Scribd Logo
Încărcați

Bine ați venit la Scribd!

  • Casa Decret 209 - 1976

    Încărcat de

    Olimpia Pop
    10 vizualizări12 pagini

    Titlu original

    casa decret 209_1976

    Drepturi de autor

    © © All Rights Reserved

    Formate disponibile

    PDF sau citiți online pe Scribd

    Vi se pare util acest document?

    Este necorespunzător acest conținut?

    Raportați acest document

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF sau citiți online pe Scribd
    Indicator pentru conținut neadecvat
    10 vizualizări12 pagini

    Casa Decret 209 - 1976

    Încărcat de

    Olimpia Pop

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF sau citiți online pe Scribd
    Indicator pentru conținut neadecvat
    din 12
    entru_aprobarea Regulamentului operatillor de casa ale unitatilor socialiste art ‘Se aproba "Regulamentul operatilor de casa ale unitatlor socialiste” alaturat, care: face parte integranta din prezentul decret, Art. 2 In baza prevecerilor Regulamentului operator de casa ale unitatilor socialise, tinind seama de speciicul operatillr in valuta, de specific operator de case, din Unele sectoare de activitate, in termen de 90 de zile de la intrarea in vigcare ecretulul de fata se vor emit: ‘a)normele privind operatile de casa cu mijoace de plata straine efectuate de Unitatile sociaiste autorizate - de catre Ganca Nationala e Republic Sogaliste Romania si Banca Romana de Comert Exterior, cu avizul Ministerulul Finantelor; ‘b)normele priving operatile de casa efectuate de untatile Banc Natiorale 2 Republicli Socialiste Romania, ale bancilor specializate si ale celorlalte institutt de: credit - de catre centralele acestora, cu avizul Ministerului Finantelor. Pentru bancile specializate si celelalte institutii de credit, aceste norme se elaboreaza si cu avizul Banc Nationale a Republici Socaliste Romania, lar pentru cooperativele de credit Rormele se vor aviza si de Banca pentru Agricultura si Industrie Alimentara, ‘€)normele privind operatile de casa efectuate de unitatle subordonate Ministerulut Aparari' Nationale, Ministeruisi de Interne, MinisteruluiTransporturor si ‘elecomunicatilor si Ministerului Turismului - de catre ministerele respecte, cu avizul Ministerului Finantelor si al Bancli Nationale a Republic! Sociaiste Romania ‘4)normele privind operatile de casa efectuate de unitatlle economice prop'l din strainatate, Socletati cu capital romanesc 100%, grupuri de santiere, santiere fale, agenti si alte unitat similare - de catre Banca Romana de Comert Exterior, cu avizul Bancii Nationale a Republi Sociliste Romania si Ministerului Finantelor. ar Regulamentul operatilor de casa intra in vigoare la data de 1 august 1976. Pe aceeasi data se abroga: Hotarirea Consiului de Ministri nr. 858, Hotarires Consiluiul de Ministr nr. 463/1958 pentru aplcarea "Regulamentului operatiior de casa", punctul Il din anexa nr. 7 la Hotarirea Consiivlui de Ministr ne. 891, privind aprobarea planului de credite pe termen scurt si a planulul de casa pe trimestrul 1/1959; Dispozitia Consliulul de Ministl nr. 16, privind completarea dispoztiior dir ‘egulamentul eperatilor de casa", Dispozitia Consiliulul de Ministri nr. 157, pentru ‘modificarea artcolulul 24 din "Regulamentul operatillor de casa" ANEXA: REGULAMENTUL OPERATIUNILOR DE CASA ALE UNITATILOR SOCIALISTE Publcat in Buletinul Oficial cu numBrul 64 din data de 6 lulle 1976 file'C:JsersCristna/AppData Local Temp/N2ZDXEV8 hin 16062021 REGULAMENTUL din 5 iulie 1976 al operatiunilor de casa ale unitatilor socialiste Frc 3 Amt ot cu lied erg etc St, Sk 3 Slindiey us vo sca at apes se Beeratal 208/1976 ) CAPITOLUL 1: Dispozitil generale Art. 1 ‘Unitatile socalste efectueaza operatile de incasan si plat in numerar prin castere, care se organizeaza si functionesza potrivt prevederlior prezentului regulamant #1 normelor de organizare sifunctionare a unitatior. ‘In unitatle socialiste care au un volum mare de operatil de incasari si platl, in functie de specificul si complexitatea actvitatil, se pot organiza mai multe casieri, ahisee sau puncte de incasari si plati, a caror actvitate este coordonata de calre un fasier central Art 2 ‘Operatile de incasari si plati in numerar se efectueaza de casierl, La unttile sotialste care nu au funcia de casier prevazuta in statul de functi, atrbutile acestuia se indeplinesc de 0 alta persoana imputernicita de conducatorul unital ‘in prezentul regulament denumirea de casier se refera sila persoana Imputernicita sa efectueze operat de incasari si plat in numerar. Tmputernicirea de casier poate fi data oricarel persoane incadrate in unitate sau in subunitatile acesteia, care indeplineste conditile prevazute de lege pentre 2 fi Gestionar. Personalul cu atribubi de control financiar si contablll pot inceplini Aatributia de casler numai cu aprobarea expresa data de ministere, celelalte argane Centrale ori de comitetele executive ale consililor populare judetene si al munic pilul Bucuresti, dupa caz, in conditile lea art 3 Casieri sit gestionart de mijloace banesti si alte valor, potrvit leg. At Casierul nu are dreptul sa incredinteze exercitarea atributilor sale altor persoane. In cazul cind casierul lipseste din orice eauza, lar operate de caso nu pot fl Intrerupte, acestea se vor face de persoana desemnata de casier, cu a:ordul condueatorulul unitati ind casierul nu desemneaza 0 persoana ori aceasta nu se prezinta sau cind conducerea unitatit nu este de acord cu persoana desemnata de casler, operatile de ‘asa vor fi facute de o persoana delegata de conducatorul unitati Le operatiie facute de persoana delegata are dreptul sa asiste si perscana desemnata de casier ‘Suplinicea casiervlui in conditile alin, 2 si 3 se face pe termenul stablit de conducatorul unitati, fara @ putea depasi 60 de zie. La expirarea termenulul stabllit Sse procedeaza la predarea-primirea gestiuni! Art 5 CConducateri unitatilor sociaiste raspund de bune organizare si desfasurare & activitath de casierie, n vederea asigurari gospodarini rationale a mijloacefor banesti Sl aparariintegritatilavutulul obstesc. An 6 Casieria trebuie sa functioneze intr-un spativ adecvat, in conditille unei depline securitatl. In acest scop, conducatorl unitatilor socialite sint obligati sa ia nasuri pentru a asigura inzestrarea casieriei cu mijloace tehnice de paza si de alarma, in (Crisina/AppData/Loca Temp Q4UIGFSU hima 16.06.2021 functie de importanta valorior pastrate si sa asigure conditile de pastrare a hhumerarulu in cadrul unitatilor si de transport la si dela banci sau celellte institut de credit, conform dispoztiior legale. In cazul in care este necesara, transmiterea sumelor in alta localitate pentru plati se va face prin cele mal apropiate unitai bancare, de credit sau postale An. Canducatorit unitatior socialiste stabilesc programul de functionare a casierilor, tinind seama atie de orele la care subunitatle trebuie sa depuna sau sa ridice umerarul, ct si de orele fixate pentru efectuarea varsamintelor sau ridicarea hhumerarului de la banci sau celelalte Institutii de cred. Programul de functionare a Casierilor organizatilor comerciale sau ale Unor unitatitrebule sa asigure primirea in ‘aceeasi zi 2 sumelor Incasate de la toate subunitatile sau magazinele din localitate. Pentru unitatile cu program prelungit sau cu volum redus de incasari, termenele de depunere a incasarlor se apraba de banc, la propuneres conducerl acestor unitati arc ‘Numerarul si alte valor, precum si documentele de cesa ale unitatilor socialiste, se pastreaza in tezaure, case de fler s2u dulapuri metalic, care se incuie ori de cite ori Easierul parasesce Incaperea, lar la ssitul zlel de lucre'se incu si se sigleaze, Art. 8 Unitatile socialite sint obligate sa depuna sumele incasate In numerar la banci sau la celelate institut de credit la care au deschise conturi si sa ricice de la acestea numerarul necesar pentru efectuarea platilr, in conditile prezentului regulament si cu respectarea celorialte norme legale privind incasarilesi plate in numerar. Art 10 Normele pe baze carora unitatile socialiste pot efectua plat direct din incasari si pot retine numerarul in casier, de la 0 2 la alta, termenele si conditile de depunere a humeraruiui la banci si la celelaite institut de credit, eliberarea si utlizarea hhumerarului, precum si efectuarea controlului bancar asupra acestor operat, se Stabilese de catre Banca Nationala @ Republic Socialiste Romania, Impreuna cu bancilespeciaizate. Art 11 In exercitarea atributilor ce le revin in legatura cu operatile de casa, bancile si calelalte institut de credit pot cere de la unitatle socialite, cu exceptia celor din Sectorul special, datele care sint necesare, iar acestea 2u obligatia sale furnizeze. CAPITOLUL 2: Efectuarea incasariior si platiler in numerar Art 12 Tneasarie in numerar ale un\tatilor socialste,altele decit ridicarile de numerar de la banci sau de la celelate insttutii de credit, se fac pe baza de chitanta sau de alte ddocumente cu functie similara aprobate de organele competente, Rigicarea sumelor ia numerar de la banci sau de la celelalte institut de credit se face pe baza de cecuri de numerar emise de compartimentulfinanciar-contabil Art 13 Emiterea cecurlor de numerar si ridicarea numerarulul sint permise numal pentru alimentarea casierie! cu fonduri banesti. Cecurle de numerar se mal pot emite de catre unitatile socialiste care au deschis conturi curente la Casa de Economil si Consemnatiuni si pentru alte operatit decitalimentares casierel cu fonduri banesti, «dar numai in cazurile aprobate de Casa de Economil si Consemnatiu Arta files (C/UsersCristna/AppDataLocalTemp/Q4UOGFSU.him 16062021 Incasarile in numerar de la persoane fizice sau juridice, reprezentind contravaloarea produselarlivrate, a servillor prestate, a lucrarlor executate si a altor dreoturi ale Unitati soclaiste, se efectueaza pe baza documentelor de Incasare vizate pentru controll financiar preventv, cu exceptia unor incasari de la populate, pentru care Iministerele si celelalte organe centrale au stablit, potrivt legl, ca acestea sa fie supuse controlulul ulterior. Art. 15 Modul de organizare a incasarlor In aumerar de catre unitatile comercale, de transportur, de prestari de servici, de gospodarle comunala si de spectacole, se stabileste - pentru marfunle vindute si serveile prestate populatiel - de ministere, Celelalte organe centrale sau de comitetele executive ale conslilor populare judetene sau al monicipiulul Bucuresti, dupa caz. Art. 16 Unitatile socialiste, cu exceptis insttutlor de stat, pot efectua plati direct din Incasarile propri, i scopurile prevazute de dispozitilé legale si in conditile stabiite prin normele mentionate la art. 10 ain prezentul regulament. Tnstitutile de stat depun integra, in termenele si conditile stablte prin instructiuni ale Ministerulul Finantelor, la banc! sau [a celelalte institut de credit la care au Geschis conturle, direct sau prin posta, sumele incasate ca venituri bugetare sau pentru autofinantarea unor unitat sau activitai, cu exceptia platiior aprobate expres prin dispozitile legale si a sumelor necesare pentru resbtuirea venitulor gresit Incasate sau fare cauza. Este interzisa folosicea numerarulul din Incasarile unei unitati pentru nevolle altel Unitati socialist, cu exceptia cazurilor prevazute prin dispoztti legale, Art. 47 Uniatile socialiste care nu efectueaza Incasari in numerar sau realizeaza Incasar) smici pot ridica de la banci sau de le celelalte institut de credit si pot pastra in Casieri, de Ia 0 21 la alta, pentru efectuarea unor cheltuiell marunte si urgente, sume ‘in numerar, In lita soldulul de casa stablitacestora de catre bancle sau institutile de credit Ia care au deschise conturile. In caz de necesitate, bancile sau celelate Institut de credit pot revizul limita soldulul de casa. Institutile de stat pot pastra in cadrul limitel soldulul de casa numal numerarui provenit din restitui de avansuri nefolosite, din ridicari din contul de disponibil, recum si alte sume aprobate prin acte normative, cu exceptia birourilor executive fale consililor populare comunale si orasenest care nu au unitate bancara in localitate SI care, In scopul evitarii deplasarilor frecvente la banca ale delegatilor acestora entra ridicarea numerarului necesar efectuari unor cheltuiel gospadaresti marunte Si urgente, pot retine in cadrul limitei soldului de casa si sumele incasate ca venituri bugetare sau pentru autofinantarea unor unitai sau activtati. ‘Sumele incasate de catre Insciutlie de stat ca” verituri Dugetare sau pentru autofinantare, prevazute la art. 16 alin. 2, nu fac parte din limita soldului de casa. Art. 18 Unitatile socialiste carora I se stabileste limita soldulul de casa pot pastra in caseri, peste aceasta limita, timp de 3 zile lucratoare ce le ridicarea numerarului, exclusiv 2lua rdicari, inclusivzlua plat sau resituirh ‘)sumele necesare pentru plata retrbutilor, burselor, ajutoarelor din fondurile de asigurar sociale, pensilor, premilor, alocatilor de stat pentru cop si a altor dreptur| ‘asimilate acestora ; bysumele ridieate de la banc sau de la celelalte insttuti de credit pentru plata file: /UsersCristna/AppDataLocal"Temp/Q4UOGFSU.htm 16062021 Grepturiior cuvenite donatorior de singe si donatorilor de lapte de mama, a Carausllor care efectueaza transportun cu mijloace hipo, precum si a cheltullilor de cazare a personalulul uniatiior de constructi sau despagubirilor de orice natura ; )sumele retinute din retributie sau alte drepturi banesti cu tilu de garanti, de pensir de itretinere sau cu alt tit, potrivit dlspozitilr legale. Tn cazul in care unele plat din cele mentionate la it. a), b) si c) se fac la subuntati situate n afara localitati de sediu a unitatl, tar decontarea sumelor nu se poate face in temelul stabilt, banclle seu celelalte institutt de credit pot acorda, in cazuri temeinic justificate, termene de pastrare a numerarului mai mari de 3 cle, fara a sdepasi 7 alle ucratoare. ‘Sumele neachitate in termenele aratate la alin. 1 si 2 se resttule bancil sau Insitute! de credit de la care au fost rdicate, urmind a f eliverate ulterior, la cererea Lnitatt in cauza, cu exceptia garantilr reinute, care se depun la C.E.C De asemenea, unitate pot pastra peste limita soldului de casa = a) sumele incasate dupa terminarea programului de functionare a banclor, @ celoralte insttutl de credit la care isi au deschise conturie sau unitatlor de posta si Telecomunicatii, cu condita sa fie depuse sau utilizate in ziva urmatoare ; “>) sumele destinate partior pentru preluari de produse agricole, la untati cu astfe! de sarcini, potrivit normelor stablite de catre banci sau celelalte institut de credit pentru asemenea operat ; c) numerarul reprezentind venituri bugetare sau pentru autofinantarea unor unitati au activitath ale institutilor de stat, care urmeaza a se depune in conditile si termenele prevazute de Instructiunile elaborate de Ministerul Finanteler potrivt art. 16 alin. 2 Art. 19 Platile in numerar se fac pe baza de documente vizate pentru controlul flnanciar preventiv si aprobate de persoanele competente. ‘Art, 20 Dacumentele de plata, vizate si aprobate, se predau casierulul de catre ccompartimentul financiar-contabi. Art, 21 |L primirea documentelor de plata, casierultrebuie sa verifice a)existenta, valablitatea si autenticitatea semnaturilor prin care se dispune plata, prin confruntarea acestora cu specimenele de semnaturi, comunicate In prealabi casierulu ; byexistenta anexelor fa documentul de plata Tn cazul nerespectari uneia dintre aceste conditl, casierul Inapoiaza documentele pentru completare si numai dupa ce acestea sint compietate etectueaza plata ‘Art, 22 Platlie In numerar se fac persoanelor indicate In documente sau celor imputernicite de acestea pe baza de procura autentiicata, speciala sau generala Plata retributilor, burselor,ajutoarelor din fondurile de asigurari sociale, premillor si altor drepturi asimllate acestora catre alte persoane decit cele in¢icate in documente se poate face pe baza de Imputemicire, vizate de seful ierarhic al ttularulu! Grepturior Banesti, In cazul In care plata se face unul membru din familia thularulul sau altel persoane incadrate in munca in acceasi unitate, Procura Sau inscrisul de imputerniire ramine la casier si se anexeaza la documentul e plata In cazul eliberari sumelor in numerar pe baza de procura generala, orginalul se filesiCv Cristina ppData Local Temp/Q4UDGFSU him 16062021 restituie, retinindu-se © copie certinicata de casier si primitor, care se anexeeza la ‘documentul de plata Art, 23 Pentru platile facute unor persoane din afar untati, casierul trebuie sa solicite acestora actele de Identitate, inscrind pe documentele de plata seria si nunarul actului de identiate si unitatea care I-a eiberat. Prezentarea actelor de identtate se poate solicita si persoanelor din cadrul unital, cind se considera necesar. La efectuarea platilor pentru achiatile de ambelaje de sticia, deseuri si alte resurse secundare de materi prime si materiale, nu este obligatorie prezentarea actebr de Identtate, indiferent de valoarea achiztior. De asemenea, nu este obligatorie prezentarea actelor de identtate in cazul patilor facute producatorilor pentru produsele valoificate prin cooperative de consum, in limita unei sume de 100 Ie. Ministerele. si celelalte organe centrale vor putea stablli impreuna cu Mwinisterul Finantelor si bancilefinantatoare s} alte cazur de achizitionare a unor produse rentru care nu este obigatorie prezentarea actelor de identtate Art 24 Persoanele care primesc numerarul semneaza pe documentul de plata nual cu cemeala, cu creion chimic sau cu pasta, indicind data primini sumel ‘Daca plata se face catre mai multe persoane, pe baza de state de vetributl sau alte documente, primitorl semneaza in rubrica corespunzatoare din aceste documerte. ‘In cazul in care plata se face de catre o perscana care nu are posibitatea sa semneze personal, primirea sumei se confirma de o alta persoana din unitate. care inserie pe documentul de plata numele beneficiarlul sumel si semneaza. In aceasta situatie, pe documentul de plata se mentioneaza seria si numarul actulii de identitate al primitorulul, care nu are posibiltatea sa sermneze personal, si al celui ‘care a semnat pentru el, precum siunitatea care I-aeliberat. ‘Dupa efectuarea plat, casierul aplica pe document stamplla cu textul "ACHITAT In cazul in care formularul nu are aceasta mentiune, indicind data operatiei, dupa care semneaza pentru confirmarea platl Art 25 Plata retributilor si 2 altor drepturi se face de casier pe baza de state de retritutl si liste de plata In-unitatila care aun numar mai mare de cecil sau subunitat, plata retributilor si a altor drepturi se poate efectua si de catre alte persoane desemnnate in mod expres {e conducatorul unitati lberarea sumelor pentru efectuarea acestor platl se face pe baza de proces-rerbal de plat. Sumele primite de aceste persoane pentru plata retributilor si altor drepturi se justinea in fermenele stablite, astfel init $2 se asigure respectarea termanclor Drevazute la art. 18, Plata acestor drepturi nu poste fi facuta de persoane care participa Ia staoilre sumelor de plata, la intocmirea documentelor de plata si la verificarea ler, cu exceptia cazurilor aprobate expres de organele aratate fa art. 2 Art. 26 Le expirarea termenelor prevazute la art. 18, pentru plata retributilor si a altor dreptur casierul are obligatia. a) sa aplice pe statul de retributi 5 “ACHITAT” sau sa scrie mentiunea fe documente de plata stampila cu text ‘brecum si numarul si data documentul files/C/UsersCeistna/AppData/LocalTemp/Q4UOGFSU hn teoa2028 de depunere, in dreptul numelul persoanecareia nu i s-aachitat sumele respecive ; 1b) $2 intocmeasca liste nominala'@ persoanelor care nw au incasatretributia sas alte rept; 2. mentioneze pe centrlizatorul statului de retributii sau al listelor de plata Sumele efectiv plate si cele neachitate si sa confrunte aceste sume cu totalul dacumentelor respective, dupa care semneaza ; 44) sa depuna, in termenele prevazute, la banca sau la instituia de credit la care are ‘eschis contul, sumele neplatte Plata retributilor sia altor drepturi neriicate la termen se face pe baza de liste de plata care cuprind : numele si prenumele persoanel care urmeaza sa | se achite fcepturie respective, functia ecesteie, marca sau numarsl matriol, luna in care a figuratin stat, sumo de plata si sermnatura benefiiaruu ark. 27 Unitatle economice care efectueaza operatii de achiati, contractan\ de produse, colectari de deseur, precum si cooperativele de credit, pot face plati in numerar Catre predator’ pe baza de borderouri de achizith sau alte documente speciice probate de organele competente, Art. 28 (rice plate catre populate se va putea face numai in masure in care se Incadreaza in prevederl lei iar fondurile corespunzatoare sintcuprinse in plan, CAPTTOLUL Art. 38 Unitatile pot acorda, prin casierie, avansurisingmumeran perscanelor Incadrate In unitate, pentru '@) cheitveli de aprovizionare cu marfuri de la fondu plete si pentru alte plati care se fac in localitatea unde unitatea is are sedi, pina la cuantumul nevollor pe 3 zle, cu obligate de justiies avansul in termen de cel mult 4 zile Iucratoare de a primirea Iu, exelusivziva primi; 'b) cheltuiell de aprovizionare cu marfur dela fondut pietei si pentru alte plat care se fac. in afara localtatit sediului unitat, pina a cuantumul nevoilor pe 10 zie, cu bligatia de a se justice avansul in termen de cel mult 3 zilelucratoare de le data aprobata pentru sosirea din deplasare, exclusiv ziva sosiri, sau in termen de 3 zle ieratoare de la sosirea din delegatie, exclusiv iva sosir, in cazul in care acesia are loc anterior date\ aprobate ; €) cheltuiel pentru achiziti de produse si colectari de deseun, precum si pentru cheltuielle expeditilor, grupelor de cercetari geologice, in limitele si termende de justiicare a avansulu stabiite de comon acord cu sancile sau cu celeate institut de credit care elbereaza numerarul; 4d) cheltule de protocol sau pentru organizarea de conferinte, simpozioane si alte fasemenea actiun, in limitele aprobate de conducatorii unitatilor si potrivit Baremunior stabiite de normele in vigoare, cu obligatia de a se justiica avarsul in termen de cel mult 4 2le ucratoare de la plecarea delegatiel sau incheierea actuni txcusv ae pecen delegate sau inchelerl acon reheltulel Ge eplasaresin interessde-seniclu, in limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, diurei, indemnizatiel si a cazarii pe timpul deplasati, cu Sbligatia de a se justifica ava din deplasare, exclusiv ziua sosiri ‘Avansurile prevazute la alin. 1 IR, b), c), 4) sie) pot fi acordate cu cel mult 2 zile file/C:/serristna/AppDataLocal"Femp/Q4UOGFSUhtm 1606.2021 lucratoare inainte de plecare sau Inceperea actiunilor, cu exceptia sumelor soliitate pentru procurarea biletelor de calatorie cu mijoace de transport cu locuri rezervate, tare se pot elibera cu cel mult 10 zile inainte de data plecari ‘art. 30° Este interzisa acordarea unul nou avans persoanelor care nu au justificat integral avansul primit anterior, cu urmatoarele exceptil: cind diurna delegatiel prevazute Ital @ fost prelungita’; avansurle au fost acordate pentru cheltuel prevacute la art, 29 lit. d), In cazul In care in aceeasi perioada au loc mal multe actiuni ; avansurle au fost acordate pentru procurares biletelor de calatorie cu mijoace dé transport cu locuri rezervate, sau a cazurior prevazute prin normele elaborate de orgarele centrale competente ‘De asemenea, sint interzise transmiterea avansului de la ttular Ia o alta persoana, precum si acordarea de avansuri in contul retributel, cu exceptia cazurilor aprobate expres prin dispoziti legale Art. 31 _SUMéIe necheltuitendin"avansuriievacordate”se"CepUN Ta CasIereNcelmai.tirziv. in Waieiieiagalaaranmarmematentslacaign’s ‘cazul avansurilor prevazute la art. 2) sau in lima termenelor stabite la ort 29 lta), ¢)31€), In cazul ‘eloriate avansur Art. 32 Pentru acordarea avansurilo si justificares acestora se foloseste formularul "Ordin de deplasare” sau alte documente legale. Art, 33 Evidenta avansurilor acordate si urmarirea justificaril lor la termenele stablite se efectueaza In cadrul compartimentulul financiar-contabil al unitatior. Art. 34 ‘Titularul de avans este obligat ca, in termenele stablite pentru justificarea avansulul, sa intocmeasca si sa depuna, la compartimentul financiar-contabil al Unitatii care I-a acordat avansul, decostul de cheltuiel in care inscrie toate documentele fustifieative si le anexeaza la acesta. Compartimentul financiar-contabil are obligatia sa mentioneze pe decant data primi, care se considera data justiicari avansulul Art. 35 Le primirea decontului de cheltuil, compartimentul financlar-contabll_verifica legaltatea documentelor justifieative anexate la decont, concordanta lor cu natura si destinatia cheltuellor pentru care s-a acordat avansul si respectarea termenuivi de Justiticare. ‘Art. 36 In cazUl In care titularli de avansurlintocmesc si prezinta deconturl Incomplete sau anexeaza la acestea decumente nevalabile, avansurlle se considera justificate numat cu valoarea documentelor valabile Art.37 In cazul In care valoarea documentului de cheltuiel depaseste avansul primit, econtul veriicat de compartimental financiar-contabil se preda la casiere pentru 3 lefectua plata diferentel, dupa care titularul de avans semneaza de primirea sumel files(C: sere Cristina/AppDsta/Loca/Temp)QaUOGFSU hima 16.06.3021 supra sumelor nerestituite in termen, dupa caz, pentru fiecare zi de intirziere. ‘In cazul in care decontarea cu intiziere a avansulul se datoreaza uncr cauze cum sine: suspendarea circulatiel mijloculul de transport, imbolnavirea titularuiul de lavans sau alte asemenea cazuri, conducatorul unitatl, pe baza propunerilfacute de Conducatorul compartimentului cy atributt financlar-contablle, va stabili ca nu este ‘azul sa se aplice penalizari de intirziere Penalizarea de 0,50% pe 21 de intirziere se calculeaza si asupra sumelor primite rept avans, conform art. 29, in cazul in care acestea nu au fost restituite cel rai ‘ural @ dous 21 de la data cind titularul de avans a fost instlintat ca deplasarea a fost revocata sau aminata “in cazul in care, in urma verificallulerioare @ decontulul de catre organele de drept din untate sau din afara, se constata diferente de recuperat, penalizarea de 0,50% pe zi de inurziere se cakulescs asupia avesior diferente in diva auucelli la unostinta celu! in cauza si pina in ziua achitari sume, in afara de situatia in care ‘itularul de avans este de reacredinta, caz in care penalizarea se calculeaza din ziua In care a expirat termenul de depunere a decontult Suma percepute ca penalzare de Intiziere nu va putea depasi debitul datorat. Daca titularul de avans nu a justificat avansul primit sau nu @ depus sumele ramase necheltulte la termenele stabilte ori pina ta data intocmiri statulul de retributi, acestea, Inclusiv penalizarea aferenta, se retin din retributia titularului de avans, in Conditile stablite de lege, pe baza dispoztiel conducatorulul compartimentulul cu atrouti inanciar-contabile. Art. 39 Personalul din compartimentul financiar-contabil care nu aplica masurile prevazute e prezentul regulament privtor la justificarea avansurlior si restitulrea sumelor necheltulte in termenele stabiite si nu verfica deconturile de cheltuel ale ttvlarilor ide avane in termen de cel mult 7 zile de la primirea lor, raspunde disciplinar, ‘administratv sau penal, dupa caz, si material sau civil cind s-au produs pagube. CAPITOLUL 4: Evidenta si pastrarea numerarului Art. 40: Evidenta Incasarilor sl platlor in numerar se tine cu ajutorul registrulul de casa, care se Intocmeste de catre casier pe baza documentelor justificative. Zilnic, casierul totalizeaza operate din fiecare 21s stableste soldul casei, care se reporteaza ge fla urmatoare. Exemplarul al dollea se detaseaza si se preda compartimentulu finencia- contabll, in aceeasi zi, sau cel mai tirziu 8 doa 2i, impreuna cu documentele Justficative, sub semnatura In registrul de casa Art aL ‘Compartimentul financiar-contabil verifica, in mod obligatoriu, In aceeas! 21 sau cel tirelu'e dou 2i, documentele de incasari si plat predate de casicr, precum 21 doco soldulinscris in registrul de casa este steblt corect. Tn cazul operatiunilr de incasari se verfica daca sumele inscrise in registrul de casa corespund cu cele din duplicatele chitantelor emise, din carnetele de cecuri sau alte dacumente spectfice aprobate de organele competerte. ‘De asemenea, compartimentul financiar-contabil veriica daca sumele care au in ‘asierie 51 pentru care s-au emis chitante au fost depuse la banca sau la celelatte institut de creat, la termenete sn conditilestabiite. Verifcarea se face pe baza inregistrarilor din registrul de casa si a follor de varsamint cu chitanta. file: UsersCrstna/AppData/L.ocal/Temp/QSUOGFSU hm 16062021 In cazul operatiunilor de plat se veriica daca sumele inscrise in registrul de casa corespund cu cele din documentele prezentate, ca : state de retributl, liste de plata si alte asemenee, urmarindu-se cu aceasta ocazle daca sumele depuse la banca sau ia

    S-ar putea să vă placă și