 Teoria generala a matematicilor financiare

are ca obiect constituirea si analiza, in

termeni matematici, a modelelor economice
ale operatiunilor financiare prin care se fac
plasamente ale unor sume de bani.
 Scopul final al analizei modelelor
economico - matematice il reprezinta
asigurarea rentabilitatii plasamentelor, in
raport cu un sistem dat de conditii socio -
economice si politice
 Procentul- reprezinta a suta parte dintr-o
cantitate data.
 p%= p:100
 Tipuri de probleme:
 -calcularea unui procent dintr-un numar.
 De ex: 40% din 230 =92.
 -gasirea unui procent:
 De ex: cat la suta reprezinta 40 din 250?
 p/100=40/250→p=16%
 -gasirea unui numar cand se cunoaste procentul
 De ex: numarul 25 este 40% din ce numar?
 40%٠x = 25 → x = 25 ٠ 100 : 40 → x = 62,5
 1.Comisionul din vanzari-platit de angajator
reprezentantilor care lucreaza in vanzari
directe pentru a-i motiva sa vanda mai
mult.Comisionl este in general in jur de 10%
din vanzari.
 De exemplu,daca un agent de vanzari,are
incasari de 150 RONi intr-o zi atunci el va
primi 15 RONi comision.
 2.Discount-reducere de pret.Magazinele ofera
deseori discount-uri la diferite produse.De
exemplu,daca un produs costa 200 RONi si i se
aplica un discount de 25 % atunci el va fi vandut
cu 200-200٠25%=150 (RONi).
 3.Adaosul comercial-diferenta dintre pretul de
vanzare catre consumator si pretul de
achizitionare.De exemplu:un produs a fost
achizitionat de la furnizor cu 300RONi.Pretul de
vanzare din magazin (stiind ca acesta practica un
adaos comercial de 15%) este de 300+
15%٠300=345 RONi.
 4.Dobanzi bancare-bancile comerciale atrag bani de la
clientii sai prin conturi bancare, depozitele clientilor
reprezentind o sursa majora de fonduri. Principalele
conturi pe care bancile comerciale le pun la dispozitia
clientilor sai sunt:
 -conturi curente (numite si conturi la vedere sau conturi
de disponibilitati) in care titularii conturilor pot efectua
operatiuni de incasari si plati curente
 -conturi de depozit (depozite la termen) in care depunerile
se fac pt. o perioada de timp prestabilita (in general 1, 3, 6
sau 12 luni)
 In functie de modalitatea de plata a dobanzii pot fi:
 -depozite cu capitalizare: periodic, dobanda se adauga la
suma depusa initial.
 -depozite fara capitalizare: lunar, dobanda se constituie
intr-un cont curent care-i asigura titularului acces la
aceasta; in cazul in care clientul isi retrage suma depusa
inainte de scadenta depozitului, dobanda aplicata va fi mai
mica (dobanda pentru conturile curente)
 Sa presupunem ca partenerul P1 dispune de o suma de
bani S0 pe care o plaseaza partenerului P2 pentru o
perioada de timp t, in conditii prestabilite. La finele
perioadei de timp t partenerul P1 primeste suma finala
S(S0,t) > S0.
 DEFINITIE: Diferenta D(S0,t) = S(S0,t)-S0 se numeste
dobanda corespunzatoare plasarii sumei S0 pe perioada
de timp t.
 Daca t = 1an si S0 = 100 unitati monetare (u.m.), dobanda
corespunzatoare se numeste procent.
 Se noteaza cu p; p = D(100,1).
 Daca t = 1an si S0 = 1u.m., dobanda corespunzatoare se
numeste dobanda unitara anuala. Se noteaza cu i;
 Constanta u = 1 + i se numeste factor de fructificare
anuala; u-1 se numeste factor de actualizare anuala.
 DEFINITIE: Plasarea sumei S0 se efectueaza in
regim de dobanda simpla daca pe toata
 perioada de plasare t suma initiala S0 nu se
modifica.
 Dobanda simpla este:
 1.Suma de 1000 u.m. este imprumutata in
regim de dobanda simpla, astfel : 2 ani cu
procentul de 10%, 3 luni cu 15%, 9 zile cu
20%. Sa se afle dobanda aferenta si suma
finala.
 Rezolvare :
 3 luni = 3 : 12 = 0,25 ani; 9 zile = 9 : 360 =
0,025 ani
 D = 1000 ·(0,1· 2 + 0,15· 0,25 +
0,2 ·0,025) = 242,5 u.m.
 S = 1000 + 242,5 = 1242,5 u.m.
 2.Se plaseaza 300000 u.m. timp de 30 de zile
cu p=9%,200000 u.m. timp de 72 de zile cu
p=15% si
 1500000 u.m. timp de 4 luni cu 12%.Care
este procentul mediu al celor trei plasamente
?
 Rezolvare :
 p=(300000 ·9 ·30 :360 +200000 ·15 ·72
:360 +1500000·12·4 :12) : (300000 ·30
:360 +200000 ·72 :360 +
 +1500000 · 4 :12)=12,08%
 DEFINITIE: Daca valoarea sumei S0 se
modifica periodic pe intervalul de timp de
lungime t, dupa criterii prestabilite, iar intre
doua modificari consecutive sumei modificate
i se calculeaza o dobanda simpla, atunci
spunem ca plasamentul sumei initiale S0 s-a
efectuat in regim de dobanda compusa.
 Calculul dobanzii compuse se practica in
situatia in care perioada de creditare este mai
mica de un an.Aceasta perioada poate fi
ezprimata in ani intregi sau in ani intregi plus
fractiuni de un an.
 In situatia in care perioada de creditare sau
depunere este exprimata in ani intregi
dobanda se calculeaza pe baza relatiei:
 D=Cf-CI=CI*kn-CI
In care:
 D-dobanda perceputa sau bonificate
 Cf-capitalul fructificat
 CI-capitalul initial
 K-coeficientul de fructificare
 n-numarul de ani cat dureaza
depunerea sau creditarea
 1.In urma cu 2 ani si 3 luni o persoana a
imprumutat o suma de 1000 u.m. in regim de
dobanda compusa calculata anual. Stiind ca in cei
trei ani, procentele anuale au fost de 15%, 17%
respectiv 20%, ce suma trebuie sa plateasca acum
persoana si care a fost dobanda aferenta.
 Rezolvare:
 3 luni = 3 : 12 = 0,25
ani
S = 1000 · ( 1 + 0,15 ) · (1 + 0,17 ) ·
( 1 + 0,2 · 0,25) = 1000 · 1,15 · 1,17 · 1,05 =
1412,78 u.m.
 D = 1412,78 - 1000 = 412,78 u.m.
 2.In regim de dobanda compusa calculata
trimestrial, cu p=10% ,a fost plasata o suma
de 1000 u.m. in urma cu 7 luni.De ce capital
se dispune in prezent?
 Rezolvare :
 S=1000 · (1+0,1 · 3 :12 ) · (1+0,1 · 3 :12)
· (1+0,1 · 1 :12) = 1059 u.m.
 T.V.A. este mai intii un impozit indirect, adica
un impozit general de consum, care se
stabileste asupra operatiunilor privind
transferul bunurilor si prestarilor de servicii
cu plata sau asimilat acesteia. Are deci un
caracter universal, deoarece se aplica asupra
tuturor bunurilor si serviciilor din economic,
rezultate atat din activitatea curenta de
exploatare, cat si din activitatea financiara de
fructificare a capitalurilor disponibile
 Conceptul de proces de productie poate fi
definit prin totalitatea actiunilor constiente
ale angajatilor unei intreprinderi, indreptate
cu ajutorul diferitelor masini, utilaje sau
instalatii asupra materiilor prime, materialelor
sau a altor componente in scopul
transformarii lor in produse, lucrari sau
servicii cu anumita valoare de piata.
 Chieltuielile pot si raportate la unitatea de
produs,cand il numim cost unitar și se
exprima prin relatia CTM=, (unde CT sunt
chieltuielile totale (fixe+variabile) iar Q este
productie (numarul de produse);

 Pentru producerea a 500 de
jucarii inteprindere face urmatoarele
chieltuieli: materii prime si materiale: 3000€,
canbustibil si energie: 500€, chiria 200€,
salarii directe 6000€, amortizarea capitalului
fix 1000€, iluminar 500€, incalzire
400€,desfacerea produselor 1000€.