1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 1. 2. 3. 4.

Cap.I. Conceptul privind finanarea ntreprinderii, funciile si gestiunea financiara a ntreprinderii. Conceptul privind finanele ntreprinderii Funciile finanelor ntreprinderii Fluxurile financiare din ntreprindere Metode de formare a fondurilor ntreprinderii Gestiunea financiara a ntreprinderii Funcia financiara a ntreprinderii Structura financiara a ntreprinderii Managementul activitii financiare din ntreprindere Cap.II.Capitalurile ntreprinderii si costul capitalurilor utilizate . Sursele interne si externe de formare a capitalului ntreprinderii Majorarea capitalului social al ntreprinderii pe parcursul activitii Capitalurile mprumutate ale ntreprinderii Piaa capital si costul capitalului utilizat.

Cap. III. Gestiunea capitalului imobilizat in active corporale si amortizarea lor. 1. Gestiunea activelor corporale Uzura fizica si morala a acestora, clasificarea lor. 2. Evaluarea si reevaluarea activelor corporale, duratele de servire si cotele de amortizare. 3. Stabilirea amortizrii activelor corporale si necorporale in cadrul ntreprinderii prin metoda liniara, degresiva si accelerata conform L.15/1924. 1. 2. 3. 4. 5. 1. 2. Cap. IV. Decizii de instituii in cadrul ntreprinderii si finanarea lor. Investirea de capital in investiii si clasificarea investiilor in funcie de sursele de finanare. Alegerea variantei optime de finanare a unui proiect de investii si indicatorii de eficienta. Documentaia tehnica si financiara a investiiilor. Sursele de finantare a instituiilor in cadrul ntreprinderilor pe forme de proprietate si bugetul investiiilor Creditarea si documentarea investiiilor de ctre Bncile publice si private. Cap. V . Gestiunea activelor de exploatare in cadrul ntreprinderilor Coninutul, structura si clasificarea activitilor de exploatare, factorii care influeneaz volumul activelor de exploatare. Metode de dimensionare a stocurilor. Metoda analitica. Metoda pe elemente. Metoda mixta. Metoda sintetica sau globala. Cap. VI. Gestiunea trezoreriei ntreprinderii Resurse si cai de finantare a activelor de exploatare Fondul de rulment :sursa de finantare Creditele pe termen scurt sau trezorerie in tara noastr si in alte tari. Ratele financiare privind viteza de rotaie a activelor de exploatare si utilizarea lor eficienta. Capacitatea de plata, lichiditatea financiara si solvabilitatea ntreprinderii. Cap. VII . rezultatele financiare ale ntreprinderii Structura cheltuielilor, a veniturilor si profitul ntreprinderii Caile de cretere a profitului in cadrul ntreprinderilor industriale si a altor ageni economici. Metode de previziune a profitului, determinarea profitului net si a autofinanrii in economia de piaa. Ratele financiare de apreciere a rentabiliti a eficientei economice a ntreprinderii. Efectul ndatorrii sau structurii financiare a ntreprinderii asupra rentabilitii (efectul de levier). Cap. VIII. Previziunea financiara si echilibrul financiar al intreprinderii Instrumente de previziune financiara: tipuri de bugete. Bugetul de venituri si cheltuieli al intreprinderii. Echilibrul financiar al intreprinderii. Cap. IX . Instrumentele de decontare si titlurile de credit utilizate in relaiile financiare si bneti ale intreprinderii cu bncile si ali ageni economici. Titlurile de credit folosite de ntreprindere ( cambie, bilet la ordin lei) si instrumente de decontare (CEC, virament, crile de credit).

1. 2. 3. 4. 5. 1. 2. 3. 4. 5. 1. 2. 3.

1.

CAP.I CONCEPTUL PRIVIND FINANTELE INTREPRINDERII, FUNCTIONAREA SI GESTIUNEA FINANCIARA A INTREPRINDERII 1. Conceptul privind finanele intreprinderii Procese de formare, repartizare si utilizare a fondurilor bnesti au loc nu numai la nivelul statului ca autoritate publica ci si ntreprinderile organisme bancare si financiare de asigurri sociale si de asigurri de bunuri si rspunderi civile. De fapt finanele intreprinderii reprezint veriga de baza a ntregului sistem financiar si de credit. Aceasta afirmaie se bazeaz pe faptul ca majoritatea fondurilor bnesti ce se formeaz la diferite nivele ale sistemului financiar si de credit i au izvorul in venituri create in intreprinderile privata si publice. Fenomenul finanelor isi are originea in relaiile pe care ntreprinderea le are cu toi agenii economici si financiari, cu statul si alte organisme financiare. ntreprinderea este de fapt o combinaie de factori materiali ( capital), umani si evolueaz intr-un mediu complex format din 4 universuri interdependente si anume: a) Universul economic b) Universul financiar c) Universul social d) Universul statal Ca agent economic ntreprinderea intra in relaii cu ali ageni economici pe pieele de aprovizionare si desfacere. Cantitatea de mrfuri si servicii oferite si solicitate precum si preturile de uz sunt variabile, negociabile, ceea ce influeneaz echilibrul financiar al intreprinderii. Astfel ca ntreprinderea trebuie sa se adapteze legilor economice ale economiei de piaa. Aceste schimburi dau natere universului financiar care apare simultan cu universul economiei de piaa prin care se schimba active financiare si moneda intre ntreprindere si ali ageni economici. Aceti ageni economici pot fi grupai astfel: Furnizori pe care ntreprinderea i ntlnete pe piaa de materii prime si servicii; Clieni pe care ntreprinderea i ntlnete pe piaa de desfacere de produse si servicii; Salariai si manageri pe care ntreprinderea i ntlnete pe piaa muncii; Acionari sau asociai mprumuttori si intermediari financiari pe care ntreprinderea i gsete pe piaa financiara. De asemenea intreprinderea are raporturi cu diferite organe statale care se concretizeaz in piaa impozitelor si taxelor sau primirea de subvenii si alocaii bugetare de ctre ntreprinztorii publici (companii naionale, agenii naionale sau Regii autonome) cu societi de asigurare ctre care intreprinderea achita prime de asigurare si de la care va beneficia in cazuri de pagube de plata unor despgubiri, cu organe de asigurare sociala fata de care intreprinderea trebuie sa verse la Bugetul Asigurrilor Sociale si la Fondul de Sntate anumite sume de bani in conformitate cu legislaia in vigoare. Totalitatea raporturilor generate de formarea, repartizarea si utilizarea fondurilor necesare realizrii variatelor activiti economice, sociale, culturale este la nivel de intreprinderea esena finanelor a acesteia. In plan suprastructural finanele intreprinderii se prezint ca o ramura a tiinei finanelor care analizeaz mecanismele si metodele de procurare si gestionare a resurselor financiare. Intr-o ntreprindere se pot crea numeroase fonduri bnesti: Fondul pentru investiii pentru procurarea de active corporale si necorporale ; Fondul de rulment; Fondul de rezerva; Fondul de cercetare tiinifica si dezvoltare; Fondul pentru aciuni sociale; Fondul pentru recalificare si de participare a salariailor la profit; Principalele metode utilizate in cercetarea fondurilor sunt: Aportul asociailor sau acionarilor la formarea fondurilor bnesti iniiale; Autofinanarea; Creditarea de ctre bnci si organisme financiare specializate pe domenii de investiii; Metoda excepionala: finanarea bugetara. innd cont de stadiul actual de dezvoltare al economiei romaneti se impune a se lua masuri de perfecionare a finanelor intreprinderii si anume: Instituirea si perfecionarea unor prghii financiare in vederea stimulrii unor procese economice si sociale din diferitele ramuri de economie naional. mbuntirea unor mecanisme de formare si gestionare a capitalurilor proprii si mprumutate a metodelor de previziune si prognoza financiara si accelerarea