1.

În legătură cu previziunea trezoreriei întreprinderii pentru trimestrul I al exercițiului N + 1, se

prezintă următoarele informații (mii lei):
- vânzări lunare de produse finite în valoare de 2.500, încasabile astfel: 30% în luna următoare
vânzărilor, 45% peste două luni de la vânzare și 25% peste 3 luni de la vânzare;
- vânzări lunare de mărfuri, în sumă de 750, încasabile pe loc ( în numerar);
- încasări din majorarea capitalului social prin aport nou în numerar, în luna februarie în sumă
de 1.500;
- cumpărări de materii prime și materiale în sumă de 850 lunar, achitabile jumătate în luna
aprovizionării și restul în luna următoare cumpărărilor;
- cheltuieli lunare cu personalul în sumă de 600;
- ratele lunare de rambursat pentru creditele angajate în exercițiul anterior, inclusiv dobânzile
aferente sunt de 400;
- soldurile din bilanțul exercițiului încheiat (exercițiul N) sunt: clienți 350, încasabili integral
în luna februarie; disponibilități bănești 860; datorii către furnizori 200, achitabile jumătate
în luna februarie și restul în martie.
Care este Soldul trezoreriei la începutul lunii aprilie ?

2. Stabiliti soldul trezoreriei la sfarsitul lunii martie pornind de la urmatoarele informatii:

ianuarie februarie martie
vanzari 8800 9000 12000
cumparari 5500 11000 11000
Cumpararile se platesc 50% in luna curenta , restul in luna urmatoare; vanzarile se incaseaza 30% in
luna urmatoare si restul la 60 de zile de la cumparare.
In luna decembrie s-a contractat un credit in valoare de 2000 rambursabil incepand cu luna ianuarie, pe
o perioada de 5 luni; rata dobanzii 8%. Rambursarea se realizeaza in rate constante.
In fiecare luna se fac cheltuieli cu personalul 70, amortizare 20, din bilantul exercitiului incheiat se
cunosc urmatoarele solduri: clienit 400 incasabili in februarie, furnizori 800 platibili 50 % in ianuarie si
restul in februarie, sold casa si banca 300
1. Pentru estimarea soldului de trezorerie la începutul lunii martie, exerciţiul financiar N+1, se dau
următoarele date (u.m.):
- vânzări lunare de mărfuri în sumă de 2.250, încasabile pe loc, în numerar;
- vânzări lunare de produse finite în sumă de 7.500, încasabile astfel: 30% în luna
următoare vânzărilor, 45% peste 2 luni de la vânzare şi 25% peste 3 luni de la vânzare;
- cumpărări lunare de materii prime şi materiale în sumă de 2.550, plătibile jumătate în
luna aprovizionării, restul în luna următoare;
- amortizarea lunara 100,
 - in luna decembrie s-a contractat un credit de 10000 rambursabil in anuitati cpnstante,
platibila in luna martie, rata dobanzii 10%.
- cheltuieli lunare cu personalul 500, cheltuieli lunare cu impozitele şi taxele 300.
Bilanţul încheiat la sfârşitul exerciţiului financiar N prezintă următoarele solduri (u.m):

- clienţi 500, încasabili integral în ianuarie;

- furnizori 600, plătibili jumătate în ianuarie, restul în martie;
- disponibilităţi (soldul trezoreriei) 2.400.
Să se calculeze soldul previzionat al trezoreriei la începutul lunii martie.

2. Pentru trimestrul I al exerciţiului N+1 se prezintă informaţiile următoare în legătură cu

previziunea trezoreriei întreprinderii:
 Vânzări lunare de produse finite 7.500 încasabile astfel: 30% în luna următoare vânzărilor,
45% peste două luni de la vânzare şi 25% peste trei luni de la vânzare;
 Vânzări lunare de mărfuri 2.250 încasabile pe loc (în numerar);
 Încasări din majoritatea capitalului social prin aport nou în numerar, în luna februarie de
4.500;
 Cumpărări de materii prime şi materiale lunar de 2.550, achitabile jumătate în luna
aprovizionării şi restul în luna următoare cumpărărilor;
 Cheltuieli lunare cu personalul 1.800;
 Credit bancar contractat in luna decembrie de 2000 rambursabil in rata constante pe 10 luni
la o rata a dobanzii de 10%,
 Soldurile din bilanţul exerciţiului încheiat (exerciţiul N) sunt: clienţi 1.050, încasabili integral
în luna februarie; disponibilităţi băneşti 2.580; datorii către furnizori 600 achitabile jumătate
în luna februarie şi restul în martie.
Să se calculeze soldul trezoreriei la începutul lunii aprilie (exerciţiul N+1).