Principalele documente de evidenta primara utilizate in

gesiunea magazinului, la intrarea si iesirea din gestiune

1 APROVIZIONARE 4 VANZARE
nota de intrare receptie factura
factura aviz de expeditie a marfii
aviz de expeditie a marfii
5 INVENTARIERE
2 DEPOZITARE lista de inventariere
fisa de magazie Registrul stocurilor

3 DARE IN CONSUM
Bon de consum
Firma ______________________ Nota de intrare receptie nr.________
Adresa______________________
Data__________________
Se receptioneaza marfurile furnizate de________________________________________________________________din
cu auto (vagon) nr._____________________conform facturii (aviz de expeditie) nr.________________din data de_____

Nr. Furnizor Adaos comerc.

crt. Denumire U/M Cant. Pret Valoare TVA Total
produs. unit.fara (fara Pe Total fact. % Suma
TVA TVA) U/M 4426 401
0 1 2 3 4 5=3x4 6 7=3x6 8=5+7 9 10=4x9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

COMISIA DE RECEPTIE PRIMIT IN G

Numele si prenumele Functia Semnatura

1
2
3
r.________

_____________________din localitatea_____________________________________________
_________din data de_________________astfel:

Pret TVA Pret Valoare Valoare din care TVA

unit.cu aferent unit.cu la pret cu la pret cu
amanuntul adaos amanuntul amanuntul amanuntul Pe U/M Total
fara TVA comercial cu TVA fara TVA cu TVA 4428
11=4+10 12=10x19% 13=6+11+12 14=3x11 14'=3x13 15=6+12 16=3x15

PRIMIT IN GESTIUNE

Data Semnatura
Alfa SRL Nota de intrare receptie nr. 18
Str. Alunisului nr. 12
Data 12.06.2017
Se receptioneaza marfurile furnizate de Beta SRL in localitatea Bucuresti
cu auto (vagon) nr. B 117 RAI conform facturii (aviz de expeditie) nr. FF 2311 din data de 12.06.2017

Nr. Furnizor Adaos comerc.

crt. Denumire U/M Cant. Pret Valoare TVA (19%) Total
produs. unit.fara (fara Pe Total fact. %
TVA TVA) U/M 4426 401
0 1 2 3 4 5=3x4 6 7=3x6 8=5+7 9
1 Manuale buc 200 14 2800 2.66 532 3332 10%
2 Caiete buc 200 7.5 1500 1.425 285 1785 10%
3 Pixuri buc 200 9 1800 1.71 342 2142 10%
4
5
6
7
8
9
10
11
12

COMISIA DE RECEPTIE PRIMIT IN G

Numele si prenumele Functia Semnatura

1 Popescu Razvan lucrator comercial
2 Matei Daniela lucrator comercial
3
de 12.06.2017 astfel:

Adaos comerc. Pret TVA Pret Valoare Valoare din care TVA
unit.cu aferent unit.cu la pret cu la pret cu
Suma amanuntul adaos amanuntul amanuntul amanuntul Pe U/M Total
fara TVA comercial cu TVA fara TVA cu TVA 4428
10=4x9 11=4+10 12=10x19% 13=6+11+12 14=3x11 14'=3x13 15=6+12 16=3x15
1.4 15.4 0.266 18.326 3080 3665.2 2.926 585.2
0.75 8.25 0.1425 8.3925 1650 1678.5 1.5675 313.5
0.9 9.9 0.171 10.071 1980 2014.2 1.881 376.2

PRIMIT IN GESTIUNE PRIMIT IN GESTIUNE

Data Semnatura
12.06.2017
12.06.2017
 Seria

Furnizor:
Nr. O.R.C./an:
FACTURA
Capital social:
C.I.F.
Sediul:
Numar factura: nr.
Judetul: Data (ziua,luna,anul):
IBAN: Numar aviz insotire a marfii:
Banca: (daca este cazul)

Cota T.V.A. 19%

Nr. Denumirea produselor sau a serviciilor
U.M. Cantitatea
Crt. (lucrarilor)
0 1 2 3
1

Semnatura si Date privind expeditia

stampila Numele delegatului:
furnizorului
Identificat cu B.I./C.I./PS Seria:
Nr.: Eliberat(a) de:
Mijlocul de transport nr.:
Expedierea s-a facut in
prezenta noastra la data:
ora:
Semnaturi:
 nr.

Cumparator:
Nr. Reg. Com:
Capital social:
C.I.F.
Sediul:

Judetul:
Contul:
Banca:

Pretul unitar
Valoarea Valoarea TVA
(fara TVA)
- lei - - lei -
- lei -
4 5 (3x4) 6
0.00 0.00

Total 0.00 0.00

din care:
accize -

Semnatura Total de plata

de primire (col.5 + col.6) 0.00
 Seria

Furnizor: Beta SRL

Nr. O.R.C./an: J40/11494/2004
Capital social: 1500 lei
FACTURA
C.I.F. : RO13591247
Sediul: Sos . Viilor , nr. 16
Numar factura: BT NR. 200
Judetul: Bucuresti, sector 5 Data (ziua,luna,anul): 12.06.2017
IBAN: RO69 RZBR 0000 0600 0240 1111 Numar aviz insotire a marfii:
Banca: Raiffeisen Bank (daca este cazul)

Cota T.V.A.: 19%

Nr. Denumirea produselor sau a serviciilor
U.M. Cantitatea
Crt. (lucrarilor)
0 1 2 3
1 Manuale buc 200
2 Caiete buc 200
3 Pixuri buc 200

Data scadenta: 24.06.2017

Semnatura si Date privind expeditia

stampila Numele delegatului:
furnizorului Ionescu Mihai
Identificat cu B.I./C.I./PS Seria: RR
Nr.: 132453 Eliberat(a) de:
Mijlocul de transport nr.: B117RAI
Expedierea s-a facut in
prezenta noastra la data:
ora:
Semnaturi:
 BT nr. 200

Cumparator: Alfa SRL

Nr. Reg. Com: J40/11493/2004
Capital social: 200 lei
C.I.F.: RO13591149
Sediul: Alunisului , nr. 27

Judetul: Bucuresti, sector 3

Contul: RO11 INGB 0000 9999 0240 7079
Banca: ING Bank

"TVA la incasare"
Pretul unitar
Valoarea - Valoarea TVA -
(fara TVA) -
lei - lei -
lei -
4 5 (3x4) 6
14.00 2,800.00 532.00
7.50 1,500.00 285.00
9.00 1,800.00 342.00

Total 6,100.00 1,159.00

din care:
accize -

Semnatura Total de plata

de primire (col.5 + col.6) 7,259.00
Furnizor: Seria Cumpărător:
C.U.I/C.I.F: și numărul:
Sediul: Nr.Reg.Com.:

Județ:
Factura fiscala C.U.I.
Contul: Sediu:
Banca: Nr.Facturii:
Data(zz.ll.aaaa) Județ:
Tel./Fax Nr. aviz însoțire a mărfii: Contul:
Email (dacă este cazul) Banca:
COTA TVA : 24%

Prețul unitar
Denumirea produselor sau a
Nr.crt. U.M. Cantitatea (fără TVA)
serviciilor (lucrărilor)
- lei -

0 1 2 3 4
1 Produsul 1 buc. 1.00 25.00
2 Produsul 2 buc. 1.00 20.00

Semnătura și Date privind expediția ,

ștampila Numele delegatului: din care:
furnizorului Identificat cu C.I. Seria/Număr: accize
Eliberată de: Semnătura
Mijlocul de transport nr.: de primire
Expedierea s-a făcut în prezența noastră
la data
ora Semnături:

Furnizor:
C.U.I/C.I.F: Chitanța nr.
Sediul Data
Județul

Am primit de la
Adresa
Suma de 55.80 adică (în litere)
Reprezentând c/v factura nr. din data

Casier
 Valoarea
Valoarea
TVA
- lei -
- lei -

5 (3x4) 6
25.00 6.00
20.00 4.80

45.00 10.80

Total de plată (col.5 + col.6)

55.80

CF-4555
Furnizor: .......................... Cumparator: ............................
Nr. O.R.C./an:................... Nr. Reg. Com: ....................
Capital social: .................... Capital social:....................
C.I.F. .......................... C.I.F........................
Sediul: .......................... Sediul: .......................
Judetul: ................... Judetul: ....................
IBAN: ........................... Contul: ........................
Banca: ........................... Banca: ......................
AVIZ DE INSOTIRE A
MARFII

data (ziua, luna, anul) ............

Pretul unitar
Cantitatea
Nr. Crt. SPECIFICATIA (produse, ambalaje) U.M. (fata TVA),
livrata
lei
0 1 2 3 4

Date privind privind expeditia:

Semnatura si
stampila Numele delegatului…….……………………… Total:
furnizorului
B.I./C.I. Seria …..Nr. ………….elib…………..
Mijlocul de transport…………………………..
Expedierea s-a facut in prezenta noastra la
data de ………………..ora……………….. Semnatura de primire
Semnaturile………………………………..
: ............................
m: ....................
l:....................

................

Valoare,
lei

primire
Unitatea: ............................................. FIŞĂ DE MAGAZIE

Magazia: ............................................ Materialul (produsul), sortimentul, calitate, marcă, profil, dimensiun

Preţ
U/M
Document unitar
Data şi
Intrări Ieşiri Stoc
Data Număr Fel semnătura de control
 Pagina:..........

marcă, profil, dimensiune

Data şi
mnătura de control
 Nr.
UNITATEA: Produs, lucrare (comanda) Comanda
Numar Data Predator Primitor Cod BON DE CON
document Ziua Luna Anul produs (COLECTI

Nr. Denumirea materialelor (inclusiv

Crt. sort, marca, profil, dimensiune) Canitatea necesara Cod U/M
1
2
3
4
5
6
7
8
Sef compartiment Gestionar
Data si semnatura
 BON DE CONSUM
(COLECTIV)

Cantitatea Pretul
eliberata unitar Valoarea
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Primitor
Unitatea: .........................

REGISTRUL-INVENTAR
la data de ....................

Nr. Pagină: .............

Nr. Crt Recapitulaţia Valoarea Valoarea de Diferenţe din evaluare
elementelor contabila inventar Valoarea Cauze diferenţe
1 inventariate
2 3 4 5 6

14-1-2
Întocmit, Verificat,
Unitatea LISTA DE INVENTARIERE SEI ………..
Laborator tip (1,2,3, sau 4 ) DATA………………….
Codul sau Cantitati
Denumirea bunurilor
Nr. crt. nr. de U/M STOCURI Diferente
inventariate
inventar Faptice Scriptice Plus Minus
0 1 2 3 4 5 6 7

Numele si prenumele directorului Gestionar (Responsabil

Comisia de inventariere
imobilizari corporale)

Semnatura
Nota: Toate bunurile si valorile materiale au fost inventariate in prezenta mea; nu am obiectiuni asupra modului cum
14-3-12
lista au ramas in continuare in pastrarea si raspunderea mea.
RE SEI ……….. Gestiunea:
Pagina:
………. Loc de depozitare
Valoarea contabila Valoarea Deprecierea
Pret
Diferente de Motivul
unitar Valoarea Valoarea
Plus Minus inventar (cod)
8 9 10 11 12 13 14

Contabilitate

am obiectiuni asupra modului cum a fost efectuata inventarierea, toate bunurile inscrise in
Unitatea: ……………………..
Nr.O.R.C/an: ……………………..
CUI:………………………..
Sediul: ……………….....
CHITANTA
Seria …………... nr………….
DATA: .................……..........
Am primit de la :
Adresa: ...............................................................................................
CUI: .....................................
Nr. inreg reg. com:.................................................

Suma de : ................................... adica..................................

Reprezentand: ..........................................................

Casier,
Furnizor: Internet SRL
C.U.I/C.I.F: RO13541039 CHITANTA
Sediul Bucuresti, sector 3 Seria/nr. CF-4555
Județul Data 12.06.2017

Am primit de la Alfa SRL

Adresa Alunisului, nr. 27
Suma de 550 lei adică (în litere) cincisute cincizeci lei
Reprezentând c/v factura nr. FF 135 din data 12.06.2017

Casier Matei Razvan

CF-4555
12.06.2017

12.06.2017

Matei Razvan
Unitatea: .........................
CUI: .........................
Sediul: .........................
MONETAR
Nr. .........................................
Unit..................... Data:..............................

................................. buc 200 lei .........................

................................. buc 100 lei .........................
................................. buc 50 lei .........................
................................. buc 5 lei .........................
................................. buc 10 lei .........................
................................. buc 50 bani .........................
................................. buc 10 bani .........................

TOTAL LEI .......................................

Casier predator Casier primitor

.......................... ..................................

Responsabil ..................................
Unitatea: Alfa SRL
CUI: Alunisului, nr. 27
Sediul: RO13591045
MONETAR
Nr. 1
Unit vanzare 1 Data:12.06.2017

10 buc 200 lei 2000

5 buc 100 lei 500
4 buc 50 lei 200
4 buc 5 lei 20
6 buc 10 lei 60
6 buc 0.5 bani 3
6 buc 0.1 bani 0.6

TOTAL LEI 2783.6

Casier predator Casier primitor

Ionescu M. Matei I.

Responsabil Popescu V.
Unitatea :
CUI:
Reg.Com.
Adresa
REGISTRU DE CASA

Nr. Crt. Nr. act casa Nr. Anexe Explicatii

SOLD INITIAL

RULAJ ZI
TOTAL SUME
SOLD FINAL

Casier, Compartiment financiar-contabil,

Data Contul Casa

Incasari plati

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
Unitatea : Alfa SRL
CUI: RO13591043
Reg.Com. J40/11495/2004
Adresa Alunisului, nr. 27
REGISTRU DE CASA

Nr. Crt. Nr. act casa Nr. Anexe Explicatii

SOLD INITIAL
1 1 1 Plata avans deplasare Popescu S
2 2 1 Restituire avans nedecontat
RULAJ ZI
TOTAL SUME
SOLD FINAL

Casier, Compartiment financiar-contabil,

Data Contul Casa
30.6.2017 5311

Incasari plati
2,000.00
0.00 1,000.00
2,000.00 0.00
2,000.00 1,000.00
4,000.00 1,000.00
3,000.00
Unitatea: ……………………………

DISPOZITIE DE PLATA CATRE CASIERIE

nr. 1 data: 20.06.2017

Numele si prenumele: ………………………………………………..

Functia(calitatea): ……………………………………………….
Suma 1,000.00 lei …………………………………………..
(in cifre) (in litere)
Scopul incasarii-platii : Plata avans deplasare Popescu S

Viza de control financiar

Conducatorul unitatii preventiv Compartiment financiar-contabil

Semnatura

DATE SUPLIMENTARE PRIVIND BENEFICIARUL SUMEI:

Actul de identitate ….. seria: ……. nr.

Se completeaza numai
Am primit suma de : 1,000.00 (lei)
pentru plati
(in cifre)
Data: 20.06.2017
Semnatura:
Casier
Platit/incasat suma de 1,000.00 lei
(in cifre)

Data: 20.06.2017
Semnatura:
 (fata)

nt financiar-contabil

(verso)

……..
Unitatea:..................... Data: .....................
Sectia:..........................
Gestionar: ......................
Raport de gestiune

Număr Valoare, lei

Nr. crt Explicaţii
document Mărfuri Ambalaje
Intrări Sold precedent

Total intrări + sold

Vânzări + ieşiri

Total vânzări + ieşiri

Sold final
Gestionar, Verificat,
 BORDEROU DE VÂNZARE (ÎNCASARE)
din ziua de ........ anul ....

Semnificaţia coloanei A din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Baza de impozitare
Documentul Vânzări (încasări)
Nr.
crt.
Data Nr. Denumirea Explicaţii Total Neimpozabile
0 1 2 3 4 5 6

Intocmit,
Verificat, Total

0 1 2 3 4 5 6

Intocmit,
Verificat, Total
Vânzări (încasări)
TVA 9% TVA 19%
Valoare Valoare
A TVA A TVA
7 8 9 10

(verso)
7 8 9 10
Unitatea………………
Sediu: Str……..Nr……………….
Cod fiscal: …………………………
Reg. Comertului: …..…/……… PROCES VERBAL DE RECEPTIE
SI PUNERE IN FUNCTIUNE
MIJLOACE FIXE SI OBIECTE DE INVENTAR
Gestiunea : ……………….. nr……… data ………………………..

Subsemnatii, membrii comisiei de inventariere , am procedat la receptia bunurilor cu datele de provenienta, cantitatile si preturile de
mai jos:
Furnizor
Nr . factura
NR comanda

Cant.
Nr. crt. Articol/Description Nr. Inventar UM Quant.
1
2
3
4
TOTAL

Constatarile si concluziile comisiei : bunurile au fost primite in buna stare de functionare, si corespund din punct de vedere cantitativ si cal
s-au constatat diferente. Bunurile au fost puse in functiune la data inscrisa pe acest document.

Comisia de Nume
Intocmit, receptie

Alti participanti la Nume

receptie
ECEPTIE
TIUNE
DE INVENTAR

provenienta, cantitatile si preturile detaliate

Pret unitar -RON Valoare totala RON

- -
- -
- -
- -
-

d din punct de vedere cantitativ si calitativ solicitarilor.Nu

Semnatura

Semnatura
UNITATEA
Numar Nr. comanda
Data
document Cod predator Cod primitor Cod produs
Ziua Luna Anul

Nr. Denumirea valorilor materiale

Cont
crt. ( inclusiv sort, marca, profil
dimensiune) Debitor Creditor

Data si semnatura Viza C.T.C. (Propus miscarea)

Nr. comanda BON
Cod produs DE PREDARE-TRANSFER,
RESTITUIRE

Cantitatea Pretul
Cod U/M efectiva unitar Valoarea

Predator Primitor