Sunteți pe pagina 1din 37

1

STUDIU DE CAZ

Extindere staie de colectare i recuperare pentru procesare de
reziduuri petroliere i uleiuri uzate
-implementat de S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L. care face parte din categoria
ntreprinderilor mici, conform criteriului numr mediu de personal (10 salariai). Pentru acest
proiect s-a solicitat finanare nerambursabil prin Administraia Fondului pentru Mediu.


1. Prezentarea societii
1.1. Istoricul firmei
SC. TEXAS GRUP OYL SRL., cu sediul central n municipiul Slobozia , Str. Matei
Basarab, Bl. X, Ap. 4, jud. Ialomia, a fost nfiinat n anul 2005 i nregistrat la Registrul
Comerului Ialomia sub numrul J21/487/28.09.2005, i nregistrat fiscal RO 17992221, cu un
capital social de 1.000 lei, deinut integral de ctre cei 2 asociai, astfel:
- IORDACHE COSTEL cu 50% din prile sociale;
- BODEANU TUDOR cu 50% din prile sociale.
La data de 19.06.2006 s-a hotrt majorarea capitalului social de la 1.000 lei la valoarea de
20.000 lei i n data de 13.03.2007, majorarea capitalului social la valoarea de 100.000 lei. n anul
2008, la data de 20.02.2008, asociaii SC.TEXAS GRUP OYL SRL, au hotrt prin adunare
general a acionarilor, majorarea capitalului social la valoarea de 200.000 lei.
SC. TEXAS GRUP OYL SRL. i-a nceput activitatea n luna octombrie 2005, avnd ca
obiect de activitate principal comer cu ridicata al combustibililor solizi, lichizi i gazoi i al
produselor derivate. Conform noilor reglementri societatea a schimbat i certificatul de
nmatriculare, trecndu-se la noul cod CAEN - 4671.
nfiinarea firmei a vizat acoperirea unui domeniu de activitate industrial deficitar n
Romnia i cu mari perspective de dezvoltare n condiiile n care pe plan european i mondial se
pune un tot mai mare accent pe protecia mediului i dezvoltarea economic durabil. Ca urmare a
condiiilor favorabile pentru domeniu, s-a stabilit de la nceput o strategie de dezvoltare accelerat
a firmei, prin care s se asigure valorificarea oportunitilor prezente, consolidarea poziiei de pia
i implicit multiplicarea rezultatelor economico-financiare.
2

Domeniile vizate au fost cele de prelucrare a reziduurilor petroliere i uleiurilor uzate i
efectuarea de activiti de ecologizare.
Firma se afl n curs de certificare a Sistemului Integrat de Management (calitate, mediu,
sntate i securitate ocupaional) n conformitate cu cerinele standardelor SR EN ISO
9001:2001, SR EN ISO 14001:2005 I SR OHSAS 18001:2008.
1.2. Evoluia principalilor indicatori economico-financiari n perioada
2006-2008 - lei -
2006 2007 2008
-
07/06 08/07
Cifra de afaceri 963.563 1.385.865 4.362.658 43% 215%
Profit din
exploatare
45.182 120.598 717.318 167% 495%
Profit net 10.171 2.460 431.104 - 141% 979%
Nr. angajai 4 10 11 - -

Tabelul indic o cretere accelerat a rezultatelor, att n cifre absolute ct i relative.
Creterea a fost posibil ca urmare a unei politici de pia active susinut de o activitate
investiional intens. Totodat, activitatea a devenit din ce n ce mai eficient, fapt subliniat de
creterea ntr-un ritm superior a profiturilor fa de cel al cifrei de afaceri. Principalul tip de
cheltuial care a afectat ritmul de cretere a profitului este cea cu dobnzile ca urmare a contractrii
unor importante credite bancare prin care s-a susinut activitatea investiional.
Politica de investiii a condus la urmtoarea evoluie a imobilizrilor corporale:
2006: 309.561 lei
2007: 807.936 lei
2008: 1.620.317 lei
Dup cum se observ de la an la an s-a dublat valoarea investiiilor realizate, creterea
perioadei fiind de 5,23 ori. Cel mai important lucru de semnalat este faptul c ritmul efortului
investiional se regsete n ritmul de cretere a indicatorilor de rezultate.

-
Not: Datele aferente anului 2008 au rezultat din anualizarea rezultatelor obinute n semestrul I.
3


Cifra de afaceri a firmei se realizeaz din dou activiti distincte:
- producia vndut
- venituri din vnzarea mrfurilor.
n anii de analiz investiiile n activitatea productiv au fost susinute de activitatea de
vnzare a mrfurilor. n ceea ce privete contribuia produciei la formarea cifrei de afaceri, situaia
se prezint astfel:
- 2006 = 5,27%
- 2007 = 43%
- 2008 = 47%.
Prin intenia de implementare a noului proiect activitatea productiv va deveni
preponderent.

Tabel nr.1. Evoluia produciei vndute i a rezultatelor financiare aferente
Indicatori 2006 2007 2008
Cantitatea vndut (to) 36 427 1.464
Venituri din producia vndut (lei) 50.271 597.632 2.049.339
Cheltuieli aferente produciei
vndute (lei)
131.798 643.073 1.697.246
Profit din exploatare aferent
produciei vndute (2-3) (lei)
- 81.527 - 45.441 + 352.093


Tabel nr.2. Evoluia veniturilor din vnzarea mrfurilor - lei -
Indicatori 2006 2007 2008*
4

Venituri din vnzarea mrfurilor 913.292 788.233 2.313.326
Cheltuieli privind mrfurile 785.801 622.194 1.948.094
Profit din exploatare aferent
vnzrii mrfurilor
126.491 166.039 365.232
Cifra de afaceri 963.563 1.385.865 4.362.658
Cheltuieli cu dobnzile 31.262 116.664 200.000
Profitul exerciiului 10.171 2.460 431.104
*Rezultatele din semestrul I, au fost anualizate. Producia i vnzarea mrfurilor nu prezint
o fluctuaie semnificativ de la un semestru la altul.

Dup cum rezult din cele dou tabele, producia a fost susinut, n primii 2 ani, de
activitatea de vnzare a mrfurilor. Investiiile productive necesare pentru capacitatea actual
(aprox. 2,7 milioane lei) au fost finanate din resurse proprii i mprumutate.



Concluzii!
Analiza activitii desfurate de S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L. pn n prezent
demonstreaz c strategia de dezvoltare accelerat pe care i-a propus-o firma de la nfiinare
este posibil de realizat.
Prin implementarea proiectului Extindere staie de colectare i recuperare pentru
procesare de reziduuri petroliere i uleiuri uzate firma va realiza consolidarea poziiei de pia
prin nivelul de dezvoltare, iar activitatea va deveni din ce n ce mai eficient.
1.3. Descrierea produselor realizate
Principalele produse realizate sunt:
- combustibil lichid PETROTEX;
- combustibil lichid pentru focare industriale.
Produsele au o calitate ridicat i sunt personalizate prin aprobrile date de ANVR i ANAF.


1.4. Misiune, obiective, rezultate
Misiunea firmei este aceea de a oferi clienilor, ageni economici posibilitatea de a
desfura o activitate conform Normelor de Mediu prin predarea reziduurilor petroliere. Totodat,
prin procesare reziduurile petroliere care au un puternic impact negativ asupra mediului sunt
reintroduse n circuitul economic.



5

Obiectiv general:
Dezvoltarea unui sistem sustenabil de management al deeurilor periculoase prin
mbuntirea serviciilor de management al deeurilor periculoase, procesarea acestora i
reintroducerea lor n circuitul economic, ceea ce are ca efect protecia mediului nconjurtor i
economisirea de resurse neregenerabile.
Obiective specifice
Obiective specifice Fr proiect Cu proiect
Acoperirea cu servicii de
management al deeurilor
periculoase
Capacitatea de stocare 217
tone
Capacitatea de stocare este de
peste 1.000 tone (+800 tone)
Cantitatea de deeuri periculoase
prelucrate i reintegrate n
circuitul economic
~ 1.500 tone anual la o
rotaie de 60 de zile a
stocurilor de uleiuri uzate
i reziduuri petroliere
datorit limitrii impuse de
tehnologia de procesare i
de mijloacele de transport
specializate existente n
prezent

~ 13.000 de tone anual
Cantitatea poate fi procesat i
comercializat prin mrirea
capacitii de stocare,
prelucrare i transport
specializat
Rotaia stocurilor se reduce la
30 de zile.
Reducerea riscurilor de
contaminare a mediului
Diminuarea riscurilor este
minimal n condiiile
capacitii de stocare,
prelucrare i transport
specializat reduse
Impact semnificativ de
reducere a riscurilor de mediu
prin creterea capacitii de
stocare, prelucrare i transport
specializat
Creterea numrului de obiective
ecologizate i a calitii
serviciului de ecologizare
Satisface cerinele doar
pentru un numr de 26 de
firme care au ncheiat
contracte cu S.C. TEXAS
GRUP OYL
Achiziia de utilaje moderne,
specializate permite extinderea
serviciului pentru un numr de
aprox. 150 firme de
dimensiuni medii

Prin implementarea noii investiii S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L. Slobozia va obine
urmtoarele rezultate imediate:
- ocuparea ntregii cote din piaa zonal i a unor segmente din piaa limitrof pentru
recuperarea reziduurilor petroliere i a uleiurilor uzate, precum i pentru activiti de
ecologizare;
- creterea calitii serviciilor de recuperare i ecologizare;
- oferirea unui pachet complet de servicii;
- creterea cifrei de afaceri din producia vndut cu 300% ncepnd cu primul an dup
implementarea proiectului;
- reducerea semnificativ a impactului asupra mediului pe o arie ntins n care se face
colectarea reziduurilor petroliere i a uleiurilor uzate;
- reintroducerea n circuitul economic prin procesare a unor cantiti mari de reziduuri care n
6

alte condiii constituie un factor de poluare agresiv, 13.000 tone anual fa de 1.500 tone n
prezent;
- creterea numrului de locuri de munc de la 11 n prezent, la 21.

1.5. Factorii relevani pentru afacere

Factorii relevani pentru afacere:
- cererea n dezvoltare pentru produsele realizate;
- concurena redus;
- condiii improprii decolectare i depozitare a reziduurilor petroliere la firmele din zon;
- preul redus de aprovizionare;
- politica de nlocuire a activelor.
Firma a realizat n perioada 2007 30.06.2008 un volum de investiii productive n valoare de
1.280.886,26 lei, constnd n construcii, achiziii utilaje, mijloace de transport.


1.6. Potenialul uman

Societatea a fost administrat pe toat perioada existenei de cei doi asociai
IORDACHE COSTEL ca Administrator i BODEANU TUDOR ca Director Tehnic, ndeplinind
urmtoarele atribuii de conducere:
asigur reprezentarea societii n raporturile cu terii;
angajeaz patrimonial societatea n limitele prevzute de lege i de actul constitutiv;
coordoneaz i rspunde de ntreaga activitate a societii;
ncheie contracte n limita obiectului de activitate al societii;
angajeaz i concediaz personalul pe baza contractelor individuale de munc, stabilete
drepturile i obligaiile acestuia;
ntocmete raportul de gestiune pentru exerciiul financiar ncheiat i ia msuri pentru
ntocmirea bilanului contabil, a contului de profit i pierderi pentru anul precedent;
execut operaiunile impuse de desfurarea activitii societii, inclusiv operaiuni
bancare, n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare.

Informaiile despre persoanele care asigur managementul societii
Numele persoanelor
cheie din societate
Studii Experiena
profesional
Rezultate manageriale
IORDACHE COSTEL Medii
Administrator
din 1994
Conform CV
BODEANU TUDOR Medii i coala Tehnic
Administrator
din 1994
Conform CV
7


Cunotinele i experiena tehnic i managerial deinut de cele dou persoane care
asigur conducerea S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L. reprezint atuul cel mai important c i
n perioada urmtoare se va putea implementa o strategie de dezvoltare a firmei n
conformitate cu cerinele pieei.
Pentru desfurarea activitii firma are un numr mediu de 11 angajai n 2008, care posed
calificrile necesare pe fiecare post de lucru.
Numr de angajai pe categorii producie/vnzare/ administrativ/auxiliar, din care:
Angajai
Din care:
Numr
Categorie
% din
total
Contracte de
munc pe
perioad
nedeterminat
% din
total
Convenii civile
sau alte forme de
angajare
temporar
6 Producie 55% 6 100 -
5 Administrativ 45% 5 100 -
11 Total 100% 11 - -
Prin implementarea proiectului pentru care se solicit finanare nerambursabil se vor crea
10 noi locuri de munc (2 angajai n domeniul administrativ i 8 n producie).
Modificri n structura i numrul personalului n momentul implementrii proiectului:
Angajai
Din care:
Numr
Categorie
% din
total
Contracte de
munc pe
perioad
nedeterminat
% din
total
Convenii civile
sau alte forme de
angajare
temporar
14 Producie 67% 14 100 -
7 Administrativ 33% 7 100 -
21 Total 100% 21 - -

Piaa local ofer for de munc pentru toate calificrile solicitate de proiect.

2. Strategia de dezvoltare viitoare
Formularea strategiei de dezvoltare pe urmtorii 5 ani a pornit de la urmtoarele premise:
- Experiena acumulat de managerii firmei din 1994 pn n prezent;
- Identificarea oportunitilor din piaa local i zonal;
- nscrierea pe tendina manifestat n economia romneasc de cretere a calitii produselor
i serviciilor;
- Necesitatea dezvoltrii activitii pentru eliminarea riscului asociat afacerilor de mic
anvergur;
8

- Acumulrile bneti i patrimoniale ale firmei;
- Valorificarea oportunitilor date de finanrile nerambursabile.
Pe baza premiselor invocate mai sus s-a decis implementarea proiectului Extindere staie
de colectare i recuperare pentru procesare de reziduuri petroliere i uleiuri uzate.
Ca rezultate imediate de la acest proiect se preconizeaz:
- ocuparea celei mai mari cote din piaa local i zonal;
- creterea calitii serviciilor n domeniul colectrii i procesrii reziduurilor petroliere i a
uleiurilor uzate;
- reintroducerea n circuitul economic a 13.000 tone anual de uleiuri uzate;
- oferirea unui pachet complet de servicii (colectare-procesare-ecologizare);
- creterea cifrei de afaceri din producia vndut de 3 ori fa de situaia fr proiect;
- reducerea semnificativ a impactului reziduurilor petroliere asupra mediului;
- creare de 10 noi locuri de munc.
Dup darea n funciune a investiiei de mai sus, se preconizeaz construcia a nc dou
proiecte identice n judeele Galai i Giurgiu. De asemenea se intenioneaz achiziia celor mai
avansate tehnologii de procesare a reziduurilor petroliere i uleiurilor uzate.
Pentru realizarea obiectivelor viitoare se intenioneaz ca n reeta financiar s se
mobilizeze i fonduri nerambursabile disponibile la momentul respectiv.

3. Prezentarea produsului/serviciului
3.1. Descrierea produsului/serviciului
S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L. prin implementarea investiiei Extindere staie de
colectare i recuperare pentru procesare de reziduuri petroliere i uleiuri uzate i propune
extinderea fabricaiei produsului de baz combustibil lichid PETROTEX i a serviciului de
ecologizare.
a) Produsul combustibil lichid PETROTEX
Produsul are o calitate ridicat i este personalizat prin aprobrile date de ANVR i ANAF.
Certificatul de calitate a fost eliberat de SC. ROMCONTROL SA Bucureti.
Produsul este utilizat la scar industrial pentru obinerea agentului termic, a aburului
tehnologic i pentru aplicarea de covoare asfaltice.
Reeta de fabricaie a produsului este urmtoarea:
60% uleiuri uzate sau reziduuri petroliere;
40% pcur, combustibil lichid greu (CLG) i solveni.
9

Firma deine n prezent tehnologia necesar pentru a fabrica i livra produsul la nivelul a
270 de tone/lun cu mult sub cererea din piaa zonal, care este estimat la peste 2.000 tone/lun.
Deoarece ingredientul de baz (ulei uzat) se colecteaz ca produs fr valoare, preul de
comercializare este cu mult sub media altor combustibili echivaleni (motorin, gaze, pcur,
combustibil lichid uor, etc.).
b) Serviciul ecologizare
Pentru acest serviciu exist o cerere deosebit de mare pe pia, fapt pentru care firma i-a
propus s-l asimileze ca obiectul activitate i s fac investiiile necesare pentru acoperirea
volumului cererii i execuia pachetului complet de activiti solicitate.

3.2. Descrierea procesului tehnologic
Organizarea procesului tehnologic vizeaz dou direcii:
- fabricarea produsului combustibil lichid PETROTEX
- efectuarea serviciului ecologizare.
Fabricarea produsului PETROTEX presupune urmtoarele operaiuni:
- colectarea uleiului uzat i a reziduurilor petroliere cu mijloace de transport proprii;
- constituirea stocurilor de pcur, combustibil lichid greu i solveni;
- introducerea uleiului uzat n reactor, unde prin fierbere este separat apa pe care o
conine;
- deversarea apei uzate din reactor ntr-un bazin special de colectare;
- uleiul uzat se transfer din reactor la postul de fabricaie unde se combin conform reetei
de fabricaie cu pcur, combustibil lichid greu i solveni;
- expediia prin mijloace de transport proprii la clieni.
Cantitatea de produs PETROTEX fabricat este n funcie de comenzile clienilor pentru a se
evita constituirea de stocuri mari. Acest fapt este posibil deoarece procesul de fabricaie este scurt
(2-3 zile). Procesul tehnologic presupune n reactor o temperatur de 90C, iar n celelalte
rezervoare nclzirea uleiului uzat i a produsului finit pn cnd se obine fluidizarea optim pentru
transvazare. Actuala central termic realizeaz procesul de nclzire n 4 ore, cu un consum
de combustibil ridicat.
b) Serviciul ecologizare include urmtoarele operaiuni:
- absorbia reziduurilor lichide cu mijloace proprii (vidanj) i transportul acestora la locul
de depozitare din incinta proprie;
- degazarea bazinelor de ctre o echip specializat;
- curarea bazinelor de reziduurile solide depuse pe pereii acestora;
10

- evacuarea reziduurilor spre locul de depozitare cu mijloace proprii.

3.3. Descrierea investiiei planificate
Dimensionarea fabricaiei produsului PETROTEX i a serviciului de ecologizare n funcie
de cerinele pieei, este posibil doar prin implementarea investiiei propuse prin acest proiect. n
plus, modul n care este conceput noua investiie, asigur o calitate superioar produsului fabricat
i serviciului prestat. Noua investiie are n componen urmtoarele active:
3.3.1. Achiziionare teren
- S-a ncheiat un precontract pentru cumprarea terenului n situaia n care se poate obine
finanarea.
3.3.2. Construcii
a) Cldire tehnic de tip P+1, avnd ca soluie constructiv structura de beton armat cu nchidere
exterioar din zidrie. Cldirea este un complex multifuncional prin care se asigur serviciile
conexe necesare: laborator analiz, birou proiectare, birou tehnic, vestiare, etc.
b) Cldire central termic avnd ca soluie constructiv structura de beton armat cu nchidere
exterioar din zidrie.
c) Depozit de lubrifiani pe structur metalic cu pereii exteriori cu panouri sandwich.
3.3.3. Rezervoare materie prim i produs finit 10 buci cu o capacitate total de 800 tone.
3.3.4. Central termic automatizat cu un consum redus de combustibil i de eficien ridicat
care reduce timpul de nclzire a reactorului de la 4 ori la maximum o or.
3.3.5. Centrifuga realizeaz separaia din ulei uzat a impuritilor mecanice, gudroanelor i a apei n
procent de pn la 90%.
3.3.6. Autocisterne 5 buci, cu o capacitate de 30.000 litri fiecare, utilizate pentru colectarea
uleiului uzat i livrarea produsului finit.
3.3.7. Vidanj necesar pentru efectuarea de calitate a serviciului de ecologizare.
3.3.8. mprejmuiri i utiliti necesare
Avantajele proiectului:
- creterea capacitii de stocare a uleiului uzat i produsului finit de la 262 tone n prezent la peste
1.000 de tone;
- reducerea doratei procesului tehnologic de la 72 ore la 24 ore;
- dotrile ce urmeaz a fi achiziionate au eficien energetic ridicat i un impact negativ asupra
mediului redus.


11

3.4. mbuntirea planificat a afacerii i serviciilor viitoare
ntr-o prim faz, atenia va fi concentrat pe buna derulare a investiiei proiectate. Pe
msura acumulrii experienei i a prospectrii cerinelor pieei se va urmri dezvoltarea afacerii,
mbuntirea serviciilor i produselor existente, precum i asimilarea altora noi.
Ca plan de dezvoltare ulterioar se prevede extinderea activitii peste nivelul dat dup
implementarea prezentului proiect prin deschiderea unor puncte de lucru n Constana i Giurgiu.
Avantajul dat este cel al reducerii costurilor cu transportul de la furnizori i ctre clieni. Se pleac
de la premisa c potenialul celor dou piee este n cretere datorit, n principal, dezvoltrii
transportului maritim i fluvial. n plus, evoluia ascendent a preului petrolului determin tot mai
muli ageni economici s utilizeze produsul firmei care are un pre de comercializare cu mult sub
cel al unor produse similare.

3.5. Protecia mediului, eficiena energetic i dezvoltarea durabil
Se aplic legislaia european i naional n domeniul Gestionarea uleiurilor uzate:
Directiva nr. 75/439/C.E.E., H.G. nr. 235/2007 de transpunere la nivel naional a Directivei
europene, H.G. nr. 622/2001, H.G. nr. 78/2000 privind regimul deeurilor modificat prin Legea nr.
426/2001 i O.U.G. nr. 61/06. Obiectivul general i obiectivele specifice ale proiectului vizeaz
direct protecia mediului.
Introducerea noilor tehnologii pentru dezvoltarea capacitii de producie i a serviciului
ecologizare conduc la colectarea unei cantiti mult mai mari de deeuri poluante, ceea ce reduce
semnificativ efectele negative pe care acestea le au asupra mediului. Reintroducerea reziduurilor n
circuitul productiv determin economisirea altor resurse naturale.
Sub aspect energetic tehnologiile utilizate au un consum de peste dou ori mai redus dect
cele din generaia anterioar.
Achiziia noilor tehnologii va fi in conformitate cu politicile Uniunii Europene privind
dezvoltarea durabil prin minimizarea efectelor adverse asupra mediului.
Principiul dezvoltrii durabile este reflectat n proiect prin rezultatele preconizate i
reducerea efectelor negative de ordin economic, social, de mediu i sntate.

3.6. Utilizarea noilor tehnologii n dezvoltarea societii
Proiectul are un caracter inovativ, fiind singurul de acest tip n zon i n conformitate cu
standardele europene. Creeaz, totodat, n 10 noi locuri de munc permanente ntr-o zon n care
omajul are cote ridicate.
Afacerea are caracter de unicat n zon, att n judeul Ialomia ct i n cele limitrofe, nu
exist implementate proiecte asemntoare.
12

Printre avantajele proiectului iniiat de S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L.:
- efecte benefice la scar asupra mediului;
- reintroducerea n circuitul productiv de reziduuri nocive;
- raport calitate/pre ridicat;
- preurile de comercializare de peste 2 ori mai reduse dect a produselor concurente;
- profitabilitate ridicat sau
- posibilitatea practicrii unor preuri de vnzare sub cele ale concurenei.
Concluzii: afacerea are premise importante de funcionare i dezvoltare fiind n concordan
cu cerinele societii de pstrare i conservare a mediului nconjurtor.

4. Analiza SWOT
Acest tip de analiz se concentreaz pe scoaterea n eviden a punctelor tari i slabe ale
afacerii. Totodat, ofer i soluii de cretere a firmei i/sau evitare a riscurilor cu care se confrunt
n prezent sau care se pot manifesta n viitor.


COMPONENTE

PUNCTE TARI

PUNCTE SLABE
OPORTUNITI,
CONDIII FAVORABILE

RESURSE
RESURSE UMANE



Personalul este
calificat n proporie
de 100%.
- Piaa local ofer suficient
for de munc, calificat
pentru extinderea activitilor
existente ct i pentru alte
activiti din domeniu.
MIJLOACE FIXE Diversitatea tipurilor
de utilaje i
mijloace auto.
Grad redus de dotare
cu utilaje moderne.
Posibilitatea de a procura
treptat prin investiii, utilaje
moderne necesare susinerii
i dezvoltrii activitii.
ACTIVE
CIRCULANTE
Principalele materii
prime se procur la
valoare zero.
Plile se
efectueaz la
termene duble fa
de ncasri
Nivel ridicat al
creanelor 73% din
total active circulante.
Gsirea unor modaliti de
scurtare a termenelor de
ncasare.

RESURSE
FINANCIARE
Profitabilitatea de
exploatare ridicat
care permite
acoperirea ratelor i
dobnzilor mari la
credite.
Nivel sczut al
lichiditii curente dar
pentru un orizont de
timp redus.
Creterea veniturilor proprii
prin posibilitile de dublare a
cifrei de afaceri la nivelul
capacitilor de producie
existente.


13





RELAII
RELAII INTERNE


Management
performant.
- Experiena acumulat.
CONCURENA Activitatea este
competitiv la scar
medie.
Nu exist concuren
n zon.
Capacitile de
producie actuale
insuficiente.
Diversificarea activitii.
Organizarea unui sistem
informatic privind piaa.
Adoptarea unei politici
ofensive de pia.
RELAII CU
MEDIUL
Autorizaie integrat
de mediu.
- Investiii masive pentru
prelucrarea reziduurilor
petroliere i ecologizare.

ACTIVITI
DINAMICA CIFREI
DE AFACERI
Dublarea cifrei de
afaceri pe un orizont
de timp mediu.
Posibila apariie a
unor concureni.
Diversificarea activitilor.
COTA DE PIA Relativ constant cu
perspectiv de
cretere accelerat.
- Diversificarea activitii i
realizarea de investiii direct
productive.
PRODUSE Posibiliti de
mbuntire a calitii
celor existente i
diversificarea gamei.
- Diversificarea produselor.
nfiinarea compartimentului
C-D.

REZULTATE
VENITURI Creterea veniturilor
din exploatare ntr-un
ritm de 100% in
urmtorii 3-4 ani
- Diversificarea produciei
Realizarea programului de
investiii.
REZULTATUL
EXPLOATRII
A crescut ntr-un ritm
superior inflaiei
Rata rentabilitii
exploatrii = 16,45%
Poate fi afectat de
creterea preului
produselor petroliere
utilizate pentru
transport i
prepararea produsului
PETROTEX.
- dimensionarea stocurilor;
- politica activ de vnzri;
- investiii n mijloace direct
productive.

14

PROFIT BRUT Devansarea ritmului
de cretere a
veniturilor comparativ
cu cel al cheltuielilor.
Organizarea
activitilor pe centre
de profit.
Rata rentabilitii
generale = 11,20%
- creterea
necontrolat a
preurilor de
aprovizionare;
- posibilitile reduse
de anticipare a
evoluiei preurilor pe
pia.
Creterea i diversificarea
produciei.


EFICIEN
ROTAIA
ACTIVELOR
Posibilitatea de a
evita formarea
stocurilor de produs
finit.
- Realizarea programului de
investiii propus.
Creterea vitezei de rotaie a
activului.
LICHIDITATE
CURENT
Reducerea ntr-o
perspectiv apropiat
a datoriilor bancare.
Valoarea ratei = 0,90
- Reducerea rapid a
dobnzilor curente
concomitent cu creterea
veniturilor.
SOLVABILITATEA
GLOBAL.
- Creterea eficienei
utilizrii activelor
circulante.
Valoarea ratei = 1,18
- - Creterea vitezei de rotaie
a activelor circulante.
- Diversificarea activitii.
- Realizarea programului de
investiii.
- Reducerea gradului de
ndatorare.
RENTABILITATE
COMERCIAL.
Grad ridicat de
profitabilitate ca
urmare a dublrii cifrei
de afaceri i a marjei
comerciale.
Valoarea ratei = 10%
Ponderea contractelor
pe termen mediu i
lung este redus.
Informaii reduse
privind piaa
potenial.
- Angajarea de lucrri cu o
ntindere mare n timp.
- Adoptarea unei politici
agresive n domeniu
contractelor i a vnzrii cu
amnuntul.
Recomandri:
- mbuntirea calitii produselor i diversificarea gamei de produse n scopul creterii
cotei de pia i a atragerii de noi clieni;
- Realizarea de investiii n aparatul tehnic i modernizarea tehnologiei de fabricaie;
- Creterea randamentului managementului, perfecionarea personalului i aplicarea unei
politici salariale motivaionale.
Din analiza punctelor tari i slabe i a oportunitilor rezult c S.C. TEXAS GRUP OYL
S.R.L. se situeaz n segmentul apreciat cu calificativ FOARTE BINE.





15

Operatie logica Indicatori obiectivi
verificabili
Surse si mijloace de
verificare
Ipoteze
Obiective
generale
- Dezvoltarea unui sistem
sustenabil de
management al
deeurilor periculoase
prin mbuntirea
serviciilor de
management al
deeurilor
periculoase,procesarea
acestora i
reintroducerea lor n
circuitul economic, ceea
ce are ca efect protecia
mediului nconjurtor i
economisirea de resurse
neregenerabile.

- Scaderea ratei
somajului(prin
angajarea a 10
salariati)

Se aplic legislaia
european i
naional n
domeniul
Gestionarea
uleiurilor uzate:
Directiva nr.
75/439/C.E.E., H.G.
nr. 235/2007 de
transpunere la nivel
naional a Directivei
europene, H.G. nr.
622/2001, H.G. nr.
78/2000 privind
regimul deeurilor
modificat prin
Legea nr. 426/2001
i O.U.G. nr. 61/06.

Obiective
specifice
- Acoperirea cu
servicii de
management al
deeurilor
periculoase
- Cantitatea de
deeuri
periculoase
prelucrate i
reintegrate n
circuitul economic
- Reducerea
riscurilor de
contaminare a
mediului
- Creterea
numrului de
obiective
ecologizate i a
calitii serviciului
de ecologizare
- Dublarea
cifrei de afaceri pe un
orizont de timp mediu.
- Cresterea
constanta a cotei
de piata
- Posibilitatea de a
evita formarea
stocurilor de
produs finit.
- Creterea
eficienei
utilizrii activelor
circulante.

Documente ale
proiectului:
Rapoartele
proiectului
Dosarele de achizitii
Documentele
financiar contabile
de evidenta a
cheltuielilor
Strategii de
dezvoltare socio-
economica pe
termen mediu si
lung Proiecte
derulate Investitii
realizate
Eficientasi
profesionalismu
l adoptarii
managementulu
i deseurilor
periculoase
Sprijinul
acordat de
Administratia
Fondului de
mediu
16

Rezultate - ocuparea celei mai mari
cote din piaa local i
zonal;
- creterea calitii
serviciilor n domeniul
colectrii i procesrii
reziduurilor petroliere i
a uleiurilor uzate;
- reintroducerea n
circuitul economic a
13.000 tone anual de
uleiuri uzate;
- oferirea unui pachet
complet de servicii
(colectare-procesare-
ecologizare);
- creterea cifrei de afaceri
din producia vndut de
3 ori fa de situaia fr
proiect;
- reducerea semnificativ a
impactului reziduurilor
petroliere asupra
mediului;
- creare de 10 noi locuri de
munc.


- Realizarea unei
infrastructuri informatice
de comunicare si
prezentare;



- afie de reclam
- mijloace moderne
de comunicare
- Pe utilajele,
instalaiile i
dotrile noi
achiziionate se
vor lipi
autocolante
Finanat din
Fondul pentru
Mediu anul
2008
Documentele de
achizitie
echipamente si
tehnologiilor
necesare
Fisele de angajare
ale celor 10
persoane
Documentele
financiar contabile
de evidenta a
cheltuielilor de
functionare


Capacitatea
persoanelor
implicate de a
derula eficient
activitatile
propuse;
Calitatea
actiunilor
intreprinse de
catre
responsabilii
proiectului
Cresterea
atentiei asupra
metodelor
ecologice de
protejare a
mediului
17

5.Matricea cadru logic(exemplificata in tabelul de mai sus)

6. Analiza pieei
Cunoaterea clienilor constituie unul dintre cele mai importante avantaje pentru firm
deoarece este important s se stabileasc criteriile care duc la cucerirea anumitor zone locale,
demonstrnd rentabilitatea proiectului. Analiza tuturor posibilitilor de integrare n pia, ncepnd
de la clieni, furnizori, structura de comercializare, locul de amplasare, costurile estimate pn la
previzionarea rentabilitii proiectului le va face acest plan de afaceri care va aduce informaii
despre preferinele existente pe pia, nevoile consumatorilor, preul cel mai avantajos care va
asigura cota de pia, canalele de comunicare pentru promovarea produselor/serviciilor, oferind un
raionament obiectiv pentru cei care sunt n msur s ia decizii.
6.1. Evoluia mondial a produciei de petrol
Petrolul constituie n prezent, i n perspectiva imediat principala resurs energetic a
omenirii. Dei n ultimii ani s-a nregistrat o cretere accelerat a preurilor, producia i consumul
s-au situat pe o pant ascendent. Ca perspectiv, pn n anul 2050, se estimeaz o cretere
constant a produciei petroliere i implicit cantitile de reziduuri vor fi mai mari, cu efecte
negative asupra mediului dac nu sunt gestionate corespunztor i nu sunt reintroduse n circuitul
economic.
Activitati - Achiziionare teren
- Realizarea constructiilor
ce implica o cladire
tehnica si o cladire
termica
- Construirea unui deposit
de lubrifianti
- Achizitionarea unei
central termice
automatizate
- Achizitionarea unei
centrifuge
- Analiza: problemelor,
factorilor interesati,
identificarea obiectivelor
si alegerea strategiei -, si
planificare: construirea
matricei logice; a
planului activitatilor

Specialisti in domeniul
de instruire vizat de
proiect, capabili sa
asigure eficienta
realizarii proiectului

Costuri: 8.952 Finantarea
proiectului
Personal
competent in
realizarea
planului de
proiect ce
implica :analiza
problemelor.obi
ectivelor,alegere
a strategiei si
planificarea
18


n condiiile limitrii rezervelor de petrol, procesarea i reintroducerea reziduurilor
petroliere n circuitul economic conduce la importante economii de resurse neregenerabile.

6.2. Efectele negative a deeurilor periculoase asupra mediului
Utilizarea pe scar larg a produselor petroliere genereaz reziduuri cu efectul cel mai
negativ asupra mediului. Statistica de pn n anul 2003, prezint o infestare accentuat a solului cu
substane componente a rezidiurilor petroliere.


Prelucrarea unei tone de pmnt infestat cost 50 de euro, dar cel mai important aspect este
acela c pmntul se menine arid 4-5 ani, dup care poate fi din nou cultivat. n acest context,
proiectul promovat de S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L. are o importan social foarte mare, greu
cuantificabil monetar. La nivel naional stocurile de uleiuri uzate au un grad de valorificare de
pn n 20%.


19

6.3. Evoluia produciei industriale n semestrul I 2008
Producia industrial ca principal consumator de produse petroliere i furnizori de uleiuri
uzate i reziduuri petroliere a crescut n primul semestru cu 5,9%, comparativ cu perioada similar
din 2007, avansul fiind susinut de industria prelucrtoare i de energia electric i termic, gaze i
ap. Industria prelucrtoare a nregistrat o cretere de 6,7%, iar energia electric i termic, gaze
i ap cu 6,9%. n sens invers a evoluat industria extractiv care a consemnat o scdere de 2,2%.
Pe marile grupe industriale, au fost nregistrate creteri n industria bunurilor de capital (12,1%),
industria bunurilor de uz curent (10%), cea a bunurilor intermediare (2,8%) i n industria
energetic (1,7%). Pe de alt parte, industria bunurilor de folosin ndelungat a sczut cu
1,1%.
Comparativ cu iunie 2007, producia industrial a crescut, n luna iunie a acestui an, cu
4%, avans sprijinit de industria prelucrtoare, care a urcat cu 5,1%. Industria extractiv, precum i
energia electric i termic, gaze i ap au sczut cu 3,1%, respectiv cu 2,3%.
Pe marile grupe industriale s-au nregistrat creteri n industria bunurilor de folosin
ndelungat (10,9%), n industria bunurilor de uz curent (9%), n cea a bunurilor de capital (5,8%) i
n industria bunurilor intermediare (1%), iar industria energetic a sczut cu 3,5%. Defalcat, pe
marile grupe industriale, au fost nregistrate scderi n industria bunurilor intermediare (2,8%), n
industria bunurilor de capital (2,4%), n industria energetic (0,7%) i n industria bunurilor de uz
curent (0,5%). Industria bunurilor de folosin ndelungat a crescut cu 2,1%.

6.4. Preurile produciei industriale n semestrul I 2008
Preurile produciei industriale au crescut n luna mai, comparativ cu perioada similar din
2007, cu 16,8%, cel mai dinamic sector fiind industria prelucrtoare.
n industria prelucrtoare majorrile au fost de 19,6%, iar creteri de preuri sub medie au
fost consemnate n industria extractiv (11%) i energie electric i termic, gaze i ap (3%).
Pe marile grupe industriale, creteri semnificative de preuri se remarc la produsele
industriei energetice (18,3%), industriei bunurilor de uz curent (17,3%) i industriei bunurilor
intermediare (16,9%).
Majorri sub nivelul nregistrat pe total au fost constatate la produsele din industria
bunurilor de folosin ndelungat (11,5%) i industria bunurilor de capital (10,5%).
Comparativ cu luna aprilie, preurile produciei industriale pe total, piaa intern i piaa
extern, au urcat cu 1,7%.
Pe sectoare de activitate preurile produselor din industria prelucrtoare au nregistrat o
cretere cu 2,2%, iar cele la energie electric i termic, gaze i ap un avans de 0,1%. n acelai
timp, preurile produselor din industria extractiv au cobort cu 1,4%.
20

Pe marile grupe industriale, creteri peste medie au avut produsele din industria bunurilor
intermediare (2,3%) i industria energetic (2%). Majorri inferioare mediei au fost consemnate la
produsele din industria bunurilor de folosin ndelungat (1%), industria bunurilor de uz curent
(0,9%) i industria bunurilor de capital (0,8%).

6.5. Volumul afacerilor n industrie
Volumul cifrei de afaceri din industrie, pe total piaa intern i extern, a crescut n
primele ase luni ale anului cu 6,3% comparativ cu perioada similar din 2007, evoluie
susinut de industria energiei electrice i termice, gaze i ap i de cea prelucrtoare. Astfel,
n ianuarie-iunie 2008, volumul afacerilor din industria energiei electrice i termice, gaze i ap a
consemnat un avans de 29,5%, iar cel din industria prelucrtoare de 3,9%.
Industria extractiv a sczut cu 4,9%. Pe marile grupe industriale cele mai mari creteri ale
cifrei de afaceri s-au nregistrat n industria bunurilor de capital (+16,8%), industria energetic
(+16,6%) i industria bunurilor intermediare (+4,8%). Industria bunurilor de uz curent a nregistrat
o scdere cu 4,4%. n iunie, comparativ cu aceeai lun din anul anterior, cifra de afaceri din
industrie s-a majorat pe ansamblu cu 11,4%, susinut de creterile din industria energiei electrice i
termice, gaze i ap (+36,3%) i industria prelucrtoare (+9,6%). Industria extractiv a sczut cu
4,2%. Pe marile grupe industriale cele mai mari creteri ale volumului cifrei de afaceri n luna a
asea s-au nregistrat n industria bunurilor de capital (+25,7%), industria energetic (+19%) i
industria bunurilor de folosin ndelungat (+11,9%). Raportat la luna mai, n iunie, creterea
volumului afacerilor pe total industrie a fost de 2,7%, bazat pe majorrile din industria energiei
electrice i termice, gaze i ap (+4%) i industria prelucrtoare (+2,7%). Industria extractiv a
sczut cu 0,1%. Pe marile grupe industriale avansuri ale cifrei de afaceri s-au nregistrat n industria
bunurilor de capital (+12,9%) i industria bunurilor de uz curent (+7,0%). Cele mai mari scderi au
fost n industria bunurilor intermediare (-3,7%) i industria bunurilor de folosin ndelungat (-
0,8%).


6.6. Estimri privind evoluia produciei industriale
Activitatea din industria prelucrtoare, construcii, comerul cu amnuntul i servicii se va
dezvolta in perioada iulie-septembrie, comparativ cu precedentele trei luni, potrivit opiniilor mai
multor manageri intervievai de Institutul Naional de Statistic (INS). n ceea ce privete industria
prelucrtoare, estimrile evideniaz meninerea unui trend pozitiv pentru trimestrul trei, att pentru
volumul produciei din industria prelucrtoare (sold conjunctural plus 15%), ct i pentru stocul de
contracte si comenzi (sold conjunctural plus 9%). Exportul de produse finite va avea o tendina de
21

stabilitate, de asemenea i competitivitatea produselor romneti pe piaa Uniunii Europene,
consider managerii intervievai.
Pe termen lung, pn n 2020, prognozele indic un ritm anual de cretere a PIB ntre 5,2-
6,5%. Contribuia cea mai mare o va avea producia industrial cu un ritm de cretere estimat pentru
aceeai perioad ntre 4,8-5,3%.
1


6.7. Piaa produselor/serviciilor
a) Produsul combustibil lichid PETROTEX
Piaa int o constituie ntreprinderile industriale din zon i societile de drumuri i
poduri. Punerea n funciune de noi capaciti de producie va extinde zona livrrilor prin intrarea pe
segmentul de retail i deservirea unor ageni economici din alte zone ale rii.
Preul de vnzare al acestui produs este de 1480,00 lei/ton la care se adaug acciza de
13,70 euro/ton. Cursul euro luat n considerare este de 3,3515 lei stabilit la 1.10.2007. Preul poate
varia n funcie de cererea pieei i de fluctuaia preului ieiului, dar ntr-o marj foarte redus.
Preul de livrare se situeaz cu mult sub preurile practicate de marii productori pentru produse
similare, n spe societile de rafinare (Rompetrol, OMV, etc.).
Comercializarea se efectueaz din depozitul propriu, aferent instalaiei de producie, iar
transportul se efectueaz cu mijloace proprii. Produsul se vinde vrac, nsoit de Declaraie de
Conformitate, Fia Tehnic de Securitate, Aviz de Expediie i Factura Fiscal accizabil, iar la
livrare cumprtorul elibereaz un instrument de plat conform Contractului comercial.
Fluctuaia vnzrilor privind principalul produs oferit este foarte redus. n tot cursul
anului, acesta este solicitat n cantiti aproximativ egale, n procesul de producere a aburului
industrial. Ca utilizare sezonier, pe timp de var cererea este pentru asfaltarea oselelor, iar pe timp
de iarn pentru centrale termice de nclzit. Cererea sezonier este pentru cantiti aproximativ
egale i prin urmare nu influeneaz semnificativ volumul anual al vnzrilor.

6.8. Concurena
Domeniul n care activeaz firma este caracterizat printr-o concuren slab deoarece acest
gen de activiti sau iniiat n ara noastr de puin vreme i presupune un volum relativ ridicat de
investiii i mai ales un management performant. Fa de celelalte firme de profil, strategia de pia
adoptat de noi este n oferirea unui produs de calitate superioar, la preuri sub cele ale
concurenei, datorit existenei unei largi marje de profit, obinut prin procesare de materii prime
ieftine care conduc n final la o valoare adugat mare.

1
Pentru subcapitolele 5.3, 5.4, 5.5, 5.6 s-a utilizat ca surs de informare datele publicate de Institutul Naional de
Statistic i Comisia Naional de Prognoz.
22

6.9. Piaa int
Piaa int o constituie ntreprinderile industriale din zon i societile de drumuri i poduri.
Punerea n funciune de noi capaciti de producie va extinde zona livrrilor i intrarea pe
segmentul de retail.

6.10. Clieni
Clienii actuali
Client

Suma RON Curenti Restanti Pondere
n total
SC MARIMAR IMPEX SRL 36834.61 36834.61 - 9%
SC LTA MONDIAL SRL 32044.00 32044.00 - 8%
SC ECO BLOCK SRL 54567.75 54567.75 - 13%
SC AGFD TANDAREI SRL 101061.53 101061.53 - 25%
SC TEXAS COM SRL 3412.02 3412.02 - 8%
SC ADA CEREAL GROUP SRL 27205.10 - 27205.10 7%
SC TOTAL CO SRL 36028.58 - 36028.58 8%
SC NILOB SRL 75091.98 - 95091.98 13%
DIVERSI 26404.54 8515.62 17888.92 5%
TOTAL CLIENTI
392650.11 236435.53 156214.58 100%

Clieni viitori
S.C. ROMAGRO TRANSPORT S.R.L.
S.C. SIND ROMNIA S.R.L.
S.C. VLASE IMPEX S.R.L.
Segmentul retail

6.11. Furnizori
Furnizori actuali
Furnizor

Suma Cureni Restani Ponderi
n total
SC OYL COMPANY AG SRL 44167.92 44167.92 - 24%
SC RODORVIL SRL 18718.70 18718.70 - 10%
SC PRODESIGNE SRL 29665.15 29665.15 - 17%
SC POLI SRL 5000.00 - 5000.00 3%
SC SYSCOM 18 SRL 10000.00 - 10000.00 6%
SC AGMI SRL 3100.00 - 3100.00 2%
SC ROMAGRO TRANSPORT SRL 38312.00 38312.00 - 21%
SC PORSCHE LEASING IFN SA 12634.43 5923.80 6710.63 7%
DIVERSI 7377.24 3631.98 3745.26 4%
TOTAL FURNIZORI 168975.44 140419.55 28555.89 100%
23

Firma are ncheiate contracte ferme de preluare a uleiului uzat i ecologizare cu un numr de
27 societi comerciale fr a acoperi cerinele pieei.
Furnizori viitori
- SANTIERUL NAVAL CONSTANA
- ADMINISTRAIA PORTURILOR MARITIME CONSTANA
- S.C. TITAN OYL S.R.L.
- S.C. EVREM S.R.L.
Att n ceea ce privete piaa de desfacere i de aprovizionare, exist o diversificare
suficient pentru a elimina riscul perturbrii activitii datorat pierderii unui furnizor sau a
unui client.

7. Strategia de marketing
Planificarea strategic de marketing, reprezint un proces complex de stabilire i de
meninere a celei mai bune relaii ntre obiectivele, pregtirea angajailor i resursele unei firme, pe
de o parte, i mixul de marketing, raportat la conjunctura pieei, pe de alt parte. Planificarea de
marketing n general, reprezint un proces complex ce cuprinde etape operaionale succesive, valori
i ipoteze, n care, pe baza analizei situaiei existente a unei firme, se identific i se stabilesc
obiectivele de marketing ale acesteia, cile i mijloacele prin care se pot atinge (strategii de
marketing), posibilitile de evaluare a stadiului de realizare a lor, precum i eventualele corecii n
cazul nerealizrii standardelor de performan propuse.
Din analiza pieei rezult c pentru produsul PETROTEX exist o cerere supraunitar n
raport cu oferta, cu tendine de accentuare n perspectiva anilor 2020. Grupul int pentru
desfacerea produsului l constituie marii consumatori industriali care solicit:
- calitate deosebit a produsului;
- executarea prompt a livrrilor;
- termene de plat ntre 30-60 zile;
- relaii de afaceri bazate pe ncredere.
Toate aceste cerine au fost aplicate prin efect, feed-beak n conceperea afacerii, ceea ce
furnizeaz clientului valoarea maxim, conform ateptrilor sale.
n consecin, pornind de la starea actual a pieei de desfacere i de la perspectivele
acesteia, S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L. a optat pentru tipul de strategie PENETRARE
LENT care presupune lansarea noului produs la un pre relativ sczut i la un nivel sczut de
promovare.

24

O asemenea strategie se recomand atunci cnd:
- piaa este mare i n cretere;
- cumprtorii cunosc ntr-o bun msur produsul;
- pericolul concurenial este relativ redus.
Condiiile n care este demarat afacerea, fac ca principalele obiective ale strategiei de
marketing adoptate s fie:
- atragerea de noi clieni ntr-un timp relativ scurt;
- dezvoltarea i diversificarea noului produs;
- fidelizarea clientelei interne i externe;
- lrgirea bazei de colectare a uleiurilor uzate i a reziduurilor petroliere.


Accentul se pune pe cultura corporativ care const n modul n care se relaioneaz cu
clienii i furnizorii i se deruleaz contractele. O alt component a strategiei S.C. TEXAS GRUP
OYL S.R.L. este stabilirea unui parteneriat reciproc avantajos cu clienii i furnizorii. Aceasta
nseamn pentru clienii fideli, relaionarea cu o singur persoan responsabil cu prestarea
oricruia dintre serviciile solicitate de clientul partener. Se creeaz astfel un avantaj social extrem
de important pentru client i anume cel al ncrederii.
Pentru furnizori avantajul este cel al stabilizrii relaiei i ncrederii n S.C. TEXAS GRUP
OYL ca firm partener, din care rezult o siguran a colectrii reziduurilor periculoase. Avantajul
pentru S.C. TEXAS GRUP OYL const n aceea c i poate asigura aprovizionarea i desfacerea,
fr fluctuaii semnificative, din care rezult i venituri constante.
Calitate superioar
Calitate inferioar

Matricea Ansoff (pia/produs)
Pre
sczut
Pre
ridicat
Segmentare pia
Calitate/Pre
25

Politica de pre
Strategia de marketing adoptat de firm impune un pre relativ sczut comparativ cu
produsele concurente (motorin, gaze, combustibil solid, etc.). Preocuparea de baz a firmei este cel
de optimizare a raportului calitate/pre, care de altfel, este i tendina general a pieei. Preul
sczut nu afecteaz profitabilitatea afacerii deoarece i costurile de exploatare sunt sub cele ale
concurenei.
Promovarea serviciului
Scopul aciunii vizeaz creterea nivelului de informare, contientizare i transparen n
ceea ce privete asistena financiar oferit sectorului ntreprinderi mici i mijlocii, precum i
proteciei mediului.
Publicul trebuie s fie informat n legtur cu toate etapele proiectului, reprezentanii mass-
media trebuie s fie invitai s participe la diferite evenimente, cum ar fi: conferine de pres pentru
lansarea proiectului, evenimente speciale pentru a anuna implementarea total a proiectului, vizite
la amplasamentele investiiei.
Conferinele de pres trebuie s furnizeze mass-mediei informaii complete despre proiect.
Acest lucru este realizat printr-un pachet informativ media care trebuie s conin: comunicate de
pres referitoare la importana proiectului i n special la scopul evenimentului (lansare,
implementarea total a proiectului etc.), descrierea proiectului n care se subliniaz toate fazele
proiectului i evidenierea impactului pozitiv al proiectului. Scopul final al acestor evenimente este
de a determina mass-media (radio, TV, ziare) s disemineze n mod corect informaiile despre acest
proiect i s promoveze exemplul de iniiativ local.
Materialele informaionale i promoionale (brouri, pliante, postere etc.) trebuie s aib n
vedere urmtoarele aspecte:
- informarea cetenilor despre coninutul proiectului;
- meniunea c proiectul este finanat de ctre Administraia Fondului pentru Mediu;
- contientizarea publicului n legtur cu necesitatea protejrii mediului;
- contientizarea efectelor pozitive ale iniiativei locale.
Se va instala n loc vizibil un panou informativ Proiectul Extindere staie de colectare i
recuperare pentru procesare de reziduuri petroliere i uleiuri uzate a fost finanat din Fonduri
pentru mediu. La sediul firmei vor fi amplasate afie de reclam cu descrierea modalitilor de
finanare a proiectului. Pe utilajele, instalaiile i dotrile noi achiziionate se vor lipi autocolante
Finanat din Fondul pentru Mediu anul 2008. n afara publicitii tradiionale expuse mai sus, se
vor utiliza i mijloace moderne de comunicare permanent pe email.
26

Tipul de management al marketingului adoptat este proactiv, ceea ce nseamn c dup
nceperea colaborrii, clientul va fi permanent informat despre mbuntirea produselor existente i
despre introducerea altora noi n fabricaie.

Distribuia serviciului
n concordan cu strategia de marketing adoptat penetrare lent, principalul canal de
distribuie a produsului oferit este cel al relaiei contractuale directe cu furnizorii i clienii.
Canalele secundare de distribuie sunt cele asigurate prin publicitate sub diferite forme, etc.
Pentru a asigura o distribuie n timp real a produsului, contactele cu clienii vor ncepe
nainte de finalizarea investiiei i se va ine cont de sugestiile i cerinele acestora privind
caracteristicile produsului, condiiile de livrare, condiiile de plat, etc.

8. Analiza financiar
Analiza financiar a avut n vedere activitatea firmei pn la momentul de fa, sub aspectul
profitabilitii i a resursei de lichiditi pentru implementarea proiectului Extindere staie de
colectare i recuperare pentru procesare de reziduuri petroliere i uleiuri uzate. Firma deruleaz
dou activiti distincte: producie i vnzare mrfuri.
Proiecia veniturilor i cheltuielilor s-a fcut pornindu-se de la rezultatele economico-
financiare nregistrate de firm n semestrul I din 2008, n legtur cu activitatea de producie.
Vnzarea de mrfuri a fost considerat doar din punctul de vedere al lichiditilor pe care le asigur
i se constituie drept contribuie proprie la realizarea proiectului. Nu s-au considerat anii anteriori
(2006 i 2007) deoarece capacitatea actual de producie a fost atins abia n decembrie 2007.
Pentru proiect s-a luat n considerare o utilizare de 80% a capacitii nominale avndu-se n vedere
timpii tehnologici necesari pentru ntreinere, revizii i reparaii.
Proiecia fluxurilor financiare se bazeaz pe urmtoarele principii:
- perioada de referin = 5 ani dup intrarea n funciune a investiiei corespunztoare
perioadei solicitat de A.F.M. pentru meninerea proiectului
- veniturile i cheltuielile au fost proiectate n funcie de rata inflaiei, conform statisticii
lansate de Comisia Naional de Prognoz
- evoluia salariului nominal a fost apreciat n funcie de prognozele privind creterea
P.I.B.
- creterea preurilor a fost considerat ntr-un ritm echivalent cu cel al inflaiei.



27

Tabel nr. 3. Proiecia Contului de profit i pierdere - mii lei -
Nr. Descriere N+1 N+2 N+3 N+4 N+5
1 Producie vndut 6.148 6.369 6.573 6.751 6.962
2 Venituri din vnzarea mrfurilor 2.396 2.473 2.542 2.593 2.645
3 Total venituri curente (1+2) 8.544 8.842 9.115 9.344 9.571
4 Venituri financiare - - - - -
5 Venituri extraordinare - - - - -
A. Total venituri (3+4+5) 8.544 8.842 9.115 9.344 9.571
6 Materii prime 3.193 3.308 3.414 3.509 3.597
7 Utiliti si energie 3 4 5 6 7
8
Salarii si alte costuri asimilate
(asigurri sociale, impozit pe
salarii)
259 274 290 306 324
9. Cheltuieli privind mrfurile 2.018 2.082 2.140 2.184 2.227
10. Amortizarea 492 492 492 492 492
11. Alte cheltuieli curente 1.536 1.593 1.644 1.690 1.733
12. Total cheltuieli curente (6+..+10) 8.124 8.394 8.644 8.863 9.071
13. Cheltuieli financiare 180 160 140 120 100
14. Cheltuieli extraordinare - - - - -
B. Total cheltuieli (11+12+13) 8.304 8.554 8.784 8.963 9.171
C. Rezultatul economic (A-B) 240 288 331 381 400
D. Impozit pe profit 38 46 53 61 64
Profit net (C-D) 202 242 278 320 336

Calculul anual al amortizrii:
- n contul investiiilor anterioare = 165 mii lei
- cldiri din cadrul proiectului = 22 mii lei
- utilaje tehnologice i de transport = 305 mii lei
Total = 492 mii lei
Pentru cldiri a fost considerat o durat normat de amortizare de 30 de ani, iar pentru
utilaje tehnologice i de transport de 10 ani. Valoric, amortizarea se refer doar la contribuia
proprie a solicitantului la realizarea obiectivelor de investiii.

28


Tabel nr.4. Proiecia fluxului de lichiditi (cash-flow) - mii lei -
OPERATIUNI/PERIOADA N N+1 N+2 N+3 N+4 N+5
I. ACTIVITATEA DE INVESTIII I
FINANARE

A. Total intrri de lichiditi din: 9.597
1 Fonduri proprii 5.283
2 Finanri nerambursabile 4.314
3 Credite pe termen mediu si lung - - - - - -
B. Total ieiri de lichiditi prin: 10.653 357 357 357 357 357
1 Construcii i instalaii 1.578
2 Echipamente i utilaje tehnologice 7.255
3 Terenuri 399
4 Utiliti 54
5 Alte cheltuieli 1.367
C. Excedent/Deficit de lichiditi (A-B) - 1.056 - 357 - 357 - 357 - 357 - 357
D Rambursri de credite i dobnzi
440 420 400 380 360 -
E. Flux de lichiditi din activitatea de
investiii (C-D)
- 1.496 - 777 - 757 - 737 - 717 - 357
II. ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

F. F.1. Producie vndut (inclusiv cea
generat de proiect ncepnd cu N+1)
2.439 7.359 7.579 7.822 8.034 8.242
F.2. Vnzare mrfuri
2.753 2.819 2.943 3.025 3.086 3.148
G. ncasri din activitatea financiar - - - - - -
H. ncasri din activitatea extraordinar
- - - - - -
I. Credite pe termen scurt - - - - - -
J. Total Intrri de numerar (F+G+H+I) 5.192 10.178 10.522 10.847 11.129 11.390
K. Cheltuieli de exploatare, din care:
4.279 8.292 8.589 8.862 9.099 9.324
1 Materii prime
1.264 3.800 3.936 4.063 4.176 4.280
2 Utiliti, energie
1 4 5 6 7 8
3
Salarii si alte costuri asimilate (asigurri
sociale, impozit pe salarii)
86 259 274 290 306 324
4
Cheltuieli privind mrfurile 2.318 2.401 2.478 2.547 2.599 2.650
5
Alte cheltuieli curente 610 1.828 1.896 1.956 2.011 2.062
L Flux brut din exploatare (J-K) 913 1.886 1.933 1.958 2.030 2.066
M Pli TVA 189 342 352 363 373 381
N Impozit pe profit 85 38 46 53 61 64
O Rambursri rate i dobnzi la credite pe
termen scurt
- - - - - -
P Flux de lichiditi din N-1 464 - - - - -
R Flux net de lichiditi din exploatare
(L-M-N-O-P)
1.103 1.506 1.535 1.542 1.596 1.621
S TVA din investiii
- 2.156 - 57 - 57 - 57 - 57 - 57
T Flux net de lichiditi din investiii i
exploatare (E+R-S)
1.763 786 835 862 936 2.035
V Flux cumulat de lichiditi 1.763 2.549 3.384 4.246 5.182 7.217




29

Valoarea total a proiectului este de 8.951.650 lei, din care contribuia proprie a
solicitantului este de 4.638.000 lei (51,81%).
Sursele de finanare proprii:
- Cash-flow 2008 = 464.000 lei
- Cash-flow 2009 = 639.000 lei
- Aportul acionarilor din vnzarea unei proprieti imobiliare
la preul pieei, inclusiv TVA = 5.283.600 lei
Total resurse proprii = 6.386.600 lei.
Sursele financiare aflate la dispoziia firmei sunt suficiente i pentru a acoperi decalajul de
lichiditi indus de rambursarea periodic a TVA-ului i de decontrile semestriale cu
Administraia Fondului pentru Mediu.
Concluzii:
Sub aspect financiar, situaia firmei incluznd i proiectul Extindere staie de colectare i
recuperare pentru procesare de reziduuri petroliere i uleiuri uzate este una solid i de
durat.

Tabel nr.5. Bugetul total al investiiei (mii lei)
Categorii de cheltuieli
(exclusiv TVA)
Contribuie
proprie
Contribuie
nerambursabil
Cheltuieli
totale
Achiziionare i amenajare teren 168 167 335
Cheltuieli pentru asigurarea utilitilor
necesare obiectivului
22 23 45
Cheltuieli pentru proiectare i asisten
tehnic
170 ----- 170
Construcii i instalaii

Montaje, utilaje tehnologice
Utilaje i echipamente tehnologice i
funcionale cu montaj
Utilaje fr montaj i echipamente de
transport
Cheltuieli conexe organizrii antierului
Comisioane, cote, taxe
Cheltuieli neprevzute
Cheltuieli pentru probe tehnologice i teste i
predarea la beneficiar
663

37
1136

1912

30
60
375
65
663

37
1137

1912

-----
-----
375
-----
1326

74
2273

3824

30
60
750
65
TOTAL 4.638 4.314 8.952



30

Calculul indicatorilor de performan financiar
Pentru a demonstra necesitatea cofinanrii proiectului din resurse nerambursabile,
calculul indicatorilor de performan financiar s-a fcut n dou ipoteze:
a) cu finanare din resurse proprii i mprumutate (8.952 mii lei)

1. Valoarea actuarial net
0 lei mii 820 . 2 132 . 6 952 . 8
) r 1 (
CF
-Vi VAN
n
< = + =
+
+ =


2. Rata intern de rentabilitate financiar
0
) r 1 (
CF
-Vi RIR
n
=
+
+ =


Rmin. = 4%; VAN = + 282 mii lei
Rmax. = 8%; VAN = - 2.820 mii lei

% 8 %) 36 , 4 ( 0436 , 0
820 . 2 282
282
) 04 , 0 08 , 0 ( 04 , 0
max VAN min VAN
VANmin
min) R - (Rmax Rmin RIR
< =
+
+ =
=

+ =


Pentru aceast ipotez, principalii indicatori de performan financiar conform
regulii admis/respins nu accept implementarea proiectului ca fiind nerentabil:
- VAN este negativ
- RIR are o valoare mai mic dect rata de actualizare (4,36 < 8%)
b) cu finanare din resurse proprii (4.638 mii lei) i nerambursabile (4.314 mii lei).
1. Valoarea actuarial net
lei mii 494 . 1 132 . 6 638 . 4
) r 1 (
CF
-Vi VAN
n
+ = + =
+
+ =


2. Rata intern de rentabilitate financiar
0
) r 1 (
CF
-Vi RIR
n
=
+
+ =


Rmin. = 8%; VAN = + 1.494 mii lei
Rmax. = 12%; VAN = - 197 mii lei

% 8 %) 52 , 11 ( 1152 , 0
197 494 . 1
1.494
) 08 , 0 12 , 0 ( 08 , 0
max VAN min VAN
VANmin
min) R - (Rmax Rmin RIR
> =
+
+ =
=

+ =


31

3. Raportul 94 , 0
259.713
244.163
Beneficii
Costuri
iciu Cost/benef ~ = =



4. Fluxurile financiare cumulate sunt de 15.550 mii lei la nivelul perioadei de referin,
pozitive n fiecare an de exploatare (Tabel nr. 1.2.).
5. Indicele de profitabilitate
32 , 1
638 . 4
494 . 1
1
Vi
VAN
1 IP = + = + =
Pentru aceast ipotez, principalii indicatori de performan financiar conform
regulii admis/respins accept implementarea proiectului ca fiind rentabil.
- VAN pozitiv;
- RIR mai mare dect rata de actualizare (11,52% > 8%);
- Raportul cost/beneficiu subunitar;
- Fluxurile financiare cumulate pozitive n fiecare an de exploatare;
- Activitate profitabil (IP = 1,32)















32



Tabel nr.6. Indicatorii de performan financiar mii lei

Valoarea investiiei (Vi) = 8.952 mii lei Rata de actualizare =
8%

Anul 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
5.1. Fluxuri
actualizate
494 471 445 419 390 365 337 311 287 264 243 223 206 189 173 158 145 132 120 109
Anul 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
CF actualizat = 6.132


99 89 79 71 67 59 57 49 43 38
5.2. Valoarea
actualizat
net
Cu finanare din resurse proprii i mprumutate

VAN = - 8.952 + 6.132 = - 2.820 mii lei

Cu finanare din resurse proprii i nerambursabile (4.314 mii lei)

VAN = - 4.638 + 6.132 = + 1.494 mii lei



5.3. Rata
Intern a
Rentabilitii
Financiare
RIR = 4,36% < 8%

RIR = 11,52% > 8%

5.4. Raportul
Cost/beneficii

C/B = 0,94
5.5. Fluxul de
numerar
cumulat


Fnc = 15.550 mii lei

5.6. Indicele
de
profitabilitate

IP = 1,32


Din analiza indicatorilor de performan financiar rezult c proiectul necesit intervenie financiar
nerambursabil.
33

Termenul de recuperare a investitiei
Investitia
totala
CF
Anul 1
CF
Anul 2
CF
Anul 3
CF
8.953 1.763 2.549 3.384 7,696

8.953-(1.763+2.549)= 8.953-4,312=4.641
4.641/3.384=1,27
Nr de zile de recuperat din anul 3=3601,27=457 zile
Termenul de recuperare=2 ani si 457 de zile

9. Durata i planul proiectului
Durata proiectului va fi de 12 luni-Graficul Gantt
Anul 1
Semestrul 1 Semestrul 2
Activitatea 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Organizaia care
implementeaz
A. Formarea
echipei de proiect
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
B. ntocmire
documentaie n
vederea licitaiei.

SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
C. Desfurarea
licitaiei
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
D. Semnarea
contractului
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
E. Achiziionare
de teren
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
F. Lucrri de
construcie
cldire central
termic

SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
G. Lucrri de
construcie
cldire tehnic

SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
H. Lucrri de
construcie
cldire hal
lubrifiani

SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
I. Achiziionare
rezervoare
combustibil



SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
J. Dotarea cu
utiliti
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
34

K. Achiziionare
utilaje fr
montaj i
echipamente de
transport
(autocisterne)

SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
L. Achiziionare
central termic
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
M. Achiziionare
centrifug
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
N. Realizarea de
materiale
publicitare

SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
O. Recepie i
punere n
funciune

SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
P. Realizare
audit financiar
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL
R. Redactarea
raportului final
SC TEXAS GRUP OYL
S.C. EURO FINANCIAL

Etapele principale ale derulrii proiectului sunt:
A. Formarea echipei de proiect
n aceast faz se are n vedere numirea coordonatorului de proiect i a responsabilului
tehnic de proiect. Se vor desemna persoanele cheie ale proiectului i vor fi mandatai prin hotrrea
consiliului local.
- coordonator proiect;
- responsabil tehnic al proiectului.
Cele dou persoane mandatate vor alctui planul proiectului, vor pune bazele echipei de
colaboratori, vor desemna fazele efective de derulare a proiectului i pe toat desfurarea acestuia
vor asigura implementarea. Aceast etap va dura 10 de zile i se va desfura n prima lun a
proiectului si va avea ca rezultat alctuirea echipei de proiect.

B. ntocmirea documentaiei n vederea licitaiei de bunuri i servicii.
Conform obiectivelor proiectului i pentru atingerea scopurilor n aceast faz se trece la
elaborarea documentailor necesare. Aceast documentaie const n elaborarea caietelor de sarcini
specifice activitilor vizate astfel:
- construcia cldirilor:
- cldire central termic,
- cldire tehnic;
- cldire hal lubrifiani;
- achiziionare rezervoare;
- achiziionare utiliti;
35

- achiziionare autocisterne;
- achiziionare vidanj
- montajul noilor utilaje achiziionate.
Se vor urma toate procedurile descrise n OUG nr.34/2006.
Se vor stabili membrii comisiei de licitaie i atribuiile lor conform legii.
Se vor stabili criteriile de evaluare a ofertelor.
Aceast etap va dura 20 de zile i se va desfura n prima lun a proiectului. Rezultatul acestei
etate vor fi caietele de sarcini pentru achiziionarea utilajelor si construcia complexului.

C. Desfurarea licitaiei publice.
Licitaia se va desfura conform prevederilor OUG 34/2006. n urma desfurrii licitaiei
i aplicrii criteriilor de evaluare a ofertelor vor fi desemnai ctigtorii.
n termen de 5 zile calendaristice de la primirea raportului comisiei de evaluare, SC TEXAS
GRUP OYL SRL procedeaz la informarea ofertantului ctigtor despre alegerea sa, precum i la
anularea celorlali ofertani despre respingerea ofertelor lor. Rezultatul acestei etape va fi
desemnarea ofertanilor ctigtori.

D. Semnarea contractelor.
Dup terminarea licitaiei i desemnarea ctigtorilor se vor ntocmi contractele de prestri
servicii i achiziii ntre SC TEXAS GRUP OYL SRL i furnizorii ctigtori.
Prin aceste contracte, furnizorii ctigtori (vnztorii) se obliga s transmit
cumprtorului, SC TEXAS GRUP OYL SRL, proprietatea asupra achiziiilor avnd caracteristicile
tehnice listate in caietele de sarcini, in schimbul preului. Caracteristicile tehnice si preturile vor fi
cele din cele din oferta furnizorilor declarai ctigtori, iar termenul de realizare a contractului va
fi de maxim 8 luni de la semnarea contractelor de prestri servicii si achiziii. Rezultatul direct al
acestei activiti este semnarea contractelor de achiziii si prestri servicii cu ofertanii ctigtori.

E. Achiziionare teren
Se va activa antecontractul de vnzare - cumprare nr. 16 din 15 decembrie 2007 ncheiat
ntre SC PRODESIGNE SRL i S.C. TEXAS GRUP OYL S.R.L.

K. Achiziionare utilaje fr montaj i echipamente de transport
- Cap autocistern 5 buci
- Semiremorc cistern pentru transportul produselor petroliere i pcur 5 buci
- Vidanj 1 bucat.
36


N. Realizarea de materiale publicitare.
n aceast etap se va realiza un panou amplasat la intrarea n obiectiv prin care vor fi
identificate:
- numele proiectului;
- autoritatea contractant;
- finanatorul proiectului;
- data proiectului.
Pe utilajele, instalaiile i dotrile noi achiziionate se vor lipi autocolante Finanat din
Fondul pentru Mediu anul 2008. n afara publicitii tradiionale expuse mai sus, se vor utiliza i
mijloace moderne de comunicare permanent pe email.
Se va confeciona un banner cu acelai elemente care se va instala pe latura cea mai vizibil
a construciei.
Se va face publicitate n presa scris local i revistele de specialitate.
Se vor face anunuri publicitare la radiourile locale.
Se vor tipri 10.000 fluturai publicitari care se vor distribui local .
Aceast etap va dura 330 de zile i se va desfura ncepnd cu luna a II-a a proiectului
pn n luna a VIII-a inclusiv.
Rezultatul direct al acestei etape este confectionarea si amplasarea banner-ului publicitar,
realizarea de reclame la radio, publicitatea din presa locala si revistele de specialitate precum si cei
10.000 fluturasi.

O. Recepia i punerea n funciune.
Aceast activitate va fi realizat prin semnarea de ctre partenerii contractuali, SC TEXAS
GRUP OYL SRL i furnizorii de bunuri i servicii a protocoalelor de predare-primire i a punere n
funciune a construciilor i utilajelor achiziionate. Aceste documente trebuie s reflecte predarea la
termen si n bune condiii de funcionare a construciilor i utilajelor.
Recepia i punerea n funciune se va efectua n prezena tuturor partenerilor contractuali.
Documentele ncheiate ntre pri vor servi ca:
- documente de nregistrare n evidena operativ i n contabilitate;
- documente de consemnare a stadiului n care se afl obiectivul de investiii;
- documente de apreciere a calitii lucrrilor privind obiectivul de investiii;
- documente de aprobare a recepiei;
- documente de constatare a ndeplinirii condiiilor de recepie provizorie a obiectivului de
investiii;
37

- document de aprobare a recepiei provizorii a obiectivului de investiii;
- document de punere n funciune a obiectivului de investiii.
Pentru funcionare vor fi recepionate doar lucrrile de construcie omologate de ctre
Inspectoratul de Stat n Construcii
Aceast etap va dura 10 de zile i se va desfura n luna a XI-a a proiectului.
Rezultatele directe ale acestei etape vor fi: functionarea utilajelor achizitionate prin
conectarea si efectuarea probelor de funcionare precum si darea in folosinta a complexului prin
conectarea lui la utilitati si efectuarea de teste tehnologice .



P. Raportul final de audit.
Raportul final de audit va conine o descriere detaliat a condiiilor n care s-a desfurat
proiectul, informaii cu privire la paii fcui pentru a asigura vizibilitatea finanrii din Fondul
pentru Mediu. Aceste informaii permit evaluarea impactului proiectului. Raportul final de audit va
reflecta i situaia complet a costurilor eligibile ale proiectului, plus o situaie complet a surselor
de venituri, a cheltuielilor i a tranelor de finanare primite. Aceast etap a proiectului este
estimat c va dura 10 zile i se va desfura n ultima lun a proiectului (luna a XII-a). Rezultatul
final al acestei etape va fi ntocmirea auditului final al proiectului.

R. Redactarea raportului final.
Este ultima etap a proiectului prin care prile contractante constat ndeplinirea tuturor
condiiilor contractuale i se redacteaz i semneaz raportul final. n el se prezint evalurile finale
i metodologia de lucru, se analizeaz atingerea obiectivelor urmrindu-se obiectivele proiectului.
Aceast etap va dura 10 zile i se va desfura n luna a XII-a a proiectului.
Rezultatul final al acestei etape este acela de redactare a raportului final al proiectului.