectului emisiei a unor informaii i date care nu corespund realitii, strii financiare a emitentului sau despre
obligaiile de plat, sau despre valorile mobiliare ale acestuia, fie despre scopul plasrii obligaiunilor (de exemplu, potrivit art. 163
C.C., obligaiunile nu pot fi plasate n scopul constituirii, ntregirii sau majorrii capitalului social) etc.
n a doua sa modalitate, abuzul la emiterea valorilor mobiliare poate fi realizat prin aprobarea cu bun-tiin a prospectului
emisiei care conine informaii neveridice sau care pot induce n eroare. Aciunile de aprobare a acestor documente se efectueaz de
persoanele cu funcie de rspundere din conducerea emitentului, care potrivit statutului, poart rspundere pentru veridicitatea i
plenitudinea informaiilor ce se conin n aceste documente i care poart rspundere pentru aprobarea prospectului emisie care
conine cu bun-tiin informaii neautentice sau care pot induce n eroare.
i n sfrit, latura obiectiv a aprobrii rezultatelor emisiei vdit neveridice reprezint luarea unei decizii de a prezenta
pentru nregistrare i nregistrarea drii de seam asupra rezultatelor emisiei cu informaii cu bun-tiin neveridice. De exemplu,
date despre preul real al valorilor mobiliare, numrul valorilor mobiliare plasate, suma total a ncasrilor pentru valorile mobiliare
plasate etc.
Includerea n prospectul emisiei sau n alte documente a unor informaii neveridice, aprobarea cu bun-tiin a prospectului
emisiei care conine informaii neveridice i aprobarea rezultatelor emisiei vdit neveridice se consider consumate din momentul
cauzrii investitorilor a unor daune n proporii mari.
Dac documentele neveridice au fost ntocmite, semnate i pregtite pentru nregistrare, poate fi vorba de o tentativ de
infraciune.
Prin daune n proporii mari se neleg daunele materiale, a cror valoare este de la 500 pn la 1500 de uniti convenionale
de amend.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenieSubiect al infraciunii pot fi numai persoane cu funcii
de rspundere care, conform competenei lor, au dreptul i obligaiunea s includ n prospectul emisiei sau n alte documente
informaiile corespunztoare, s aprobe prospectul emisiei i a rezultatelor emisiei, precum i o persoan juridic.
Alin. 2 art. 245 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni:
a) svrite repetat;
b) svrite de dou sau de mai multe persoane;
c) care au cauzat daune n proporii deosebit de mari.
Noiunea de circumstane agravante de la lit. a,b,c alin. 2 art. 245 C.P. sunt asemntoare cu noiunea de circumstane
agravante corespunztoare de la art. 241 C.P. care a fost examinat n prezenta lucrare

2.7. Contrabanda (art. 248 C.R)

Latura obiectiv a contrabandei este realizat prin urmtoarele categorii de aciuni, descrise n mod alternativ:
- trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a mrfurilor, obiectelor i altor valori n proporii mari, ocolindu-se
controlul vamal ori ascunzndu-le n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor

17
sau a mijloacelor de indenti-ficare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare neveridic n documentele vamale sau n alte
documente de trecere a frontierii (alin. l art. 248 C.P.);
- trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a substanelor narcotice, psihotrope, cu efect toxic puternic,
radioactive i explozive, precum i a deeurilor nocive, ocolindu-se controlul vamal ori ascunzndu-le n locuri special pregtite sau
adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal, ori prin nedeclarare sau
declarare neveridic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a frontierii (alin. 2 art. 248 C.P.);
- trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a armamentului, a dispozitivelor explozive, a muniiilor, ocolindu-se
controlul vamal ori ascunzndu-le n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor
sau a mijloacelor de indenti-ficare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare neveridic n documen-tele vamale sau n alte
documente de trecere a frontierii (alin. 3 art. 248 C.P.);
- trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a valorilor culturale, ocolindu-se controlul vamal ori ascunzndu-le n
locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, precum i nereturnarea pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a valorilor
culturale scoase din ar n cazul n care ntoarcerea lor este obligatorie (alin. 4 art. 248 C.P.).
E necesar s explicm, mai nti, termenii utilizai la descrierea fiecrei categorii de realizare a infraciunii de contraband.
Potrivit art. 4 al Codului vamal al R.M., prin frontier vamal se nelege linia de demarcaie a teritoriului R.M. de teritoriul statelor
vecine, linie care corespunde frontierii de stat a R.M. n perimetrul frontierii vamale sunt amplasate posturi i birouri vamale n care
pot fi efectuate formalitile prevzute de reglementrile vamale. La frontiera vamal, n locul unde se efectueaz operaiunile
vamale, sunt create zone de control vamal, prin care urmeaz s se efectueze n mod obligatoriu trecerea frontierei vamale. Ieirea
din aceast zon echivaleaz cu trecerea vmii.1
Prin trecere peste frontiera vamal se nelege introducerea i/sau scoaterea obiectelor de contraband att prin punctele de
control vamal, ct i pe lng acestea fr autorizarea corespunztoare.
Controlul vamal presupune efectuarea de ctre autoritatea vamal a operaiunilor de verificare a obiectelor care sunt trecute
peste frontiera vamal, a existenei i autenticitii documentelor sau mijloacelor de identificare vamal etc.
Trecerea peste frontiera vamal a obiectelor de contraband, eludnd (ocolind) controlul vamal, presupune trecerea n mod
contient a frontierei de stat pe lng punctele de control vamal fr autorizarea corespunztoare.
Prin trecerea peste frontiera vamal a obiectelor de contraband, tinuindu-le de controlul vamal prin ascundere n locuri
special pregtite sau adaptate n acest scop, trebuie neleas trecerea obiectelor prin ascunderea lor de controlul vamal n locuri
speciale spre a evita acest control. Locuri speciale se consider ascunztorile fcute, utilate sau adaptate n geamandane, bastoane,
table de ah, dispozitive de fixare a ncrcturilor, n cavitile mijloacelor de transport, locuri ascunse ale corpului, hainelor,
obiectelor personale etc.
n afar de aceste metode de trecere peste frontiera vamal a obiectelor de contraband, metode specifice pentru toate cele
patru categorii de contraband, cele artate n alin. l, 2 i 3 art. 248 C.P. indic i altele.
Folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal presupune aciuni ale fptuitorilor care, pentru
trecerea obiectelor de contraband prezint cu bun-tiin controlului vamal documente false ce conin informaii denaturate.
Conform art. 24 al Codului vamal, persoanele fizice i juridice care trec mrfuri i obiecte peste frontiera vamal, precum i
persoanele fizice care traverseaz frontiera vamal, sunt obligate s prezinte organului vamal actele necesare supravegherii vamale.
Lista acestor acte i modul lor de prezentare sunt stabilite de Departamentul de Stat pentru Controlul vamal.
Documentele vamale prevzute n dispoziia art. 73 al Codului vamal sunt cele eliberate de organele vamale sau alctuite cu
participarea lor. Prin documente de alt natur se neleg diferite acte ce autorizeaz caracterul i volumul (cantitatea, greutatea)
ncrcturii, permisiunea trecerii acesteia (conosamente, facturi, liste n care se indic coninutul bagajului, listele vagoanelor etc.).
n practica judiciar contrabanda cu folosirea frauduloas a documentelor sau altor mijloace de identificare vamal este
realizat prin falsificarea documentelor, introducerea informaiilor false n documentele originale, introducerea n ele a unor
rectificri (corectri), acoperirea mrfurilor cu documente referitoare la alte mrfuri, utilizarea documentelor ce permit scutirea de
controlul vamal etc.
Nedeclararea sau declararea neveridic n documentele vamale sau n alte documente de trecere nseamn neprezentarea n
modul stabilit a informaiilor precise despre mrfuri, obiecte i alte valori.
Potrivit art. 173 al Codului vamal, declararea mrfurilor, obiectelor sau altor valori se face n scris sau oral, prin mijloace
electronice sau prin alte modaliti prevzute de legislaia penal. Declararea obligatorie a valutei naionale sau strine este
reglementat de Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova, aprobat prin Hotrrea Consiliului
de administraie al B.N.M. din 13 ianuarie 1994.
n prima sa modalitate de realizare, contrabanda artat n alin. l art. 248 C.P., se deosebete de celelalte modaliti ale ei
prin dou caracteristici individuale: obiectele de contraband date i proporia lor.

1
Codul penal al Republicii Moldova. Comentariu. Sub red. lui A. Barbneagr. Chiinu: ARC, 2003, p. 535.

18
 Potrivit art. 4 al Codului vamal i pct. 6 al Hotrrii Plenului C.S.J. Despre practica judiciar n cauzele privind contrabanda
i contraveniile administrative vamale nr. 19 din 10 iulie 19971, prin mrfuri, obiecte i alte valori se neleg mrfurile persoanelor
fizice i juridice trecute peste frontiera vamal pentru vnzare-cumprare, schimb, arend sau pentru alte tranzacii economice,
precum i orice obiect, inclusiv mijloace de transport, valut naional i strin, titluri i obiecte de valoare, lucruri de uz personal
care prezint valori culturale trecute peste frontiera vamal. Bineneles, cu excepia obiectelor de contraband artate n alin. 2, 3 i
4 art. 248 C.P.
Proporia mrfurilor, obiectelor sau altor valori trecute peste frontiera vamal trebuie s fie mare (adic s aib o valoare de
la 500 pn la 1500 de uniti convenionale de amend), indiferent de metoda de trecere: ocolind controlul vamal, ascunzndu-le de
el n locuri special amenajate sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de
identificare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare neveridic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a
frontierei.
A doua modalitate de realizare a contrabandei, artat n alin. 2 art. 248 C.R, se deosebete din nou de celelalte categorii de
contraband prin aceleai dou caracteristici: obiectele contrabandei i cantitatea lor.
Obiecte materiale ale acestei contrabande pot fi numai substanele narcotice, psihotrope, cu efect puternic toxic, radioactiv
i explozive, precum i deeuri nocive.
Menionm c din alin. 2 art. 248 C.P. trebuie exclus referina la substanele narcotice, deoarece rspunderea penal pentru
importul sau exportul lor este determinat n art. 217 C.P.
Rspunderea penal pentru aceast form de contraband survine indiferent de cantitatea i valoarea substanelor trecute
peste frontiera vamal a rii i bineneles indiferent de metoda de trecere.
A treia modalitate de realizare a contrabandei, artat n alin. 3 art. 248 C.R, se deosebete de a doua numai prin obiectele
contrabandei. Ca obiecte materiale ale acestei contrabande pot fi numai armamentul, dispozitivele explozive i muniiile.
Potrivit pct. 7 al Hotrrii Plenului din 10 iulie 1997, trecerea armelor de vntoare cu eava lis i a cartuelor pentru ele
peste frontiera vamal, indiferent de metoda de trecere, implic responsabilitatea administrativ sau penal n funcie de preul
acestor arme i cartue. Deci aceste indicaii ale Plenului exclud armele de vntoare cu eava lis din lista obiectelor materiale ale
acestei categorii de contraband, dar le trece la obiectele materiale ale contrabandei, artate n alin. l art. 248 C.P.
i, n sfrit, a patra modalitate de realizare a contrabandei, artat n alin. 4 art. 248 C.P., se deosebete de celelalte prin
obiectele contrabandei, cantitatea lor, precum i prin numrul mai restrns de metode de svrire.
Obiectul material al acestei categorii de contraband l constituie valorile culturale.
Conform pct. 5 al Hotrrii Plenului din 10 iulie 1997, prin valori culturale se neleg valorile cu caracter religios sau laic pe
care fiecare stat le consider ca prezentnd interes pentru arheologie, perioada preistoric, istorie, literatur, art i tiin care sunt
raportate la categoriile enumerate mai jos:
- colecii rare i mostre ale florei i faunei, mineralogiei, anatomiei i obiecte care prezint interes pentru paleontologie;
- valori ce se refer la istorie, inclusiv la istoria tiinei i tehnicii, istoria rzboaielor i societilor, ct i cele referitoare la
viaa personalitilor naionale de vaz, oamenilor de cultur, savanilor i artitilor i la evenimentele naionale remarcabile;
- comorile arheologice (inclusiv obinuite i secrete) i descoperirile arheologice;
- prile componente demontate ale monumentelor de art i istorie i locurile arheologice;
- obiectele cu o vechime de peste 100 de ani, cum ar fi inscripiile, monedele i tampilele imprimate;
- valorile de art: pnze, tablouri i desene complet lucrate de mn pe orice baz i din orice material (cu excepia desenelor
i produselor industriale ornamentate cu mna); opere originale de art din orice materiale; opere originale de gravur, stamp i
litografie; colecii originale de art i ansambluri din orice materiale;
- incunabule i manuscrise rare, cri, documente strvechi i publicaii, care prezint un interes deosebit (istoric, artistic,
tiinific, literar etc.), separate sau n colecii;
- timbre potale, timbre de impozitare i analogice, separate sau n colecii;
- arhive, inclusiv arhive de fonograme, de cinema i de fotografii;
- mobil cu o vechime de peste o sut de ani i instrumente muzicale strvechi.
Pentru contrabanda artat n alin. 4 art. 248 C.P. ca i pentru cele artate n alin. 2 i 3 art. 248 C.P. nu intereseaz cantitatea
i valoarea obiectelor de contraband, n afar de cazurile n care valoarea acestora atinge o proporie deosebit de mare, ceea ce
constituie o circumstan agravant a contrabandei, artat n lit. d alin. 5 art. 248 C.R
Se deosebete aceast form de contraband de celelalte trei i prin numrul metodelor de realizare. Ea prevaleaz n
comparaie cu primele dou metode ale acestora, care au fost deja explicate, plus o modalitate specific numai formei date de
contraband - nereturnarea pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a valorilor culturale scoase din ar, n cazul n care
ntoarcerea lor este obligatorie.
Potrivit pct. 5 al Hotrrii Plenului din 10 iulie 19972, nereturnarea pe teritoriul vamal al R.M. a valorilor culturale scoase din
ar n cazul n care napoierea acestora este obligatorie presupune c valorile culturale se afl deja peste frontiera vamal a R.M.

1
Culegere de Hotrri explicative. Chiinu, 2002, p. 290.
2
Culegere de Hotrri explicative. Chiinu, 2002, p. 291.

19
Ele puteau fi scoase de pe teritoriul vamal al rii att n mod legal (de exemplu, ca decor, podoab ce se poart individual sau
colecie de valori culturale), precum i n mod ilicit, adic ocolindu-se controlul vamal sau tinuindu-le de el. Scoaterea valorilor
culturale peste hotarele rii este interzis. Excepii se admit n cazul bunurilor imobile, cu avizul Parlamentului, n baza propunerii
Ministerului Culturii; n cazul bunurilor mobile - cu avizul Guvernului.
Contrabanda se consider infraciune consumat din momentul trecerii ilegale peste frontiera vamal a obiectelor de
contraband. Persoanele care au ncercat s treac ilegal obiecte de contraband peste frontiera vamal fr s izbuteasc aceasta
sunt trase la rspundere penal n baza art. 27 i 248 C.R
Procurarea mrfurilor, obiectelor i a altor valori pentru trecerea lor ilegal peste frontiera vamal, amenajarea unor
ascunztori speciale, alegerea complicilor etc. vor constitui aciuni de pregtire a contrabandei, artate n art. 26 i 248 C.R
n cazul n care persoana pe lng contraband comite i alte infraciuni (de exemplu, plecarea ilegal n strintate i intrarea
ilegal n R.M., fabricarea sau desfacerea substanelor narcotice, psihotrope i toxice, armelor, muniiilor sau a explozibilelor etc.),
aciunile ei intr n concurs cu aceste infraciuni.
Obiectele de contraband, ca probe materiale, urmeaz a fi confiscate n beneficiul statului. Trebuie, confiscate de asemenea,
mijloacele de transport i alte mijloace ca instrumente de comitere a crimei, dac ele au fost amenajate cu locuri speciale de pstrare
a obiectelor de contraband, n cazul n care ascunztorile au fost amenajate n autoremorc, confiscarea autoremorcii se efectueaz
mpreun cu autovehiculul, ca mijloc de transport unic.
Latura subiectiv a contrabandei este caracterizat numai prin intenie direct.
Pentru calificare nu intereseaz motivul i scopul infraciunii, care are de cele mai multe ori caracter de profit, de ele se ine
cont la aplicarea pedepsei penale.
Subiect al contrabandei poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o
persoan juridic.
Alin. 5 art. 248 C.P. agraveaz pedeapsa penal pentru orice form de contraband, dac ea este svrit:
a) repetat;
b) de dou sau de mai multe persoane;
c) de o persoan cu funcie de rspundere, cu folosirea situaiei de serviciu;
d) n proporii deosebit de mari.
Noiunea de circumstane agravante artat este asemntoare cu noiunea de circumstane agravante corespunztoare din art.
anterior analizate.
Potrivit pct. 11 al Hotrrii Plenului din 10 iulie 1997, svrirea contrabandei de o persoan cu funcii de rspundere, care
folosete situaia de serviciu (lit. c alin. 5 art. 248 C.P.) sunt calificate ca aciuni ale unei persoane cu funcii de rspundere ce
abuzeaz de putere sau de situaia de serviciu pentru a svri contrabanda. Aceste aciuni nu necesit calificarea lor i n baza art.
327 C.P. (abuzul de putere sau abuzul de serviciu).
Persoane cu funcii de serviciu sunt persoanele: care exercit funcii de control la frontiera republicii; care au dreptul de a se
afla n zona de supraveghere vamal; care exercit funciile de reprezentant al puterii de stat la trecerea frontierii; responsabile
pentru transportarea peste frontiera vamal a mrfurilor, obiectelor i altor valori, care sunt pasibile de controlul vamal; care se
bucur de faciliti vamale n baza legislaiei n vigoare.

2.8. Eschivarea de la achitarea plilor vamale (art. 249 C.P.)

Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin sustragerea de la achitarea plilor vamale n proporii mari.
Fiind o componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente:
1) sustragerea de la achitarea plilor vamale;
2) daune n proporii mari;
3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate.
Eschivarea de la achitarea plilor vamale presupune aciunea sau inaciunea de sustragere de la achitarea plilor vamale
prevzute de lege prin ascunderea mrfurilor i a altor bunuri transferate, prin micorarea preului, prin prezentarea unei informaii
denaturate privind apartenen ori destinaia mrfurilor, prin neachitarea deplin sau parial a plilor vamale calculate de organul
vamal.
Potrivit art. l al Regulamentului cu privire la ordinea perfectrii actelor i perceperii plilor vamale la importul n Republica
Moldova a mrfurilor supuse accizelor din 25 mai 1998, adoptat de Departamentul Controlului Vamal al R.M. i Ministerul
Finanelor1, prin pli vamale se neleg taxele vamale, impozitele, accizele i alte pli percepute de organele vamale la trecerea
mrfurilor peste frontiera vamal.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 97-98/196 din 29 octombrie 1998.

20
 Ordinea de calculare a plilor vamale este stabilit de acest regulament precum i de Legea cu privire la tariful vamal nr.
1380-XI1I din 20 noiembrie 19971.
Potrivit art. 117 al Codului vamal, organele vamale percep urmtoarele pli vamale:
a) taxa vamal;
b) taxa pe valoarea adugat;
c) accizele; d) taxa pentru proceduri vamale;
e) taxa pentru eliberarea licenei ori taxa pentru actualizarea valabilitii licenei;
f) taxa pentru participare la licitaia vamal.
n conformitate cu cap. II al Regulamentului din 25 mai 1998 este stabilit un ir de tipuri de regimuri vamale a mrfurilor i a
mijloacelor de transport (de exemplu, import, export, tranzit, depozit vamal, magazin de mrfuri neimpozabile etc.) de care depinde
nomenclatorul plilor vamale i tariful vamal.
Plile vamale se percep pn la, sau o dat cu depunerea declaraiei vamale. Conform art. 126 al Codului vamal termenul
plilor vamale poate fi prelungit.
Infraciunea de sustragere de la achitarea plilor vamale se consider consumat din momentul n care fptuitorul n-a achitat
plile vamale n proporii mari la depunerea declaraiei vamale sau la termenul prelungit de plat, chiar dac plile vamale au fost
ealonate o dat cu expirarea acestor termene.
Prin proporii mari se neleg daunele materiale, a cror valoare este de la 500 pn la 1500 de uniti convenionale de
amend.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic.
Alineatul 2 art. 249 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru sustragerea de la achitarea plilor vamale svrit:
a) repetat;
b) de dou sau de mai multe persoane.
Noiunea acestor circumstane agravante este asemntoare cu noiunea de circumstane agravante corespunztoare de la art.
precedente.
Alin. 3 art. 249 C.P. agraveaz rspunderea penal dac, aciunile artate n alin. l sau 2 sunt svrite n proporii deosebit de
mari.
Prin proporii deosebit de mari se neleg daunele materiale a cror valoare depete 1500 de uniti convenionale de
amend.

2.9. nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate (art. 251 C.P.)
Obiectul material al infraciunii l constituie bunurile gajate, sechestrate sau confiscate.
Potrivit Legii cu privire la gaj nr. 449-XV din 30 iulie 20012, gajul este o garanie real n al crui temei creditorul gaj ist
poate urmri bunul gajat avnd prioritate fa de ali creditori, inclusiv fa de stat, la exonerarea creanei garantate. Debitorul nu are
dreptul s dea obiectul, bunul depus drept garanie n arend sau n folosin gratuit dac contractul nu prevede acest lucru.
Conform art. 455 al Codului civil, obiectul gajului rmne n posesiunea debitorului gajist sau a unei tere persoane care
acioneaz n numele debitorului gajist. In cazul amanetrii, obiectul gajului se transmite n posesiune creditorului gajist sau a unei
tere persoane care acioneaz n numele creditorului gajist 3.
n conformitate cu art. 203 al Codului de procedur penal, punerea sub sechestru a bunurilor, adic a valorilor materiale,
inclusiv a conturilor i depozitelor bancare, este o msur procesual de constrngere, care const n inventarierea bunurilor
materiale i interzicerea proprietarului sau posesorului de a dispune de ele, iar n cazuri necesare, de a se folosi de aceste bunuri.
Potrivit art. 208 al acestui cod, bunurile puse sub sechestru pot fi de regul, ridicate, cu excepia unui imobil i a obiectelor cu
dimensiuni mari. Metalele i pietrele preioase, perlele, valuta strin, bonurile i hrtiile de valoare, obligaiile se transmit pentru
pstrare n instituiile B.N.M. Sumele de bani se depun la contul de depozit al instanei de judecat, iar celelalte obiecte ridicate sunt
sigilate i se pstreaz de ctre organul la al crui demers bunurile au fost puse sub sechestru sau se transmit pentru pstrare
reprezentantului autoritii executive a administraiei publice locale. Bunurile puse sub sechestru care nu au fost ridicate se sigileaz
i se las spre pstrare proprietarului sau posesorului ori unui membru adult al familiei lui 4.
Potrivit art. 106 C.P., pot fi confiscate numai bunurile utilizate la svrirea infraciunilor sau rezultate din infraciuni 5.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 40-41 din 1998, nr. 115,116,169 din 2000.

2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 120/863 din 2 octombrie 2001.

3
Codul Civil al Republicii Moldova, Chiinu, 2002, art. 445
4
Codul de Procedur Penal al Republicii Moldova, Chiinu, 2004
5
Codul Penal al Republicii Moldova, Chiinu, 2002, art. 106

21
 Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor gajate,
sechestrate sau confiscate ori utilizarea lor n alte scopuri svrit de o persoan creia aceste bunuri i-au fost ncredinate sau care
era obligat, conform legii, s asigure integritatea lor.
Componena de infraciune formal, latura obiectiv a infraciunii se poate realiza prin cel puin una din urmtoarele aciuni
alternative: nsuirea, nstrinarea, substituirea, tinuirea sau utilizarea bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate.
Prin nsuire se nelege folosirea sau consumul bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate.
nstrinarea presupune vnzarea acestor bunuri sau orice alt transmitere, cu titlu oneros (gratuit), a bunului ctre alt
persoan.
Substituirea nseamn nlocuirea bunului cu un alt bun asemntor, care are, de regul, o valoare mai mic.
Prin tinuire se nelege luarea, pe pri sau n ntregime a bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate i mutarea lor n alt loc
cu scopul de a le ascunde de creditori i de organele judiciare (de exemplu, dosirea lor, transmiterea la rude, expedierea lor n alte
localiti etc.).
Utilizarea presupune folosirea acestor bunuri pentru efectuarea unorlucrri, spre a produce alte bunuri materiale, pentru
arend etc.
Infraciunea se consider consumat din momentul svririi uneia din aciunile analizate, indiferent de daunele survenite.
Dac aceste aciuni sunt svrite de o persoan cu funcie de rspundere, creia aceste bunuri i-au fost ncredinate, cele
svrite vor constitui, n funcie de mprejurrile concrete ale cauzei, fie abuz de putere sau abuz de serviciu, fie delapidarea averii
strine.
Dac bunurile sechestrate sunt nsuite, irosite i consumate dup intrarea n vigoare a sentinei judectoreti despre
confiscarea acestora, aciunile fptuitorilor trebuie calificate n baza art. 191 C.P. (delapidarea averii strine).
Potrivit Conveniei Europene pentru Aprarea Drepturilor i Libertilor Fundamentale ale Omului, ratificat prin Hotrrea
Parlamentului R.M. nr. 1298-XIII din 27 iulie 1997, pentru nclcarea contractelor civile, inclusiv a celor de gaj, nu poate fi aplicat
o pedeaps privativ de libertate. De aceea, potrivit alin. 2 art. 4 al Constituiei Republicii Moldova, pentru svrirea infraciunii
artat n art. 251 C.P. n privina bunurilor gajate, trebuie aplicate prevederile internaionale, cu alte cuvinte, instanele
judectoreti n-au dreptul de a aplica pedeapsa cu nchisoare, ceea ce nu exclude aplicarea celorlalte pedepse penale stipulate la art.
251 C.P.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan creia i-au fost ncredinate bunurile gaj ae, sechestrate sau confiscate, a cror
enumerare a fost dat la descrierea obiectului material al infraciunii, precum i o persoan juridic.

2.10. Insolvabilitatea intenionat (art. 252 C.P.)

Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin insolvabilitate intenionat, care a cauzat creditorului daune n proporii
mari.
Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii de insolvabilitate intenionat este alctuit din trei
elemente:
1) insolvabilitate intenionat;
2) daune n proporii mari;
Legtura cauzal dintre aciunile sau inaciunile indicate i daunele n proporii mari.
Potrivit art. 2 al Legii insolvabilitii nr. 632-XV din 14 noiembrie 20011, prin insolvabilitate se nelege situaia financiar a
debitorului caracterizat prin incapacitatea de a-i onora obligaiile de plat.
Conform art. 27 al acestei legi prin insolvabilitate intenionat se neleg cazurile insolvabilitii debitorului din vina
fondatorilor (membrilor) lui, a membrilor organelor executive sau a unor alte persoane care au dreptul de a da indicaii obligatorii
pentru debitor ori pot influena n alt mod aciunile debitorului, n care bunurile debitorului sunt insuficiente pentru onorarea
creanelor creditorilor, n urma acestor aciuni debitorul nu-i mai poate onora obligaiile de plat.
Crearea sau sporirea incapacitii de plat ca un semn exterior al insolvabilitii intenionate a debitorului se poate manifesta
prin folosirea bunurilor sau creditelor debitorului n interes personal, desfurarea unei activiti comerciale n interes personal sub
acoperirea debitorului, majorarea pasivelor debitorului, procurarea de fonduri pentru debitor la preuri exagerate, dispunerea
continurii unei activiti a debitorului care ducea n mod vdit debitorul la incapacitate de plat, nstrinarea bunurilor, micorarea
activelor, primirea asupra debitorului a unor datorii strine cu semnarea contractului de fidejusiune etc.
n conformitate cu art. 22 al Legii din 14 noiembrie, se intenteaz un proces de insolvabilitate a debitorului, insolvabilitate al
crei temei general este incapacitatea lui de plat. Procesul de insolvabilitate se intenteaz la cererea de intentare a unui atare proces
depus de debitor, creditor sau de alte persoane.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 139-140/1082 din 15 noiembrie 2001.

22
 Potrivit art. 221 al acestei legi, la cererea creditorilor sau din oficiu, n cazul insuficienei masei debitoare, instana de
judecat decide printr-o concluzie ca o parte din datoriile debitorului s fie suportat de membrii organelor de conducere a
debitorului dac acetia sunt vinovai de insolvabilitatea intenionat a debitorului. Aplicarea acestor msuri nu exclude
rspunderea, dup caz, administrativ sau penal.
Infraciunea de insolvabilitate intenionat se consider consumat o dat cu cauzarea daunelor n proporii mari creditorului.
Prin daune n proporii mari se neleg daune materiale cauzate creditorilor, a cror valoare este de la 500 pn la 1500 de
uniti convenionale de amend.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi numai o persoan cu semne speciale - (fondatori, proprietari), membrii organelor executive i
alte persoane care au dreptul de a da indicaii obligatorii pentru debitor ori pot influena n alt mod aciunile debitorului.
Alin. 2 art. 252 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru insolvabilitatea intenionat svrit:
a) de dou sau de mai multe persoane;
b) cu cauzarea de daune n proporii deosebit de mari.
Noiunea de circumstan agravant de la lit. a,b alin. 2 art. 252 C.P. este asemntoare cu noiunea de circumstan
agravant corespunztoare de la art. anterior analizate n prezenta lucrare.

2.11. Insolvabilitatea fictiv (art. 253 C.P.)

Latura obiectiv a infraciunii este realizat printr-o insolvabilitate fictiv, care a cauzat daune n proporii mari.
Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii de care ne ocupm e alctuit din trei elemente:
1) insolvabilitate fictiv;
2) daune n proporii mari;
3) legtura de cauzalitate dintre aciunile i consecinele indicate.
Potrivit art. 27 al Legii din 14 noiembrie 2001, insolvabilitatea fictiv presupune o situaie n care debitorul depune cererea
de intentare a unui proces de insolvabilitate, n conformitate cu legea, dar n baza unor semne false viznd incapacitatea de plat,
dei mai dispune de posibiliti reale de a onora integral poliele creditorilor.
Deci, condiiile survenirii rspunderii penale pentru insolvabilitatea fictiv sunt urmtoarele:
a) declararea insolvabilitii fr semne ale incapacitii de plat;
b) informaii evident false n sprijinul acestei declaraii;
c) inducerea n eroare a creditorilor despre situaia financiar real a debitorului;
d) cauzarea de daune n proporii mari creditorilor.
Insolvabilitatea fictiv se deosebete de cea intenionat prin faptul c n cazul insolvabilitii intenionate se creeaz o
incapacitate de plat real a debitorului, condiionat de anumite nclcri comise de persoanele de conducere a debitorului, pe cnd
n cazul insolvabilitii fictive, dei procedura de intentare a procesului de insolvabilitate este legal, informaia prezentat spre
intentarea acestui proces este fals, ilegal.
n conformitate cu art. 28 al Legii din 14 noiembrie 2001, n cererea de intentare a procesului de insolvabilitate trebuie s fie
indicate: valoarea polielor creditorilor, rata dobnzilor i penalitile aferente; temeiul polielor i termenele de achitare a acestora,
cu specificarea sumei tratelor decurgnd din daunele cauzate vieii i sntii, precum i a restane-lor salariale fa de angajaii
debitorului; suma datoriilor la buget, date despre bunurile debitorului, inclusiv despre mijloacele bneti i poliele lui etc., precum
i motivarea insolvabilitii.
Pentru motivarea insolvabilitii fictive a debitorului, fptuitorii denatureaz cu bun tiin informaiile cerute de lege
stipulate n art. 28 al Legii din 14 noiembrie 2001 prin majorarea fictiv a pasivelor i diminuarea fictiv a activelor debitorului n
baza inerii unei contabiliti fictive.
Declararea intenionat fals a incapacitii de plat ntr-o form i procedur neprevzute de lege nu constituie o
insolvabilitate fictiv, artat n art. 253 C.P., n funcie de mprejurrile cauzei, ns cele svrite pot constitui o escrocherie artat
n art. 190 C.P.
Infraciunea de insolvabilitate fictiv se consider consumat din momentul producerii unor daune n proporii mari
creditorilor.
Prin daune n proporii mari se neleg daune materiale, a cror valoare exprimat n bani este de la 500 pn la 1500 de
uniti convenionale de amend.
Este important a se stabili raportul de cauzalitate dintre aciuni i consecinele lor.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi numai o persoan cu semne speciale i anume fie proprietarul i/sau persoane cu funcii de
rspundere din conducerea debitorului.
Alin. 2 art. 253 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru insolvabilitatea fictiv svrit:
a) de dou sau de mai multe persoane;
b) cu cauzarea de daune n proporii deosebit de mari.

23
 Noiunea de circumstane agravante este asemntoare cu cele analizate anterior n prezenta lucrare.

3. Infraciuni economice n comer

3.1. Constrngerea de a ncheia o tranzacie sau de a refuza ncheierea ei (art. 247 C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin constrngerea de a ncheia o tranzacie sau de a refuza ncheierea ei,
constrngere exprimat prin ameninri cu aplicarea violenei, cu nimicirea sau deteriorarea bunurilor, precum i cu rspndirea unor
informaii care ar cauza daune considerabile drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale persoanei sau a rudelor ei apropiate, n
lipsa semnelor de antaj.
Confruntnd textele oficiale ale Codului penal i ale Codului civil n vigoare att n limba romn, ct i rus constatm c unii
termeni juridici au suferit modificri. Potrivit Codului civil din 1964, actele svrite ntre ceteni n scopul de a nate, modifica sau
stinge obligaiuni civile erau denumite convenii, tranzacii. Potrivit art. 195 al Codului civil n vigoare, acestea se numesc acte
juridice civile - din rusescul . Conform art. 1331 noiunea de tranzacie a fost limitat numai la o nelegere de pace - din
rusescul . Art. 247 C.P. n limba rus utilizeaz termenul , iar n limba romn - tranzacie.
De aici reies c prin termenul tranzacie din art. 247 C.P. trebuie s nelegem noiunea de act juridic civil de la art. 195
C.C. i nu noiunea de tranzacie de la art. 1331 C.C., iar pe viitor propunem s se introduc modificrile corespunztoare i la art.
247 C.P.
Potrivit art. 195 C.C. prin act juridic civil n art. 247 C.P. - tranzacie se nelege manifestarea de ctre persoane fizice i
juridice a voinei ndreptate spre naterea, modificarea sau stingerea drepturilor i obligaiilor civile.
Constrngerea de a ncheia un act juridic civil sau de a refuza ncheierea iui poate fi realizat prin cel puin una din
urmtoarele forme de ameninri alternative:
1) cu aplicarea violenei;
2) cu nimicirea sau deteriorarea bunurilor;
3) cu rspndirea unor informaii care ar prejudicia considerabil drepturile i interesele ocrotite de lege ale persoanei sau ale
rudelor ei apropiate. Noiunea acestor trei forme de ameninri este asemntoare cu noiunea acelor de la antaj (art. 189 C.R), de
aceea v facem trimitere la aceste explicaii. Aciunile la care este constrns ptimitul, trebuie s fie legale, dar nedorite n acel
moment de el. Dispoziia art. 247 C.P. indic c cele svrite nu trebuie s includ semne de antaj.
Lipsa semnelor de antaj nseamn c constrngerea de a ncheia un act juridic civil sau de a refuza ncheierea lui nu este
ndreptat spre schimbarea relaiilor patrimoniale, adic ale proprietarului, ce are loc n cazul antajului. Ca exemple de acte juridice
civile la ncheierea crora este constrns victima pot fi relaiile de antrepriz, contracte de fidejusiune, de prestare a serviciilor, de
paz a bunurilor, de efectuare a investigaiilor tiinifice i ale altor lucrri.
Prejudiciile considerabile aduse drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale persoanei sau rudelor ei apropiate depind de
gradul lezrii drepturilor i libertilor fundamentale ale omului (art. 126 C.P.).
Infraciunea se consider consumat o dat cu prejudicierea considerabil a drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale
victimelor.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a mplinit vrsta de aisprezece ani.
Alin. 2 art. 247 C.P. agraveaz rspunderea penal, dac aceste aciuni sunt svrite:
a) repetat;
b) cu aplicarea violenei;
c) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal.
Noiunea de circumstane agravante au fost analizate anterior n prezenta lucrare.

3.2. Transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de
control sau timbre de acciz (art. 250 C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor
fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz de modelul stabilit, dac lucrul acesta a cauzat daune n proporii mari.
Lista mrfurilor supuse accizelor este stabilit n Anexa la titlul IV al Codului fiscal. Dintre acestea citm: benzina,
motorina, tutunul i articolele de tutungerie, alcoolul, buturi alcoolice, berea etc.
Potrivit art. 119 al Codului fiscal, accizul este un impozit general de stat, stabilit pentru unele mrfuri de consum, precum i
pentru activitatea n domeniul jocurilor de noroc, iar prin ncpere de acciz se nelege totalitatea locurilor ce aparin subiectului
impunerii fiscale, inclusiv cldirile, ncperile, teritoriile, terenurile, orice alte locuri, care sunt situate separat, artate n certificatul
de acciz, unde mrfurile supuse accizelor se prelucreaz i/sau se fabric, se expediaz (se transport) de ctre subieci 1.
Conform Hotrrii Ministerului de Finane cu privire la modul de realizare a Timbrelor de accize, marcarea cu ele a unor
mrfuri importate supuse accizelor i vrsarea n buget a mijloacelor bneti obinute de la realizarea lor nr. 09-6-03-22 din l august

1
Cod Fiscal al Republicii Moldova, Chiinu 2003, art 119

24
1995 1 , timbrul de acciz este un simbol de plat i reprezint un articol special confecionat din hrtie, pe care este indicat
denumirea grupului de mrfuri supuse accizelor i valoarea lui ce corespunde mrimii taxei accizelor. Marcarea unor mrfuri supuse
accizelor prin Timbre de acciz prezint o form de plat real a accizelor pentru unele mrfuri importate supuse accizelor. Marcarea
se efectueaz prin lipirea Timbrelor de acciz pe mrfurile supuse marcrii n locurile destinate desfacerii pachetului n aa mod, nct
la desfacere s fie garantat deteriorarea mrcii; transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr
marcarea lor cu aceste timbre este interzis. Marcarea se efectueaz n timpul fabricrii mrfurilor supuse accizelor sau nainte de
expedierea (ieirea) acestora din ncperea de acciz. Modul de procurare i utilizare a timbrelor de acciz este stabilit de Serviciul
Fiscal de Stat.
Timbre de control ar nsemna marca protejat n modul stabilit, aplicat sau emis pe baza regulilor unui sistem de
certificare, indicnd cu un grad suficient de certitudine c un produs, proces sau serviciu corespunde unui standard sau unui
document normativ.
Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente:
1) transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre
de acciz de modelul stabilit;
2) daune n proporii mari;
3) legtura cauzal dintre aciuni i consecine.
Transportarea nseamn deplasarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz.
Pstrarea presupune inerea bunului n ncperile de acciz sau n alte locuri sigure, pzite cu grij.
Potrivit art. l al Legii cu privire la comerul interior nr. 749-XII1 din 23 februarie 19962, comer (activitate comercial)
reprezint un gen de activitate economic desfurat de persoane fizice i juridice, constnd n vnzarea-cumprarea cu amnuntul a
mrfurilor, fabricarea i comercializarea produselor de alimentaie public, organizarea consumului lor, prestarea de servicii
suplimentare la cumprarea mrfurilor. A comercializa, n sensul art. 250 C.P. ar nsemna activitatea comercial cu mrfuri supuse
accizelor fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz.
Infraciunea se consider consumat o dat cu cauzarea unor daune n proporii mari.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a mplinit vrsta de aisprezece ani, precum i o
persoan juridic.
Alin. 2 art. 250 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni nsoite de:
a) marcarea cu alte timbre dect cele de genul stabilit;
b) cauzarea de daune n proporii deosebit de mari.
Marcarea cu alte timbre dect cele de genul stabilit (lit. a alin. 2 art. 250 C.P.) presupune marcarea mrfurilor cu timbre de
control sau timbre de acciz contrafcute, cu termenul expirat sau cu care pot fi marcate alte mrfuri etc.
Prin daune n proporii deosebit de mari (lit. b alin. 2 art. 250 C.P.) se neleg daune materiale, a cror valoare exprimat n
bani, depete 1500 de uniti convenionale de amend.

3.3. Comercializarea mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor (art. 254 C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin comercializarea cu bun tiin a mrfurilor de proast calitate sau
necorespunztoare standardelor, dac aceasta a condus la mbolnvirea grav sau decesul unei persoane.
Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente:
1) comercializarea cu bun tiin a mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor;
2) mbolnvirea grav sau decesul unei persoane;
3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate.
Bazndu-ne pe noiunea general de comercializare stipulat de art. l al Legii nr. 749-XIII din 23 februarie 19963, expus n
articolul anterior, comercializarea, n sensul art. 254 C.P., nseamn introducerea n circuitul comercial a unor mrfuri de proast
calitate sau necorespunztoare standardelor sau alterate n urma condiiilor de pstrare, transportare, termenilor de vnzare etc. prin
cumprarea cu bun tiin a acestora pentru a fi revndute.
Dispoziia art. 254 C.P. este asemntoare cu dispoziia art. 216 C.P. Aceste infraciuni se deosebesc prin obiectul material i
prin subiectul infraciunii. Art. 216 C.P. arat comercializarea produselor (mrfurilor) periculoase pentru viaa sau sntatea
consumatorilor, pe cnd art. 254 C.P. - numai a mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor. Astfel, potrivit art.
116 C.P., infraciunea de comercializare a mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor reprezint o norm
special, iar cea artat n art. 216 C.P. este o norm general n raport cu cealalt.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 51 52/14 din 14 septembrie 1995.
2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 31/318 din 23 mai 1996.

3
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 31/318 din 23 mai 1996.

25
 Subiectul infraciunii artate n art. 216 C.P. este persoana care produce, falsific, transport, pstreaz sau comercializeaz
produse i mrfuri periculoase pentru viaa sau sntatea consumatorilor, pe cnd al infraciunii n cauz - numai persoana care
procur cu bun-tiin mrfuri de proast calitate sau necorespunztoare standardelor pentru a fi revndute 1.
Potrivit pct. 9 al Hotrrii Plenului C.S.J. Cu privire la practica aplicrii legislaiei penale i administrative pentru protecia
con-sumatorilor nr. 23 din 10 iulie 1997, producia este considerat de proast calitate n cazurile n care ea nu corespunde cerinelor
ce condiioneaz proprietile ei, adic producia este fabricat cu nclcarea standardelor, normelor i regulilor, aprobate pentru ea,
fapt, n urma cruia o astfel de producie sau nu poate fi n general folosit dup destinaia ei special, sau necesit o refacere
esenial.
Nu putem fi de acord cu opinia, 2 potrivit creia comercializarea mrfurilor de proast calitate poate avea loc i prin
substituirea mrfurilor i produselor, prin prezentarea unei mrfi de calitate inferioar drept una de calitate superioar, fiindc
aceast producie reprezint o oarecare calitate i este liber admis spre realizare, ea nu poate fi nicidecum numit marf de proast
calitate.
Conform legii privind protecia consumatorilor prin termenul standard se nelege standardul de stat, normele i regulile
sanitare, normele i regulile de construcie i alte documente, care, n conformitate cu legea, stabilesc cerinele obligatorii pentru
calitatea produselor, mrfurilor, lucrrilor, serviciilor.
Potrivit Legii Cu privire la standardizare nr. 590 din 22 septembrie 1995 3 , standardizarea este o activitate special ce
urmrete scopul de a obine un grad optim de reglementare ntr-o anumit ramur prin prevederile destinate unei utilizri comune
i repetate, n privina problemelor reale sau poteniale.
Necorespunztoare standardelor i cerinelor tehnice stabilite este considerat producia fabricat cu abateri de la standardele
de stat i de ramur, de la cerinele tehnice i de la alte documente normative, aprobate de organele respective, care stabilesc
principiile i caracteristicile generale privind anumite obiecte ale standardizrii sau cerinele tehnice, crora trebuie s corespund
producia concret.
Nu se permite comercializarea mrfurilor fr informaia viznd marcarea la standardul respectiv.
Infraciunea se consider consumat din momentul n care aceste aciuni au condus la mbolnvirea grav sau decesul
persoanei.
Prin mbolnviri grave se neleg intoxicaiile acute i cronice provocate de consumarea produselor necalitative ce-i gsesc
expresie n vtmarea corporal medie sau grav a cel puin unei persoane, sau vtmri corporale uoare ale mai multor persoane.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat prin dou forme de vinovie.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani i care procur cu
bun-tiin mrfuri de proast calitate sau necorespunztoare standardelor pentru a fi revndute.

3.4. nelarea clienilor (art. 255 C.P.)

Latura obiectiv a infraciunii se realizeaz prin depirea preurilor cu amnuntul stabilite, precum i a preurilor i
tarifelor pentru serviciile sociale i comunale prestate populaiei, nelarea la socoteal sau alt inducere n eroare a clienilor,
svrite n proporii eseniale sau considerabile.
Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii e alctuit din trei elemente:
1) aciuni de nelare a clienilor;
2) daune n proporii eseniale sau considerabile;
3) legtura cauzal dintre aciuni i consecine.
nelarea clienilor poate fi svrit numai de lucrtorii organizaiilor i ntreprinderilor care efectueaz servicii sociale sau
comunale prestate populaiei sau de persoane care presteaz aceste servicii. De exemplu, ntreprinderile de curare a hainelor, de
reparaie a nclmintei, televizoarelor sau altor aparate de uz casnic, a caselor etc.
Clieni se consider numai persoanele care solicit prestarea serviciilor sociale sau comunale.
nelarea clienilor poate fi realizat prin comiterea a cel puin uneia din urmtoarele trei forme de aciuni alternative:
a) depirea preurilor cu amnuntul stabilite, precum i a preurilor i tarifelor pentru serviciile sociale i comunale prestate
populaiei;
b) nelarea la socoteal;
c) alt inducere n eroare a clienilor.
Depirea preurilor cu amnuntul sau a tarifelor stabilite const n comercializarea mrfurilor, acordarea serviciilor sociale
i comunale la un pre mai ridicat n cazul n care clientul nu cunoate preurile i tarifele stabilite.

1
Borodac Alexandru Manual de Drept Penal Chiinu: Tipografia Central, 2004 p.348
2
Codul penal al Republicii Moldova Comentariu. Sub red. lui A. Barbneagr. Chiinu: ARC, 2003, p. 551.

3
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 11-12 din 1996.

26
 Dac se elibereaz mrfuri sau se acord servicii (de exemplu, urgente etc.) la un pre majorat cu acordul clientului, cele
svrite, n funcie de mprejurrile cauzei pot constitui semne ale infraciunilor artate n art. 256, 324, 330 sau 333 C.P.
nelarea la socoteal const n calcularea contient greit a costului mrfii, dei clientul tie preul ei. Sunt cazuri n care
fptuitorul elibereaz contient marfa nu n uniti de msur sau greutate rotunde, dar s zicem 2,345 kg sau 3,278 m etc., ceea ce e
mai dificil pentru client la calcularea sumei pe care trebuie s o achite.
Alt inducere n eroare a clienilor ce fac comand la ntreprinderile de deservire social a populaiei i la gospodriile
comunale se poate manifesta prin:
- nelarea la msur prin ntinderea materialului la msurare sau prin utilizarea unei uniti de msur greite etc.;
- nelarea la cntar prin utilizarea instrumentelor sau aparatelor de msur greite, deteriorate, false etc.;
- comercializarea mrfurilor i materiei prime falsificate. De exemplu, n smntn se adaug lapte, n vin - ap, n unt -
untur etc.;
- comercializarea mrfurilor bonificate la preul iniial;
- scoaterea din pachetele i cutiile ambalate la uzin (fabric) a unor uniti sau cantiti de marf;
- vinderea unei mrfi de calitatea I sau II drept marf de calitate superioar etc.
Dac nelarea clienilor e comis de o alt persoan, care nu activeaz n cadrul instituiilor pentru prestarea serviciilor
sociale i comunale populaiei (de exemplu, soia sau fratele fptuitorului, care, la rugmintea lui, 1-au nlocuit temporar), cele
svrite vor constitui o escrocherie.
Dac nelarea clienilor este svrit cu scopul de a acoperi delapidrile avutului proprietarului, vinovaii trebuie s
rspund pentru un concurs de infraciuni, artate n art. 191 i 255 C.P.
n literatura de specialitate i-a gsit expresie opinia1, potrivit creia, acest concurs de infraciuni exist i n cazul n care
vinovaii nsuesc surplusurile de avere (mrfuri sau bani), create i acumulate prin nelarea clienilor, motivnd calificarea propus
prin faptul c surplusurile create chiar pe cale ilegal se depersonalizeaz i trebuie trecute n contul proprietarului. Alt motivaie
adus de aceti autori const n faptul c surplusul de avere creat n urma nelrii clienilor continu s fie proprietatea
ntreprinderii, deoarece potrivit dreptului civil dreptul de proprietate poate fi schimbat numai n momentul nmnrii mrfii
clientului. i deci, orice nsuire a surplusurilor de avere este o delapidare a avutului proprietarului.
Noi susinem opinia prof. G. Krigher i B. Leontiev, care au criticat pe bun dreptate propunerile de mai sus. Fptuitorii care
creeaz surplusuri de avere sau bani pe care le nsuesc atenteaz numai la interesele clienilor, deoarece proprietarul ntreprinderii
nu sufer nici o daun material n urma nelrii clienilor. Prin urmare, semnele delapidrii avutului proprietarului lipsesc2.
Infraciunea se consider consumat din momentul cauzrii daunelor n proporii eseniale sau considerabile intereselor
clienilor.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii poate fi numai o persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani i este proprietar
sau lucrtor al ntreprinderilor i organizailor de deservire social i comunal a populaiei.
Alin. 2 art. 255 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru nelarea clienilor svrit:
a) repetat;
b) de dou sau de mai multe persoane;
c) n proporii mari.
Agravantele anterior au fost analizate.

3.5. Primirea unei remuneraii ilicite pentru ndeplinirea lucrrilor legate de deservirea populaiei (art. 256 C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin primirea, prin extorcarea, de ctre un lucrtor fr funcie de rspundere
dintr-o ntreprindere, instituie sau organizaie, a unei recompense suplimentare (baci) pentru efectuarea unor lucrri sau pentru
prestarea unor servicii n sfera comerului, alimentaiei publice, transportului, deservirii sociale, comunale, medicale sau de alt
natur, lucrri i servicii ce in de obligaiunile de serviciu ale acestui lucrtor.
Primirea unei remuneraii suplimentare nseamn primirea prin estorcare a banilor sau a altor valori pentru efectuarea
unor lucrri sau pentru prestarea unor servicii. Deoarece legea nu indic proporia remunerrii primite, iar alin. 2 art. 256 C.P.
prevede primirea unei remunerri n proporii mari, proporia remunerrii primite conform alin. l art. 256 C.P. poate fi mic,
esenial sau considerabil, a crei valoare potrivit art. 126 C.P. este de la 20 pn la 10000 lei 3.
Utiliznd indicaiile de lapct. 12 al Hotrrii Plenului C. S. J. Cu privire la aplicarea legislaiei referitoare la rspunderea
penal pentru mituire nr. 6 din 11 martie 19964, prin estorcarea remuneraiei suplimentare se subnelege pretinderea ei de ctre un
lucrtor fr funcie de rspundere dintr-o organizaie, instituie sau ntreprindere care presteaz lucrri i servicii n sfera

1
Apud// .. , Borodac Alexandru Manual de Drept Penal Chiinu: Tipografia Central, 2004 p.351.
2
Apud// . , Borodac Alexandru Manual de Drept Penal Chiinu: Tipografia Central, 2004 p.352.
3
Cod Penal al Republicii Moldova, Chiinu 2002, art. 126.
4
Culegere de Hotrri explicative. Chiinu, 2003, p. 348.

27
comerului, alimentaiei publice, transportului, deservirii sociale, comunale, medicale sau de alt natur, sub ameninarea cu
svrirea unor aciuni care vor cauza prejudicii intereselor legale ale clientului, sau crearea intenionat a unor condiii care l con-
strng s acorde recompensa pretins n scopul prevenirii urmrilor nefaste pentru interesele sale legale.
Acordarea benevol a unei sume de bani sau a unui cadou n semn de mulumire pentru calitatea sau operativitatea
serviciului prestat nu se consider estorcare.
Infraciunea se consider consumat din momentul ncasrii a cel puin unei pri din recompensa suplimentar promis.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct.
Subiect al infraciunii este orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani i se afl n relaii de
munc cu organizaiile ce presteaz servicii populaiei, fr a fi o persoan cu funcii de serviciu.
Alin. 2 art. 256 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceeai aciune svrit:
a) repetat;
b) de dou sau de mai multe persoane;
c) n proporii mari.
Noiunea de circumstane agravante a fost analizat anterior n prezenta lucrare.

4. Infraciuni economice n construcii

4.1. Executarea necalitativ a construciilor (art. 257 C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin cel puin una din urmtoarele trei forme de aciuni alternative:
- darea n folosin a caselor de locuit, a obiectivelor industriale, a lucrrilor de art, n transporturi i energetic, a altor
construcii executate necalitativ, neterminate sau necorespunznd condiiilor contractului i proiectului de ctre conductorii
organizaiilor de construcie, conductorii de antier i persoanele cu funcie de rspundere care exercit controlul asupra calitii n
construcii (artate n alin. l art. 257 C.P.);
- continuarea de ctre persoanele responsabile a lucrrilor executate necorespunztor i oprite prin acte de control, n cazul n
care acest lucru poate afecta rezistena i stabilitatea construciilor (artate n alin. 2 art. 257 C.P.);
- proiectarea, verificarea, expertizarea, realizarea de ctre persoanele responsabile a unui complex urbanistic ori a unei
construcii sau operarea de modificri ale acestora fr respectarea prevederilor documentelor normative privind sigurana,
rezistena i stabilitatea, dac aceasta a avut drept urmare: a) vtmarea grav a integritii corporale sau a sntii unei persoane
ori pierderea de ctre aceasta a capacitii de munc; b) distrugerea total sau parial a construciei; c) distrugerea sau defectarea
unor instalaii sau utilaje importante; d) daune n proporii mari (artate n alin. 3 art. 257 C.P.).
n prima sa modalitate, infraciunea reprezint o componen formal de infraciune i se consider consumat din momentul
semnrii documentelor corespunztoare cu privire la darea n folosin (n exploatare) a unor construcii executate necalitativ,
neterminate sau necorespunznd condiiilor contractului i proiectului.
Potrivit art. 18 al Legii privind calitatea n construcii nr. 721-XIII din 2 februarie 19961, recepionarea (darea n folosin)
construciilor este obligatorie i constituie certificarea realizrii construciilor n baza examinrii lor nemijlocite, n conformitate cu
documentaia de proiect i execuie i cu alte documente cuprinse n cartea tehnic a construciei.
Cartea tehnic a construciei este ntocmit prin grija investitorului i este nmnat proprietarului construciei, care are
obligaia s o pstreze i s o in la zi. Prevederile din cartea tehnic a construciei
referitoare la exploatare sunt obligatorii pentru proprietar i utilizator.
Recepionarea construciilor se face de ctre investitor n prezena proiectantului i a executantului i/sau reprezentanilor de
specialitate desemnai de acetia n conformitate cu legislaia.
Conform art. 6 al Legii din 2 februarie 1996, pentru obinerea unor construcii de calitate corespunztoare sunt obligatorii
realizarea i meninerea pe ntreaga durat de existen a construciilor a urmtoarelor exigene eseniale: rezisten i stabilitate;
siguran n exploatare; siguran mpotriva focului; igien, asigurarea sntii oamenilor, refacerea i protecia mediului
nconjurtor; izolaie termic, hidrofug i economie de energie; protecie contra zgomotului.
Asigurarea calitii construciei poate fi realizat printr-un ansamblu de aciuni proiectate, sistematizate i executate,
necesare pentru ca construcia s satisfac condiiile de calitate specificate mai sus i stabilite de cartea tehnic a construciei.
Cartea tehnic a construciei, art. l al Legii citate, reprezint un ansamblu de documente tehnice referitoare la proiectarea,
execuia, recepionarea, exploatarea i supravegherea comportrii n exploatare a construciei, cuprinznd toate datele construciei
respective i comportrii ei n timp.
Darea n folosin a construciei n stare necalitativ, neterminat sau necorespunznd condiiilor contractului i proiectului
nseamn nerespectarea tuturor cerinelor specificate n cartea tehnic a construciei privind exigenele eseniale ale ei.
n a doua sa modalitate, infraciunea este realizat prin continuarea lucrrilor de construcie executate necorespunztor i
oprite prin acte de control.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 25/259 din 25 aprilie 1996.

28
 Potrivit art. 13 al Legii din 2 februarie 19961, verificarea calitii execuiei construciilor este obligatorie i se efectueaz de
ctre investitori prin responsabili tehnici atestai sau ageni economici de consultan specializai.
Controlul asupra respectrii documentelor normative referitoare la cerinele eseniale, se face numai de ctre specialitii
verificatori de proiecte atestai, alii dect specialitii elaboratori ai proiectelor. Este interzis aplicarea proiectelor i detaliilor de
execuie neverificate.
Verificatorii de proiecte i execuie a construciei sunt obligai s opreasc executarea necorespunztoare cerinelor eseniale.
Conform art. 8 al Regulamentului cu privire la verificarea proiectelor i a execuiei construciilor i expertizarea tehnic a
proiectelor i construciilor, adoptat prin Hotrrea Guvernului nr. 361 din 25 iunie 1996 2, verificarea proiectelor urmrete ca
aceasta s asigure neaprat un nivel minim de calitate, exprimnd cerinele eseniale, care sunt prevederi obligatorii din documentele
normative n vigoare pe teritoriul Republicii Moldova la data respectivei verificri, determinate de Organul naional de dirijare n
construcii.
Responsabilitatea penal este condiionat de crearea unei stri de pericol - afectarea rezistenei i stabilitii construciilor.
Deoarece aceast stare de pericol trebuie neaprat dovedit (de exemplu, necorespunderea acestora unui nivel minim de calitate),
aceast form de infraciune are o componen material.
Deci, infraciunea artat n alin. 2 art. 257 C.P. se consider consumat din momentul n care a fost afectat rezistena i
stabilitatea construciei.
n a treia modalitate, infraciunea de executare necalitativ a construciilor este realizat prin proiectarea, verificarea,
expertizarea, realizarea sau executarea de modificri a unui complex urbanistic ori a unei construcii fr respectarea prevederilor
documentelor normative de siguran, rezisten i stabilitate a acestora.
Potrivit art. 13 al Legii din 2 februarie 1996, lucrrile de construcie, de modificare i de reparaii pot fi executate numai n
baza unui proiect elaborat n modul stabilit cu respectarea documentelor normative n vigoare.
Proiectarea este efectuat numai de ctre persoane fizice sau juridice autorizate n domeniul respectiv.
Verificarea proiectelor i execuiei construciilor se efectueaz de ctre verificatori specialiti n proiecte atestai, alii dect
specialitii elaboratori ai proiectelor.
Expertizele tehnice ale proiectelor i lucrrilor de construcie sunt efectuate numai de experi tehnici atestai. Proiectele de
interes naional, de importan deosebit, de mare risc i alte proiecte vor fi supuse expertizrii generale la nivel de studiu de
fiabilitate.
Realizarea construciilor presupune executarea lucrrilor de construcie potrivit ansamblului documentelor tehnice, cuprinse
de cartea tehnic a construciei.
Conform art. 19 al legii menionate, interveniile de modificare operate construciilor existente (lucrri de reconstruire,
consolidare, transformare, extindere sau demolare parial) se fac numai n baza unui proiect special, elaborat n modul stabilit i
avizat de proiectantul iniial al construciei, sau a unei expertize tehnice ntocmite de un expert tehnic atestat i este obligatoriu
consemnat n cartea tehnic a construciei.
Aciunile de proiectare, verificare, expertizare i de modificare a unei construcii devin prejudiciabile, dac ele sunt realizate
fr respectarea condiiilor minime de calitate stabilite de documentele normative privind sigurana, rezistena i stabilitatea
construciei.
Infraciunea se consider consumat, dac aceste nclcri au condus la vtmarea grav a integritii corporale sau a
sntii unei persoane ori pierderea de ctre aceasta a capacitii de munc, fie la distrugerea total sau parial a construciei, fie la
distrugerea sau defectarea unor instalaii sau utilaje importante, fie la daune n proporii mari.
Noiunea de vtmare grav a integritii corporale sau a sntii unei persoane ori pierderea de ctre aceasta a capacitii de
munc din lit. a alin. 3 art. 257 C.P. adic vtmarea intenionat grav a integritii corporale sau a sntii, care este
periculoas pentru via ori a provocat pierderea vederii, auzului, graiului sau a unui alt organ ori ncetarea funcionrii acestuia, o
boal psihic sau o alt vtmare a sntii, nsoit de pierderea stabil a cel puin a o treime din capacitatea de munc, sau care a
condus la pierderea sarcinii sau la o desfigurare iremediabil a feii i/sau a regiunilor adiacente 3.
Noiunea de distrugere total sau parial a construciei, care a cauzat daune n proporii mari.
Prin instalaii sau utilaje importante de la lit. c alin. 3 art. 257 C.P. se subneleg linii importante de telecomunicaii,
conducte de gaze sau utilaje importante folosite pentru executarea lucrrilor de construcie.
Alin. 4 art. 257 C.P. agraveaz rspunderea penal, dac aciunile artate n alin. 3 au provocat decesul unei persoane, adic
lipsirea de via din inpruden.
Latura subiectiv a infraciunii de executare necalitativ a construciilor, artat n alin. l i 2 este caracterizat numai prin
intenie direct, iar cea artat n alin. 3 - prin dou forme de vinovie.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 25/259 din 25 aaprilie 1996.

2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 52-53/439 din 8 august 1996.

3
Cod Penal al Republicii Moldova, Chiinu 2002, art. 151

29
 Subiect al infraciunii artat n alin. l sunt membrii comisiei de recepionare, nominalizai anterior, al celei artate n alin. 2
- persoane responsabile de lucrrile executate necorespunztor care continu executarea acestor lucrri, iar al infraciunii din alin. 3
- proiectanii, verificatorii, experii tehnici, executorii lucrrilor de construcie, n toate cazurile subiect poate fi i o persoan
juridic.

4.2. nclcarea regulilor de exploatare, reparaii i modificare a locuinelor dintr-un bloc de locuit (art. 258 C.P.)
Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin nclcarea de ctre proprietari, chiriai sau arendai a regulilor de
exploatare, reparaie i modificare a locuinelor dintr-un bloc de locuit, precum i a comunicaiilor lor interne, fapt care pericliteaz
integritatea structural a blocului de locuit sau a locuinelor altor proprietari, chiriai sau arendai ori nrutete condiiile locative
ale acestora.
Pe ntreg teritoriul Republicii Moldova utilizarea imobilelor i amenajrilor cu orice destinaie se va efectua n conformitate
cu legislaia n vigoare i cu respectarea condiiilor de autorizare, prevzute de Regulamentul privind autorizarea funcionrii i
schimbrii destinaiei construciilor i amenajrilor, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 306 din 30 martie 2000 1 , n baza
prevederilor documentrii de urbanism i amenajare a teritoriului.
Proprietarii, chiriaii sau arendaii locuinelor dintr-un bloc de locuit au dreptul de a efectua lucrri de reparaii i modificare
a prilor componente ale locuinei fr a schimba destinaia acestora, precum i de a exploata locuina fr a nruti condiiile
locative ale altor proprietari, chiriai sau arendai.
Efectuarea acestor operaii i lucrri n scopul schimbrii destinaiei locuinei sau a unor pri componente ale ei poate fi
realizat numai n baza unei autorizaii de schimbare a destinaiei acestora.
Potrivit art. 3 al Regulamentului din 30 martie 2000, autorizaia de schimbare a destinaiei este un act emis de autoritile
administraiei publice locale pentru revizuirea modului de utilizare a construciilor i amenajrilor i a funciilor lor de baz, n
condiiile n care activitile ce se vor desfura n cadrul acestora nu vor influena negativ asupra prevederilor din documentaia de
urbanism i amenajare a teritoriului privind protecia mediului, condiiile de existen i de siguran a construciilor i nu vor
implica executarea lucrrilor de construcie pentru care, potrivit legislaiei, este necesar eliberarea unei autorizaii de constituire.
Autorizaia de schimbare a destinaiei este eliberat numai la cererea persoanei deintoare a titlului de proprietate asupra
locuinei n baza studiului de fundamentare a schimbrii destinaiei.
n cazul n care beneficiarului i se refuz schimbarea destinaiei locuinei
la cererea depus, el este n drept s se adreseze instanelor judectoreti.
Componen de infraciune material, infraciunea se consider consumat din momentul n care nclcarea prevederilor
menionate pericliteaz integritatea structural a blocului de locuit sau a locuinelor altor proprietari, chiriai sau arendai ori
nrutete condiiile locative ale acestora.
Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat prin vinovie imprudent.
Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani i este proprietar,
chiria sau arenda al locuinei.

Capitolul III. Infraciuni economico-financiare reglementate de legi speciale.

1. Infraciuni privind combaterea concurentei neloiale
examinnd aspectele referitoare la concurena neloial definit n art.2 din Legea 11/1991. n raport de forma rspunderii
juridice pe care o atrage svrirea lor, faptele de concuren neloial pot fi incriminate ca infraciuni, care atrag i rspunderea
penal, acestea fiind reglementate de prevederile art.301 Cod penal Romn, art.278 Restricia concurenei al proiectului Codului
penal al RM, Legea 11/1991 privind combaterea concurenei ne loiale.
1.1 Infraciunea de concurent neloial reglementat de Codul penal Romn, potrivit cruia concurena neloial este
fapta persoanei care, n scopul de a induce n eroare pe beneficiari, fabric ori pune n circulaie produse care poart denumiri de
origine ori indicatori de provenien false, aplic pe produsele puse n circulaie meniuni false privind brevetele de invenie,
folosete nume comerciale sau denumiri ale societilor comerciale.
Prin svrirea acestei fapte se urmrete inducerea n eroare a beneficiarilor cu privire la calitatea, originea i proveniena
produselor, nclcdu-se astfel prevederile regimului special stabilit prin anumite legi, prin care se urmrete asigurarea unei caliti
corespunztoare diferitelor produse care intr n circuitul comercial.
Infraciunea de concuren neloial, dei prezint o anumit nrudire cu infraciunea de nelciune (produce o pagub
material prin amgire ca i nelciunea), ea se deosebete de aceasta prin obiectul juridic al ocrotirii penale.
Concurena neloial pune n pericol n principal desfurarea onest a relaiilor comerciale prin nclcarea regimului stabilit
de lege cu privire la calitatea mrfurilor introduse n circuitul comercial. La aceast infraciune elementul material opereaz asupra
produselor introduse n circuitul comercial sub denumiri ori cu indicaii sau meniuni false, necorespunztoare realitii.

1
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 37-38/385 din 6 aprilie 2000.

30
 La infraciunea de concuren neloial latura subiectiv este format dintr-un element subiectiv i dintr-o cerin esenial
privitoare la scopul urmrit de fptuitor. Elementul subiectiv const din intenia de a efectua una dintre aciunile care constituie
elementul infraciunii. Deci, latura subiectiv a acestei infraciuni conine ca o cerin esenial condiionarea elementului subiectiv,
adic a inteniei, de un anumit scop. Pentru existena laturii subiective a infraciunii nu este suficient ca fptuitorul s fi prevzut
rezultatul aciunii pe care o svrea, ci trebuie ca el s fi urmrit anume acest rezultat, adic s aib drept scop inducerea n eroare a
beneficiarilor produselor care fac obiectul aciunii sale ilicite.
Pentru existena infraciunii de concuren neloial., n oricare din variantele sale, este suficient s fie dovedit c fptuitorul a
urmrit acest scop, fiind indiferent dac el a reuit s-1 realizeze sau nu. Infraciunea de concuren neloial se consum n
momentul n care una dintre aciunile care formeaz elementul material al infraciunii a fost realizat, deci n momentul n care a
fost fabricat, a fost pus n circulaie un anumit produs, s-a aplicat o meniune fals pe un produs pus n circulaie, ori s-a folosit un
nume sau denumire comercial.

1.2 Infraciunea de restricie a concurenei reglementata de Codul penal al Republicii Moldova.

Codul penal al Republicii Moldova reglementeaz i definete doar noiunea de restricie a concurenei i nu se refer la
concurena neloial reglementat expres n Codul penal al Romniei la art.301. Concurena neloial este prevzut n: Legea privind
combaterea concurenei neloiale.
Astfel, restricia concurenei (potrivit art.278 alin. l pct.l), poate fi considerat acea fapt care se comite prin ncheierea unui
acord ilegal, ndreptat spre diviziunea pieei, limitarea accesului la pia, nlturarea altor subieci economici, majorarea sau
meninerea preurilor unice.
Obiectul juridic generic i special. Potrivit locului pe care l ocup n Codul penal restricia concurenei este considerat
drept una din infraciunile economice n perioada de tranziie spre economia de pia. De acea putem considera obiectul juridic
generic al acestei infraciuni relaiile sociale, privitoare la regimul stabilit pentru ncheierea unui acord ilegal, limitarea accesului la
pia, nlturarea altor subieci economici, majorarea sau meninerea preurilor unice. Prin ocrotirea acestor relaii sociale se
realizeaz, implicit, ocrotirea intereselor beneficiarilor sau consumatorilor, precum i interesele productorilor sau furnizorilor, ei
fiind ocrotii de lege mpotriva pericolului de a fi limitai sau nlturai de pe pia.
Obiectul material al infraciunii este lucrul sau fiina care ncorporeaz unele valori ocrotite de legea penal i asupra cruia
se ndreapt direct aciunea (inaciunea) prevzut de lege, fiind propriu numai infraciunilor materiale (de rezultat).
1.3 n continuare este prezentat infraciunea de concurent neloial reglementat de Legea Romniei nr. 11/1991.
Dei a fost adoptata in 1991, Legea (inclusiv dispoziiile penale ale acesteia) au rmas integral in vigoare, nefiind abrogate
implicit, total sau parial, prin art. 150 alin. l din Constituie, deoarece nu contravin prevederilor constituionale. Dimpotriv,
dispoziiile acestei legi sunt in concordanta cu dispoziiile art. 134 alin. (1) unde se arata ca economia Romniei este o economie de
pia (conform art. 126 din Constituia Rep.Moldova economia RM este o economie de pia de orientare social, bazat pe
proprietatea privat i public, antrenate n concurena liber), iar potrivit dispoziiilor artate in art. 134 alin. 2 lit.a) din
Constituie, statul este obligat sa asigure, inclusiv prin masuri legislative, protecia concurentei neloiale, libertatea comerului etc.
Astfel, prin dispoziiile Legii nr.l 1/1991 se urmrete realizarea prevederilor constituionale privind protejarea comercianilor
mpotriva concurentei neloiale.
n Lege nu este stipulata o dispoziie speciala sau generala de abrogare a art.301 Cod penal ce reglementeaz aceeai
infraciune de concurenta neloiala, insa intr-un mod diferit. n Lege nu s-au inclus nici mcar prevederile generale care sa abroge
orice dispoziii contrare acestei Legi. In acest caz consideram ca prin art.5 al Legii 11/1991 a fost abrogat implicit art. 30l Cod penal
Romn, ntruct:
1) faptele incriminate in art.5 din Legea 11/1991 cuprind integral sfera faptelor incriminate in art.301 Cod penal, fiind artate
i unele fapte nenscrise n art.301 Cod penal;
2) pedeapsa alternativa a nchisorii coincide att n Lege, ct i n art.301 Cod penal. In urma modificrii art.63 Cod penal,
aplicabil pentru pedeapsa alternativa a amenzii prevzuta in art.301 Cod penal, pedeapsa alternativa a amenzii din art.5 al Legii
11/1991 a ajuns sa fie mai redusa dect cea din art.301 Cod penal, dar acest fapt nu poate atrage aplicarea normei penale de drept
comun in detrimentul normei penale din legea speciala sau nlturarea limitelor speciale pentru a face aplicabile dispoziiile din
Codul penal, care sunt actualizate periodic;
3) dispoziiile penale nscrise in art.5 din Legea 11/1991 avnd caracterul unei legi penale speciale in raport cu dispoziiile
art.301 Cod penal au prioritate de aplicare, potrivit art. 362 Cod penal;
4) art. 8 din Lege prevede o alta micare a aciunii penale (la plngerea prealabila a prii vtmate ori la sesizarea Camerei
de comer i industrie sau a unei alte organizaii profesionale) fa de modalitatea prevzut de Codul penal. Astfel, vor trebui
aplicate dispoziiile legii speciale in temeiul principiului nscris in art.362 Cod penal romn;
5) Legea 11/1991 mai are prerogativ prin faptul c reglementeaz ntreaga problematica a combaterii concurentei
neloiale, inclusiv cea a rspunderii penale. Este firesc, fiind o reglementare noua si speciala, sa fie considerata ca aceasta
corespunde mai bine scopului urmrit de legiuitor (combaterea eficienta a concurentei neloiale). Tot din formularea textului art.5

31
alin. l din Lege rezulta ca prin acesta a fost reglementata o singura infraciune cu modaliti alternative de svrire i nu dou
infraciuni (cte una la fiecare din cele doua litere ale textului), ceea ce le putem deduce din urmtoarele considerente:
1) Prima parte a textului se refera la infraciune, iar nu la infraciuni care se pedepsete i nu se pedepsesc. Daca
legiuitorul considera ca faptele nscrise la lit. a) i b) constituie infraciuni distincte, trebuia s arate c urmtoarele fapte constituie
infraciuni care se pedepsesc;
2) Nici doctrina si nici practica judiciara nu pot crea doua infraciuni peste voina expres formulata de legiuitor, deoarece
Legea subsumeaz toate faptele incriminate unei infraciuni cu o denumire unica infraciunea de concuren neloiala, cu toate ca
faptele incriminate sunt de natura diferita.
La art.6 din Lege, se prevede ca comerciantul care svrete un act de concuren neloiala, va fi obligat s nceteze sau s
nlture actul, astfel s plteasc despgubiri pentru daunele pricinuite. Aciunile izvorte dintr-un act de concurenta neloiala sunt de
competenta tribunalului locului svririi faptei sau n a crui raza teritoriala se gsete sediul paratului sau inculpatului; in lipsa
unui sediu, este competent tribunalul domiciliului prtului sau inculpatului.
Dei este prevzut in Codul penal, aceast infraciune a devenit o infraciune speciala prin nscrierea in Legea 11/1991 la
art.5 alin. l care este o lege speciala cu dispoziii penale de incriminare, precum si cu alte dispoziii speciale referitoare la punerea in
micare a aciunii penale, la soluionarea aciunii civile.

1.4 Elementele constitutive ale acestei infraciuni i la aspectele juridice ale acesteia.
Obiectul juridic generic al infraciunii l constituie relaiile sociale care asigur desfurarea normala a activitii de comer
al cror regim este reglementat de lege, prin sancionarea ca infraciuni a unor fapte de nclcare a acestui regim juridic. Dei este
vorba de o infraciune speciala, consideram ca infraciunea de concurenta neloiala, din acest punct de vedere juridic, poate fi
ncadrat n grupul infraciunilor la regimul stabilit pentru anumite activiti economice, in care a fost inclusa si infraciunea cu
aceeai denumire din art.301 Cod penal, in prezent abrogat implicit.
Obiectul juridic special al acestei infraciuni l constituie relaiile sociale care apr dreptul comercianilor la concurena
loial, dreptul titularilor titlurilor de protecie pentru mrcile de fabric, de comer i de servicii, pentru firme, embleme, denumiri
sau alte semne comerciale, pentru invenii si realizri tehnice, pentru desene si modele industriale aplicate produselor, i care apr
ncrederea clientelei privind autenticitatea mrfurilor i produselor desfcute pe pia. Lezarea acestor raporturi sociale constituie
acte de concurent neloial.
Obiectul material al acestei infraciuni l constituie mrfurile i produsele introduse n circuitul comercial, ori asupra crora
se desfoar anumite operaiuni de comer si care poart denumiri sau indicaii necorespunztoare realitii. Aceste mrfuri sau
produse pot mbrca forme foarte variate : produse agricole, industriale, farmaceutice, bunuri alimentare, mbrcminte, buturi
rcoritoare sau alcoolice, maini si utilaje, tehnologii, etc.
Subiectul infraciunii privind concurena neloial. Legea nu condiioneaz existena infraciunii de vreo calitate special a
fptuitorului, n consecin, concurena neloial poate fi svrit de orice persoan fizic sau juridic. Tragerea la rspundere penal
pentru svrirea faptei, este posibil n toate formele.
Subiectul activ principal (autor) al acestei infraciuni poate fi orice persoan fizic responsabil penal, n modalitile
nscrise n art.5 alin. l lit.b, n realitate, infraciunea va fi svrit de comerciani persoane fizice sau de prepuii comercianilor
persoane juridice.
Aceast infraciune special se afl n concurs i cu infraciuni din alte legi speciale cum sunt: dispoziia nscris n art.41
alin.2 din Legea 28/1967 privind mrcile de fabric, de comer i de serviciu; dispoziia nscris n art.42 din Legea 129/1992
privind protecia desenelor i modelelor industriale; dispoziia nscris n art.59 din Legea 64/1991 privind brevetele de invenie.
Latura obiectiva a acestei infraciuni consta in svrirea uneia din urmtoarele fapte: ntrebuinarea unei firme, unei
embleme, a unor desemnri speciale, a unor ambalaje, toate de natura sa produc confuzie cu cele folosite legitim de un alt
comerciant (art.5 lit.a); producerea n orice mod a mrfurilor; importul si exportul unor mrfuri; depozitarea sau punerea n vnzare
a unor mrfuri, acestea purtnd meniuni false cu privire la brevetele de invenie, originea mrfurilor, caracteristicile mrfurilor,
numele productorului sau a comerciantului acestea fiind nfptuite cu scopul inducerii in eroare a celorlali comerciani sau a
beneficiarilor, cumprtorilor (art.5 lit. b). Pericolul social al acestor fapte rezulta din introducerea n circuitul comercial, sub
aparenta unor produse sau mrfuri cunoscute pentru calitile lor, a unor produse sau mrfuri necorespunztoare sau calitativ
inferioare, diminund prestigiul si interesele legitime ale comercianilor, cat si interesele consumatorilor indui in eroare.
Latura subiectiv a infraciunii include i scopul inducerii n eroare a beneficiarilor. Acest scop trebuie s existe n
momentul svririi faptei, indiferent dac a fost sau nu realizat.
Constatm c n cazul infraciunii de concuren neloial se aplic principiul disponibilitii, ca excepie de la principiul
oficialitii n procesul penal i ca principiu de baz n procesul civil. Aceast excepie are un caracter absolut, n sensul c organele
judiciare nu pot trece peste aceast excepie i s acioneze din oficiu dar cu aceeai semnificaie pe care-l are n procesul civil.
Considerm c aplicarea principiului disponibilitii n cazul infraciunii de concuren neloial este fireasc, deoarece numai
persoana vtmat este n msur s aprecieze dac este sau nu cazul s acioneze penal pe fptuitor odat ce legea reglementeaz i

32
posibilitatea acionrii doar pe calea aciunii civile potrivit dispoziiilor Codului de procedur civil - ntr-un anumit termen de
prescripie - inclusiv n cazul svririi infraciunii privind concurena neloial (nscris n art.5 din lege).
In perioada de tranziie spre economia de pia, o exprimare mai clar a textului respectiv i o completare cu privire la
regimul juridic al sesizrii organizaiilor profesionale ar fi de natur s previn eventuale soluii contradictorii care se pot ivi n
practica organelor judiciare.
Exist o contradicie ntre dispoziiile art.6 i dispoziiile art.9 din Legea 11/1991, deoarece art.6 dispune imperativ i nu
permisiv, obligativitatea soluionrii laturii civile (de exemplu, obligarea fptuitorului de a nceta sau de a nltura actul de
concuren neloial i obligarea acestuia la despgubiri) pe cnd art.9, consacrnd principiul disponibilitii care guverneaz aciunea
civil, prevede dreptul persoanei vtmate la o aciune civil, inclusiv n cazul svririi unei infraciuni, ceea ce nseamn c nu
este obligatorie soluionarea aciunii civile n cadrul procesului penal. Fa de caracterul contradictoriu al dispoziiilor art.6 i 9 din
Lege, considerm c rmn aplicabile dispoziiile generale din art.14 i 15 C.pr.pen., potrivit crora: aciunea civil poate fi alturat
aciunii penale, tar a fi obligatoriu; persoana vtmat poate s se constituie parte civil contra nvinuitului sau inculpatului,
precum i a persoanei responsabile civilmente (comerciantul al crui prepus este fptuitorul); constituirea de parte civil pentru
daunele materiale i cele morale se poate face pe tot parcursul urmririi penale, precum i n faa primei instane, dar numai pn la
citirea actului de inculpare.
n concluzie, constatm c dispoziiile Legii nr. 11/1991 privind combaterea concurenei neloiale nu se ridic la nivelul
necesitii n perioada tranziiei spre economia de pia din Romnia prin combaterea ferm a concurenei ne loiale, deoarece:
- Nu sunt incriminate toate faptele i nici mcar cele mai grave de concuren neloial;
- Pedepsele nscrise n lege sunt formale, fr rol preventiv-educativ, astfel nct persoanele vtmate prin infraciuni de
concuren neloial nu consider eficient de a apela la cile prevzute de Legea 11/1991 pentru valorificarea drepturilor for;
- Unele dispoziii din legea special sunt identice cu dispoziiile din legea penal de drept comun (art.301 Cod penal) sau de
drept procesual penal, ceea ce duce la crearea unor confuzii inutile;
- n dispoziiile acestei legi sunt incluse dispoziii de drept penal i procesual penal, de drept civil i procesual civil, de drept
comercial, contravenii administrative, deoarece aceste ramuri de drept au principii i reglementri diferite (ct privete aciunea i
termenele de prescripie, competena i modul de sesizare a organelor judiciare), astfel fcnd dificil delimitarea acestora i
aplicarea lor corect;
- Modalitile de punere n micare a aciunii penale n cazul infraciunilor de concuren neloial nu sunt clar i complet
reglementate, mai ales n condiiile n care sunt prevzute modaliti alternative, diferite ca natur juridic.

2 Evazunea fiscal
2.1 Reglementarea Infraciunii de evaziune fiscal n legea Romniei nr. 87/1994
Potrivit legii 87/1994, evaziunea fiscal const n sustragerea, prin orice mijloace, n ntregime sau n parte, de la plata
impozitelor, taxelor i a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurrilor sociale de stat i fondurilor
speciale extrabugetare, de ctre persoane fizice i persoane juridice Romne sau strine, denumite contribuabili.
Cnd legea nu prevede obligaia de depunere a declaraiei de impunere, contribuabilii rspund de calcularea corect a
impozitelor i taxelor pe care trebuie s le verse la buget, n condiiile prevzute de lege. Nerespectarea obligaiilor prevzute n lege
sunt incriminate de legiuitor ca infraciuni sau contravenii, n funcie de gradul lor de pericol social.
Prin dispoziiile art. 9-16 din Legea 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, sunt reglementate infraciunile speciale pe
care le putem clasifica astfel:
infraciuni de refuz a prezentrii documentelor contabile oficiale, necesare stabilirii obligaiilor fiscale;
infraciuni de ntocmire sau acceptare a unor documente contabile oficiale incomplete sau necorespunztoare, pentru
mpiedicarea identificrii cazurilor de evaziune fiscal;
infraciuni de sustragere de la plata obligaiilor fiscale, prin nenregistrarea unor activiti;
infraciuni de nedeclarare a unor venituri sau de ascundere a obiectului sau a sursei impozabile ori taxabile, n scopul
sustragerii de la plata obligaiilor fiscale;
infraciunea de operaii nereale n documente contabile oficiale sau n alte documente legale;
infraciunea de organizare sau conducere de evidene contabile duble sau de alterare a datelor din mijloacele de stocare a
acestora;
infraciunea de distrugere a documentelor contabile oficiale, a altor acte sau a memoriilor mijloacelor de stocare a datelor;
infraciunea de declaraii fictive cu privire la sediul societii comerciale.
Svrirea acestor infraciuni const n refuzul de a prezenta organelor de control, prevzute de lege, documente contabile
oficiale, necesare pentru stabilirea obligaiilor fiscale fa de stat. Obiectul juridic generic al infraciunilor prevzute de legea
pentru combaterea evaziunii fiscale l reprezint relaiile sociale privind desfurarea cu onestitate a activitii economico-
financiare.

33
 Obiectul material. Aciunea infracional se refer n unele taxte i la un anumit obiect material. Acesta const n: acte de
eviden contabile, documente primare, aparate de taxat de marcaj, mijloace de stocare, acte contabile, alte documente
(art. 10 i 14). ,
Subiectul activ. Infraciunile prevzute de actul normativ analizat sunt cu subiect activ circumstaniat i necircumstaniat.
Subiectul activ al infraciunii prevzute de art. 14 alineat l este circumstaniat, ntruct se cere ca fptuitorul s aib calitatea de
conductor , sau de persoan cu atribuii financiar contabile. De asemenea, dispoziiile art.-I6 prevd c pot fi subieci activi ai
infraciunii contribuabilii i mputerniciii acestora.
Participaia. Infraciunile prevzute de legea nr.8 7/1994 sunt susceptibile de a fi svrite sub form de coautorat, instigare
sau complicitate, n cazul infraciunilor pentru care se cere ca subiectul activ s fie calificat (art. 14 alin, 1 i art.16), cu excepia
coautorului, ceilali participani nu trebuie s aib o anumit calitate. De asemenea, este posibil i svrirea infraciunilor sub
forma participaiei improprii.
Subiectul pasiv. Subiectul pasiv al tuturor infraciunilor este statul ca titular al valorii sociale care este regimul legal de
executare a activitii financiare, n cazul infraciunii prevzute de articolul 9 ne aflm n prezena unui subiect pasiv complex, n
cadrul cruia subiectul pasiv principal este statul, iar subiecii pasivi secundari pot fi: organele financiar-fiscale din cadrul
Ministerului Finanelor, Garda Financiar i alte persoane mputernicite de lege, ca autoriti publice ale cror prestigii sunt afectate
prin refuzul prezentrii actelor justificative.
Cerina esenial a laturii obiective a art. 10 este aceea ca ntocmirea incomplet sau necorespunztoare precum i acceptarea
unor astfel de documente s conduc la mpiedicarea verificrilor financiar - contabile pentru identificarea cazurilor de evaziune
fiscal, n condiiile n care omisiunile sau nregistrrile necorespunztoare nu conduc la mpiedicarea cazurilor de evaziune fiscal
nu suntem n prezena infraciunii prevzute de art. 10.
Legtura de cauzalitate. Pentru ntregirea laturii obiective este necesar s existe legtura de cauzalitate ntre aciunea sau
inaciunea ce constituie elementul material i urmarea imediat, n cazul tuturor textelor analizate ea rezult ex re.
Latura subiectiv. Infraciunile prevzute de legea numrul 87/1994 se svresc numai cu intenia direct sau indirect.
Svrirea din culp a acestor infraciuni nu este incriminat de ctre legiuitor. La unele infraciuni pentru existena laturii subiective
nu este suficient ca fptuitorul s fi prevzut crearea strii de pericol, ci se mai cere ca el s fi urmrit un anumit scop. n acest caz
suntem n prezena unei intenii calificate (art.10-12 , art.14, i art.16).

2.2 Fenomenul infraciunii de evazune fiscal, reglementarea lui juridic n legea penal a RM
Varianta-tip a infraciunii prevzute la art. 244 din CP al RM const n evaziunea fiscal a ntreprinderilor, instituiilor si
organizaiilor, prin includerea, n documentele contabile, fiscale sau financiare, a unor date vdit denaturate privind veniturile sau
cheltuielile ori prin tinuirea altor obiecte impozabile, dac suma impozitului, care trebuia s fie pltit, depete 500 uniti
convenionale de amend.
Obiectul juridic special este format din relaiile sociale privitoare la formarea bugetului public naional pe calea ndeplinirii
de ctre ntreprinderile, instituiile sau organizaiile contribuabile a.obligaiunilor fiscale.
Obiectul material al infraciunii n cauz l reprezint: 1) documentele contabile, fiscale sau financiare; 2) mijloacele
bneti datorate bugetului public naional.
Avnd n vedere prevederile Legii contabilitii, adoptate de Parlamentul Republicii Moldova la 4.04.1995, prin "documente
contabile" trebuie de neles: documentele justificative (actele ntocmite n scris, care adeveresc sau autentific operaiunile
economice, inclusiv dispoziiile i permisiunile conducerii (proprietarului) agentului economic); registrele contabile (tabelele ntoc-
mite n mod special (jurnal-order, situaie, tabel de calcul), n care se efectueaz nregistrrile contabile despre operaiunile
economice pe conturi); raportul financiar (informaia financiar sistematizat, privind factorii ce influeneaz activitatea agentului
economic, reflectnd datele evidenei contabile, furniznd utilizatorilor de informaie date despre starea financiar, indicatorii
activitii i fluxul mijloacelor bneti pentru perioada de gestiune), inclusiv bilanul contabil (forma raportului financiar, care
caracterizeaz situaia patrimonial si financiar a agentului economic, la finele ultimei zile a perioadei gestionare).
Prin "document fiscal" se are n vedere darea de seam fiscal, adic orice document care este prezentat sau trebuie s fie
prezentat organului fiscal, legat de naterea, modificarea sau stingerea obligaiilor fiscale 2'.
Prin "document financiar" se nelege documentul care reflect formarea, administrarea sau repartizarea fondurilor bneti,
cu caracter nerambursabil, ale bugetelor.
Aceste trei noiuni definite mai sus desemneaz obiectul material n cazul modalitii de includere, n documentele contabile,
fiscale sau financiare, a unor date vdit denaturate privind veniturile sau cheltuielile.
n ce privete modalitatea de tinuire a altor obiecte impozabile, obiectul material este constituit din mijloacele bneti datorate
bugetului public naional, deoarece "abia dup nelarea organelor fiscale, cota mijloacelor bneti, care, n conformitate cu legislaia
fiscal, urmeaz a fi vrsat n buget, ilegal se reine, se consum sau se trece de ctre fptuitor n folosul altor persoane".
Referitor la obiectele impozabile, acestea formeaz obiectul imaterial al infraciunii realizate n modalitatea de tinuire a altor
obiecte impozabile, n doctrina juridic, se menioneaz, pe bun dreptate, c obiectele impozabile reprezint faptele juridice care
determin obligaia contribuabilului de a achita impozitul. Conform Legii Republicii Moldova privind bazele sistemului fiscal, adoptate

34
de Parlamentul Republicii Moldova la 17.11.1992, obiectele impozabile sunt: veniturile; beneficiul; valoarea mrfurilor; operaiunile
cu hrtiile de valoare; folosirea resurselor naturale, inclusiv a pmntului; genurile de activitate; valoarea adugat a produciei etc.
Latura obiectiv a infraciunii de la art. 244 din CP al RM include: 1) fapta prejudiciabil care se exprim n aciunea de includere,
n documentele contabile, fiscale sau financiare, a unor date vdit denaturate privind veniturile sau cheltuielile, sau aciunea ori
inaciunea de tinuire a altor obiecte impozabile; 2) urmrile prejudiciabile sub forma neachitrii impozitului, a crui sum depete
500 uniti convenionale de amend; 3) legtura cauzal dintre fapta prejudiciabil i urmrile prejudiciabile.
Includerea, n documentele contabile, fiscale sau financiare, a unor date vdit denaturate privind veniturile sau cheltuielile
presupune indicarea n documentele respective a datelor care nu corespund realitii i care reflect diminuat mrimea veniturilor sau
care reflect majorat mrimea cheltuielilor.
n conformitate cu art. 12 i 14 din Codul fiscal al Republicii Moldova, adoptat de Parlamentul Republicii Moldova la
24.04.1997, venitul impozabil este venitul brut, obinut de persoanele juridice din toate sursele aflate n Republica Moldova, precum i
venitul obinut de persoanele juridice din orice surse aflate n afara Republicii Moldova.
Cheltuielile reprezint actele i operaiunile de ntrebuinare a unei sume de hani cu relevan material sau tehnico-
financiar, sum necesar persoanei date n scopul i cu finalitatea ntreinerii materiale, satisfacerii trebuinelor i necesitilor
Tinuirea altor obiecte impozabile presupune: nereflectarea n documentele contabile a unor obiecte impozabile (altor dect
veniturile i cheltuielile); calcularea incorect a bazei impozabile; efectuarea tranzaciilor fr o perfectare documentar a acestora;
nenregistrarea la intrri a valorilor mate-rial-martare; mascarea obiectului impozabil (de exemplu, pe calea exportului fictiv sau a
arendrii fictive a fondurilor fixe) etc.
Noiunea de tinuire a altor obiecte impozabile trebuie neleas n sens larg, tar a-i restrnge incidena doar asupra cazurilor
de tinuire a ntregului obiect impozabil. Poate fi tinuit i o parte a obiectului impozabil, atunci cnd, de exemplu, acest obiect nu
a fost inventariat n ntregime.
Infraciunea de evaziune fiscal a ntreprinderilor, instituiilor i organizaiilor este o infraciune material. Ea se consider
consumat din momentul \ survenirii urmrilor prejudiciabile sub forma neachitrii impozitului, a crui mrime depete 500
uniti convenionale de amend.
Dac cele comise nu implic producerea unor asemenea urmri, fapta poate fi calificat conform art. 163 din Codul cu
privire la contraveniile administrative.
n contextul infraciunii prevzute la art. 244 din CP al RM, noiunea "impozit" include i noiunea de tax, pe lng noiunea
de impozit n accepiune ngust.
Astfel, n acord cu art. 6 al Codului fiscal, impozitul (n accepiune ngust) este o plat obligatorie cu titlu gratuit, care nu
ine de efectuarea unor aciuni determinate i concrete de ctre organul mputernicit sau de ctre persoana cu funcie de rspundere a
acestuia, sau n raport cu contribuabilul care a achitat aceast plat; taxa este o plat obligatorie cu titlu gratuit, care nu este impozit
(n accepiunea ngust).
n Republica Moldova se percep impozite i taxe generale de stat i locale. Alte pli, cu excepia impozitelor i taxelor (a
cror forme sunt nominalizate la art. 6 i art. 288 ale Codului fiscal, precum si la art. 5 i 6 din Legea privind bazele sistemului
fiscal), nu exprim noiunea "impozit", folosit n dispoziia art. 244 din CP al RM. 13h
Latura subiectiv a infraciunii n cauz se caracterizeaz prin intenie direct. Aceasta deoarece intenia este calificat de
prezena unui scop special. Chiar dac acest scop nu este specificat, n mod expres, n textul art. 244 din CP al RM, el se
subnelege, constnd n neachitarea impozitului la bugetul public naional.
Motivele infraciunii pot consta n: interesul material, rzbunare etc.
Subiectul infraciunii este:
1) persoana fizic responsabil, care n momentul svririi infraciunii a mplinit vrsta de 16 ani;
2) persoana juridic care desfoar activitatea de ntreprinztor.
Persoana fizic trebuie s aib calitile unui subiect special, i anume: s fie conductorul ntreprinderii, instituiei sau
organizaiei sau contabil-ef, director financiar-contabil, ori s ocupe o alt funcie n cadrul acesteia, care i-ar permite s in
documentele contabile, fiscale sau financiare, ori s dispun de obiectele impozabile.
De asemenea, persoana juridic care desfoar activitatea de ntreprinztor trebuie s aib caliti speciale, i anume: s fie
contribuabil (de exemplu, societate comercial, cooperativ, ntreprindere de stat sau municipal, uniunile acestora, instituia privat
ce activeaz n domeniul finanelor, asociaia obteasc, fundaie, organizaiile social-politice etc. - toate acestea cu excepra
autoritilor publice i instituiilor publice).
Varianta agravat a evaziunii fiscale a ntreprinderilor, instituiilor i organizaiilor, prevzut la alin. (2) al art. 244 din CP al
RM, presupune svrirea repetat a acestei infraciuni. Ne-am pronunat anterior asupra valenelor acestei circumstane agravante,
de aceea facem trimitere la explicaiile respective.

Splarea banilor
3.1 Fenomenul infraciunii de splarea banilor i caracteristica juridic

35
 Infraciunile de splarea banilor, ca fenomen social negativ, sunt indispensabil legate de economia tenebr i constituie un
factor necesar pentru implantarea banilor n circuitul oficial. n condiiile trecerii la economia de pia unul dintre cele mai mari
imbolduri pentru creterea fenomenului splrii banilor 1-a constituit, pe de o parte, ineficienta economiei naionale, iar pe de alt
parte, lipsa reglementrilor juridice n acest sens. Este evident, c sectorul bancar, indiferent de ar, joac un rol decisiv n procesul
splrii banilor.
Varianta-tip a infraciunii prevzute la art. 243 din CP al RM const n svrirea aciunilor orientate fie spre atribuirea unui
aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor, fie
spre tinuirea, deghizarea sau denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena acestor mijloace
bneti, bunuri sau venituri, despre care persoana tie c provin din activitatea infracional; dobndirea, posesia sau utilizarea de
bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni, participarea la orice asociere, nelegere, complicitate, prin ajutor
sau sfaturi, n vederea comiterii aciunii n cauz.
Prin Legea de modificare i completare a Codului penal din 31 iulie 20013, dispoziia art. 243 C.P. a devenit identic cu
noiunea de splare a banilor definit la art. 3 al Legii cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor nr. 633-XV2.
Dispoziia art. 243 C.P. indic direct c mijloacele bneti, bunurile sau alte venituri pe care dorete s le legalizeze
fptuitorul sunt cu bun-tiin obinute ilicit n urma svririi infraciunilor. De aceea obinerea acestora n urma contraveniilor
administrative, tranzaciilor civile ilegale sau a altor mbogiri nentemeiate ce nu constituie o infraciune nu pot f socotite obiecte
materiale ale infraciunii de splare a banilor. Aceste obiecte pot f obinute n urma svririi unor infraciuni ca: nsuirea bunurilor
proprietarului, contraband, banditism, punerea ilegal n circulaie a substanelor narcotice i psihotrope, a armelor, desfurarea
ilegal a activitii de ntreprinztor, proxenetismul, rspndirea materialelor pornografice, coruperea, eschivarea de la plata
impozitelor, falsificarea monedelor i a altor valori, nclcarea regulilor de creditare etc. In aceste cazuri svrirea uneia din aceste
infraciuni va intra n concurs cu infraciunea de splare a banilor.
Obiectul juridic special al infraciunii n cauz l reprezint relaiile sociale privitoare la sursa si proveniena licit, precum
i circulaia corect n operaiunile financiare a mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor.
Obiectul material al splrii banilor este format din:
1) documentele sau actele juridice care atest sursa i proveniena mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor obinute
ilicit n urma svririi infraciunilor;
2) documentele sau actele juridice care conin informaia privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena
mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor, despre care fptuitorul tie c provin din activitate infracional;
3) bunurile despre care se tie c provin din svrirea unei infraciuni.
Prin document sau act juridic se nelege orice convenie, contract, certificat, scrisoare de afacere ori scrisoare personal,
alt material expus n scris cu litere, cifre, semne grafice, precum i primit prin fax, pot electronic ori prin alt mijloc de
comunicare sau n alt mod ce permite citirea informaiei.
n conformitate cu Convenia privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i confiscarea veniturilor provenite din
activitatea infracional43, prin "bun" se are n vedere un bun de orice natur, fie corporal sau incorporai, mobil sau imobil, precum
si actele juridice sau documentele care atest un titlu sau un drept asupra bunului.
n cazul unui bun incorporal (de exemplu, al unui titlu de valoare nematerializat), este oportun s se vorbeasc nu despre un
obiect material, ci despre un obiect imaterial 3.
Latura obiectiv a infraciunii de la art. 243 din CP al RM include fapta prejudiciabil care se exprim n aciune. Aceast
aciune se poate nfia sub oricare din urmtoarele modaliti alternative:
a) atribuirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n urma
svririi infraciunilor.
n cazul dat, fptuitorul introduce informaii false n documentele sau actele juridice care atest sursa i proveniena
foloaselor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor. Astfel, fptuitorul capt posibilitatea de a oferi, n forma necesar, dovada
legalizrii acestor foloase. Ca exemplu relevant pentru aceast modalitate, poate fi prezentat situaia cnd fptuitorul schimb
numrul de nmatriculare al autovehiculelor noi furate cu numrul de nmatriculare al unor autovehicule accidentate sau uzate
cumprate legal;
b) tinuirea, deghizarea sau denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena mijloacelor
bneti, a bunurilor sau a veniturilor despre care fptuitorul tie c provin din activitate infracional.
De exemplu, dreptul asupra unui imobil, obinut prin antaj, este prezentat, prin deghizare, ca restituire de mprumut sau ca
plat pentru consultaii, consiliere etc.
n fond, modalitatea de fa a aciunii de splare a banilor se deosebete de modalitatea precedent numai prin faptul c se
influeneaz direct asupra documentelor sau actelor juridice care vizeaz entiti incorporale (mijloace bneti fr numerar, bunuri

1
Monitorul Oficial a! Republicii Moldova nr. 170-172 din 8 august 2003.

2
Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 139-140 din 15 noiembrie 2001.

3
MoldlnfoLex
36
incorporale sau venituri neavnd o existen corporal, obinute ilicit n urma svririi infraciunilor), i nu entiti corporale, ca n
cazul modalitii precedente;
c) dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, despre care se tie c provin din svrirea unei infraciuni.
n ipoteza dat, fptuitorul obine (procur) sau primete i pstreaz, sau ntrebuineaz temporar bunul provenind de la
fptuitorul infraciunii anterioare (a coruperii pasive, a traficului de fiine umane, a terorismului etc.) sau de la intermediar, tiind c
bunul respectiv provine din activitate infracional;
d) participarea la orice asociere, nelegere, complicitatea prin ajutor sau sfaturi n vederea realizrii modalitilor
nominalizate anterior ale aciunii de splare a banilor.
Asocierea presupune constituirea, prin consensul mai multor persoane, a unei pluraliti constituite de fptuitori, organizate
n scopul de a fiina n timp i de a pregti, a organiza i a aduce la ndeplinire svrirea unei sau mai multor infraciuni de splare a
banilor.
n cazul participrii la orice asociere, legiuitorul nu face distincie ntre formele de participaie ale membrilor asociaiei,
respectiv ntre autori, organizatori, instigatori, complici, lsnd ca pedepsele pentru acetia s fie stabilite de instana de judecat, n
cadrul procesului de individualizare a pedepsei.
nelegerea presupune nu numai ideea de constituire a asociaiei, dar i anumite activiti de obiectivizare a ideii (recrutare;
lmurire; procurarea celor necesare organizrii; consftuiri etc.). De asemenea, nelegerea presupune si aderarea la asociaia deja
constituit.
Complicitatea prin ajutor sau sfaturi presupune activitatea celui care sprijin, sub orice form, o astfel de asociaie, fr a
face parte din ea (furnizarea de inlormaii, schie, planuri, indicaii; acordarea de ajutor bnesc etc.).
n cazul participrii la orice asociere, nelegere sau la complicitatea prin ajutor sau staturi, n vederea comiterii celorlalte
modaliti ale splrii banilor, nu este necesar trimiterea la art. 42, 44, 45 din CP al RM.
Infraciunea prevzut la art. 243 din CP al RM este o infraciune formal, n cazul primelor dou modaliti ale aciunii de
splare a banilor, infraciunea se consider consumat din momentul nceperii executrii laturii obiective, n cazul ultimelor dou
modaliti ale aciunii de splare a banilor, infraciunea se consider consumat din momentul executrii integrale a acestor
modaliti, indiferent de prejudiciul survenit.
Latura subiectiv a splrii banilor se caracterizeaz prin intenie direct. Intenia direct presupune inclusiv cunoaterea de
ctre fptuitor c foloasele ilicite provin din svrirea unei infraciuni. Motivele infraciunii se exprim, de cele mai dese ori, n
interesul material.
De asemenea, infraciunea n cauz are un scop special, n cele ce urmeaz, n aceeai consecutivitate n care, la analiza
laturii obiective, au fost prezentate modalitile aciunii de splare a banilor, vor fi nfiate formele sub care apare scopul special la
fiecare din aceste modaliti.
a) scopul atribuirii unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n
urma svririi infraciunilor;
b) scopul tinuirii, deghizrii sau denaturrii informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena acestor
mijloace bneti, bunuri sau venituri;
c) scopul introducerii n circuitul legal a bunurilor care provin din svrirea unei infraciuni;
d) scopul realizrii modalitilor de la lit. a,c, sub care se prezint fapta prejudiciabil.
Subiectul infraciunii este:
1) persoana fizic responsabil, care la momentul comiterii infraciunii a atins vrsta de 16 ani;
2) persoana juridic care desfoar activitate de ntreprinztor.
Varianta agravat a splrii banilor, prevzut la alin. (2) al art. 243 din CP al RM, presupune svrirea acestei infraciuni:
a) repetat;
b) de dou sau mai multe persoane;
c) cu folosirea situaiei de serviciu.
Varianta agravat a splrii banilor, prevzut la alin. (3) al art. 243 din CP al RM, presupune svrirea acestei fapte penale
n urmtoarele circumstane:
a) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal;
b) n proporii mari.
Trsturile tuturor acestor agravante sunt cunoscute din explicaiile anterioare, la care facem trimitere.

3.2 Metodica infraciunii de splare a banilor

Principalele cazuri de splare a banilor au o trstur comun: organizaiile criminale folosesc pe scar larg oportunitile
oferite de refugiile financiare i de centrele strine de splare a veniturilor de pe urma infraciunilor, crend astfel bariere n calea
cercetrilor penale.
Din cercetrile efectuate la acest capitol, am ajuns la concluzia c problema splrii banilor este legat n general de patru
categorii de activiti infractioniste: contrabanda, abuzul de stupefiante i traficul de droguri, crima economic i corupia pasiv i

37
activ a agenilor publici. De asemenea, am constatat faptul c exist o mare varietate de tehnici disponibile astzi prin care sunt
svrite infraciuni de splare a banilor:
1. Mediul de afaceri nconjurtor. Dac, n principiu, imaginaia este nelimitat n legtur cu formele pe care le mbrac
aceste infraciuni, n practic, infractorii ncearc s procedeze astfel nct opiunile lor s se asemene ct mai mult cu profilul unei
afaceri normale pe piaa i jurisdicia n care opereaz;
2. Ordinile de mrime. Sumele mici splate periodic vor sugera tehnici complet diferite fa de sumele comparativ mari.
3. Factorul timp. Tehnica astfel va reflecta dac operaiunea este un eveniment fcut doar o singur dat sau un eveniment
sporadic, ori este condus ca o afacere permanent.
4. nregistrarea aplicrii legii. Infraciunea de splare a banilor necesit timp i s existe obiectul infraciunii banii. Ct
energie i ce cheltuieli trebuie s fie plasate n efortul de a multiplica nivelul de acoperire i tergerea urmelor va depinde de faptul
ct de serioase i eficace se dovedesc a fi organele competente n locul unde are loc procesul de splare a banilor.
5. Dispunerea planificat, pe termen lung, a fondurilor. Infraciunile de splare a banilor pot fi supuse unor procese diferite
n funcie de faptul, dac sunt destinai consumului imediat, pentru economisire n forme vizibile sau invizibile sau pentru
reinvestiii.
Formele cele mai simple ale infraciunilor de splare a banilor au loc strict n cadrul sistemului juridic n care s-a comis
delictul.

4 Prevenirea i combaterea infraciunilor economico-financiare

Prevenirea i combaterea infraciunilor economico-financiare reprezint un proces social nentrerupt, care implic un
ansamblu de msuri sociale i juridico-penale luate, n temeiul legii, de organele de stat n strns conlucrare cu diferite asociaii,
pentru prentmpinarea i eliminarea eventualelor riscuri de comitere a unor astfel de infraciuni.
n prezent, instituiile de aplicare a legii din statele occidentale sunt unanime n a considera c actualmente se impune o nou
strategie de abordare a crimei organizate i a celei economico-financiare, fundamentat pe extinderea sistemelor informative ale
organelor de politie i de informaii, pe plan internaional, pe nlturarea birocraiei n activitatea de cooperare a acestor organisme
naionale specializate i pe dezvoltarea activitii organizaiilor INTERPOL i EUROPOL.
Organizaia Naiunilor Unite este principalul for internaional de armonizare a legislaiilor naionale n combaterea
fenomenului infracional, ale crui congrese, pe specific, continu tradiia stabilit de Comisia Internaional Penal i Penitenciar,
nfiinat n 1885 i afiliat, n ultima perioad a activitii sale, pe lng Liga Naiunilor Unite.
Astfel, au fost stabilite urmtoarele obiective principale n lupta de combatere a criminalitii transnaionale: crearea unor
mecanisme eseniale pentru cooperarea efectiv n problemele criminalitii; nfiinarea unor structuri specifice pentru cooperare
ntre state mpotriva criminalitii transnaionale; promovarea schimbului de informaii i mrirea ariilor de aplicare a
instrumentelor ONU, asigurarea unor instrumente tehnice necesare cooperrii i asigurarea resurselor necesare pentru o aciune
global i concret.
Prin tratatul de la Maastricht, Uniunea European i-a asumat rolul stimulrii comunitii internaionale n vederea realizrii
unei strategii comune pentru combaterea infraciunilor transnaionale.
n prezent, pe plan internaional, eforturile pentru combaterea i prevenirea infraciunilor comerciale, financiar-bancare sunt
direcionale spre crearea unui cadru internaional de urmrire i acionare n justiie a crimei organizate, de recuperare a fondurilor
achiziionate de acetia din activiti ilicite, pentru legiferarea i conceperea unor convenii internaionale i acorduri bilaterale
menite s combat, cu mai mult eficien, infraciunile comerciale ilicite transnaionale.
n acest sens un document internaional deosebit de important l constituie Convenia de la Viena, mpotriva traficului ilicit
de narcotice i substane psihotrope, al crui scop principal l constituie deposedarea traficanilor de droguri, de ctigurile rezultate
din activitile ilicite.
Se analizeaz problema elaborrii unor legi naionale i adoptrii unor strategii de lupt mpotriva infraciunilor specifice
fiecrei ri, dublate de o cooperare internaional eficient ntre autoritile juridice i cele de prevenire i de combatere din
ntreaga lume. Majoritatea statelor au neles c lupta mpotriva infraciunilor economice naionale i internaionale nu se poate
realiza dect prin mbuntirea mijloacelor sistemului legii penale, printr-o armonizare i cooperare a legislaiei proprii cu
recomandrile i activitile desfurate de organizaiile internaionale implicate n domeniile legislaiei penale.
n prezent, numeroase ri i armonizeaz legislaia i adopt msuri de lupt mpotriva criminalitii n funcie de noua
problematic a fenomenului infracional i de recomandrile organismelor internaionale.
n cadrul aciunilor ntreprinse de autoritile de la Washington pentru prevenirea i combaterea splrii banilor, a fost
iniiat o nou procedur demonitorizare a tranzaciilor financiare internaionale. Astfel, guvernul american a reuit s impun
bncilor din aceast ar s nregistreze i s efectueze un control strict al tuturor tranzaciilor superioare sumei de 10.000 dolari.
n Elveia, autoritile legale au declanat o strategie operaional de lupt contra crimei organizate internaionale, menit s
combat cu mai mult eficien operaiunile de splare a banilor provenii din activiti ilicite, ndeosebi din traficul de droguri.

38
 n Republica Moldova, strategia de lupt privind combaterea i reducerea infraciunilor financiar-bancare este determinat de
amploarea i consecinele deosebit de grave ale strii infracionale, de noile genuri i forme de manifestare a criminalitii
economico-financiare, de apariia i consolidarea crimei organizate.
Preocuparea de baz, pe plan legislativ, a constituit-o elaborarea, completarea, modificarea i corelarea legislaiei naionale
potrivit standardelor internaionale, concomitent-cu ratificarea unor convenii ale Organizaiei Naiunilor Unite i organismelor
europene privind lupta mpotriva infraciunilor transnaionale.
Au fost adoptate i promulgate n aceast perioad legile privind organizarea i funcionarea Ministerului de Interne, a
Politiei Republica Moldova, a Grzii Financiare i Controlului Financiar de Stat. Legea societilor comerciale, Legea privatizrii,
Legea evaziunii fiscale. Legea privind procedura reorganizrii i lichidrii judiciare, Legea privind combaterea concurenei neloiale
etc., la care se adaug o multitudine de acte normative de interes major aflate pe agenda de lucru a Parlamentului Republica
Moldova (Codul Penal, Codul de Procedur Penal, Legea privind combaterea actelor de corupie, Legea privind incriminarea
infraciunilor de splarea banilor murdari, etc.).
Strategia de lupt mpotriva infraciunilor, adoptat pe plan naional, a fost transpus n practic la nivelul Ministerului de
Interne i Inspectoratului General al Poliiei prin elaborarea unor concepte de lucru, programe, planuri de msuri i alte activiti
specifice pentru prevenirea i reducerea strii infracionale, continuarea procesului de reform i modernizare a componentelor
implicate n combaterea infraciunilor n afaceri, perfecionarea cadrului juridic i adncirea relaiilor de cooperare cu statele
membre i asociate Uniunii Europene.
S-au ntreprins msuri de mbuntire a legislaiei economice i a cadrului organizatoric de lupt mpotriva infraciunilor
economico-financiare, de perfecionare, a pregtirii juridice i de specialitate a cadrelor, prin nsuirea prevederilor noii legislaii
comerciale, identificrii i cunoaterii metodelor practicate de infractori n comiterea de infraciuni i adoptarea mijloacelor
specifice de aciune pentru depistarea cu operativitate a acestora, perfecionrii sistemului de cooperare cu alte instituii ale statului
nvestite cu atribuii de prevenire i combatere a infraciunilor economico-financiare.
n acest sens, obiectivele i sarcinile strategiei de lupt mpotriva infraciunilor economico-financiare vizeaz n principal:
1. Stoparea procesului de dezacumulare manifestat prin transferul ilegal de capital din sectorul public n sectorul particular,
produs prin furtun de mari proporii, acte de delapidare i gestiune frauduloas, creditarea ilegal a unor ageni economici privai,
casarea fictiv a unor elemente de patrimoniu i valorificarea acestora, vnzarea la preuri subevaluate a unor active, nchirierea unor
spaii la preuri derizorii, achiziionarea de materii prime i materiale la preuri foarte mari prin intermediul unor societi
comerciale cu rspundere limitat etc.;
2. Limitarea extensiei economiei subterane, neleas ca fiind acel perimetru, n care se creeaz i consolideaz capitalul
negru, cu deosebire prin acte de contraband organizat, evaziune fiscal, exploatarea forei de munc, trafic de droguri i substane
supuse regimului autorizrii;
3. Contracararea infraciunilor economico-financiare din structurile financiar-bancare, n vederea depistrii fraudelor de mari
proporii, prevenirea cazurilor de export ilegal de capital, asigurarea repatrierii capitalului rezultat din exportul de produse indigene
etc. n acest context, trebuie neles faptul ca sistemul bancar constituie astzi segmentul inclus obligatoriu n sfera marii
criminaliti economico-financiare, el fiind garania reuitei n afacerile necinstite iniiate i conduse de grupurile de tip mafiot, ce
reunesc profesioniti n materie.
4. Supravegherea modului de gestionare i utilizare a creditelor guvernamentale alocate pentru rezolvarea nevoilor strategice
ale naiunii (agricultur, alimentaie, petrochimie, siderurgie etc.). n prezent banul public constituie principala surs care ntreine
grupurile mafiote. Banul public genereaz capitalul murdar, atta timp ct nimeni nu este dispus s controleze modul lui de
gestionare.
5. Protejarea patrimoniului cultural-naional prin susinerea aderrii Romniei la Convenia european asupra infraciunilor
viznd bunurile culturale, participarea la elaborarea cadrului juridic naional pertinent, precum i organizarea i desfurarea
aciunilor i msurilor de profil pentru ndeplinirea atribuiilor ce decurg din aceasta; intensificarea cooperrii cu instituiile similare
din statele membre sau asociate Uniunii Europene pentru prevenirea i reprimarea actelor de sustragere i trafic ilicit transnaional
cu bunuri i valori ale patrimoniilor naionale etc.
O importan deosebit n domeniul stabilirii directivelor i strategiei de
lupt mpotriva infraciunilor, o are documentul elaborat n 1995 de ctre Ministerul de Interne privind Strategia de
participare la pregtirea aderrii Romniei la Uniunea European, care vizeaz n principal: prevenirea i reprimarea
infraciunilor n domeniul drogurilor, prevenirea i reprimarea furtului i traficului ilicit de produse radioactive i nucleare, a
infraciunilor i contraveniilor care pot afecta mediul nconjurtor, prevenirea i reprimarea traficului de autovehicule furate,
reprimarea criminalitii referitoare la filierele de emigrare clandestin i traficul cu fiine umane, prevenirea i reprimarea
terorismului, prevenirea i reprimarea infracionalitii n afaceri . a.
Aceste obiective ale strategiei de lupt mpotriva criminalitii organizate i a celei economico-financiare nu se pot, ns,
realiza, fr adoptarea unei strategii globale care s includ msuri economice, sociale, tehnico-organizatorice i legislative
referitoare la toate sferele economico-sociale.

39
 Msuri de combatere a evaziunii fiscale. Natura procesului de splare ridic probleme importante pentru executarea silit a
legii. Prin definiie, se ncearc ca banii obinui s nu fie detectai de autoriti, incluznd evaziunea fiscal, n timp ce ei sunt
ctigai. Totui, odat ce au fost splai, nu se mai pune aceast problem. Dei sunt mai multe situaii n care tehnicile de splare i
evaziune fiscal sunt aceleai i se pot sprijini reciproc, este important s nelegem c din punct de vedere operaional sunt procese
complet distincte. In general, evaziunea fiscal implic obinerea unui venit ctigat legal i fie ascunderea existenei sale (dac, de
exemplu, este transformat n bani cash). fie deghizarea naturii sale (facndu-l s apar ntr-o categorie de venituri neimpozabile), n
ambele situaii, venitul legal devine ilegal. Splarea banilor face inversul. Aceasta ia veniturile ctigate ilegal i le confer imaginea
unor bani ctigai legal, n termenii impactului asupra poziiei fiscale a statului, evaziunea i splarea au, de asemenea, efecte total
opuse.
Ctigurile provenind dintr-o ntreprindere legal pot fi considerate n mare parte ca intrnd n dou categorii. O parte din
profiturile brute este folosit pentru acoperirea cheltuielilor, inclusiv salariile, costurile materiale i dobnzile pentru cei care au
mprumutat fonduri de funcionare. O parte este lsat pentru profit care la rndul su poate s fie reinvestit sau distribuit
proprietarilor care pot s-1 consume sau s-1 economiseasc.
Totui, cnd se vnd bunurile sau serviciile ilegale, rezultatele sunt diferite, ca i mai nainte, o parte din profiturile brute ale
activitii ilegale este folosit pentru acoperirea cheltuielilor de funcionare i o parte reprezint profitul, din care o parte poate fi
reinvestit i o parte distribuit proprietarilor. Dar mai este o categorie. Indiferent dac ctigurile sunt utilizate pentru acoperirea
cheltuielilor sau pentru a-i rsplti pe proprietari, unele rmn n sectorul ilegal i unele pot fi reciclate ntr-un sector legal. Din cele
care apar n economia legal, o parte poate fi folosit pentru cheltuielile datorate unor furnizori ilegali; o parte poate fi folosit
pentru acoperirea cheltuielilor datorate furnizorilor legali i o parte poate s devin proprietatea aparent legitim a proprietarilor
afacerii care, la rndul lor, pot s-1 reinvesteasc n afaceri legale, s-1 consume sau s-1 economiseasc (prin cumprarea de
capitaluri legitime).
Forma propriu-zis a procesului va depinde cel puin ntr-o anumit msur de intenia de dispunere a fondurilor.
Totui, un lucru rmne adevrat. Toat partea din ctigurile criminale care apare n economia legal atrage potenial atenia
autoritilor fiscale. Fr ndoial c infractorii sunt tot att de interesai ca i oricare alt ntreprinztor s-i reduc povara fiscal,
dar o parte din aceast povar este inevitabil. Evazionitii de impozite raporteaz venituri mai mici din ntreprinderile lor legale,
prin aceasta pltind un impozit mai mic dect ar fi trebuit s fac. Infractorii, dimpotriv, raporteaz mai multe ctiguri din orice
ntreprindere legal pe care o folosesc ca acoperire, pltind deci mai multe taxe dect companiile lor legitime de faad ar trebui s o
fac
Aceasta nu sugereaz c statul ar fi mai n ctig din punct de vedere fiscal dac ntreprinderile legitime care fac evaziunea
fiscal asupra veniturilor lor legale s-ar ndrepta spre activiti criminale, asupra crora se pltesc taxe. Este clar c, chiar dac
criminalii pltesc anumite taxe asupra unei pri din ctigurile lor provenite din infraciuni care sunt splate, n general, ele evit ct
se poate de mult plata taxelor asupra ctigurilor lor generale. Important este c, spre deosebire de stereotipul care consider
infraciunea ca o activitate care nu este nscris n registre contabile, nenregistrat i neimpozitat (existena ei fiind ascuns de
autoriti), odat ce s-au splat banii ea devine nregistrat contabil, nregistrat i impozitat, dei natura sa precis este deghizat.

40