Bilantul contabil initial

DENUMIREA Suma
ambalaje 1,000
clienti 2,200
banca 8,000
casa 3,000
Total activ 14,200
furnizori 1,800
furnizori 300
profit 500
de platit 1,000
TOTAL DATORII 3,600
ACTIV MINUS DATORII (SN) 10,600
capital social 10,000
rezerve legale 400
alte rezerve 200
TOTAL CAPITALURII PROPRII 10,600
Total pasiv 14,200

1.efecte de plata din contul de la banca

banca (A) (-) C

efecte de plata (P) (-) D

A-X=P-X
A-banca=P-efecte de plata
14.200-1.000=14.200-1.000
13.200=13.200

2.incasare creanta prin contul de la banca

client (A) (-) C

banca (A) (+) D

(A+x-x)-D=Kpr
SN=(A+client-banca)-D=Kpr

3.se ridica numerar din banca si se depune in caserie

banca (A) (-) C

caserie (A) (+) D
(A+x-x)-D=Kpr
SN=(A+banca-caserie)-D=Kpr

4.se achita datoria catre un furnizor din caserie

furnizor (P) (-) D

caserie (A) (-) C

A-X=P-X
A-caserie=P-furnizor
13.200-300=13.200-300
12.900=12.900

5. se majoreaza capitalul social din rezerve

capital social (P) (+) C

rezerve (P) (-) D

A-D=Kpr+x-x
A-D=Kpr+capital social-rezerve

ambalaje (A) clienti(A)

D(+) C(-) D(+) C(-)
SID 1.000 - SID 2.200 -
- - - 500
RD 0 RC 0 RD 2.200 RC 500
TSD 1.000 TSC 0 TSD 2.200 TSC 500
SFD 1.000 SFD 1.700

banca(A) casa(A)
D(+) C(-) D(+) C(-)
SID 8.000 - SID 3.000 -
500 1,000 800 300
- 800 RD 800 RC 300
RD 500 RC 1.800 TSD 3.800 TSC 300
TSD 8.500 TSC 1.800 SFD 3.500
SFD 6.700

furnizori(P) capital social(P)

D(-) C(+) D(-) C(+)
- SIC 1.800 - SIC 10.000
- - - 100
RD 0 RC 1.800 RD 0 RC 100
TSD 0 TSC 1.800 TSD 0 TSC 10.100
SFC 1.800 SFC 10.100

rezerve legale(P) furnizori(P)

D(-) C(+) D(-) C(+)
- SIC 400 - SIC 300
- - 300 0
RD 0 RC 0 RD 300 RC 0
TSD 0 TSC 400 TSD 300 TSC 300
SFC 400 SFC 0

profit(P) alte rezerve(P)

D(-) C(+) D(-) C(+)
- SIC 500 - SIC 200
0 0 100 0
RD 0 RC 0 RD 100 RC 0
TSD 0 TSC 500 TSD 100 TSC 200
SFC 500 SFC 100

de platit(P)
D(-) C(+)
- SIC 1.000
1,000 0
RD 1.000 RC 0
TSD 1.000 TSC 1.000
SFC 0

Bilantul contabil
DENUMIREA Suma
ambalaje 1,000
clienti 1,700
banca 6,700
casa 3,500
Total activ 12,900
furnizori 1,800
TOTAL DATORII 1,800
ACTIV MINUS DATORII (SN) 11,100
capital social 10,100
rezerve legale 400
profit 500
alte rezerve 100
TOTAL CAPITALURII PROPRII 11,100
Total pasiv 12,900
Balanta de verificare

Cont Solduri precedente Rulaje

D C D C
1012 10000 100
1068 200 100
106 400
121 500
381 1000
401 2100 1300
411 2200 500
5121 8000 500 1800
5311 3000 800 300
403 1000
TOTAL 14200 14200 2700 2700
Sume totale Solduri finale
D C D C
10100 10100
100 200 100
400 400
500 500
1000 1000
1300 2100 800
2200 500 1700
8500 1800 6700
3800 300 3500
1000 1000
16900 16900 12900 12900