Finanţarea prin credit bancar

CUPRINS

Finantarea prin credite ...................................................................................................

3

Creditele bancare ............................................................................................................

3

Relatia si comunicarea cu clientul ..................................................................................

4

Rapoarte si situatii ...........................................................................................................

5

Documentatia necesara pentru obtinerea unui credit ..................................................

6

Categorii de clienti ...........................................................................................................

6

Categorii de credite pe termen mediu si lung ................................................................

7

Credite bancare comerciale pe termen lung pentru dezvoltarea exporturilor ..........

8

Studiu de caz .....................................................................................................................

9

Bibliografie ....................................................................................................................... 11

2
 Finantarea prin credite

Este o modalitate de finantare care are menirea de a completa capitalul necesar initierii afacerii si
desfasurarii activitatii curente. Cu toate ca de cele mai multe ori este inevitabila utilizarea creditelor, este
recomandabil ca intreprinzatorul sa apeleze la ele cat mai rar posibil, deoarece limiteaza marja de
libertate a intreprinzatorului prin clauzele contractului de creditare, a marimii dobanzilor, participarea
creditorilor la conducerea firmei, supervizarea unor hotarari etc.

Creditele bancare

Creditul bancar constituie o forma de ajutor financiar acordata de catre o institutie bancara sau un
consortiu bancar unei persoane fizice sau juridice aflate in dificultate financiara, ajutor platibil la o
anumita scadenta fixata de banca si pentru care aceasta incaseaza dobanzi si comisioane. Bancile acorda
intreprinderilor mici si mijlocii urmatoarele tipuri de credite: credite de trezorerie; credite comerciale;
credite pentru investitii;credite de export.

Elementele constitutive ale creditului bancar sunt: suma creditata; rata dobanzii; procentul ce se
aplica sumei creditate pentru a calcula dobanda; dobanda; principalul venit al institutiei bancare; rata
creditului; suma de creditat aferenta diferitelor segmente de timp in care se va rambursa creditul;
perioada de gratie; perioada de timp in care beneficiarul creditului nu plateste rate de credit, ci doar
dobanzile aferente. Acordarea acestei perioade este optionala pentru institutia bancara, fiind acordata cu
prioritate clientilor cu o buna reputatie sau a caror afacere este suficient de profitabila pentru a garanta
rambursarea la termen a creditului si plata dobanzilor.
Perioada de rambursat = perioada in care clientul trebuie sa ramburseze suma totala creditata, inclusiv
perioada de gratie (daca s-a acordat). Suma totala creditata cuprinde suma creditata plus dobanda
aferenta.
Creditul bancar se acorda diferentiat ca marime, termen de scadenta si dobanda, in functie de
destinatie si garantiile oferite. La acordarea unui credit, bancile verifica bonitatea solicitantului si
posibilitatea acestuia de a oferi garantii.

CREDITUL BANCAR reprezinta suma de bani acordata de o banca in calitate de imprumutator

(creditor) unei persoane fizice sau juridice in calitate de imprumutat (debitor), pe o anumita perioada de
timp, cu o anumita destinatie, contra unei dobanzi. Creditul bancar se acorda contra unor garantii si in
baza unor contracte incheiate intre parti, care reglementeaza drepturile si obligatiile partilor.
Prin aparat(retea) bancar(a) se intelege, ansamblu coerent al diferitelor categorii de banci care
functioneaza intr-o tara raspunzand cerintelor unui anumit mod de productie si unei anumite etape de
dezvoltare social-economica. In general, aparatul bancar este organizat pe doua nivele. In centrul
aparatului bancar si la primul nivel se afla banca centrala (Nationala) care exercita si coordoneaza
politica monetara, valutara si de credit al statului, uneori emitand si reglementari legale in aceste
domenii.
Scopul analizei creditului este reprezentat de evitarea pierderilor din profit, sau in afaceri din
cauza datoriilor nerecuperabile, adica din cauza acordarii de credite unor clienti care nu ramburseaza

3
datoria, sau din cauza neacordarii de credite unor clienti potentiali buni.

Creditul este datoria reala sau potentiala:

• reala - cand debitorul foloseste creditul, de exemplu, pentru a face plati sau pentru a reesalona platile
pe care, altfel, ar trebui sa le faca;
• potentiala – cand s-a aprobat un credit, dar debitorul inca nu l-a folosit.

Creditul poate lua mai multe forme, de exemplu:

- Obligatiuni;
- Imprumutul contra efecte de comert sau bilete la ordin;
- Linii de credit;
- Imprumuturi de la banca;
- Descoperit de cont;
- Reesalonarea platilor.

Creditul este acordat de banca, in calitate de creditor si este incasat de debitor, care poate fi o
societate comerciala sau persoana fizica.

Relatia si comunicarea cu clientul

Limba în care Banca va comunica cu clienţii săi este limba română. Ocazional, atunci când se va
adresa clienţilor din afara României sau din România care nu înţeleg limba română, se va utiliza limba
engleză şi terminologia în limba engleză.
La începerea colaborării cu clientul, banca îi va solicita clientului să pună la dispoziţia sa
documentele solicitate pentru certificarea identităţii acestuia. Aceste informaţii se vor păstra în formă
electronică sau materială, conform procedurilor bancii. Mai exact, informaţiile minime solicitate sunt
următoarele:

Pentru persoane fizice:

Nume, prenume şi pseudonim (dacă este cazul), numele tatălui, data şi locul naşterii,
naţionalitate, cetăţenie, adresa permanenta de domiciliu şi, dacă este cazul, adresa de rezidenta, ocupaţie,
denumirea şi adresa angajatorului sau profesiunea independenta, codul numeric personal sau, dacă este
cazul, un alt identificator unic similar dintr-un document oficial de identitate valabil (ex. carte de
identificare, paşaport, permis de şedere etc.), tipul şi numărul de referinţă al documentului de identitate
utilizat pentru verificarea identităţii, ţara unde isi desfasoara activitatea principala, daca clientul este o
persoană expusă din punct de vedere politic (PEP) şi dacă da - funcţia publică deţinută, numele
beneficiarului real (dacă este cazul), numărul de telefon, fax şi adresa de email, dacă există, natura
relaţiei bancare(tipul de servicii bancare solicitate) şi profilul tranzactional estimat.

Pentru persoanele juridice:

Denumirea persoanei juridice, locul înregistrării, sediul social şi, dacă este cazul, sediul unde se
situeaza centrul de conducere si degestiune a activitatii statutare, adresa poştală şi de e-mail, numerele
de telefon şi de fax, obiectul de activitate (CAEN – clasificarea activităţilor economice din Comunitatea
Europeană/ISIC), codul unic de înregistrare (CUI/cod fiscal) inclus în documentul de înregistrare
/înmatriculare. numărul de înregistrare (la Registrul Comerţului Naţional sau la alt Registru public),
componenta Consiliului de Administratie, daca acest lucru este posibil, datele de identitatea ale
reprezentanţilor legali şi informaţiile relevante referitoare la autoritatea acestora de a societatea din
punct de vedere juridic, datele de identitate a persoanelor împuternicite să opereze in conturile clientului

4
şi informatii relevante privind autoritatea acestora de a angaja societatea din punct de vedere juridic, ţara
unde isi desfasoara activitatea principala, numele beneficiarului real, în cazul în care clientul este
controlat de un PEP, si daca este – funcţia publică deţinută de acţionarii care exercită controlul
(beneficiarii reali), specimenul de semnătură al celor care sunt autorizaţi să opereze in conturi, natura
relaţiei bancare (tipul de servicii bancare solicitate) şi profilul tranzactional estimat.

Clientul trebuie să informeze Banca cu privire la orice schimbare ce ar putea apărea în informaţiile
menţionate mai sus.Orice comunicare iniţiată de Bancă se bazează pe informaţiile primite de la client şi
sunt considerate corecte. Orice documentaţie aferentă expediată către client pentru informarea acestuia
este considerată corectă şi acceptabilă de către client atâta timp cât se bazează pe înregistrările Băncii şi
pe cele mai recente informaţii primite. Clientul poate comunica cu Banca prin telefon (linii de telefon
înregistrate utilizate doar in relatia cu Departamentul Pieţele Globale de Capital), prin poştă, fax, e-mail
precum şi, in în persoană în una din sucursalele Băncii.Referitor la executarea ordinelor, clienţii îşi pot
înainta ordinele în scris în una din sucursalele Băncii sau utilizând „fast banking” (www.fastbanking.ro),
posta, fax sau email (doar pentru serviciile cu valori mobiliare) şi prin linii telefonice înregistrate (doar
pentru Pieţe Globale de capital l).

Rapoarte şi situaţii
Banca va informa clientul cu privire la serviciile oferite prin rapoarte şi situaţii
specifice.Confirmarea executării ordinelor clientului (cu exceptia serviciilor de administrare a
portofoliului. Cu privire la clienţii de retail, Banca trebuie sa trimita clientului o notificare pe un suport
durabil pentru confirmarea execuţiei ordinului cât mai repede posibil şi nu mai târziu de prima zi
lucrătoare după execuţie sau, în cazul în care confirmarea este primită de la o terţă parte, nu mai târziu
de prima zi lucrătoare ce urmează datei de primire a confirmării de la partea terţă.Confirmarea
menţionată mai sus include toate câmpurile de informaţii solicitate de legislaţia MiFID.În cazul unui
client profesional sau al unei contrapărţi eligibile, conţinutul şi timpul de raportare a Băncii este
convenit cu clientul în conformitate cu categoria de client şi cu acceptarea aferentă a Băncii,
documentată în contractele aferente.

Situaţiile instrumentelor financiare ale clientului.

Fiecare client, indiferent de categorie, primeşte cel puţin o dată pe an declaraţii ce includ toate
fondurile şi instrumentele financiare pe care Banca le păstrează în numele acestuia.

Creditele pe termen mediu si lung pentru investitii, pot fi acordate pentru:

a) realizarea de noi capacitasi si tehnologii de productii agricole, industriale, comerciale, (prestari de
servicii, constructii, cercetare, precum si in alte domenii, îndeosebi cu caracter productiv);
b) modernizarea capacitatilor si tehnologiilor exislente în scopul cresterii productiei, calitatii acesteia si
a productivitatii muncii;
c) achizitionarea de masini, utilaje, instalatii, agregate, mijloace de transport si altele, inclusiv pentru
efectuarea lucrarilor de montaj ( daca este cazul);
d) infiintarea si modernizarea plantatiilor de vii, pomi si arbusti fructiferi;
e) achizitionarea sau trecerea la turma de baza a animalelor de reproductie (bovine si ovine) si a
animalelor de munca;
f) cumpararea sau construirea de locuinte si anexe gospodaresti;
g) alte investitii.

5
 Documentatia necesara pentru obtinerea unui credit

Majoritatea creditelor au la baza un acord sau mai multe:

-acordul de aprobare a creditelor (sau de imprumut) este principalul document care contine toate
termenele si conditiile acceptate de debitor sau de creditor;
-acordul pentru garantie dintre girant si creditor stabileste garantia legala pentru obligatia debitorului;
-poate exista un acord suplimentar sau mai multe privind chestiunile specifice, fara de care creditul nu ar
deveni efectiv, de exemplu, un acord de garantare a unei licente fara de care nu s-ar putea realiza fluxul
de lichiditati din proiectii.

Garantia este “plasa de siguranta” a creditorului, in cazul in care debitorul nu poate sa isi
plateasca datoria in intregime si la timp. Toate elementele date ca garantie trebuie enumerate, fie ca
acestea sunt active controlate de cel care primeste imprumutul, fie garantii din partea unor terti. Exista
doua tipuri principale de garantie:
a.-drept constituit legal in favoarea creditorului privind un activ sau mai multe in posesia sau sub
controlul debitorului;
-o sarcina poate fi specifica, de exemplu, o ipoteca asupra unei cladiri sau un sechestru asupra unui
utilaj;
-sau poate fi generala, de exemplu, o sarcina variabila asupra activelor curente ale debitorului.
b.-garantie din partea unui tert(“garant”) in favoarea debitorului, adica obligatia legala din partea
garantului de a achita datoria creditorului, daca debitorul nu se achita de datorie.

Categorii de clienti
Clienţi profesionali
Clienţii profesionali primesc un nivel mai scăzut de protecţie în comparaţie cu clienţii retail.Mai
exact, Banca este obligată să ofere informaţii pre-contractuale referitoare la (a)categoriile de clienţi şi
dreptul de a solicita încadrarea la o altă categorie, (b) o prezentare a instrumentelor financiare şi a
serviciilor oferite, (c) prezentarea politicii de cea mai bună execuţie, (d) păstrarea în siguranţă a
instrumentului financiar şi a fondurilor clientului (doar în cazul în care acest lucru este realizat de o terţă
parte din partea Bancpost). În plus, Banca are obligaţii limitate cu privire la rapoartele trimise clienţilor
pentru executarea comenzilor acestora sau pentru administrarea portofoliului. În final, dat fiind faptul că
experienţa şi cunoaşterea clienţilor profesionali poate fi apreciată ca fiind satisfăcătoare, aprecierea
caracterului oportun nu se realizează în timp ce în ceea ce priveşte aprecierea potrivirii este necesară
doar colectarea de date referitoare la obiectivele de investiţii şi situaţia financiară a clientului. Atunci
când serviciul de investiţii constă în furnizarea de consultanta în investiţii, clienţii profesionali în
conformitate cu MiFID sunt consideraţi a fi capabili din punct de vedere financiar să suporte orice
riscuri legate de investiţii compatibile cu obiectivele lor de investiţii.

Clienţii retail
Clienţii retail sunt consideraţi a fi acei clienţi care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi trataţi ca
profesionali sau contrapărţi eligibile şi primesc cel mai înalt nivel de informare. Banca este obligată să
informeze clientul retail, înainte de furnizarea oricărui serviciu de investiţii, cu privire la următoarele:
(a) tipurile şi caracteristicile instrumentelor financiare şi posibilele riscuri asociate, (b) păstrarea în
siguranţă a instrumentelor financiare şi a fondurilor de către Bancpost din partea clienţilor retail, (c)
costuri şi tarife asociate, (d) principii de execuţie a comenzilor şi (e) rapoarte/notificări pe care Banca le
trimite clientului, momentul în care şi frecvenţa cu care acestea sunt transmise.

6
 Contrapărţi eligibile
Contrapărţi eligibile sunt consideraţi clienţii cărora serviciile auxiliare şi doar următoarele
servicii de investiţii sunt oferite: execuţia comenzilor, primirea şi transmiterea de comenzi şi acţionarea
în nume propriu. Această categorie de clienţi primeşte un nivel mai scăzut de protecţie în comparaţie cu
clienţii profesionali.

Banca nu este obligată să ofere informaţii pre-contractuale contrapărţilor eligibile, conform

egislaţiei MiFID. Totuşi, Banca are unele obligaţii limitate cu privire la rapoartele ce confirmă execuţia
tranzacţiilor acestora precum şi la momentul când aceste rapoarte sunt trimise. Ca şi în cazul clienţilor
profesionali, se consideră că aceste contrapărţi eligibile deţin experienţa şi cunoştinţele necesare precum
şi accesul direct la informaţii relevante referitoare la instrumentele pieţelor monetare şi de capital şi prin
urmare, aprecierea caracterului oportun nu este considerată un lucru necesar (alin. 3.3: Aprecierea
caracterului oportun şi potrivirii). Banca nu este obligată să execute comenzi din partea Contrapărţilor
eligibile în termeni care sunt în cea mai mare parte favorabili acestora.

Categorii de credite pe termen mediu si lung

Creditul bancar pe termen mediu şi lung

Acest tip de credit, se acordă, de regulă, de către băncile comerciale pentru un interval de timp
cuprins între (1 - 5 ani) cel mediu şi peste 5 ani, dar nu mai mult de 25 ani cel pe termen lung, pe baza
unor garanţii temeinice şi a unei documentaţii tehnico-economice bine fundamentate.Astfel, nevoile de
finanţare a investiţiei (creditul pe termen mediu şi lung) se manifestă cu prilejul realizării unui program
de investiţii pentru fiecare proiect care implică finanţarea bancară şi se constituie un dosar al cererii de
creditare.Analiza nevoii de finanţare se face în cadrul unui plan de finanţare care cuprinde nevoile şi
sursele pentru anii următori. Nevoile de finanţare sunt sprijinite pe credite de mărime şi durată adaptate
caracteristicilor şi structurii financiare a firmei. Creditele bancare nu finanţează, în principiu, niciodată
100% proiectele de investiţii. Firma contribuie şi cu alte surse: autofinanţare, împrumuturi obligatare,
aportul acţionarilor, etc.Garanţia este "plasa de siguranţă" a creditorului, în cazul în care debitorul nu
poate să îşi plătească datoria în întregime şi la timp.Creditele pe termen mijlociu şi lung implică adesea
rambursarea eşalonată, fapt ce înseamnă că, pe parcurs, la termene stabilite, lunare, trimestriale etc.,
odată cu plăţile cuvenite pentru dobânzi, se rambursează o parte din împrumut – principalul. Se
conturează, astfel, următoarea formulă de calcul: R = P + d;
Suma de rambursat R reprezintă astfel, în ultimă instanţă, două componente: principal + dobânzi.
Există două tipuri principale de garanţie:
*un drept constituit legal în favoarea creditorului privind unul sau mai multe active în posesia sau sub
controlul debitorului;
*garanţie din partea unui terţ (girant sau garant) în favoarea debitorului, adică obligaţia legală din partea
garantului de a achita datoria creditorului, dacă debitorul nu se achită de datorie.

Structura creditelor
Creditul reprezinta relatia baneasca intre o persoana fizica sau juridica, numita creditor, care
acorda unei alte persoane, numita debitor, un imprumut in bani in general cu o dobanda stabilita in
functie de riscul pe care si-l asuma creditorul sau de reputatia debitorului”. Etimologic, cuvantul „credit”
isi are originea in limba latina „creditum-creditare”, care inseamna „a crede” sau „a avea incredere”, fapt
ce scoate la iveala un element de ordin psihologic: increderea, care presupune existenta unei anumite
culturi sociale, a unei „psihologii colective”, care difera insa in timp si de la o colectivitate la alta.

7
 Avand in vedere ca raporturile de credit au o insemnatate deosebita, atat prin dimensiune,
varietate, cat si prin impactul lor asupra desfasurarii activitatii economice, se impune o clasificare a
acestora. Foarte importanta pentru activitatea bancara este analiza si clasificarea portofoliului de credite
pentru a putea gestiona riscul transformarii creditelor in neperformante. Aceasta activitate se realizeaza
conform reglementarilor B.N.R. pe baza a doua caracteristici:

a) performantele financiare ale imprumutatilor

b) serviciul datoriei acestora.

Stabilirea performantelor financiare ale imprumutatilor se realizeaza pe baza unui set de indicatori
economico-financiari, specifici pentru fiecare banca. Cel mai frecvent folositi sunt:gradul de lichiditate,
gradul de solvabilitate, rata profitului si gradul de indatorare. De obicei apar doua probleme:luarea in
considerare a unui numar prea mic de indicatori determina o crestere a riscului unei posibile evaluari
sumare a performantei financiare a clientului, pe cand stabilirea unui numar prea mare de indicatori
determina o crestere a timpului de fundamentare a deciziei de creditare. Cu alte cuvinte, se impune
determinarea unui set de indicatori care sa aiba o importanta reala in determinarea bonitatii
clientului.Stabilirea performantelor financiare ale imprumutatilor presupune clasificarea creditelor
bancare in anumite categorii, stabilite si impuse de B.N.R.

Credite bancare comerciale pe termen lung

pentru dezvoltarea exporturilor

Ministerul Finanţelor, în cadrul operaţiunilor de re-creditare efectuate din resursele

mijloacelor împrumuturilor externe ale Asociaţiei Internaţionale de Dezvoltare (AID, membru al
Grupului Băncii Mondiale),acordate Guvernului Republicii Moldova pentru susţinerea şi
dezvoltarea exportatorilor privaţi, a semnat acorduri de re-finanţare a resurselor Liniei de Credit
cu 4 bănci intermediare eligibile: MoldovaAgroindbank, Energbank, Mobiasbancă –Groupe
Societe Generale şi Victoriabank.
Băncile au confirmat interesul său de a re-credita şi a susţine beneficiarii şi investiţiile în
segmentul de piaţă legat de exporturi şi sunt în procesul de identificare şi structurare a
operaţiunilor pentru finanţarea lor din resursele Proiectului. Ele, asumându-şi toate riscurile de
credit, dispun de procedurile relevante de Proiect şi vor îndeplini rolul de intermediari financiari
în cadrul valorificării Finanţării Adiţionale.
Ţinând cont de cererea înaltă parvenită din partea agenţilor economici pentru finanţarea
capitalului circulant pe termen mai lung în cadrul sub-proiectelor, se vor acorda împrumuturi şi
în aceste scopuri, ele nu vor depăşi echivalentul a 500 mii EURO, termenul maximal fiind de
până la 4 ani.
Împrumuturile comerciale vor fi în general destinate finanţării necesităţilor curente sau
excepţionale ale clienţilor, ocazionate de activitatea de export: aprovizionarea cu echipamente
tehnice, materii prime şi materiale, semifabricate, combustibil, energie e.t.c. din ţară şi din
import, în vederea realizării de produse şi servicii cu desfacere asigurată la export.
Linia de Credit va contribui la diminuarea consecinţele negative posibile, impuse
antreprenorilor de către criza financiară prin accesarea de resurse necesare pe termen lung, astfel
contribuind la dezvoltarea şi creşterea mai rapidă a întreprinderilor mici şi mijlocii exportatoare
şi la ameliorarea majorării cotei lor de piaţă

8
 FINANTAREA PE TERMEN LUNG A FIRMEI
PRIN CREDIT BANCAR

Societatea Comerciala GIUSIM S.A. prezinta urmatoarea situatie in

ceea ce priveste necesitatile de finantare si sursele de capital: (mii lei).

Necesitati de finantare Surse de capital

Imobilizari Capital propriu
Teren 220 820
Cladiri 560 Imprumuturi
Masini si utilaje 210 293
Instalatii 123
Activ circulant Datorii de
Stocuri 125 exloatare 380
Creante 200
Trezorerie 55
neta
Total 1.493 Total 1.493

Din situatia prezentata rezulta ca SC GIUSIM S.A. se bucura de

echilibrul financiar datorita faptului ca finantarea necesitatilor permanente
(terenuri,cladiri masini,utilaje instalatii )se realizeaza pe seama surselor
permanente (capital propriu si imprumut pe termen lung).
Astfel: 220+560+210+123=820+293=1.113
Pentru analiza financiara a activitatii economice prezinta importanta
calculul capacitatii de indatorare pe termen lung.
Acest indicator se calculeaza ca raport procentual intre valoarea
imprumuturilor pe termen lung ale societatii si valoarea capitalurilor proprii.

9
 Capacitatea de indatorare pe termen lung nu trebuie sa depaseasca
100%.
In cazul SC GIUSIM S.A. ,capacitatea de indatorare este de
(293:820)x100=35,73%,valoare favorabila pentru firma fiind situate sub
100%.
Raportand valoarea capitalurilor proprii la valoarea imobilizarilor
,rezulta ca 73,67%din acestea sunt obtinute pe seama surselor proprii.Restul
de 26,33% reprezinta imobilizari procurate pe seama surselor straine pe
termen lung.
In ceea ce priveste necesitatile de finantare a ciclului de exploatare
,raman exclusive,pe seama datoriilor de exploatare ,ale caror termene de
scadenta ,in raport cu cele ale creantelor,permit existenta unei trezorerii nete
de 55 mii lei.

10
 BIBLIOGRAFIE

 Berea, Aurel; Stoica, Emilia; “Creditul bancar – coordonate actualeşi perspective”,

Bucureşti, Editura Expert, 2003
 Mihai, Ilie, “Tehnica şi managementul operaţiunilor bancare”,Bucureşti, Editura Expert,
2003

 Nemeş, Vasile; “Drept bancar”; Bucureşti; Editura Editas; 2004

 Niţu, Ioan, “Managementul riscului bancar”, Bucureşti, EdituraExpert, 2000

 Rotaru, Constantin, “Managementul performanţei bancare”,Bucureşti, Editura Expert,

2001

 Tudorache, Dumitru; “Monedă, bănci, credit”; Bucureşti; EdituraSylvi, 2000

• www.bancpost.ro

• www.bnr.ro

• www.capital.ro

• www.economistul.ro

11