1.3.5.

Controlul și analiza bonității clienților pe baza metodologiei de RATING

Ratingul presupune un proces care se caracterizează prin analiza riscurilor căt și printr-o notă care
reprezintă rezultatul acestui proces.

Ratingul reprezintă o evaluare a riscului survenit de pe urma acordării unui credit care este sintetizat
intr-o notă și care face posibilă crearea unui clasament al clienților pe baza rezultatelor obținute căt și a
garanțiilor depuse.

Introducerea ratingului de credite are ca scop principal crearea diferențelor de risc în interiorul
portofoliului de împrumuturi al instituției bancare cu scopul de :

 A facilita evitarea eventualelor grupari ale creditelor în categoriile cu risc major;

 Ajută la evaluarea calității portofoiului, și permite monitorizarea calitatii acestuia evitând
evntuala deteriorare a acestuia pe viitor;
 Participa la asigurarea managmentului riscului de credite cât și la protecția băncii împotriva
acestui risc.

Procesul de rating este caracterizat ca fiind unul bidimensional coroborând rezultatele survenite din
urma analizei clientului cu cele ale creditului.

Caracteristicile clientului sunt fundamentate pe baza următoarilor factori:

 Analiza aspectelor generale ale clientului;

 Analiza aspectelor financiare;
 Analiza locului pe care îl deține în ramura sa de activitate;
 Analiza managementului și a strategiei clientului.

Analiza caracteristicilor creditului este fundamentată pe baza mai multor criteii după cum urmează:

 Istoriculrelațiilor de creditare;
 Îndeplinirea condiției de eligibilitate;
 Asigurarea administrării și monitorizării creditului;
 Verificarea surselor de rambursare.

Caracteristicile creditelor mai sus menționate au în vedere toate creditele de care beneficiază
contractanții , care pot fi pe termen scurt, mediua sau lung , atât în lei cât și în valută.

Atât analiza cât și procesul de determinare a rating-ului de credite diferă în mod substanțial de la de la
persoane fizice la persoane juridice. Dacă se urmărește analiza persoanelor juridice sunt luate în
considerare atât aspecte ce țin de natură financiară cât și aspecte nefinanciare, care ajută a
caracterizarea clientului.

În procesul de determinare a Rating-ului pentru agenții economici, fiecare criteriu analizat poate lua o
valoare de la 1 la 5, în funcție de gradul de satisfacere, iar cifra unu reprezintă valoarea cea mai
favorabilă. La final pentru a se realiza calcului rating-ului sunt cumulate toate rezultatele obținute de pe
urma analizării fiecărui criteriu și raportarea totalului la numărul criteriilor analizate. Scopul primordial al
procesului de rating este acela de a stabili daca clientul poate fi creditat în condițiile în care banca își
asumă un risc limitat. De asemenea ratigul mai faciliteaza și determinarea de către instituțiile de
creditare a tipurilor de credite care pot fi acordate unui client fară a înregistra un risc major. Ratingul
persoanelor juridice se determină prin analizarea stării economico-financiare cât și evoluția acestuia în
timp pe baza analizării unor indicatori economico-financiari importanți.

1.2.3 Conrolul și analiza bonității clienților prin verificarea calității portofoliului de credite angajate.

Pentru determinarea performanțelor persoanelor juridice care au beneficiat de credite anterioare ,

instituția bancară recurge a anlizarea și verificarea calității protofoliului creditelor angajate și se bazează
pe indicatorii de performanță financiară precum și a indicatorilor de bonitate după cum urmează:

a. Indicatori de performanță financiară.

În funcție de rezultatul obținut prin analizarea catorva indicatori cum ar fi : Gradul de lichiditate(%);
Lichiditatea imediată(%); solvabilitatea patrimonială(%); rentabilitatea financiară(%) cât și gradul de
acoperire a cheltuielelor din venituri(%), clientul poate fi incadrat în una din următoarele categorii:

Categoria. Punctajul necesar fiecărei categorii.

A. 85-100 puncte;
B. 70-84 puncte;
C. 50-69 punte;
D. 25-49 puncte;
E. Sub 25 de puncte.

Categorii A –Este alcătuită din agenții eonomici care posedă o activitate rentabilă din punct de vedere
economic. Clienții care sunt incluși în această categorie dețin toate condițiile pentru a exercita o
activitate profitabilă care să le permită rambursarea la timp a ratelor creditului contractat cât și a
dobânzilor aferente acestuia.

Categoria B –este alcătuită din persoanele juridice care dețin o bună situație economica în prezent. În
cazul acestor agenți economici nu există siguranța asigurării asigurării aceluiași nivel de performanță,
acestă incertitudine se daforează prezenței anumitor probleme care vizează activitatea agentului și care
poate periclita bonitatea acestuia.

Categoria C –este compusă din entitățile economice care dețin la momentul actual o un randament
economic satisfăcător, și se prevede o înrăutățire în timpul apropiat a situației economice.
Categoria D –este formată din agenții economici dețin o situație economică inferioara care este
susținută și de randamentul mic al indicatorilor economici.

Categoraia E –este formată din entitățile economice care exercită o activitate cu caracter nerentabil,
care au pierderi. Persoanele juridice care sunt incluse în această categorie dețin un grad ridicat de
incertitudine în ceea ce privește rambursarea ratelor creditului contractat cât și a dobânzilor aferente
acestuia.

b. Analiza și controul bancar al serviciului datoriei.

Subpunctul respectiv arată capacitatea persoanelor juridice împrumutate de a întoarece la scadență

creditele angajate cât și plata dobânzii aferente acestora la termenele stabilite, și se poate determina
prin intermediul următorilor indicatori:

 Acoperirea dobânzii este determinată prin intermediul raportului între rezultatul înaintea
ahitării dobânzii și impozitului pe profit cat și a cheltuililor cu dobânda. O valoare mai mare a a
cestui indicator determină situația economico-financiară a clientului care îi permite acestuia
plata la termenul stabilit a dobânzilor aferente creditului angajat.
 Credite restante în valori și în prezent față de toate creditele angajate de agentul economic.
 Plăți restante totate care pot fi către furniori și antreprenori atât în cifre absolute cât și în
procente.

In urma analizei acestor indicatori, instituția de creditare poate trege următoarelel concluzii:

 Bună –se manifestă atunci cand ratele de credite sunt rambursate la scadența stabilită, iar
dobânzile aferente au fost plătite la dățile stabilite. În categoria respectivă sun introduși clienții
la care ponderea creditelor restante din totalul celor angajate nu depășește 20% .
 Slabă –în cazul în care ratele si dobânzile creditului contractat sunt achitate cu o intârziere de
cel mult 30 de zile.
 Necorespunzătoare –se manifestă în momentul în care atât ratele de credite cât și dobânzile
aferente acestuia nu au fost achitate de mai mult de 30 de zile calendaristice.

Numărul Serviciul datoriei BUN SLAB NECORESPUNZĂTOR

Criteriului Performanta
economico- Împrumut curent Împrumut restant Împrumnut restant pe
financiară a de până la 30 de o perioadă mai mare
clientului. zile de 30 de zile.
1. Categoria A Credite care Credite care se Credite substandard.
posedă un risc află în observație .
minim.
2. Categoria B Credite care se Credite Credite care posedă
află în observație. substandard. un risc major,
pierdere.
 3. Categoria C Credite care sunt Credite care sunt Credite care posedă
substandard. incerte. un risc major,
pierdere.
4. Categoria D Credite care sunt Credite care Credite care posedă
incerte. posedă un risc un risc major,
major, pierdere. pierdere.
5. Categoria E Credite care Credite care Credite care posedă
posedă un risc posedă un risc un risc major,
major, pierdere. major, pierdere. pierdere.

Ceditele care posedă un risc minim reprezintă sumele acordate sub formă ce credite care nu manifestă
probleme în recuperarea datoriei care este conformă contractului de creditare. Aceste plasamente sunt
destinate agenților economici care posedă o activitate profitabilă care le poate asigura rambursarea la
scadență a ratelor creditului cât și a dobânzilor aferente acestuia.

Creditele care se află în observație sunt acele sume acordate sub formă de credite care sunt destinate
clienților care dețin o activitate economică foarte bună dar care se presupune ca în perioadele imediat
următoare vor înregistra unele dificultăâi în plata ratelor creditului contractat cât și a dobânzilor
acestuia.

Creditele care sunt substandard sunt reprezentate de creditele care manifestă riscuri care pot afecta
rambursarea datoriei. Această categorie de credite este reprezentată prin faptul că banca să înregistreze
unele pierderi dacă activitatea agentului economic nu este verificată și eventual corectată pe parcursul
creditării.

Creditele incerte reprezintă acele sume creditate a căror plată la scadență nu este certă.

Creditele cu risc major care mai sunt numite și creditele pierdere sunt determinate de acele
împrumuturi care nu vor mai fi rambursate instituției de creditare.

Concluziile care rezultă de pe urma anlizei minuțioase a protofoliului de credite reprezintă puncte cheie
în acordarea următoare de credite după cum urmează:

 Pentru agenții economici care sunt situați în categoria A acordarea creditelor de către bănci
înregistrează un risc foarte mic .
 Pentru agentii care sunt încadrați în categoriile B și C acordarea cretielor posedă argumente
plauzibile dar înregistrează si unele motive de reținere în ceea ce priveste perspectivele de viitor
ale activității economice.
 În ceea ce privește persoanele juridice care sunt încadrate în categoile D și E , acordarea
imprumuturilor presupune asumarea unor riscuri pentru instituția de creditare care se pot
manifesta și prin posibilitatea unor pierderi, ceea ce face ca procesul de greditare pentru cei
situați în aceste ultime categorii sa fie unul foarte greu.
4. Controlul Bancar în etapa aprobării și acordării creditelor.

Controlul Bancar în etapa aprobării creditelor

În etapa respectivă controlul bancar se exercită asupra documentelor depuse de către clienți la bancă ,
cu scopul de a obține un imprumut.

Conform regulelor de credetitare ale unei instituții creditoare aprobarea creditelor este realizată doar în
urma verificării documentelor depuse de către agenții economici în vederea contractării unor credite.
Ofițerul de credite este cel responsabil pentru realizarea acestui gen de control,prin prisma verificării
documentelor precum:

 Prezența unei cereri de credit, însoțită de toate documentele necesare , care trebuie sa fie
corelate cu natura creditului și care trebuie sa fie întocminte conform normelor de rigoare;
 Solicitantul creditului , care poate fi atată persoana juridică cât și persoana fizică, trebuie sa
dispună de un cont deschis la unitatea băncii de la care contractează creditul;
 De asemenea este studiată minuțios activitatea clientului prin contul sau de disponibilități și
relația acestuia cu banca pe periodata cuprinsă intre momentul deschiderii contului si momentul
în care clientul solicită creditul. Aceste operațiuni de control se realizează cu scopul de a
cunoaște cât mai bine corectitudinea clientului față de bancă, avân în vedere în mod obligatoriu
si conturile deținute de client la alte bănci, cat și creditele contractate de la aceste bănci și în
special dacă se restituie la data scadentă rata creditului cât și dobânda aferentă acestuia.

Creditu contractat trebuie să îndeplinească o serie de condiții precum:

 Creditul trebuie să posede o destinație exactă;

 Creditul trebuie să posede asigurarea rambursării;
 Să fie în conformitate cu strategia de creditare a instituției bancare;
 Informațiile care sunt introduse în cererea de creditare trebuie sa fie reale, sî fie însoțite de
raporturi financiar-contabile;
 Persoana juridică să fie una de încredere, să aibă o reputație pe piață;
 Garanțiile prezentate de către client să fie reale și să garanteze creditul.

După încheierea operațiunilor de verificare a documentelor, ofițerul de credite face Fișa clientului prin
care determină competența acestuia, cât și a referatului în care sunt prezentate motivele de respingere
a creditului , pe care îl trimite pentru verificare conducătorlui compartimentului de credite. De
asemenea verificarea se poate exercita și pe teren dacă sunt anumite neclarități. Termenul alocat
verificării nu depășește mai mult de cinci zile lucrătoare. În cadrul acestui termen de cinci zile
inspectorul tehnic verifiă corectitudinea documentației pentru creditele de investiții și de asemenea
evaluează garanțiile propuse de către agentul economic. Consilierul juridic este responsabil de
verificarea legalității înființării agentului economic. După verificarea fișei de analiză pentru aprobarea
creditului, aceasta este trimisă de, către seful serviciul de creditare, conducerii sucursalei înstituției de
creditare.
Perfectarea contractului de credite se realizează prin întocmirea următoarelor document:

 Fișa de analiză destinată aprobării creditului;

 Aprobarea primită de la organele competente;
 Contractul de credit însoțit de anexele necesare.

Persoana împuternicită cu efectuarea controlului în această etapă este de întocmire a contractului de

creditare este ofițerul de credite care este responsabil pentru verificarea următoarelor elemente:

 Formularul de credite să fie corespunzător caracteristicilor creditului aprobat;

 Trebuie să fie respectate aprobările care vizează : cunatumul creditului, perioada de creditare,
graficul rambursării, dobânda aferentă creditului;
 Contractul de creditare trebuie să fie trebuie să fie semnat de către persoanele care sunt
autorizate ale împrumutatului.

Consilierul juridic al instituție de creditare este responsabil de verificarea legalității și corectitudinii

contractului de creditare , pe care într-un final îl semnează. Șeful serviciului de creditare este
responsabil de verificarea respectării tuturor normelor de creditare în vederea întocmirii contractului de
creditare, după încheiierea verificării contractul este prezentat spre semnare directorului , cât și
contabilului șef al insittuției de creditare.

Controlul bancar în etapa acordării creditului

Acordarea creditului deja aprobat se face doar după un control bancar preventiv care presupune
verificarea următoarelor elemente:

 Verificarea contractului de credit care trebuie sa fie semnat atât de către instituția de creditare
cât și de către client, și prezenta anexelor necesare contractului;
 Prezeța fișei contului.

Persoana însărcintă cu realizarea controlului în etapa respectivă este ofoțerul de credite care trebuie să
verifice:

 Dacă creditul contractat de către client respectă valoarea, termenele cât și condițiile stipulate în
contractul de credit;
Termenul destinat pentru această ferificare este cuprins între ziua premergătoare celei în care a fost
stabilită contractarea creditului deja aprobat cât și ziua următoare după comunicarea limitei de
creditare.

După încheierea controlului care prevede verificarea îndeplinirii tuturor condițiilor pentru creditare, cât
și a negocierii creditului cu persoana juridică care a solicitat împrumutul, inspectorul de credite
realizează un referat în care sunt introduse concluziile cât și aprecierile lui. Ulterior acest referat este
transmis spre examinare sefului compartimentului de creditare. După etapa respectivă Comitetul
director examinează referatul în cauză și ulterior hotărăște prin intermediul majorității voturilor
aprobarea sau respingerea cererii de creditare. Dacă cererea este aprobată unitatea creditoare
împreună cu clientul întocmesc contractul de credite care este creat în trei exemplare. Angajatul care
este însărcinat cu efectuarea controlului preventiv la această etapă este reprezentată de Analistul de
credite care supraveghează acordarea creditului la valoarea respectivă cât și a termenului și condițiilor
prevăzute de contractul de creditare.

Șeful serviciului de credite este obligat să verifice :

 Corectitudinea întocmirii de către ofițerul de credite a fișei contului;

 Transmiterea compartimentului decontări-contabile a unui exemplar al contractului de credit
însoțit de toate anexele necesare;
 Trimiterea fișei contului către șeful compartimentului decontări-contabile.

Persoana care este însărcinată cu verificarea corectitudinii notei contabile si cu semnarea acesteia este
reprezentată de către șeful departamentului decontări-contabile.