Problema 3

În baza indicatorilor prezentaţi de banca comercială, faceţi o analiză privind calitatea

activelor bancare.
Tabelul 2
Analiza indicatorilor de calitate a activelor
Indicatori Perioada analizată
2019 2020 Abaterea absolută
(+, -)
Creditele neperformante
Creditele expirate
Suma reducerilor pentru pierderi la active şi
angajamente condiţionale
Rata calităţii portofoliului de credite
Total credite nefavorabile raportate la total active
Total credite nefavorabile raportate la total credite
Coeficientul asigurării contra riscului de credit

Pentru a estima gradul global de risc de credit (K1), asumat de bancă, se poate
calcula coeficientul asigurării contra riscului de credit, prin raportarea fondului de risc, format
prin defalcările din cele cinci tipuri de credite clasificate la reducerile pentru pierderi la active
şi a provizioanelor pentru pierderi la angajamentele condiţionale:
Fondul de risc
K 1= ×100
Portofoliu de credite %,
Ponderea creditelor neperformante în total active evidenţiază activele care nu concură la
dezvoltarea performanţelor băncii, un volum mare al acestora conducând la pierderi cu efecte
majore asupra capitalului băncii:
Cr .nep.
x 100,
Ponderea creditelor neperformante în total active = TA
unde Cr. nep – credite neperformante; TA – total active.
2. Ponderea creditelor neperformante în total credite acordate se calculează ca raport între
valoarea creditelor neperformante şi volumul total al creditelor:
Cr .nep.
x 100,
Ponderea creditelor neperformante în total credite = TC
unde Cr. nep – credite neperformante; TC – total credite.

Rentabilitatea creditelor se determină prin raportarea profitului din dobânzi la total credite şi
exprimă nivelul profitabilităţii creditelor acordate:
venituri din dobînzi−cheltuieli cu dobînzi−ch . operationale
Rcr = ∙100 %
total credite

Gradul profitabilităţii portofoliului de credite (K13):

Î ncas ă ri din dob â nzi− pl ăţ idin dob â nzi−cheltuieli cu creditele neperformante
K 13= x 100%
Portofoliul de credite