Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Nita Andreea CEMACON
Nita Andreea CEMACON
Imobilizări corporale
Imobilizări necorporale
Investiții în acțiuni
Alte active imobilizate
Total Active Imobilizate
Stocuri
Creanțe comerciale și similare
Alte active financiare
Numerar și echivalențe numerar
Total Active Circulante
Active clasificate drept deținute în vederea vânzării
TOTAL ACTIVE
Capital social
Total Capitaluri
Total Datorii Curente
Total Datorii Termen Lung
Total Datorii
TOTAL PASIVE
Analiza structurii A si P
Rate de structura ale activului
Rata activelor imobilizate
Rai necorporale
Rai corporale
Rai financiare
Rata activelor circulante
Rata stocurilor
Rata creantelor
RATE FINANCIARE
Principalii indicatori economico-financiari
Capital permanent
Fondul de rulment=cap perm-Ai
Fondul de rulment=A circulante -DTS
Necesarul de fond de rulment=ST+CR+CH AVANS-PASIVE
Trezoreria neta= FR-NFR
Trezoreria neta=tr activa-tr pasiva
CASH FLOW
Cifra de afaceri
Viteza de rotatie a FR
Viteza de rotatie a NFR
2000
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
2018
BILANȚ CEMACON SA
0 0 0
Analiza ratelor
31.12.2019
131,986,455
4,750,087
45,200
339,627
167,405,612
20,307,951
49,205,783
-
17.663,070
87,176,804
-
254,582,416
59,779,702
166,064,660
42,734,696
45,783,060
88,517,756
254,582,416
2019
6575.69%
186.58%
5184.43%
3424.31%
2329.51%
5644.37%
2019
10000.00%
254,582,416
6523.02%
65.23%
187.61%
3476.98%
204.00%
156.47%
0.04%
88,517,756
129,911,500
66,868,853
RATE FINANCIARE
5000
4000
31.12.2019 3000
34.243057855182 2000
#VALUE! 1000
0
153.303186843004 ri e e e
te nt nt ar
cia za a re or
an il i ul u t
-fi
n ob circ ți ic nd
a
362.720753047088 ic o ri
m
lo
r ită e
î
om lo e id id
48.2781059203534 tiv
e tiv l ic
h lu
on ac ad
u
e c ac ta ru
l
ri ta to gr d
to Ra Ra a ul a
ca di
c
tor ție
di In ca ota
in di r
ii In de
al
cip te
za
ir n Vi
P
3,827,650
45,404,685
1,751,377
-3,079,590
0
2019
254,582,416
87,176,804
44,442,108
-185,068,682
272,245,486
0
143,607,041
1.65
-0.78
2019
287.606043695911
65.2302160570273
187.606043695911
2019
NCIARE
nt
e
ar
e e) al
e
re or z il ot
u t i( t
ic nd
a nț lo
r
ți î l ie e
ită e -c tiv
id id lo
r ac
l ic
h
ulu te a
l ad bi ție
ru gr de ta
ul a ro
tor ție de
c a ota za
di r te
In de Vi
za
te
Vi
Column G Column H
Data
Rate de structura ale activului 2019 Sumă de 2018 Sumă de 2017 Sumă de 2016
Active curente 92,940,246 81,306,318 ###
129,911,500 92,940,246 81,306,318 ###
300000000
Capital permanent 201,422,858 181,372,184 ###
254,582,416 201,422,858 181,372,184 ###
Datorii totale 72,979,124 72,093,793 9,176,499
88,517,756 72,979,124 72,093,793 9,176,499
Rai corporale 67 67 75
52 67 67 75
250000000
Rai financiare
(empty)
Rai necorporale 1 0 1
2 1 0 1
Rata activelor circulante 32 31 23
34 32 31 23
Rata activelor imobilizate 68 68 77 200000000
66 68 68 77
Rata autonomiei financiare globale 64 60 89
65 64 60 89
Rata autonomiei financiare la termen 1 1 1 1
1 1 1 1
Rata autonomiei financiare la termen 2 2 2 16 150000000
2 2 2 16
Rata creantelor 43 21 43
56 43 21 43
Rata de indatorare globala 36 40 6
35 36 40 6
Rata de indatorare la termen 1 100000000
(empty)
Rata de indatorare la termen 2
(empty)
Rata lichiditatii curente 2 2 7
2 2 2 7
Rata lichiditatii imediate 2 2 6
50000000
2 2 2 6
Rata lichiditatii la vedere 1 1 3
0 1 1 3
Rata stabilitatii financiare 100 100 94
100 100 100 94
Rata stocurilor 26 19 16
23 26 19 16 0
ui e
Rate de structura ale pasivului 2,018 2,017 2,016 vul rent
ti u
ac c
2,019 2,018 2,017 2,016 l e tive
a c l
ra A ta
(empty) ctu a pi
ru C
st
de
te
Ra
0
ui e
vul rent
ti u
ac c
l e tive
a c l
ra A ta
ctu a pi
ru C
(empty) st
de
Total Result 367,344,690 334,774,726 ### te
Ra
Sumă de 2016
300000000
250000000
200000000
150000000
100000000
50000000
0
ui e en
t le le re le e e
al
e 1 2 r la 1 2 te at
e
vul rent n ota ora cia o ra a nt i z at b e n
en te lo ba en en r en di d
ti u a t p n p u l i l l o m n l o m m u e ve
ac e c rm rii cor na
cor i rc o b
e
g
ter e rm rea e
g
ter ter i c i m l a
e e o fi r t c r ti
al ctiv lp Da
t
Ra
i i ne or
c
ri
m ia la la a ra la la ta tii tii
ra A ita Ra ai el lo nc re e at to re re di it a ita
u p R v e a i a a r R a a a hi i d d lit
uct Ca c ti
c ti v
i fin nc
nci i nd t or tor l ic i ch
i chi a bi
st
r a
a a ie na na de da da ta a
l
a
l st
de R at a ta o m
i e i fi
e i fi ta e
in
e
in Ra R at R at a ta
R n i a d d R
te to m m R a a
Ra au ono no R at R at
ta t t o
Ra au au
t a t a
Ra Ra
0
ui e en
t le le re le e e
al
e 1 2 or al
a 1 2
nt
e
at
e
ul rent ta ra ia ra nt at b en n el en en di
c
v
ti cu a n
i to
rpo nc
rp o
u l a i l i z
l o rm m
e
a n t l ob rm r m ure e ve
d
e
a e erm ori co fina co i rc ob re
g
te te r
cre re
g
te te
ti i c
i i m l a
al ctiv t i ne c m i
lp Da Ra Ra
i
or ri ia la la a ra la la ita ti ti
ra A ita R ai el e lo a nc a re re R at a to a re a re id dit a dita lit
u p v n i a d r r h i i bi
uct Ca c ti
c ti v
i fi nc
nci i n t o to l ic i ch
i ch a
r a a a a ta l l t
st a a ie fin na de d d a a s
de R at at
a
om i ei e i fi ta e
in
e
in Ra R at R at a ta
R n i a d d R
te to m m R a a
Ra au ono no R at R at
ta t t o
Ra au au
a ta t a
R Ra
Column B
Data
Column D
a 1 2 te te e re r i y)
en en en ia d er c ia ri lo ulu pt
r d ve u v
rm rm u e an oc si (e
m
te te ti ic i im i la fin st pa
a l a a ti ti i a e
re di
t
it a ita ta
ti
Ra
t al
ora i chi h id h id bil i ura
l t
at ta li c lic st
a
ru
c
nd Ra a ta a ta t a st
R R Ra de
a te
R
a 1 2 te te re re or lu
i y)
en en ren dia de c ia uril vu pt
rm rm e e an si m
cu v oc (e
a
te te tii ii
m
il
a fin st pa
la t a ti ti ti i ta l e
re di it a ita ta Ra a
ora i chi hid h id bil i ura
l t
at ta li c lic st
a
ru
c
nd Ra a ta a ta t a st
R R Ra de
a te
R
CIFRA DE AFACERI
31.12.2018 31.12.2017
Cifra de Afaceri Brută 111,280,984 98,776,323
Cifra de Afaceri Netă 102,563,325 103.563.188
Cifra de afaceri
Cifra de Afaceri Brută Cifra de Afaceri Ne
180,000,000
160,000,000
140,000,000
120,000,000
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000
0
1 2 3
31.12.2016 31.12.2019
91,621,660 157,260,004
86.992.224 143,607,041
Cifra de afaceri
de Afaceri Brută Cifra de Afaceri Netă
2 3 4
DATORII
31.12.2018
Datorii comerciale și similare 15.866.650
Împrumuturi 7.907.532
Datorii impozit pe profit -
Provizioane 5.527.445
Total Datorii Curente 29.301.627
Datorii comerciale și similare -
Împrumuturi 39.499.833
Subvenții pentru investiții 1.007.533
Impozit amânat 899.566
Provizioane 2.043.025
Total Datorii Termen Lung 43.677.497
TOTAL DATORII 72.979.124
31.12.2017 31.12.2016 31.12.2019
13.026.584 2.840.066 21,623,217
6.724.373 1.183.159 7,823,481
106.946 106.946 -
4.412.809 1.114.636 9,091,664
24.270.712 5.030.915 42,734,696
- --
44.254.596 4.754.763 27,941,650
1.083.195 75.642 893,569
1.539.770 412.684 555,530
945.52 1.097.505 2,233,892
47.823.081 6.340.594 45,783,060
72.093.081 11.371.509 88,517,756
Activ 2019 2018
Total Activ 254,582,416 201,422,858
Active imobilizate: 167,405,612 137,568,192
Imobilizari corporale 131,986,455 134,0,42,143
Echilibrul financiar
180,000,000
160,000,000
140,000,000
120,000,000
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000
0
al Pasiv
i < 1 an
anent:
ropriu:
e credit
izioane
> 1 an
> 1 an
-20,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000
Total Pasiv
Datorii < 1 an
Capital permanent:
Capital propriu:
Subventii > 1 an
-20,000,000
2017 2016 ±∆
181,372,136 161,216,962 20,050,722
123,059,035 123,371,260 14,509,157
121,601,156 120,503,214 #VALUE!
418,124 1,937,384 1,937,384
-3,224,057 -4,433,742 6,558,969
57,035,606 36,568,207 6,603,013
10,798,030 5,953,188 5,953,188
11,739,027 15,632,422 15,632,422
200 -
34,498,548 -14,971,949
financiar
i < 1 an
enzilor
e credit
e platit
sig soc
urnizori
n avans
Datorii < 1 an
Venituri in avans
1.21232682901 1.79770471778 226 0.90435840875
028 823 3106
1.55132167626 2.33166249638 1 0.56601219854
873 918 2385
3556733 21834334 45000 -1867555
5953188 15632422 -14971949
5953188 15632422
-
10798030 11739027 200 34498548
16751218 27371449 200 19526599
20307951 49205783 45200 17659044
, Creante Investitii pe Casa si conturi Cheltuieli in avans
termen scurt la banci
±∆ Indice % Indice %
53,159,558 111.06% 126.39%
29,837,420 111.79% 121.69%
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
2,394,579 563.35% 201.66%
-6,414,502 -103.44% -92.34%
23,538,185 111.58% 136.99%
3,556,733 155.13% 121.23%
21,834,334 233.17% 179.77%
0 0
7,063,914 8,623,729 -188,298 1,748,113
0 0
0 0
1,749,057 5,338,590 -13,897 3,603,430
2018/2017 2019/2018
Indici Indici
1384.34%
120.73%
93.01%
125.26%
121.03%
#DIV/0!
#DIV/0!
97.33%
#DIV/0!
#DIV/0!
99.21%
31.12.2018
Fluxuri din activități de exploatare
Încasări de la clienți 129.006.519
Plăți către furnizori 68.481.406
Plăți către angajați 11.583.003
Plăți impozite și taxe 20.194.282
Impozit pe profit plătit 3.448.546
Încasări din asigurări 113.183
Plăți de asigurări 661.225
Dobânzi plătite 3.668.870
Alte încasări 0
Alte plăți 0
Trezoreria netă din activități de exploatare 21.082.370
Fluxuri de trezorerie din activități de investiții 0
Plăți pentru achiziționarea de acțiuni 0
Plăți pentru achiziționarea de imobilizări corporale 14.168.445
Încasări din vânzarea de imobilizări corporale 1.751.201
Dobânzi încasate 287.58
Împrumuturi părți afiliate 0
Încasări împrumuturi părți afiliate 0
Dividende încasate 0
Trezoreria netă din activități de investiție 12.129.664
Fluxuri de trezorerie din activități de finanțare 0
Încasări din aport de capital 73.339
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar 2.175.296
Rambursări credite 22.553.109
Trezoreria netă din activități de finanțare 23.894.286
Efectul diferențelor de curs 0
Creștere/scădere netă de numerar 15.003.489
Numerar și echivalente de numerar la începutul perioadei 34.526.889
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei 19.523.400
31.12.2017 31.12.2016 31.12.2019
250000000
200000000
150000000
100000000
50000000
0
r
al
e 1 2 nt te ri r1
t ri r2 iu te te
nc
ia en n ne za cu lo en cu lo pr za za
a l ob rm
e a i l i
S t o r i l m S t o ri ro i l i i l i
fin g
te rm rm ob cu ru cu lp ob ob
ui a re a te pe i m s to de s to ita i m i m re
l i l l a l d p ra
b ru a nc re re i ta ve e
a
o n e
a Ca ve
e le to
i a ti r r ti
hi
l fin ci cia Cp Ac ta F ta Ac tiv da
ec i ei nan an na na ac e
in
n a a e
iz a no
m i fi i fi fin fin d (d
nal o m
ie ie d e de a ta a le
A t o m f t
au on no ta ta iu to
ta ut u to Ra Ra o pr i l or
R a a a pr ri
ta ta ui to
Ra Ra l ul da
ta ta
pi Ra
ca
ta
Ra
IBRULUI FINANCIAR
t i te a) ri r
1
en ur r2 riu te
al ce ta
le ilo
lm t oc rilo rop i l iz a i l i za ob f a to a ti
ru S u lp ob ob gl a or lig
de oc ita re de iil ob
st p im im a a o r
a Ca ve le or fr t a
ar
e cti ve at Ci da e
t A cti nd i a t ati
a a i ed ro
an de (d
e M de
fin a
de fa
t al
e ta
ta iu tot Ra
a r r
R op lo
i pr o rii
lu t
lu da
i ta a ta
p R
ca
ta
Ra
Column D Column E
Analiza gestiunii (rotatiei activelor si pasivelor) 2018 2017 2019
Element de activ 108,893 1,039,555 339,627
Element de pasiv 39,499,833 44,254,596 27,941,650
Cifra de afaceri 102,563,325 103.563.188 143,607,041
Numarul de rotatii 1 941.87 #VALUE! 422.84
Numarul de rotatii 2 2.60 #VALUE! 5.14
Durata in zile 1 0.39 #VALUE! 0.86
Durata in zile 2 140.57 #VALUE! 71.02
ANALIZA GESTIUNII
160000000
120000000
80000000
40000000
0
r) tiv iv ri 1 i2 1 2
e lo ac pa
s
a ce tii ti z il
e
zi l
e
s iv e e af ta ta
td ro ro in in
pa n td de de de t a ta
rs
i
m
e en fra ul ul ra ura
lo El
e e m Ci ar ar Du D
e El
tiv Nu
m
Nu
m
ac
ti ei
ta
( ro
ii
un
sti
ge
i za
al
An
Analiza rentabilitatii
400000000
350000000
300000000
250000000
200000000
150000000
100000000
50000000
0
i l e i re re e et rii rii ut te te
ti ta al lu at at br
ili
ta
t to t ot ti vu a ta
l o m fi tn rop r op t n en nen
o u p p ofi a a
ab ofi e ac pl ex
p ns Pr
o ri or
nt Pr tiv a ex co lu ril Pr er
m
er
m
re Ac ice e d e r
pi
ta l u
ri
p p
iz a td ie
li
se
lo
Ca ta lu or
al n om l ta tu u r a pi ta uril
An co zu l c i l
e es a p ta
ti ie Re Ch
ti ir re Ca a pi
a a ci a c
lit lit an
a
bi bi n re
nta
n t a
i fi c ia
re re ati an
a ta a ta i l it i fin
R R ab ta
ti
nt il i
re a b
ta nt
Ra re
ta
Ra
bilitatii
D Column E
ti i
ta
il i
ab
nt
re
ta
Ra
D Column E
RISCUL DE FAIMENT 2017 2018 2019
Modelul ALTMAN
Z=1,2RI+1,4R2+3,3 R3+0,6R4+0,999R5 7 5,579,788 5,815
R1= activ circulant/activ total 0.31446730053397 0.31594536803 0.34243058
R2= autofinantare/activ toal 0 0 0
R3= r. expl/activ total 1.81748826622409 1.42180978784 1.47009277
R4= capitalizare burs. / datorii totale 0 0 0
R5= cifra de afaceri/ activ total 0,509194 0.50919407071 0.56408861
ANALIZA LICHIDITATII
100000000
90000000
80000000
70000000
60000000
50000000
40000000
30000000
20000000
10000000
0
tii nt
e ur
t
(%
)
nt
e
nt
e
(%
)
nt
e
cu
ri
nt
e
(%
) s ti ur
t
ita la sc 1 re re 2 ul
a t o re a ne sc
id cu en a u u a S u at ba en
l ic
h
cir nt e
c
e
c nt c irc ri ic ed
i ti
a e rm re tiv siv re e to ta rm
li z tiv te /c
u
Ac Pa /c
u tiv a im bili e
te
a Ac pe al
a
al
a Ac D
te
a
on
i p
An rii er er ita
e
to sp ar
Da g en g en hid Di a nc
a a Li c b
ta
te
ta
te
dite
di di e
hi hi Cr
Lic Lic
TII
te ri e ) ti ur
t
cu nt (% ne
s
sc
t o re a
S
ic
u i at ba en
ri ed ta
ti rm
a to im ili te
D a i b pe
te on e
ita sp ar
hid Di a nc
Li c b
dite
e
Cr
Column E
2017 ( serie 2 ) 2019 ( serie 3 )
181,372,136 254,582,416
72,093,793 88,517,756
2.52 2.88
9,278,344 166,064,660
109,278,391 166,064,660
0.0849055692996065 1
IZA SOLVABILITATII
2017
4850530
Principalii indicatori economico-financiari
31.12.2019
Rata activelor imobilizate
Rata activelor circulante
Indicatorul lichidității curente
Indicatorul gradului de îndatorare
Viteza de rotație a debitelor-clienți (zile)
Viteza de rotație a activelor totale
31.12.2018 31.12.2017
Tabelul se regaseste in prima pagina "CPP si BILA
pagina "CPP si BILANT
Tabelul se regaseste in prima pagina "CPP si BILANT
Solduri Intermediare de Gestiune
Venituri din vanzarea marfurilor
Cheltuieli privind marfurile
1. MARJA COMERCIALA
Productia vanduta
Productia stocata
Productia imobilizata
2. PRODUCTIA EXERCITIULUI
Consumuri de la terti
3. VALOAREA ADAUGATA
Subventii de exploatare
Impozite si taxe
Cheltuieli cu personalul
4. EXCEDENT BRUT DIN EXPLOATARE
Alte venituri din exploatare
Cheltuieli cu amortizarile
Cheltuieli privind provizioane
Alte cheltuieli de exploatare
5. REZULTATUL EXPLOATARII
Venituri financiare
Cheltuieli financiare
6. REZULTATUL CURENT
Venituri extraordinare
Cheltuieli extraordinare
Impozit pe profit
7. Profit net
Capital permanent
Fondul de rulment=cap perm-Ai
Fondul de rulment=A circulante -DTS
Necesarul de fond de rulment=ST+CR+CH AVANS-PASIVE
Trezoreria neta= FR-NFR
Trezoreria neta=tr activa-tr pasiva
CASH FLOW
Cifra de afaceri
Viteza de rotatie a FR
Viteza de rotatie a NFR
P si BILANT
31/12/18 31/12/17 31/12/16