UNIVERSITATEA OVIDIUS CONSTANȚA

FACULTATEA DE ȘTIINȚE ECONOMICE

Comparație între rezultatele financiare ale băncii

BRD - Groupe Société Générale S.A. și băncii
Banca Transilvania S.A.

Profesor coordonator:

Studenți:

CONSTANȚA

2019
 Cuprins

I.Scurt istoric………………………………………………………………………………2

II. Situația consolidată și individuală a poziției financiare la 31 decembrie 2017 la

Banca Transilvania S.A…………………………………………………………………...3

III. Situația consolidată și individuală a poziției financiare la 31 decembrie 2017 la

BRD - Groupe Société Générale S.A……………………………………………………..6

IV. Compararea situațiilor consolidate și individuale ale poziției financiare…………8

V. Situaţia consolidată și individuală a profitului sau pierderii şi a altor elemente ale

rezultatului global la 31 decembrie 2017 la Banca Transilvania S.A…………………11

VI. Situaţia consolidată și individuală a profitului sau pierderii şi a altor elemente ale
rezultatului global la 31 decembrie 2017 la BRD………………………………………12

VII.Compararea situațiilor consolidate și individuale ale profitului sau pierderii şi a

altor elemente ale rezultatului global…………………………………………………...13

VIII.Situația consolidată și individual a fluxurilor de trezorerie la 31 decembreie 2017

la Banca Transilvania S.A.................................................................................................15

IX.Situația consolidată și individual a fluxurilor de trezorerie la 31 decembreie 2017

la BRD - Groupe Société Générale S.A…………………………………………………15

X.Compararea situațiilor consolidate și individuale ale fluxurilor de trezorerie……16

Bibliografie.........................................................................................................................18

1
 I.Scurt istoric

1.BRD

Societatea Naţională de Credit Industrial, strămoşul BRD-Groupe Société

Générale, a fost creată în 1923 ca instituţie publică, statul deţinând 20% din capitalul
social, Banca Naţională a României 30%, restul fiind deţinut de particulari, printre care şi
un grup de foşti directori ai Marmorosch, Blank & Co., prima bancă modernă din
România. Misiunea acestei noi instituţii era finanţarea primelor etape ale dezvoltării
sectorului industrial din România.

După Al Doilea Război Mondial, conform Legii Naţionalizării din iunie 1948,
Societatea Naţională de Credit Industrial a fost naţionalizată, devenind Banca de Credit
pentru Investiţii. În 1958, după reorganizarea sistemului financiar, Banca de Credit pentru
Investiţii a obţinut monopolul în România pentru finanţarea pe termen mediu şi lung a
tuturor sectoarelor industriale, cu excepţia agriculturii şi industriei alimentare. Ea a primit
un nou nume, devenind Banca de Investiţii. În această perioadă, cea mai mare parte a
finanţărilor acordate de Banca Mondială au fost derulate prin Banca de Investiţii.

În 1990, monopolul de care beneficiau băncile specializate în domeniul lor de

activitate a luat sfârşit. Banca Română pentru Dezvoltare s-a constituit ca
bancă comercială şi a preluat activele şi pasivele Băncii de Investiţii. Băncii i s-a acordat o
autorizaţie de funcţionare generală.

În decembrie 1998 s-a semnat un acord între Société Générale şi Fondul

Proprietăţii de Stat (autoritatea care gestiona participaţiile statului), prin care Société
Générale a subscris o majorare de capital de 20% şi a cumpărat un pachet de acţiuni care
i-a permis să devină proprietara a 51% din capitalul majorat al BRD.

În 2001, BRD a fost listată la Bursa de Valori Bucureşti, în prima categorie,

devenind rapid una dintre cele mai tranzacţionate societăţi. În anul 2003, Banca
Română pentru Dezvoltare a devenit BRD – Groupe Société Générale în urma unei
campanii de rebranding. În 2004, Société Générale a cumpărat pachetul rezidual de acţiuni
deţinut de statul român în capitalul BRD. 

2
 2.Banca Transilvania
Banca Transilvania (BT) este una dintre cele mai mari trei bănci din România.
Banca fost înființată în anul 1993, la Cluj-Napoca, de un grup de oameni de afaceri locali,
cu 79% capital românesc și 21% străin. În 2019, Banca Transilvania împlinește 25 de ani
din momentul în care a devenit operațională, odată cu deschiderea sucursalei din Cluj.

Activitatea sa este organizată pe patru linii principale de business, și anume:

corporate, IMM, retail și Divizia pentru Medici. Banca Transilvania are aproape 1,76
milioane de clienți, 550 de unități și peste 6.000 de angajați. Din iunie 2013, directorul
general al BT este Ömer Tetik.

II. Situația consolidată și individuală a poziției financiare la 31 decembrie 2017

la Banca Transilvania S.A.

Grup Banca

Active 2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 ( mii

mei) lei) lei) lei)

Numerar şi disponibilităţi la Banca Centrală 6.637.725 5.293.660 6.637.692 5.293.635

Plasamente la bănci 5.348.074 2.785.505 5.302.292 2.746.582

Active financiare la valoare justă prin profit 264.996 155.609 73.281 51.979
sau pierdere

Instrumente derivate 9.854 7.911 9.854 7.911

Credite şi avansuri acordate clienţilor 29.463.632 26.710.402 29.914.03 27.209.976

9

Creanțe din contracte de leasing financiar 785.330 523.643 - -

Active financiare disponibile în vederea 15.821.300 14.993.828 16.032.61 15.120.524

vânzării 2

- din care titluri gajate (contracte repo) 258.540 1.488.289 258.540 1.488.289

Grup Banca

Active 2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 ( mii

mei) lei) lei) lei)

3
Titluri de valoare deţinute până la scadenţă - 20.691 - -

Investiţii în participaţii - - 156.631 136.671

Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare 633.668 558.734 407.649 370.305

Imobilizări necorporale 133.255 86.600 125.761 78.396

Fondul comercial 2.774 2.774 - -

Creanţe privind impozitul curent 146.858 119.103 148.594 125.055

Creanţe privind impozitul amânat 187.145 378.716 173.243 373.940

Alte active financiare 234.317 194.151 211.913 170.153

Alte active nefinanciare 136.041 112.897 108.514 84.474

Total active 59.804.969 51.944.224 59.302.07 51.769.601

5

Datorii

Depozite de la bănci 127.946 247.268 127.946 247.268

Depozite de la clienţi 48.932.195 41.681.475 49.099.20 41.851.773

1

Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii 1.487.022 2.304.911 1.099.891 2.246.461

financiare

Datorii subordonate 414.578 424.111 414.578 424.111

Provizioane pentru alte riscuri şi 382.849 514.582 373.117 506.955

angajamente de creditare

Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării 11.906 10.947 11.906 10.947

Grup Banca

Datorii 2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 ( mii

mei) lei) lei) lei)

Alte datorii financiare 1.184.210 459.028 1.142.938 430.211

Alte datorii nefinanciare 104.028 111.869 62.425 67.787

Total datorii excluzând datoriile 52.644.734 45.754.191 52.332.00 45.785.513

financiare către deţinătorii de unităţi de

4
 fond 2

Datorii financiare către deţinătorii de unităţi 20.123 37.326 - -

de fond

Total datorii 52.664.857 45.791.517 52.332.00 45.785.513

2

Capitaluri proprii

Capital social 4.427.940 3.732.549 4.427.940 3.732.549

Acţiuni proprii -47.427 -29.993 -32.140 -16.546

Prime de capital 28.381 28.374 28.381 28.374

Rezultat reportat 2.202.764 1.954.073 1.981.886 1.779.244

Rezerva din reevaluare imobilizări 17.524 26.227 20.416 27.188

corporale și necorporale

Rezerve din activele financiare disponibile -6.247 -8.791 52.176 10.790

în vederea vânzării

Alte rezerve 502.487 432.061 491.414 422.489

Capitaluri proprii atribuibile 7.125.422 6.134.500 6.970.073 5.984.088

acţionarilor Băncii

Grup Banca

2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 ( mii

mei) lei) lei) lei)

Interese care nu controlează 14.690 18.207 - -

Total capitaluri proprii 7.140.112 6.152.707 6.970.073 5.984.088

Total datorii şi capitaluri proprii 59.804.969 51.944.224 59.302.07 51.769.601

5

III. Situația consolidată și individuală a poziției financiare la 31

decembrie 2017 la BRD - Groupe Société Générale S.A.

5
 Grup Banca

6
 Active 2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 ( mii
mei) lei) lei) lei)

Disponibilități 1,924,214 1,800,529 1,924,188 1,800,506

Creanțe asupra Băncii Centrale 5,757,953 5,339,460 5,757,953 5,339,460

Creanțe asupra instituțiilor financiare 2,549,512 1,998,271 2,530,468 1,971,333

Instrumente financiare derivate și titluri de 637,686 1,203,282 637,689 1,203,299

tranzacție

Credite și avansuri acordate clientelei 29,608,422 27,838,705 29,011,92 27,384,110

5

Creanțe din leasing financiar 727,768 663,517 - -

Active financiare disponibile pentru 12,135,373 11,609,855 12,113,69 11,585,000

vânzare 2

Investiții în asociați și subsidiare 151,860 134,071 158,594 158,997

Grup Banca

Active 2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 ( mii

mei) lei) lei) lei)

Imobilizări corporale 832,918 833,580 825,645 825,393

Investiții imobiliare 12,544 13,946 12,544 13,946

Fondul comercial 50,130 50,130 50,130 50,130

Imobilizări necorporale 106,408 90,250 103,263 86,070

Impozitul amânat activ 112,536 65,060 109,484 61,321

Alte active 320,067 240,836 255,348 178,018

Total active 54,927,391 51,881,492 53,490,92 50,657,583

3

Datorii și capitaluri proprii

Depozite interbancare 885,970 531,601 885,970 531,601

Depozitele clientelei 44,219,686 42,192,749 44,387,30 42,290,738

8

7
 Împrumuturi atrase 1,252,455 1,101,558 48,530 138,451

Instrumente financiare derivate și titluri de 138,044 211,032 138,044 211,066

tranzacție

Datoria cu impozitul curent 103,581 142,082 102,388 140,124

Impozitul amânat datorie 955 710 - -

Alte datorii 957,949 1,027,927 900,296 978,420

Total datorii 47,558,640 45,207,659 46,462,53 44,290,400

6

Capital social 2,515,622 2,515,622 2,515,622 2,515,622

Grup Banca

2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 ( mii

mei) lei) lei) lei)

Alte rezerve 66,302 272,047 61,606 272,047

Rezultat reportat și rezerve de natura 4,733,415 3,835,793 4,451,159 3,579,514

instrumentelor de capital

Interese care nu controlează 53,412 50,371 - -

Total capitaluri proprii 7,368,751 6,673,833 7,028,387 6,367,183

Total datorii și capitaluri proprii 54,927,391 51,881,492 53,490,92 50,657,583

3

IV. Compararea situațiilor consolidate și individuale ale poziției

financiare

Tab.IV.1.Compararea situațiilor consolidate ale poziției financiare la BRD și BT pentru

anii 2017 și 2016

8
 70,000,000

60,000,000

50,000,000

40,000,000 Total active

Total datorii
30,000,000 Total capitaluri propii
Total datorii și capitaluri proprii

20,000,000

10,000,000

0
BRD 2017 BRD 2016 BT 2017 BT 2016

În cadrul Băncii Transilvania în anul 2016 activele totale au avut o valoare de

51.944.224 mii lei, urmând ca în anul 2017 să aibă loc o creștere în valoare de 59.804.969
mii lei, respectiv 15,13% .
Datoriile totale au avut o valoare de 45.791.517 mii lei în anul 2016, fiind urmată de
o creștere de 52.664.857 mii lei, respectiv 15% în anul 2017.
Capitalurile proprii totale au crescut în 2017 cu 16,04%, respectiv 7.140.112 mii
lei față de anul precedent.
Totalul datoriilor și capitalurilor proprii era în anul 2016 în valoare de 51.944.224
mii lei acesta crescând în anul 2017 cu 15,13%, respectiv 59.804.969 mii lei.

Încadrul BRD-ului activele totale au avut o valoare de 51.881.492 mii lei în anul
2016, urmând o creștere în 2017 de 5,87 %, respectiv 54.927.391 mii lei.
Datoriile totale au crescut în 2017 cu 5,20 %, respectiv 47.558.640 mii lei față de
anul 2016 când acestea aveau o valoare de 45.207.659 mii lei.
Capitalurile proprii totale au crescut în 2017 cu 10,41 % față de anul precedent.
La BRD totalul datoriilor și capitalurilor proprii a crescut în anul 2017 cu 5,87%
față de anul 2016.

Tab.IV.2.Compararea situațiilor individuale ale poziției financiare la BRD și BT pentru

anii 2017 și 2016

9
 70,000,000

60,000,000

50,000,000

40,000,000 Total active

Total datorii
30,000,000 Total capitaluri propii
Total datorii și capitaluri proprii

20,000,000

10,000,000

0
BRD 2017 BRD 2016 BT 2017 BT 2016

Potrivit figurii de mai sus în cadrul Băncii Transilvania în anul 2016 activele totale
au avut o valoare de 51.769.601 mii lei, urmând ca în anul 2017 să aibă loc o creștere în
valoare de 59.302.075 mii lei, respective 14,54% .
Datoriile totale au avut o valoare de 45.785.513 mii lei în anul 2016, fiind urmată de
o creștere de 52.332.002 mii lei, respective 14,29% în anul 2017.
Capitalurile proprii totale au crescut în 2017 cu 16,47%, respectiv 6.970.073 mii
lei față de anul precedent.
Totalul datoriilor și capitalurilor proprii a avut în 2016 o valoare de 51.769.601
mii lei acesta crescând cu 14,55%, respectiv 59.302.075 mii lei în anul 2017.

Încadrul BRD-ului activele totale au avut o valoare de 50.657.583 mii lei în anul
2016, urmând o creștere în 2017 de 5,59 %, respectiv 53.490.923 mii lei.
Datoriile totale au crescut în 2017 cu 4,90 %, respective 46.462.536 mii lei față de
anul 2016 cand acestea aveau o valoare de 44.290.400 mii lei.
Capitalurile proprii totale au crescut în 2017 cu 10,38 % față de anul precedent.
Totalul datoriilor și capitalurilor proprii a crescut cu 5,59%, respective
53.490.923 mii lei în anul 2017 în comparație cu anul precedent.

10
V. Situaţia consolidată și individuală a profitului sau pierderii şi a altor
elemente ale rezultatului global la 31 decembrie 2017 la Banca
Transilvania S.A.

Grup Banca

2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 (mii

mei) lei) mei) lei)
Venituri din dobânzi 2.102.621 2.027.566 2.018.571 1.971.229
Cheltuieli cu dobânzile -211.802 -263.533 -210.122 -260.495
Venituri nete din dobânzi 1.890.819 1.764.033 1.808.449 1.710.734
Venituri din speze şi comisioane 744.313 652.900 704.571 624.114
Cheltuieli cu speze şi comisioane -117.516 -106.629 -123.621 -114.651
Venituri nete din speze şi comisioane 626.797 546.271 580.950 509.463
Venit net din tranzacţionare 278.339 197.383 223.667 183.493
Pierdere netă (-) / Câștig net din vânzarea -3.206 401.691 -4.102 402.226
activelor financiare disponibile în vederea
vânzării
Contribuţia la Fondul de Garantare a -49.696 -72.792 -49.696 -72.792
Depozitelor Bancare şi la Fondul de
Rezoluţie
Alte venituri din exploatare 173.823 135.916 116.196 71.583
Venituri operaţionale 2.916.876 2.972.502 2.675.464 2.804.707
Cheltuieli nete (-) / Venituri nete cu ajustările -29.221 -658.087 1.353 -654.223
de depreciere pentru active, provizioane
pentru alte riscuri şi angajamente de creditare
Cheltuieli cu personalul -763.227 -665.818 -715.390 -631.487

11
 Cheltuieli cu amortizarea -125.024 -93.911 -90.106 -72.358
Alte cheltuieli operaţionale -556.782 -495.849 -492.821 -447.516
Cheltuieli operaţionale -1.474.254 -1.913.665 -1.296.964 -1.805.584
Profitul înainte de impozitare 1.442.622 1.058.837 1.378.500 999.123
Cheltuială (-) /Venit cu impozitul pe profit -200.154 218.176 -192.521 229.317
Profitul exerciţiului financiar 1.242.468 1.277.013 1.185.979 1.228.440
Elemente care nu pot fi niciodată 1.989 2.052 1.830 1.749
reclasificate în profit sau pierdere
Elemente care sunt sau pot fi reclasificate 3.025 -219.403 49.269 -210.879
în profit sau pierdere
Impozit pe venit înregistrat direct în alte -803 34.778 -8.176 33.461
elemente ale rezultatului global
Situaţia rezultatului global aferentă 1.246.679 1.094.440 1.228.902 1.052.771
exerciţiului financiar încheiat
VI. Situaţia consolidată și individuală a profitului sau pierderii şi a altor
elemente ale rezultatului global la 31 decembrie 2017 la BRD

Grup Banca

2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 (mii

mei) lei) mei) lei)
Venituri din dobânzi și similare 1,860,134 1,807,507 1,734,967 1,689,231
Cheltuieli cu dobânzile și similare (140,762) (221,037) (130,611) (207,735)
Venituri nete din dobânzi 1,719,372 1,586,470 1,604,356 1,481,496
Venituri din comisioane, net 763,043 772,666 726,290 737,021
Câștiguri din diferențe de curs 359,383 179,116 358,540 178,700
Câștiguri / (Pierderi) din instrumente (102,296) 73,231 (102,476) 72,774
financiare derivate și titluri de tranzacție
Câștiguri din active financiare disponibile 9,328 131,419 9,328 131,318
pentru vânzare
Câștiguri din asociați 32,150 27,752 19,059 16,939
Alte venituri 4,895 6,995 26,402 15,924
Venituri operaționale 2,785,875 2,777,649 2,641,499 2,634,172
Cheltuieli cu personalul (739,153) (687,785) (690,936) (643,091)
Amortizarea și deprecierea imobilizarilor (137,020) (128,529) (134,053) (124,561)
corporale și necorporale
Contribuția la Fondul de Garantare a (70,750) (65,139) (70,750) (65,139)
Depozitelor și la Fondul de Rezoluție
Alte cheltuieli operaționale (526,295) (506,119) (491,829) (476,886)
Total cheltuieli operaționale (1,473,218 (1,387,572 (1,387,568) (1,309,677)
) )
Profit operațional, net 1,390,077 1,312,657 1,253,931 1,324,495
Costul net al riscului 59,517 (483,508) 375,687 (461,176)
Profit brut (înainte de impozitul pe profit) 1,672,174 906,569 1,629,618 863,319

12
 Cheltuiala cu impozitul pe profit curent (264,746) (165,773) (257,314) (157,783)
(Cheltuiala) / Venitul din impozitul pe profit 7,147 22,703 8,080 22,745
amânat
Total impozit pe profit (257,599) (143,070) (249,234) (135,038)
Profitul perioadei financiare 1,414,575 763,499 1,380,384 728,281
Elemente ale rezultatului global care au (205,974) (103,611) (210,670) (103,611)
fost sau ar putea fi reclasificate în contul
de profit și pierdere în perioadele
urmatoare
Elemente ale rezultatului global care nu ar 229 (17,092) 229 (17,092)
putea fi reclasificate în contul de profit și
pierdere în perioadele urmatoare
Alte elemente ale rezultatului global, după (205,745) (120,703) (210,441) (120,703)
taxe
Total rezultat global al perioadei 1,208,830 642,796 1,169,943 607,578
VII.Compararea situațiilor consolidate și individuale ale profitului sau
pierderii şi a altor elemente ale rezultatului global

Tab.VII.1.Comparare situațiilor consolidate ale profitului sau pierderii și a altor elemente

ale rezultatului global la BRD și BT pentru anii 2017 și 2016

3,500,000

3,000,000

2,500,000

Venituri operaționale
2,000,000 Cheltuieli operaționale
Profitul exercițiului financiar
1,500,000 Situația rezultatului global
aferentă exercițiului financiar
încheiat
1,000,000

500,000

0
BRD 2017 BRD 2016 BT 2017 BT 2016

Banca Transilvania
Conform figurii veniturile operaționale au avut o valoare în anul 2016 de 2.972.502
mii lei aceastea suferind o scădere de 1,87%, respectiv 2.916.876 mii lei înanul 2017.

13
 Cheltuielile operaționale au suferit o scădere considerabilă de 22,96%, respectiv
-1.474.254 mii lei în anul 2017 față de anul 2016 când aveau o valoare de -1.913.665 mii
lei.
Profitul exercițiului financiar a scăzut cu 2,70% în anul 2017 față de anul 2016.
Rezultatul global a crescut în 2017 cu 13,91%, respectiv 1.246.679 mii lei față de
anul precedent.

Încadrul BRD-ului veniturile operaționale au avut o creștere în anul 2017 față de

anul 2016 de 0,29%, respectiv 2.785.875 mii lei.
Cheltuielile operaționale au avut și ele o creștere în anul 2017 de 6,17%, respectiv
-1.473.218 mii lei față de anul 2016 când acestea au avut o valoare de -1.387.572 mii lei.
Profitul exercițiului financiar a crescut considerabil în 2017 cu 85,27%.
Rezultatul global a crescutși el considerabil în anul 2017 cu 88,05%, respectiv
1.208.830 mii lei față de anul 2016 când avea o valoare de 642.796 mii lei.

Tab.VII.1.Comparare situațiilor individuale ale profitului sau pierderii și a altor elemente

ale rezultatului global la BRD și BT pentru anii 2017 și 2016

3,000,000

2,500,000

2,000,000
Venituri operaționale
Cheltuieli operaționale
1,500,000 Profitul exercițiului financiar
Situația rezultatului global
aferentă exercițiului financiar
1,000,000 încheiat

500,000

0
BRD 2017 BRD 2016 BT 2017 BT 2016

14
 În cadrul Băncii Transilvania veniturile operaționale au avut o valoare în anul
2016 de 2.804.707 mii lei aceastea suferind o scădere considerabilă de 4,60%, respectiv
2.675.464 mii lei în anul 2017.
Cheltuielile operaționale au scăzut cu 28,16%, respective -1.296.964 mii lei în anul
2017 față de anul 2016 când aveau o valoare de -1.805.584 mii lei.
Profitul exercițiului financiar a suferit o scădere de 3,45% în anul 2017 față de anul
2016.
Rezultatul global a avut o creștere în anul 2017 de 16,73%, respectiv 1.228.902 mii
lei față de anul precedent.

În cadrul BRD veniturile operaționale au avut o creștere în anul 2017 față de anul
2016 de 0,27%, respectiv 2.641.499 mii lei. Valoarea în 2016 era de 2.634.172 mii lei.
Cheltuielile operaționale au avut și ele o creștere în anul 2017 de 5,94%, respective
-1.387.568 mii lei față de anul 2016 când acestea au avut o valoare de -1.309.677 mii lei.
Profitul exercițiului financiar a crescut considerabil în 2017 cu 89,54%.
Situația rezultatului global a crescut considerabil în anul 2017 cu 92,55%, respectiv
1.169.943 mii lei față de anul 2016 când avea o valoare mult mai mică de 607,578 mii lei.

VIII.Situația consolidată și individual a fluxurilor de trezorerie la 31

decembreie 2017 la Banca Transilvania S.A.

Grup Banca

2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 (mii

mei) lei) mei) lei)
Numerar net din activitatea de exploatare 4.567.980 3.098.967 4.808.377 2.989.970
Numerar net folosit în activitatea de -822.057 -2.828.332 -737.895 -2.813.026
investiţii
Numerar net folosit în activitatea de 43.882 -1.236.812 -276.046 -1.146.209
finanţare
Numerarul și echivalentele de numerar la 11.430.86 7.641.059 11.422.190 7.627.754
31 decembrie 4

15
 IX.Situația consolidată și individual a fluxurilor de trezorerie la 31
decembreie 2017 la BRD - Groupe Société Générale S.A.

Grup Banca

2017 (mii 2016 (mii 2017 (mii 2016 (mii

mei) lei) mei) lei)
Numerar net din activitatea de exploatare 1,707,303 (1,110,004 1,942,725 (905,770)
)
Numerar net folosit în activitatea de (150,712) (118,561) (149,693) (116,262)
investiţii
Numerar net folosit în activitatea de (363,016) (226,092) (598,660) (432,595)
finanţare
Numerarul și echivalentele de numerar la 6,204,833 5,011,258 6,204,801 5,010,426
31 decembrie

X.Compararea situațiilor consolidate și individuale ale fluxurilor de

trezorerie
Tab.X.1.Compararea situațiilor consolidate ale fluxurilor de trezorerie la BRD și BT pentru
anii 2017 și 2016

14,000,000

12,000,000

10,000,000

8,000,000 Numerar net din activitatea de

exploatare
6,000,000 Numerar net folosit în activitatea
de investiţii
Numerar net folosit în activitatea
4,000,000 de finanţare
Numerarul și echivalentele de
2,000,000 numerar la 31 decembrie

0
BRD 2017 BRD 2016 BT 2017 BT 2016
-2,000,000

-4,000,000

În cadrul Băncii Transilvania numerarul net din activitatea de exploatare a avut

în anul 2016 o valoare de 3.098.967 mii lei acesta crescând în anul următor cu 47,40%,
respectiv 4.567.980 mii lei.

16
 Numerarul net folosit în activitatea de investiții a scăzut considerabil în anul 2017
în comparație cu anul precedent cu 70,93%, respectiv -822.057 mii lei.
Numeralul net folosit în activitatea de finanțarea avut în anul 2016 o valoare
negativă de 1.236.812 mii lei aceasta crescând cu 101,12%, respectiv 43.882 mii lei în anul
2017.
Numerarul și echivalentele de numerar la Banca Transilvania a crescut cu 49,59%,
respectiv 11.430.864 mii lei în anul 2017 față de anul 2016.

În cadrul BRD numerarul net din activitatea de exploatare a crescut considerabil

în anul 2017 cu 253,81%, respectiv 1.707.303 mii lei față de anul 2016 când avea o valoare
negativă de 1.110.004 mii lei.
Numerarul net folosit în activitatea de investiții a crescut în anul 2017 cu 27,11%,
respectiv -150.712 mii lei fată de anul precedent.
Numerarul net folosit în activitatea de finanțare a crescut și el în 2017 cu 60,56%.
Numerarul și echivalentele de numerar a crescut în anul 2017 cu 23,81%,
respectiv 6.204.833 mii lei față de anul 2016 când avea o de 5.011.258 mii lei.

Tab.X.2.Compararea situațiilor individuale ale fluxurilor de trezorerie la BRD și BT pentru

anii 2017 și 2016

14,000,000

12,000,000

10,000,000

8,000,000 Numerar net din activitatea de

exploatare
6,000,000 Numerar net folosit în activitatea
de investiţii
Numerar net folosit în activitatea
4,000,000 de finanţare
Numerarul și echivalentele de
2,000,000 numerar la 31 decembrie

0
BRD 2017 BRD 2016 BT 2017 BT 2016
-2,000,000

-4,000,000

În cadrul BT-ului numerarul net din activitatea de exploatare a crescut în anul

2017 cu 60,81%, respectiv 4.808.377 mii lei față de anul 2016 când avea o valoare de
2.989.970 mii lei.
Numerarul net folosit în activitatea de investiții a scăzut în anul 2017 cu 73,76%
față de anul 2016.

17
 Numerarul net folosit în activitatea de finanțare a scăzut și el în anul 2017 cu
75,91%, respectiv -276,046 mii lei față de anul precedent când a avut o valoare de
-1.146.209 mii lei.
Numerarul și echivalentele de numerar au crescut în anul 2017 cu 49,75%,
respectiv 11.422.190 mii lei față de o valoare în anul 2016 de 7.627.754 mii lei.

La BRD numerarul net din activitatea de exploatare a crescut cu 314,48%,

respectiv 1.942.725 mii lei față de anul anterior când avea o valoare negativă de 905.770
mii lei.
Numerarul net folosit în activitatea de investiții a avut o creștere de 28,75% în
anul 2017 față de anul 2016.
Numerarul net folosit în activitatea de finanțare a avut și el o creștere în anul
2017 față de anul 2016 de 38.38%, respectiv -598,660 mii lei.
Numerarul și echivalentele denumerar au avut o creștere de 23,83%, respectiv
6.204.801 mii lei în anul 2017 față de anul 2016 când avea o valoare de 5.010.426 mii lei.

Bibliografie

1.https://www.bancatransilvania.ro/files-aga/rezultate-financiare-finale 2017/bt_ifrs_indivi
dual_si_consolidat_decembrie_2017.pdf

2.http://www.bvb.ro/infocont/infocont18/BRD_20180419190015_BRD-Raport-anual-
2017.pdf

3. https://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Transilvania

4. https://www.brd.ro/despre-brd/despre-noi/despre-brd/istorie

5. https://www.wall-street.ro/tag/banca-transilvania.html

18