Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
FACULTATEA DE DREPT
MASTER DREPTUL AFACERILOR
PROIECT LA
MANAGEMENTUL FIRMEI
TEMA
CREDITUL BANCAR - SURSA DE FINANTARE PENTRU
DEZVOLTAREA AFACERILOR UNEI FIRME. STUDIU DE
CAZ
IAȘI
2018
1
Cuprins
2
Capitolul I. Creditul bancar – prezentare generală
Conform unui studiu realizat recent pe tema antreprenoriatului, 55% dintre români îşi
doresc să treacă din stagiu de salariat în stagiu de antreprenor în viitorul apropiat.
Vorbind din acest punct de vedere, o să începem să asistăm la o avalanşă de start-up-uri,
majoritatea concentrate pe online. Totodată, dacă ne uităm la ultimele date privind numărul
firmelor închise de la an la an, vedem o creştere de 10% din acest punct de vedere. Din 100 de
startup-uri, 96% întră în faliment în primii 2 ani, 2% în primii 5 ani şi 1% în 10 ani.
Unul dintre motivele pentru care tot mai multe firme îşi închid activitatea este lipsa unei finanţări
coerente şi stabile ale firmei încă de la început.
Punerea în practică a unei idei de afaceri nu poate fi realizată fără o investiție mai mare sau mai
mică, iar strategiile de dezvoltare ale unei firme necesită, de asemenea, resurse financiare.
Indiferent că este vorba de demararea unei activități sau dezvoltarea uneia existente, orice proiect
necesită bani. Deși obținerea unei finanțări nerambursabile este soluția mai populară,
contractarea unui credit bancar poate reprezenta o soluție mai rapidă și mult mai eficientă pentru
implementarea unui plan de afaceri.
Creditul bancar reprezinta o sursa principala de fonduri, in special pentru firmele mici si
mijlocii. In cazul Romaniei, accesul la credit al firmelor noi sau de mici dimensiuni este mai
dificil.
Obținerea unui credit bancar este recomandată în cazul în care societatea se confruntă cu
probleme a căror rezolvare nu poate fi amânată. De asemenea, fructificarea unei oportunități nu
poate fi întârziată, astfel că pregătirea unui proiect pentru finanțare din fonduri nerambursabile ar
întârzia implementarea proiectului. Între momentul depuneri planului de afaceri și semnarea
contractului de finanțare pot trece cel puțin trei luni în cazul programelor de finanțare din fonduri
europene. De asemenea, semnarea contractului de finanțare nu garantează obținerea banilor
necesari: societatea va trebui să demareze diverse proceduri care pot întârzia suplimentar
momentul realizării investiției.
Pentru firmele nou înființate băncile acordă ceva mai greu finanțare deoarece nu au documente
financiare pe baza cărora să facă analiza, iar decizia de finanțare trebuie luată exclusiv pe baza
potențialului de reușită a firmei și a garanțiilor prezentate de către întreprinzător.
Cu toate acestea, există și bănci care oferă finanțare pe baza unor planuri de afaceri bine
puse la punct și în limita unor plafoane prestabilite.
Pentru a avea o șansă la obținerea unui credit, întreprinzătorul trebuie să prezinte instituției
financiare toate documentele solicitate, să aibă garanții pe care să le poată oferi în schimbul
obținerii creditului și să nu supradimensioneze creditul în comparație cu nevoile afacerii sau cu
posibilitățile de rambursare ale firmei.
În ceea ce privește garanțiile pe care întreprinzătorul trebuie să le ofere, acestea pot fi
imobile, echipamente, autoturisme pe care întreprinzătorul le are în proprietate și pe care e dispus
să le ipotecheze în favoarea băncii.
3
În cazul în care IMM-ul care dorește să contracteze creditul nu are garanțiile necesare, poate
apela la instituții specializate, precum fondurile de garantare de credite.
Aceste fonduri garantează prin scrisori de garanție firmele care doresc să obțină un credit
rambursabil.
În România, în momentul de față, există trei fonduri de garantare, respectiv:
– Fondul Național de Garantare a Creditelor pentru IMM-uri
– Fondul Român de Garantare a Creditului
– Fondul de Garantare a Creditului Rural
Avantajele creditului bancar:
obtinerea de fonduri suplimentare, peste cele proprii;
stabilirea unei relatii cu o institutie financiara cunoscuta, accesul mai usor la alte servicii
furnizate de catre banca;
obtinerea unui credit poate functiona ca un semnal ce atesta viabilitatea afacerii in fata
altor investitori potentiali;
in cazul anumitor forme de credit exista un grad de flexibilitate in ceea ce priveste sumele
angajate, datele la care se angajeaza sumele respective, dobanzile si termenele de
rambursare;
necesitatea de a convinge banca de viabilitatea afacerii sau simpla completare a unei
cereri de creditare poate „forta” intreprinzatorul sa isi analizeze in mod obiectiv afacerea,
sa obtina o imagine clara a situatiei sale financiare si un tablou al punctelor slabe,
punctelor tari, oportunitatilor si amenintarilor care caracterizeaza situatia firmei.
Dezavantaje ale creditului bancar:
reticenta bancilor in ceea ce priveste finantarea noilor firme, banca avand nevoie de
siguranta ca va primi inapoi banii acordati drept credit, in timp ce firmele nou-infiintate
nu ofera aceasta garantie, din diferite motive (nu au istoric, nu au experienta, nu au foarte
multe elemente care sa faca din aceste firme elemente stabile in cadrul economiei);
riscul de a pierde garantiile depuse sau chiar riscul de faliment in cazul nerestituirii
creditului;
implicarea unui factor „extern” in managementul firmei, aparitia unor restrictii;
expunerea la riscuri noi – de exemplu riscul ratei dobanzii;
riscul intreruperii creditarii in cazul unor evenimente nefavorabile pentru firma.
4
Capitolul II. Creditul bancar – sursa de finantare a activitatii
economice
2.1 Natura economica si rolul creditului bancar
Creditul reprezinta increderea pe care o persoana, numita creditor, o acorda altei persoane,
numita debitor, careia ii da, in prezent, bani sau alte valori sub forma de imprumut, care-i vor fi
restituite la o data determinata, numita scadenta, impreuna cu o anumita dobanda, ce reprezinta
pretul capitalului imprumutat. Creditul presupune existenta increderii.
Creditul are urmatoarele elemente constitutive: schimbul in timp al unor resurse; subiectele
raportului de credit (debitorul si creditorul); promisiunea de rambursare; termenul de ramursare
(scadenta); costul creditului (dobanda); etc.
Prin intermediul creditului se mobilizeaza capitalul temporar disponibil din economie (de la
agentii economici si populatie), de catre banci si, impreuna cu resursele bancare proprii, se
acorda sub forma de imprumuturi diferitelor personae juridice, precum si populatiei.
Creditul bancar se acorda de catre banci care detin capital bancar agentilor economici si
persoanelor fizice. Creditul bancar procura resurse financiare diferitelor sectoare de activitate
economica.
Creditul bancar se acorda din capitalul inactiv, nefolosit precum si din capitalul banesc
temporar disponibil care se afla in cautare de plasament. Creditul bancar constituie unul dintre
obiectivele principale ale activitatii bancilor. In calitatea lor de intermediare – facand abstractie
de capitalul lor propriu – bancile se imprumuta pentru a da apoi cu imprumut. In activitatea lor,
bancile folosesc capitalul disponibil din conturile clientilor – pastrat ca resursa in banca din care
acorda imprumuturi altor clienti ail or.
Creditul bancar exprima relatii banesti care se stabilesc intre banci, pe de o parte, si agentii
economici si populatie, pe de alta parte, respective acea parte a relatiilor banesti prin mijlocirea
carora, cu ajutorul institutiilor de credit, se mobilizeaza resursele banesti temporar disponibile
apartinand diferitelor unitati, economiile banesti ale populatiei folosind – cand este cazul – si
emisiunea monetara, si se acorda apoi, pe un timp determinat, cu titlu rambursabil, altor unitati,
carora resursele banesti proprii din perioada respectiva nu le sunt suficiente pentru
indeplinireaprogramelor de productie, precum si persoanelor fizice pentru constructii de locuinte
si pentru alte destinatii productive, cu plata unei dobanzi si in conditiile exercitarii controlului
bancar.
5
Creditul dobandeste un continut nou, determinat de relatiile social economice pe care le
exprima, de rolul pe care il exercita.
Creditul bancar face posibila mobilizarea resurselor banesti temporar disponibile din
economie si de la populatie si acordarea acestor resurse banesti altor unitati economice si grupe
de populatie, pe un timp determinat, in vederea folosirii lor in scopuri productive; el constituie o
sursa importanta, elastica si operativa de formarea a activelor circulante si chiar a mijloacelor
fixe necesare unitatilor economice pentru desfasurarea normala a procesului de productie si de
circulatie a marfurilor.
Necesitatea creditului bancar rezulta si din faptul ca el constituie una dintre cele mai
importante parghii economice, cu ajutorul careia se evita imobilizarile de fonduri; el este un
instrument folosit pentru organizarea si conducerea productiei si pentru repartitia produselor la
nivelul economieie nationale si, in acelasi timp, un mijloc de evidenta, de control si de intarire
continua a gestiunii economico – financiare.
Creditul bancar este necesar pentru organizarea circuitului resurselor materiale si banesti la
nivelul economiei nationale, pentru reglementarea circulatiei banesti si mentinerea stabilitatii
leului. Creditul bancar joaca un rol important in mobilizarea resurselor banesti temporar
disponibile si in folosirea lor in procesul reproductiei sociale, in justa amplasare a obiectivelor
economice si sociale pe teritoriul tarii, in dezvoltarea echilibrata si armonioasa a economiei
nationale. Creditul bancar participa la cresterea in ritm sustinut a economiei nationale, la
afirmarea cu putere a revolutiei tehnico-stiintifice, la imbunatatirea calitatii intregii activitati
economice. De asemenea contribuie la accelerarea circuitului mijloacelor banesti si materiale din
economie, la gospodarirea rationala a mijloacelor proprii si imprumutate, la cresterea
productivitatii muncii, la reducerea costurilor de productie si a cheltuielilor de circulatie. Avand
o destinatie precisa si fiind un mijloc de control, creditul bancar contribuie la imbunatatirea
activitatii economico-financiare a unitatilor economice, la intarirea continua a gestiunii
economico-financiare, la extinderea autofinantarii. In acelasi timp el contribuie la reglementarea
si la accelerarea circulatiei banesti cu si fara numerar, la pastrarea unui raport just intre cantitatea
de marfuri existenta pe piata si masa monetara aflata in circulatie, la mentinerea si la cresterea
puterii de cumparare a leului.
6
Utilizarea creditului bancar este determinata si de existenta intreprinderilor sezoniere, care isi
constituie anumite stocuri de materii prime, de materiale etc, in anumite perioade ale anului, pe
care le folosesc ulterior in productie.
Creditul bancar ii stimuleaza si ii obliga pe agentii economici sa-si utilizeze in mod eficient
capitalul, sa ia toate masurile pentru accelerarea vitezei de rotatie a activelor circulante si sa
apeleze intr-o masura cat mai redusa la credite bancare, deoarece acestea sunt purtatoare de
dobanda, le maresc costurile de productie si le diminueaza in mod corespunzator profitul.
Creditul bancar se caracterizeaza prin prin flexibilitate si operativitate, fapt care asigura
agentilor economici posibilitatea de a folosi capitalul altora pentru a-si acoperi nevoile temporare
de resurse, cand capitalul propriu nu le este sufficient pentru satisfacerea acestora.
Obiectele creditelor bancare sunt acele stocuri de materii prime, materiale, productie
neterminata, produse finite, marfuri, cheltuieli sezoniere si alte cheltuieli de productie necesare
desfasurarii normale a activitatii agentilor economici si persoanelor fizice care sunt creditate de
banci.
Unitatile bancare acorda credite agentilor economici pentru ca acestia sa-si procure valori
materiale, sa efectueze cheltuielile de productie si de circulatie necesare realizarii programului
lor economic, imbunatatirii calitatii produselor, fabricarii unor produse noi cu o eficienta
ridicata. Agentii economici beneficiaza de asemenea credite pentru contractarea si achizitionarea
de produse agricole si diferite alte produse, pentru complinirea activelor circulante aflate in sfera
decontarilor, pentru deschiderea de acreditive, pentru efectuarea de operatiuni de comert exterior,
pentru executia de lucrari si prestari de servicii in tara si in strainatate.
Acordarea, utilizarea si rambursarea creditelor bancare se face distinct sau global pentru toate
elementele de active circulante. Creditarea globala creeaza o mai larga autonomie in utilizarea
imprumuturilor acordate.
7
Obiectivele creditului bancar depend de natura activitatii agentilor economici, de ramura
economica precum si detrasaturile specifice ale trecerii activelor circulante prin stadiile
aprovizionarii, productiei si desfacerii.
De asemenea constituie obiect al creditului bancar diferitele obiective de investitii, care insa
se crediteaza pe termen mediu sau lung.
Stocurile de materii prime, materiale, marfuri si ambalaje care constituie obiectul de creditare
se evalueaza la pretul de achizitie sau, dupa caz, la pretul pietei.
Creditele bancare care se acorda agentilor economici se pot clasifica din mai multe puncte de
vedere si anume:
a) Dupa rolul pe care creditul il are in procesul reproductiei sociale, se disting doua
categorii de credite bancare:
- credite sezoniere, care se acorda in anumite perioade ale anului pentru procurari
de active circulante si pentru acoperirea diferitelor cheltuieli sezoniere de
aprovizionare, productie si desfacere;
8
c) Din punct de veder al scopului (obiectului) creditele pot fi:
- credite personale, care se pot acorda fara gaj material, fara ipoteca, adica
numai pe baza increderii pe care banca o are in imprumutat.
9
2.3 Principiile creditarii bancare si functiile creditului
Principiile creditarii bancare cuprind reguli, norme obligatorii privind acordarea, garantarea,
folosirea cu eficienta maxima si rambursarea la scadentele stabilite a creditelor acordate de
banci.
Prudenta bancara
Credibilitatea
Constituie suportul moral, elemental psihologic, fara de care creditul nu se poate acorda.
Dobandirea increderii presupune cunoasterea agentului economic sau a persoanei fizice privind
calitatile morale si profesionale, precum si a reputatiei sale private prin calitatea produselor si
serviciilor, a relatiilor cu partenerii, ca si a situatiei sale patrimoniale si financiare.
Unitatile bancare acorda credite pentru obiectele creditabile, iar agentii economici sunt
obligati sa le foloseasca numai in scopurile pentru care au fost acordate. Acest principiu
urmareste ca agentii economici sa se incadreze in volumul de fonduri stability, sa usureze
controlul bancar asupra aprovizionarii, productiei si desfacerii si sa inlesneasca identificarea,
localizarea si preintampinarea deficientelor, contribuind la intarirea gestiunii economico-
financiare, creand conditii pentru garantarea si rambursarea creditelor la scadenta, banca
influentandu-i active pe agentii economici in ceea ce priveste accelerarea vitezei de rotatie a
activelor circulante. Daca beneficiarii de credite nu respecta destinatia pentru care a fost acordat
creditul, pecum si celelalte conditii prevazute in contractele de credit, bancile intrerup imediat
creditarea si solicita sanctionarea persoanelor vinovate.
10
Garantarea creditului
Potrivit acestui principiu, fiecare credit trebuie garantat cu bunuri mobile sau immobile sau cu
titluri de valoare care se afla in patrimonial imprumutatului. Garantiile asiguratoare constituie
principalul mijloc preventiv prin care se diminueaza riscul insolvabilitatii in rambursarea
creditului. Garantiile creditului sunt formate din valorile patrimoniale pe care imprumutatul le
constituie drept gaj in favoarea bancii pentru reducerea riscului de nerambursare a creditului la
scadenta. Garantiile trebuie sa acopere integral volumul creditului si al dobanzilor aferente. In
functie de volumul si destinatia creditului se aleg si formele concrete de garantie. Raporturile
juridice dintre banca si imprumutat asupra garantiilor constituite se sting de regula, dupa
rambursarea integrala a creditelor si dupa plata dobanzilor aferente.
Dobanda este interesul care sta la baza oricarei operatiuni de creditare, constituind pretul
perceput de banca de la clientul sau pentru capitalul imprumutat. Dobanda are un nivel
diferentiat; ea se include in costul produselor, fapt care ii stimuleaza pe agentii economici sa
gospodareasca rational resursele proprii si pe cele imprumutate.
Orice acordare de credit presupune incheierea unui contract de creditare intre banca si cel ce
solicita imprumutul, in care se stipuleaza conditiile si modul de acordare, de folosire si de
rambursare a imprumutului, cuantumul si durata de folosire (scadenta), garantiile creditului,
nivelul dobanzii etc. incheierea contractului de creditare necesita prezentarea de catre client a
documentatiei de credit.
11
Documentatia de credit cuprinde toate datele necesare caracterizarii situatiei patrimoniului si
a rezultatelor financiare ale solicitantului de credit, a resurselor sale financiare, precum si
indicatorii economico-financiari privind eficienta economico-financiara.
Una dintre principalele componente ale sistemului financiar-bancar si care are implicatii
adanci in economia de piata este dobanda. Dobanda reprezinta de fapt „pretul capitalului cedat
temporar cu obligatia de rambursare, pret specific pietei de capital.”
Dobanda este definită ca suma ce trebuie platita sau primita pentru utilizarea banilor,
indiferent daca trebuie sa fie platita sau primita in cadrul unei datorii, in legatura cu un depozit
sau in conformitate cu un contract de leasing financiar, vanzare cu plata in rate sau orice vanzare
cu plata amanata. Daca in succesiunea logica, creditul detine o pozitie primara, dobanda
reprezinta de fapt conditia oportunitatii si eficientei acestuia. Dobanda se afla in acelasi timp in
ipostaza de efect si cauza a activitatii de creditare, reprezentand practic ratiunea unei banci
comerciale de a acorda credite. In ipostaza de efect, marimea dobanzii determinata de relatia
cerere-oferta, va reflecta de fapt punctul de intersectie dintre capitalul disponibil si necesitatile de
imprumuturi. Daca acest punct de intersectie coincide cu punctul de echilibru dintre
disponibilitati si cererea de credite, atunci veridicitatea ratei dobanzii nu poate fi contestata.
Ratele dobanzilor sunt stabilite de bancile comerciale in functie de cererea si oferta de credite.
Dobanda este o categorie complexa cu multe intelesuri. Ea este analizata, de regula, in
legatura cu imprumuturile banesti si considerata in sens restrans, dupa unii autori, ca reprezinta:
plata pentru o suma imprumutata. Dobanda reprezinta, deci, suma ce revine proprietarului la
rambursarea imprumutului si totodata remunerarea riscului pe care-l impica respectivul
imprumut.
12
Din punctul de vedere al bancii, se pot delimita doua categorii de dobanzi:
- dobanda simpla - este folosita atunci cand perioadele pentru care se calculeaza aceasta sunt mai
mici de un an; in acest caz dobanda aferenta se incaseaza (nu se capitalizeaza);
- dobanda compusa - este folosita atunci cand perioadele pentru care se calculeaza aceasta sunt
mai mari de un an; in acest caz dobanda se capitalizeaza (se plateste dobanda la dobanda).
Plata dobanzii se face lunar,data platii pentru luna expirata fiind ziua de intai a lunii
urmatoare.
Ritmul rambursarii poate sa fie adaptat posibilitatilor financiare ale intreprinderii, stingerea
datoriei putand fi prevazuta conform unui grafic de rambursare ce propune o repartitie a platilor
in transe egale, progressive sau degresive. De asemenea, poate sa fie vizata o perioada de scutire
(de gratie) in care nu se ramburseaza parti din capitalul imprumutat.
Creditul bancar are la baza parteneriatul dintre unitatea bancara individualizata printr-un sediu
permanent si un numar de inregistrare la Registrul Comertului si printr-un cod de inregistrare
fiscala pe de o parte, si unitatea patrimoniala care opteaza pentru angajarea unui credit bancar .
13
Acordarea unui credit are la baza un inscris incheiat intre cele doua parti, a carui forma si
continut difera de la o unitate bancara la alta si care poarta denumirea generica de contract de
credit.
Indiferent de unitatea bancara emitenta, contractul de credit trebuie sa contina cel putin
urmatoarele elemente componente:
a) Partile contractante
b) Obiectul contractului
c) Utilizarea creditului
d) Durata creditului
e) Tragerea creditului
f) Dobanzi
g) Comisioane
h) Rambursarea creditului
i) Garantarea creditului
j) Asigurarea garantiilor
l) Cazuri de culpa
m) Comunicari
n) Litigii
a) Partile contractante
b) Obiectul contractului
14
Stipuleaza suma pentru care se intocmeste contractul de credite si destinatia acestuia.
c) Utilizarea creditului
d) Durata creditului
Stabileste perioada de timp in care imprumutatul poate beneficia de credit. Ea incepe din
momentul tragerii (acordarii) creditului si tine pana la ultima scadenta prevazuta in graficul
de rambursare. Durata creditului poate fi de pana la un an la creditele pe termen scurt, intre
un an si cinci ani la creditele pe termen mediu, si peste cinci ani la creditele pe termen lung.
e) Tragerea creditului
Creditul va fi tras de imprumutat, de regula prin virament (cec, billet la ordin, ordin de plata,
deschidere de acreditiv etc.).
f) Dobanzi
In aceasta sectiune a contractului de credit sunt facute precizari cu privire la nivelul dobanzii,
modul de calcul, dobanzi majorate pentru plata cu intarziere a ratelor scadente.
Pe parcursul derularii creditului, banca poate schimba nivelul dobanzii curente in functie de
evolutia serviciului unic al datoriei imprumutatului fata de banca.
15
Dobanda datorata = (Sold cont imprumut x Rata anuala a dob. x Nr. efectiv de zile)
360 x 100
Eventualele dobanzi datorate bancii, care nu au putut fi incasate la scadenta stabilita, vor fi
inregistrate in contul “Dobanzi restante”, banca urmarind recuperarea lor din incasarile
imprumutatului.
g) Comisioane
In cazul creditelor care se trag esalonat, in transe, suma neutilizata se va determina in functie
de nivelul transei (nu al plafonului total) si angajamentele effective.
h) Rambursarea creditului
16
- rambursarile anticipate sunt admise si considerate ca atare de catre banca numai dupa
plata integrala a datoriilor restante;
- imprumutatul autorizeaza banca sa debiteze automat conturile sale curente in lei sau
valuta deschise in evidentele sale cu sumele aferente creditului (rate, dobanzi,
comisioane) pe masura ce acestea devin scadente.
- alte costuri;
- comisioane bancare;
i) Garantarea creditului
Imprumutatul autorizeaza banca sa utilizeze suma astfel transferata pentru achitarea sumelor
scadente conform contractului de credit.
Banca poate elibera din depozitul colateral sume echivalente cu rambursarile de rate de credit,
si/sau dobanzi efectuate de imprumutat din alte surse decat cele cesionate bancii.
17
j) Asigurarea
In cazul in care contractele/politele de asigurare nu sunt prelungite, banca are dreptul – fara a
fi obligata in nici un fel – sa faca prelungirea acestora, pe cheltuiala imprumutatului.
Pentru plata, de catre banca, a primelor de asigurare imprumutatul autorizeaza banca sa-i
debiteze automat contul current.
In cazul lipsei de disponibilitati, cheltuielile facute in acest scop de catre banca se considera
scadente la data platii effective catre societatea de asigurare, banca urmand sa recupereze cu
prioritate contravaloarea primei de asigurare platite din sumele depuse de imprumutat in contul
current pentru rata imediat urmatoare.
In situatia in care imprumutatul inregistreaza datorii restante fata de banca mai vechi de 30
zile din credite si/sau dobanzi sau daca impotriva acestuia a fost declansata procedura juridica de
recuperare a creantelor , sumele din despagubire vor fi utilizate de banca pentru recuperarea
creantelor restante.
Imprumutatul se obliga:
18
- sa instiinteze banca in maxim 5 zile lucratoare de la aparitia unor situatii de forta
majora imposibil de prevazut si inlaturat, care-l pun in imposibilitatea de executare a
obligatiilor ce decurg din contract;
- sa mentina deschis, pana la indeplinirea tuturor obligatiilor din contract , contul curent
la banca;
- sa mentina riscul de mediu la acelasi nivel cu cel din momentul acordarii creditului,
pana la rambursarea integrala a creditului;
19
- sa mentioneze, in cazul creditului pentru investitii, pe documentele de plata pozitia din
documentatii unde se regaseste cheltuiala, precum si sursa din care se efectueaza
plata(surse proprii, credit);
20
in cazul furnizarii unor date nereale;
exista o hotarare a unei instante sau o dispozitie legala sau o cerere depusa de
imprumutat sau un tert cu privire la declararea falimentului, insolvabilitatii,
reorganizarii, lichidarii imprumutatului, sau cu privire la executarea silita a intrgului
sau patrimoniu sau a unei parti importante din acesta;
l) Cazuri de culpa
- banca va notifica imprumutatul si, dupa caz, tertele personae, obligate in cazul
prezentului contract sau a contractelor accesorii acestuia, in scris, in 10 zile de la
constatarea unui CAZ DE CULPA si in cazul in care deficientele nu sunt inlaturate, in
perioada de timp indicata de banca in notificare, banca are dreptul sa considere creditul
exigibil si sa treaca la recuperarea intregii sume datorate;
- in cazul in care valoarea bunurilor ce constituie garantia creditelor a devenit, din diferite
motive neacoperitoare, banca are dreptul sa solicite imprumutatului completarea
garantiilor. In termen de 5 zile lucratoare de la instiintare, imprumutatul trebuie sa
prezinte bancii lista bunurilor propuse in garantie. Constituie CAZ DE CULPA daca in
termen de 30 zile lucratoare de la solicitarea bancii, imprumutatul nu va prezenta bancii
documentele si actele ce atesta existenta unor garantii valabile (scrisori de garantie
bancara, ipoteci, cesiuni de creanta etc.) iar creditele aferente se vor rambursa , sau in
cazul lipsei disponibilitatilor se vor trece la credite restante, urmarindu-se rambursarea lor
pe masura crearii disponibilitatilor sau din valorificarea garantiilor.
m) Comunicari
Orice comunicare intre parti, referitoare la indeplinirea contractului, trebuie sa fie transmisa
in scris.
Orice document scris trebuie inregistrat atat in momentul transmiterii, cat si in momentul
primirii.
21
n) Litigii
In cazul in care o solutie amiabila nu e posibila, litigiul se supune spre solutionare, instantelor
judecatoresti de drept comun de la sediul bancii, cu exceptia situatiilor in care legea prevede in
mod imperative o alta competenta.
In caz de litigiu, instantele vor judeca luand in considerare prevederile contractului de credit
si numai daca va fi necesar se va apela la prevederile legale in vigoare.
Obiectul contractului de credit l-a constituit acordarea unui credit pentru finantarea
cheltuielilor si stocurilor temporare in suma de 130.000 lei.
22
Optimizarea circuitului bani – marfa – bani este asigurata de creditul bancar pe de o
parte prin faptul ca actioneaza asupra relatiei societate comerciala si furnizori asa cum am aratat
mai sus cat si asupra relatiei societate comerciala si clienti in sensul ca beneficiara creditului va
fi interesata sa ruleze de cat mai multe ori stocul de marfa dar si in incasarea creantelor in
vederea rambursarii acestuia.
Beneficiarul de credit nu va avea stocuri greu vandabile, pentru ca, intotdeauna va cauta
sa-si creeze lichiditati pentru reluarea ciclului de aprovizionare si desfacere, urmarind in acelasi
timp crearea unei independente financiare fata de institutiile bancare. In momentul de fata nivelul
dobanzii practicate la credit, care in cazul nostru este de 12,75 % pe an, este inca mult peste
nivelul dobanzilor din tarile vest europene (3,5 – 6 % pe an) obligandu-l pe beneficiar la o
analiza pertinenta a modului de gestionare a creditelor.
Concluzionand, putem afirma despre creditul bancar ca este un element care contribuie la
rentabilizarea activitatii agentilor economici, implicand in acelasi timp o atentie deosebita in
modul de derulare a circulatiei marfurilor. Respectarea relatiei contractuale cu banca implica o
preocupare continua pentru calitatea marfurilor. Societatea va vinde mai mult mentinand
standardele de calitate si va atrage tot mai multi clienti.
Figureaza inregistrata la Registrul Comertului Teleorman sub nr. J34/409/2007 si are codul
unic de inregistrare fiscala RO 21918592.
23
Obiectul secundar cuprinde printre altele: activitati de servicii anexe agriculturii; comert cu
autovehicule; intretinerea si repararea autovehiculelor; comert cu piese si accesorii pentru
autovehicule; comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule; intermedieri in comertul
cu materii prime agricole, animale , combustibili, masini si echipamente, textile; comert cu
ridicata al produselor alimentare si industriale; transporturi rutiere de marfuri etc.
Nu fac obiectul activitatii acestei societati, activitatile interzise de legea romana sau cele care
constituie monopol de stat.
Capitalul social total este de 200 lei, subscris si varsat integral in numerar, divizat in 20 parti
sociale cu valoare nominala de 10 lei, fiind detinut in totalitate de asociatul unic.
Capitalul social poate fi majorat pe baza hotararii asociatului unic, caruia ii revin potrivit legii
drepturile si obligatiile adunarii generale, prin crearea de noi parti sociale, reprezentand noi
aporturi in numerar si / sau in natura a asociatului unic, sau prin includerea in capitalul social a
profitului societatii.
Reducerea capitalului social se poate face pe baza hotararii asociatului unic si numai dupa
doua luni de la publicarea in Monitorul Oficial.
Detinerea integrala a partilor sociale in calitate de asociat unic confera acestuia, potrivit legii,
drepturile si obligatiile ce revin adunarii generale si rezultate din actul constitutiv.
Administratorul societatii este asociatul unic. Mandatul sau este nelimitat, de la data
inmatricularii societatii. Administratorul reprezinta societatea in raporturile cu tertii, angajeaza
societatea in toate raporturile patrimoniale cu puteri depline.
Administratorul este obligat ca, in termen de 15 zile de la data Adunarii Generale, sa depuna
la Registrul Comertului copii ale situatiilor financiare anuale, insotite de raportul
administratorului sau, dupa caz de raportul cenzorilor ori raportul auditorilor financiari, precum
si de Procesul Verbal al Adunarii Generale, in conditiile prevazute de Legea Contabilitatii
nr.82/1991, republicata. Acestea vor fi depuse pe support de hartie si in forma electronica sau
numai in forma electronica , avand atasata o semnatura electronica extinsa.
Asociatul unic poate avea calitatea de salariat al societatii cu raspundere limitata al carei
asociat unic este, cu exceptia cazului in care are calitatea de administrator unic sau membru al
consiliului de administratie.
24
Societatea intocmeste anual bilantul si contul de profit si pierderi in lei si tine evidenta
activitatii economico financiare in lei, in conformitate cu legislatia in vigoare. Profitul societatii
se stabileste prin bilant, fiind calculat ca diferenta dintre suma totala a veniturilor incasate si
suma cheltuielilor effectuate pentru realizarea acestor venituri.
Creditarea societatii se face prin capitalul social, prin creditele personale ale asociatului unic ,
precum si prin creditele pe care societatea le obtine in relatiile sale cu tertii si sau de la banci pe
baza de garantii proprii.
Litigiile societatii cu persoane fizice sau juridice romane sunt de competenta instantelor
judecatoresti din Romania.
Analiza efectuata in cadrul societatii comerciale Comat Rosu SRL privind activitatea de
creditare a permis desprinderea urmatoarelor concluzii:
- Unitatea isi desfasoara activitatea potrivit legislatiei romanesti in vigoare. Are un act
constitutiv propriu, este inscrisa la Registrul Comertului, detine acorduri si avize necesare
desfasurarii activitatii. Primele operatiuni contabile au loc in luna iulie 2007;
- Operatiunile bancare se desfasoara prin BCR Rosiorii de Vede unde are deschis si cont
de disponibilitati;
- In toamna anului 2007 depune documentatie la BCR Rosiorii de Vede pentru obtinerea
unui credit in vederea procurarii de ingrasaminte pentru comercializare. In anexele la
prezenta lucrare am prezentat cererea tip insotita de un buget de venituri si cheltuieli pe
perioada de creditare si de ultima balanta de venituri si cheltuieli intocmita la luna august
2007, documente solicitate de banca comerciala;
- Dupa rolul pe care creditul il are in procesul reproductiei sociale acesta este un credit
pentru satisfacerea nevoilor de active circulante, adica pentru achizitionarea si
desfacerea marfurilor;
- Dupa caracterul si perioada in care se acorda, este un credit sezonier, care se acorda in
perioada in care ingrasamintele se folosesc in agricultura;
- Relatiile contractuale stabilite intre agentul economic si banca sunt parafate prin
contractul de credite prezentat in anexe;
25
in anexele la prezenta lucrare. De asemenea pentru stocul de ingrasaminte luat in garantie
la acordare s-a incheiat contract de asigurare cu BCR Asigurari SA;
- Principiul credibilitatii a fost respectat prin faptul ca acordarea creditului nu s-a facut
odata cu inceperea activitatii ci dupa o perioada de 3 luni, timp in care banca a analizat
fluxurile de incasari si plati ale unitatii;
26
613 = 5311 390,60
27
Bibliografie
28