Operatiuni bancare ce implica circulatia numerarului

Conspect

Sistemul bancar este reprezentat de ansamblul coerent al diferitelor categorii de instituţii

financiar-bancare care funcţionează într-o ţară, răspunzând necesităţilor unei etape a dezvoltării
social-economice.
Societăţile bancare îşi coordonează activităţile cu numerar prin intermediul Direcţiilor de tip
Trezorerie din Centralele băncilor. Direcţia Trezorerie elaborează strategia de trezorerie a băncii
şi stabileşte politicile de realizare a acesteia, asigură atragerea de resurse de pe piaţa bancară
internă şi externă, elaborează şi urmăreşte aplicarea unei politici elastice, prudente şi profitabile
de plasare a resurselor băncii, asigură optimizarea costurilor, veniturilor şi profitului, printr-o
politică adecvată a dobânzilor active şi pasive, efectuează controale pe probleme de trezorerie şi
informează conducerea băncii cu privire la evoluţiile care apar pe piaţa bancară în ceea ce
priveşte plasamentele, depozitele, dobânzile etc.
Unităţile bancare operative, compartimentele de casierie ale acestora, interacţionează cu
clienţii, persoane fizice şi cu reprezentanţii clienţilor persoane juridice în cadrul demersurilor
acestora din urmă privind depunerea şi ridicarea de numerar de la unităţile bancare.
Nu doar numerarul face obiectul operaţiunilor derlate între unităţile bancare şi clientele
nebancară. Adiacente operaţiunilor cu numerar sunt cele referitoare la valori susceptibile a fi
păstrate de clienţi la unitatea bancară. Societăţile bancare au posibilitatea de a efectua, în limitele
autorizaţiilor acordate, operaţiuni de închiriere a casetelor de siguranţă. Cu ajutorul acestor
casete, clienţii băncilor îşi pot păstra în siguranţă anumite obiecte de mici dimensiuni şi mari
valori. Clienţii nu pot păstra în casetele de valori bunuri furate, arme, muniţii, explozibil,
narcotice, substanţe toxice, perisabile sau urât mirositoare. Interacţiunile dintre societăţile
bancare şi banca centrală în cadrul operaţiunilor cu numerar se referă la:
- depunerea, respectiv retragerea de numerar de la sucursalele Băncii Naţionale a României, care
desfăşoară activitate de casierie;
- decontarea operaţiunilor cu numerar în conturile de decontare ale societăţilor bancare deschise
în sistemul ReGIS (sistem de decontare pe bază brută în timp real).
Retragerile de numerar de la Banca Naţională a României sunt efectuate de către unităţile
bancare teritoriale/Centrala unei bănci în următoarele condiţii:
a) Transmiterea de către unitatea bancară a unei Cereri pentru retragere de numerar
b) Prezentarea la sucursala Băncii Naţionale a României a Delegaţiei emise de unitatea bancară
pe numele persoanei desemnate să reprezinte unitatea bancară care ridică numerarul;
c) Decontarea instrucţiunii de plată aferentă operaţiunii de retragere de numerar, iniţiată de către
societatea bancară în sistemul ReGIS.
La nivelul unităţilor bancare operative, păstrarea numerarului respectă reguli stricte şi se
realizează într-o locaţie distinctă, numită tezaur sau în case de fier ce ţin loc de tezaur. Dat fiind
specificul activităţilor bancare, adesea consemnate documentar în formulare tipizate cu regim
special, societăţile bancare pun la dispoziţia clienţilor formulare, cum ar fi carnetele de cecuri
barate şi de cecuri pentru ridicare numerar. Formularele cu regim special destinate vânzării se
păstrează în tezaur pe feluri de formulare. Societăţile bancare pun la dispoziţia clienţilor (contra
cost) şi formulare tipizate fără regim special, cum sunt ordine de plată, bilete la ordin, cambii etc.
Numerarul încasat de unităţile bancare operative se verifică, numără, triază şi
împachetează de către grupe de verificare, organizate în cadrul compartimentului de tezaur şi
casierie. Verificarea, numărarea, sortarea şi împachetarea banilor sunt realizate în funcţie de
încadrarea casieriei cu personal. Încasările în numerar sub formă de devize se verifică sub
aspectul autenticităţii şi cantităţii, prin numărarea bancnotă cu bancnotă şi respectiv, monedă cu
monedă. Bancnotele verificate şi numărate se introduc în banderole a 100 bucăţi pe cupiuri şi
feluri de valute, formându-se apoi pachete a câte 500 sau 1000 bucăţi, pachetele de 100 bucăţi
vor fi împachetate şi sigilate după aceleaşi reguli ca şi pachetele întregi. Fracţiile sub 100 bucăţi
se păstrează pe valute în plicuri separate indiferent de cupiură. Valutele efective în monede
metalice se păstrează în săculeţi şi fişicuri, iar fracţiile în săculeţi sau plicuri pe feluri de valute.
Datele de identificare de pe etichetă sau săculeţ sau de pe fişic sunt aceleaşi ca pentru monedele
în lei.
Unităţile bancare operative procedează la instruirea permanentă a funcţionarilor din casierie
pentru păstrarea numerarului în cele mai bune condiţii, pentru a evita uzarea prematură şi
deteriorarea acestuia. Numerarul uzat sau deteriorat poate proveni de la clienţii unităţilor bancare
operative, în cadrul operaţiunilor de depunere de numerar. Bancnotele şi monedele uzate sau
necorespunzătoare sunt retrase din circulaţie şi distruse de către Banca Naţională a României,
înlocuindu-se cu bancnote şi/sau cu monede noi.
Pentru verificarea autenticităţii valutelor care se primesc la ghişeele băncilor se folosesc aparate
speciale de identificare a falsurilor aflate în dotarea băncilor. În cazul în care unităţile operative
ale băncilor comerciale nu pot certifica cu exactitate autenticitatea unei bancnote sau monede
străine, se procedează la reţinerea, pe bază de procesverbal (întocmit în aceleaşi condiţii ca şi în
cazul anterior descris) a bancnotelor sau monedelor metalice în cauză, în vederea expertizării de
către Comisia de studiere a falsurilor din Centrala Băncii Naţionale a României.
Controlul periodic al numerarului şi altor valori prevede ca societăţile bancare sa
îşi configureze propriul sistem de control intern al compartimentelor de tezaur şi casierie aferente
unităţilor bancare operative. Valorile găsite ca neînregistrate se consideră plusuri şi se
înregistrează ca atare.
Suporturile documentare în care se consemnează operaţiunile din cadrul
casieriilor băncilor şi documentele care stau la baza realizării acestor operaţiuni, presupun
condiţii specific de întocmire, circulaţie şi păstrare. Documentele de casă nu pot fi consultate
decât cu aprobarea contabilului şef, numai în incinta casieriei sau a arhivei şi numai în prezenţa
şi sub supravegherea casierului şef, respectiv a angajaţilor care gestionează documentele
arhivate. Documentele de casă pot fi scoase din casierie sau din arhivă la solicitarea instanţelor
judecătoreşti, a organelor de cercetare penală şi a băncii centrale, numai cu aprobarea scrisă a
directorului unităţii băncii. Sub denumirea generică de documente de casă se regăsesc
documentele procesate în cadrul caselor de încasări, plăţi, speciale, de schimb valutar şi cele de
la nivelul casei de circulaţie. Prezenta descriere a tehnicii de desfăşurare a operaţiilor cu numerar
este descrisă cu exemplificarea principalelor formulare pe care unităţile bancare le întocmesc în
susţinerea documentară a operaţiilor cu numerar. Consemnarea cronologică detaliată a
operaţiunilor de încasări se realizează în Registrul de casă.
Documentele de plăţi, Registrul pentru evidenţa numerarului
manipulat şi Jurnalul de casă se predau casierului şef. Casierul şef se preocupă pentru continua
reglare operativă a numerarului aflat la casieri prin alimentări şi preluări în cursul zilei operative,
evitând mişcările inutile de numerar între casieri.

1. La ce se refera interacţiunile dintre societăţile bancare şi banca centrală în cadrul

operaţiunilor cu numerar ?
R: Se refera la : depunerea, respectiv retragerea de numerar de la sucursalele Băncii
Naţionale a României, care desfăşoară activitate de casierie ; decontarea operaţiunilor cu
numerar în conturile de decontare ale societăţilor bancare deschise în sistemul ReGIS.

2. Ce se intampla cu numerarul încasat de unităţile bancare operative?

R: Numerarul încasat de unităţile bancare operative se verifică, numără, triază şi
împachetează de către grupe de verificare, organizate în cadrul compartimentului de
tezaur şi casierie. Verificarea, numărarea, sortarea şi împachetarea banilor sunt realizate
în funcţie de încadrarea casieriei cu personal.