S.A.

„Franzeluța”

1. Analiza diagnostic a situației patrimoniale

Tabelul 1: Analiza mărimii și evoluției patrimoniului întreprinderii pe anii 2017-2018

Indicatorii Anii, lei Ritmul

2017 2018 creșterii, %
Valoarea totală a activelor 374,508,403.00 364,720,568.00
Venitul din vânzări 632,325,729.00 604,156,268.00
Profitul brut 117,028,927.00 116,971,073.00

Concluzie:
¿

Tabelul 2: Analiza evoluției structurii activelor întreprinderii pe anii 2017-2018

Indicatori 2017 Ponder 2018 Ponder Devierea

e, % e, % ponderii
(%) +/-
Active imobilizate inclusiv: 249,947,488.0 237,463,945.00
(lei) 0
Imobilizări necorporale, lei 1,032,359.00 587,083.00
Imobilizări corporale în curs 2,299,127.00 6,845,646.00
de execuție, lei
Terenuri, lei 1,770,564.00 1,770,564.00
Mijloace fixe, lei 231,246,611.0 214,802,099.00
0
Investiții financiare pe 531,005.00 531,005.00
termen lung în părți
neafiliate, lei
Investiții financiare pe 1,095,000.00 1,095,000.00
termen lung în părți afiliate,
lei
Creanțe și avansuri acordate
pe termen lung, lei
Investiții imobiliare 11,972,822.00 11,832,548.00
Alte active imobilizate, lei
Active circulante, inclusiv: 124,560,915.0 127,256,623.00
 (lei) 0
Stocuri, lei 59,632,527.00 65,351,751.00
Creanțe comerciale și 33,637,322.00 31,493,273.00
calculate, lei
Alte creanțe curente, lei 14,918,767.00 11,421,965.00
Numerar, lei 16,112,511.00 18,768,575.00
Investiții financiare curente,
lei
Alte active circulante, lei 259,788.00 221059
Active totale, lei 374,508,403.0 364,720,568.00
0
Concluzie

Tabelul 3: Date inițiale pentru analiza evoluției indicatorilor privind structura activelor

Indicatori 2017, lei 2018, lei Abaterea+/-, lei Ritmul

creșterii, %
Total active 374,508,403.00 364,720,568.00
Active circulante 124,560,915.00 127,256,623.00
Active imobilizate 249,947,488.00 237,463,945.00
Stocuri 59,632,527.00 65,351,751.00
Numerar 16,112,511.00 18,768,575.00
Creanțe 48,556,089.00 42,915,238.00
Mijloace fixe 231,246,611.00 214,802,099.00
Mijloace fixe+Stocuri 290,879,138.00 280,153,850.00

Tabelul 4: Analiza evoluției indicatorilor privind structura activelor pe anii 2017-2018

Indicatori 2017 2018 Abatere Ritmul

a
(+/-) creșterii %
Rata activelor circulante (%)=Active
circulante/Total active*100
Rata activelor imobilizate (%)=Active
imobilizate/Total active * 100
Rata stocurilor (%)=Stocuri/Total active * 100
Rata activelor perfect lichide(%)=Numerar/Total
 active * 100
Rata creanțelor (%)=Creanțe/Total active * 100
Rata de reînnoire a mijloacelor fixe(%)=Mijloace
fixe/Total active*100
Rata patrimoniului cu destinație de
producție=(Mijloace fixe+Stocuri)/Total
Active*100

Concluzie:
Tabelul 5: Calculul şi analiza factorială a patrimoniului net

Indicatori 2017 2018 Abaterea RIF

absolută (+/-)
Total Active, lei 374 508 403 364 720 568
Datorii pe termen 22 196 610 9 098 620
lung, lei
Datorii curente, lei 70 615 520 68 860 463
Total datorii, lei 92 812 130 77 959 083
Patrimoniul net, lei

Concluzie:

. Analiza diagnostic a surselor de finanțare a activelor

Tabelul:6 Date inițiale pentru analiza coeficienților structurii surselor de finanțare a

activelor

Indicatori 2017 2018 Abaterea Ritmul creșterii,

absolută(+/-) %
Capital propriu, 281,696,27 286,761,48
lei 3 5
Datorii pe termen 22,196,610 9,098,620
lung, lei
Datorii curente, 70,615,520 68,860,463
lei
Total datorii, lei 92,812,130 77,959,083
Total pasiv, lei

Tabelul 7: Analiza coeficienților structurii surselor de finanțare a activelor

 Indicatorii 2017 2018 Abaterea Interva
absolută, l
(+/-) optim
Coeficientul independenţei (autonomiei)
financiare = Capital propriu/ Total pasiv
Coeficientul de atragere a surselor
împrumutate=(Datorii pe termen
lung+Datorii curente)/ Total pasiv
Coeficientul corelației între sursele
împrumutate și sursele proprii=(Datorii pe
termen lung+Datorii curente)/Capital
propriu
Solvabilitatea generală=Total pasiv/Total
datorii
Rata generală de acoperire a capitalului
propriu (%) =Total Pasiv/Capital
propriu*100

Concluzie:

Tabelul 8: Analiza mărimii și evoluției datoriilor întreprinderii

Indicatori 2017, lei 2018, lei Ritmul creșterii, %

Total surse de finanțare 374,508,403.00 364,720,568.00
Total datorii 92,812,130.00 77,959,083.00
Venitul din vânzări 632,325,729.00 604,156,268.00

Concluzie:
.
Tabelul 9: Analiza evoluției structurii datoriilor curente după conținutul economic

Indicatori 2017 2018 Abaterea absolută(-/

+)
Suma, lei Cota, Suma, lei Cota, Suma, lei Cota,
% % %
Credite bancare pe 12,683,777.0 12,131,492.0
termen scurt 0 0
Împrumuturi pe - -
termen scurt
Datorii comerciale 37,457,919.0 38,517,372.0
0 0
Datorii față de - -
părțile afiliate
Avansuri primite 2,499,108.00 2,427,587.00
curente
Datorii față de 8,828,313.00 9,378,028.00
personal
 Datorii privind 613,234.00 1,813,784.00
asigurările sociale și
medicale
Datorii față de buget 48,74,264.00 1,335,598.00
Venituri anticipate - -
curente
Datorii față de 3,289,607.00 2,315,388.00
proprietari
Finanțări și încasări - -
cu destinație special
curentă
Provizioane curente - -
Alte datorii curente 369,298.00 941,214.00
Total datorii curente

Concluzie:

Tabelul 10: Analiza gradului de îndatorare a întreprinderii

Indicatorii 2017 2018 Abaterea

absolută, (+/-
Rata datoriilor pe termen lung=DTL/Total datorii
Rata datoriilor curente=DC/Total datorii
Rata creditelor bancare=Credite bancare pe termen lung și
scurt/Total datorii
Rata stabilității financiare=(Capital propriu+DTL)/Total Pasiv
Rata de îndatorare pe termen lung față de capitalul
permanent=DTL/(capital propriu+DTL)
Coeficientul de levier financiar=DTL/Capital propriu

Concluzie
Tabelul 11: Evoluția pasivelor (determinarea coerenței gestiunii activelor întreprinderii),
pentru anii 2017-2018

Indicatori 2017 Pondere 2018 Pondere Devierea

,% ,% ponderii
(%) +/-
Capital propriu, inclusiv: 281,696,273.00 286,761,485.00
(lei)
Capital social și 37,450,040.00 37,450,040.00
suplimentar, lei
Rezerve, lei 219,224,170.00 228,886,282.00
Profit nerepartizat (pierdere - -
neacoperită) al anilor
precedenți, lei
Profit net (pierdere netă) al 14,101,405.00 9,387,393.00
perioadei de gestiune, lei
Profit utilizat al perioadei de - -
gestiune, lei
Alte elemente de capital 10,905,241.00 10,905,241.00
propriu
Datorii pe termen lung, 22,196,610.00 9,098,620.00
inclusiv: (lei)
Datorii financiare pe termen 22,196,610.00 9,098,620.00
lung, lei
Alte datorii pe termen lung, - -
lei
Datorii curente, inclusiv: 70,615,520.00 68,860,463.00
(lei)
Datorii financiare curente, 12,683,777.00 12,131,492.00
lei
Datorii comerciale curente, 37,457,919.00 38,517,372.00
lei
Datorii calculate curente, lei 20,473,824.00 18,211,599.00
Alte datorii curente, lei 369,298.00 941,214.00
Pasive total, lei 374,508,403.00 364,720,568.00
Concluzie:

. Diagnosticarea managerială a venitului din companie

Tabelul 12: Analiza evoluției venitului total al companiei pentru anii 2017-2018

Indicatori 2017 2018 Abaterea

 Suma, lei Ponderea Suma, lei Pondere Suma, lei Ponderea,
,% a, % %
Venitul din 632,325,729.0 604,156,268.
vânzări 0 00
Alte 21,681,923.00 17,068,080.0
venituri din 0
activitatea
operațional
ă
Venituri din 8,190,299.00 4,580,517.00
alte
activități
Total
venituri

Concluzie: