Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ltd.
since 1991.
Cyprus Romania Bulgaria LAVECO LIMITED LAVECO - optitax LAVECO eoOD CONSULT S.R.L. Despina Sofia Complex Porto Lagos No.1,Ent.2,Floor 5,
Ap. 202, United Nations 8 Drosia 6042, Larnaca, Cyprus Tel.: +357-24-636-919 Fax: +357-24-636-920 E-mail: cyprus@laveco.com 59 Buzesti Str., A5 Block 1st Scale, 1st Floor, 62nd Flat, 1st District, Bucharest, Romania Tel.: +40-21-311-61-76 Mob: +40-747-595-132 Fax: +40-21-311-61-82 E-mail: romania@laveco.com Ap.42, 1463 Sofia, Bulgaria Tel.: +359-2-953-2989 Mob: +359-888-126-013 Fax: +359-2-953-3502 E-mail: bulgaria@laveco.com
Atenie! Acest material general de informare este protejat de dreptul de copyright. Acordul scris i permisiunea autorilor sunt necesare pentru dreptul de copyright i de reproducere a ntregului sau a unei pri din acest material general de prezentare prin orice mijloace, precum i pentru utilizarea coninutului acestui material general de informare n alte publicaii. Autorii declin orice rspundere pentru greelile de tipar, de setare sau de imprimare care ar putea aprea n material.
SUMAR
NTREBRI FRECVENTE
Ce este un paradis fiscal?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 4 Care este scopul nfiinrii unei companii offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 4 Unde s nfiinm o companie offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 5 Care sunt avantajele utilizrii unei companii offshore. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 5 Avantajele/Beneficiile impozitrii directe? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 5 Beneficii suplimentare? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 6 Ce anume confer companiei statutul de impozitare favorabil? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 6 De ce este avantajos pentru ara de nregistrare s furnizeze beneficii de impozitare?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 7 Ce principii de impozitare sunt n vigoare n locaia nregistrrii?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 7 Sunt necesare evidenele contabile pentru companiile offshore?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 8 Care sunt cerinele solicitate de ara nregistrrii cu privire la directorii i acionarii unei companii offshore?. pag. 8 Ce tip de detalii sunt introduse n registrul companiilor? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 9 Care ar trebui s fie capitalul social al companiei? Cum se poate sau cum ar trebui virat acesta?. . . . . . . . . . . pag. 9 Pe cine numim proprietari nominali i directori nominali?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 9 Ce taxe de meninere anuale sunt implicate n funcionarea unei . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 10 companii offshore i de ce este important s le pltim? De unde este practic s conducem o companie offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 11 Unde ar trebui s deschid un cont bancar compania offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 11 Ce elemente alctuiesc taxa iniial de agenie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 12 Este necesar s cltoresc n ara de nmatriculare cnd nfiinez o companie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 13 Care sunt cele mai importante documente de nfiinare?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 13 Ce servicii sunt cuprinse n termenul de "servicii de secretariat"? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 14 Cnd ar fi avantajos sau necesar s folosesc serviciile de secretariat? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 14 Cum funcioneaz serviciile de secretariat?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 14 Ce cheltuieli implic utilizarea serviciilor de secretariat?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 14
LOCAII DE NREGISTRARE
anguilla......................................................................................................................................................... pag. 22 bahamas.......................................................................................................................................................... pag. 23 Oferta special BELIZE................................................................................................................................................................ pag. 24 INSULELE BRITANICE VIRGINE................................................................................................................ pag. 25 Oferta special CIPRU.................................................................................................................................................................. pag. 26 Oferta special HONG KONG..................................................................................................................................................... pag. 27 INSULELE MARSHALL ................................................................................................................................. pag. 28 PANAMA............................................................................................................................................................. pag. 29 Oferta special SEYCHELLES.................................................................................................................................................... pag. 30 Emiratele Arabe Unite, Ras Al Khaimah.................................................................................... pag. 31 REGATUL UNIT - LTD..................................................................................................................................... pag. 32 REGATUL UNIT - LLP..................................................................................................................................... pag. 33 ALTE JURISDICII.......................................................................................................................................... pag. 39 SERVICII ADMINISTRATIVE........................................................................................................................ pag. 41 Cnd ar fi de dorit sau necesar folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor?.............................................................................................................. pag. 41 Cum funcioneaz serviciile de retransmitere a corespondenei/ telefoanelor/ faxurilor.......................................... pag. 42 Cheltuielile legate de folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor................. pag. 42 Servicii de retransmitere a potei/telefoanelor/faxurilor...................................................................................... pag. 43 DESCHIDERE DE CONTURI NTREBRI LEGATE DE DESCHIDEREA DE CONTURI....................................................................... pag. 44 Deschiderea conturilor n bncile din Ungaria..................................................................................................... pag. 45 Bncile din Ungaria: descriere generala............................................................................................................... pag. 45 Deschiderea conturilor n bnci vest-europene.................................................................................................... pag. 49 O SCURT PRIVIRE DE DESCHIDEREA DE CONTURI........................................................................ pag. 53 Oferta special BAnk of cyprus, cipru............................................................................................................................ pag. 54 BARCLAYS bank, MAH, SEYCHELLES................................................................................................. pag. 55 BMIO bank, SEYCHELLES.......................................................................................................................... pag. 56 CSOB BANK, STUROVO, Slovacia........................................................................................................... pag. 57 DEUTSCHE BANK, VIENNA, Austria...................................................................................................... pag. 58 ERSTE BANK, Budapest, Ungaria......................................................................................................... pag. 59 Oferta special EuroBank, Larnaca, Cipru................................................................................................................... pag. 60 Oferta special FBME BANK, Cipru........................................................................................................................................ pag. 61 Oferta special HELLENIC BANK, Cipru.............................................................................................................................. pag. 62 Oferta special LAIKI BANK, Larnaca, Cipru................................................................................................................. pag. 63 NEUE BANK, VADUZ, Liechtenstein.................................................................................................... pag. 64 VALARTIS BANK, VIENNA, AUSTRIA........................................................................................................ pag. 65 VALARTIS BANK, GAMPRIN-BENDERN, LIECHTENSTEIN................................................................ pag. 66 VolksBANK, LIECHTENSTEIN.................................................................................................................. pag. 67 VP BANK, VADUZ, LIECHTENSTEIN.......................................................................................................... pag. 68
NTREBRI FRECVENTE
Ce este un paradis fiscal?
n limbaj curent, paradisuri fiscale sunt acele teritorii care ofer o gam larg de avantaje fiscale companiilor offshore nnregistrate pe acest teritoriu. (Termenul original englez - tax haven - nseamn refugiu fiscal). O companie offshore poate funciona sub condiii de impozitare favorabile, numai dac este nnregistrat ntr-un paradis fiscal. n concordan cu principiul afirmat mai sus, compania trebuie bineneles s funcioneze n afara teritoriului de nregistrare. n paradisurile fiscale tradiionale, funcionarea companiilor este susinut de un mecanism legislativ extrem de bine organizat, aceasta nsemnnd c, n ara respectiv, legea asigur condiii de impozitare favorabile companiilor offshore. Trebuie subliniat faptul c, prin neplata impozitului, compania nu ncalc legea, din contr, conform legii este scutit, parial sau total de plata impozitelor.
De ce este avantajos pentru ara de nregistrare s furnizeze beneficii de impozitare? Beneficii suplimentare
Acest grup de avantaje este format din beneficii independente de impozitare, dar care nu trebuie ignorate de anumite tipuri de afaceri, n anumite situaii. O parte din aceste beneficii sunt menionate n cele ce urmeaz, dar aceast list este departe de a fi complet: Aceste locaii sunt situate de obicei n ri mici din punct de vedere georgrafic. Populaia este redus numeric. Turismul i serviciile diverse joac cel mai important rol n economiile acestor ri. Companiile offshore asigur acestor ri venituri substaniale. Pe de o parte, sunt create locuri de munc, deoarece necesit existena unor firme de avocatur, instituii de stat de nregistrare, bnci nnregistrate pe aceste teritorii, etc. Pe de alt parte, ca urmare a plii obligaiilor ctre stat (taxe de nmatriculare i re-nmatriculare) i impozite populaia rii obine un venit considerabil. S studiem cteva statistici. Insulele Britanice Virgine au 17.000 de locuitori i, n momentul de fa, sunt nmatriculate n aceast ar aproximativ 460,000 de companii offshore. Dac toate companiile nmatriculate n acest teritoriu pltesc anual un impozit de 300 USD, atunci numai taxele pltite de companiile offshore reprezint 8,000 USD pe cap de locuitor.
- Beneficii legate de controlul schimbului valutar: n general, companiile offshore i deruleaz tranzaciile financiare n orice moned de schimb valutar i-i pot pstra rezervele financiare n orice moned fr o permisiune special. Astfel, e posibil reducerea considerabil a pierderilor de pe urma cursului de schimb valutar cnd exist restricii privind moneda de schimb.
- Lipsa obligativitii inerii evidenelor contabile: ntrun numr mare de paradisuri fiscale, companiile offshore nu sunt obligate s ntocmeasc registre contabile. Acest fapt conduce la economii substaniale, deoarece companiile obinuite de mrime similar (non-offshore) cheltuiesc anual sute sau chiar mii de dolari pe taxe de contabilitate (convertite n dolari).
- Consideraii legate de prestigiu: Se poate ntmpla ca n anumite situaii de afaceri o companie strin s poat oferi termeni i condiii mai avantajoi. Participarea unui "investitor strin" ntr-o ntreprindere obinuit creeaz uneori o ncredere considerabil mai mare n partenerul de afaceri potenial, sau poate asigura, n unele cazuri, chiar scutirea de taxe vamale.
Care ar trebui s fie capitalul social al companiei? Cum se poate sau cum ar trebui virat acesta?
Analiznd aceast cerin, pot fi observate efectele a dou tipuri de sisteme juridice (continental i anglo-american) pe diferitele teritorii. - n rile n care legislaia se bazeaz pe cea britanic, sistemul de cerine este mult mai flexibil. Acest lucru este valabil ndeosebi pentru zonele offshore aflate n regiunea Mrii Caraibelor. De exemplu, n Bahamas, capitalul standard nnregistrat de o companie este de 5000$. Conform legilor acestei ri, aceast sum este aa-numitul capital nominal nnregistrat, care nu trebuie s fie pus la dispoziia companiei. Aceai regul se aplic i n Insulele Britanice Virgine, unde capitalul standard nnregistrat este de 10,000$, dar nu este obligatorie vrsarea acestuia. Aceasta nseamn c aceste companii pot fi nfiinate avnd formal un capital de cteva mii de dolari, dar fr ca n realitate s posede nici mcar un cent la nfiinare. - n rile din cel de-al doilea grup (cele aflate sub efectul legii continentale), att suma, ct i metoda de plat a capitalului nnregistrat sunt precis definite. Acesta este cazul de exemplu n Elveia, Liechtenstein i Ungaria, unde capitalul nnregistrat trebuie subscris de ctre proprietari i vrsat ntr-un cont special al companiei, iar orice alt contribuie care nu este n numerar, trebuie pus la dispoziia companiei.
Care sunt cerinele solicitate de ara nregistrrii cu privire la directorii i acionarii unei companii offshore?
Exist cteva zone offshore unde nu exist nici un fel de restricii cu privire la directori sau acionari. Printre acestea se numr Bahamas, Insulele Britanice Virgine i Belize. Companiile pot fi nfiinate aici cu participarea unui singur director i a unui singur acionar. Alte zone offshroe impun anumite restricii privind directorii, respectiv acionarii societii. Aceste restricii se mpart n dou grupe mari: - Restricii cantitative. Aceasta nseamn c numrul minim de directori i acionari este definit. De exemplu, n Panama o companie trebuie s aib cel puin trei directori. - Restricii privind naionalitatea. Aceasta este o msur care se aplic n mod expres directorilor i are ca scop principal crearea de locuri de munc pentru cetenii unei anumite ri. De exemplu, n cazul companiilor nnregistrate n Liechtenstein cel puin unul dintre dintre directori trebuie s aib domiciliul permanent n Liechtenstein.
A treia persoan mputernicit astfel, poate fi nsui beneficiarul. n cazurile n care proprietarii beneficiari nu doresc s-i dezvluie deloc identitatea, directorii nominali vor semna contracte, emite facturi i ordine de transfer bancar, etc.; evident, va fi perceput o tax pentru fiecare aciune realizat de ctre directorul nominalizat. n practic, utilizarea directorilor i proprietarilor nominali necesit, n ambele cazuri, o ncredere perfect i complet ntre pri, de vreme ce directorii nominali au oficial putere economic destul de important n cadrul companiei i pot chiar abuza de aceast putere. Totui acest lucru se ntmpl foarte rar deoarece directorii nominali sunt de obicei angajai ai cabinetelor de avocatur locale care n general i reprezint compania pe plan local. Aceste cabinete au grij s lucreze numai cu parteneri de ncredere. "Industria corporaiilor" constituie un mijloc de trai pentru acetia i orice scandal n care ar fi implicai ar avea ca rezultat pierderea ncrederii n respectivul birou de avocatur i, prin urmare, o scdere dramatic a numrului de comenzi. De aceea, regula cea mai important este aceea c directorii nominali conduc i pot conduce compania doar pe baza instruciunilor beneficiarilor. i alt regul important: solicitarea de utilizare nominalizat a directorilor nominali este recomandat n cele mai multe cazuri, dar nu este obligatorie. Directorii nominali i proprietarii nominali lucreaz simultan pentru cteva sute de companii. Venitul considerabil al acestora provine din taxele anuale de comision pltite de companii n mod regulat, ca i din taxele modeste, dar substaniale luate n mod colectiv, pltite de la caz la caz pentru orice serviciu prestat efectiv (semnarea contractelor, etc.).
- Taxe pltibile pentru (re-) emiterea diferitelor documente. De exemplu, dac ulterior compania are nevioe de un nou certificat de nmatriculare, sau dac documentele de nregistrare sunt distruse (arse, pierdute, etc.) i este nevoie s fie emise din nou. Dintre costurile menionate mai sus, primele dou sunt obligatorii pentru fiecare companie, celelalte fiind opionale (se poate opta pentru ele la cerere). n acest material de informare general, am prezentat doar costurile care apar cel mai frecvent, pe lng care pot aprea i alte costuri adiionale, n funcie de necesitile i cerinele proprietarilor i directorilor.
Ce taxe de meninere anuale sunt implicate n funcionarea unei companii offshore i de ce este important s le pltim?
Este important s se risipeasc acea convingere larg rspndit, c funcionarea unei companii offshore nu implic impozite i cheltuieli. n general, se acord scutire de impozite, dar nu i de costuri. ntreinerea companiei ca organizaie implic de asemenea anumite costuri, chiar dac este vorba doar de o ntreinere formal i fictiv i aceste costuri trebuie avute n vedere nainte de nmatriculare. n aceast seciune, vom descrie n detaliu cheltuielile care apar n mod obinuit. - Taxe/impozite guvernamentale anuale: aceasta este ori o sum anual fix, un impozit linear n funcie de metoda de impozitare. - Taxe pltibile pentru agentul i sediul nregistrat. n zonele offshore, aproape fr excepie, legea cere companiei s aib un sediu nregistrat n ara respectiv i, n mult cazuri, un aa-numit reprezentant local (agent, secretar, etc.). De obicei, cele dou nu sunt separate, deoarece adresa sediului obligatoriu este, n acelai timp i adresa reprezentantului local. Reprezentantul este, n general, o firm de avocatur, care asigur adres i reprezentan pentru companiile nnregistrate n schimbul unei taxe anuale. De fapt, n cele mai multe locuri, aceast reprezentare este minim i este limitat la plata impozitului anual ctre bugetul de stat, o dat pe an, suma necesar plii impozitului fiind transferat de la compania nnregistrat. (ara n care este nnregistrat compania creaz astfel sute sau chiar mii de locuri de munc, asigurnd unei pri din populaie mijloace de trai pentru ani de zile). Taxele de ntreinere se pltesc anual. n cazul n care compania offshore nu pltete aceast sum, reprezentantul local renun la dreptul de reprezentare i aduce la cunotina oficiului de nregistrare demisia sa. Ca urmare, compania ncalc legea referitoare la angajarea obligatorie a unui reprezentant local i, n multe zone, este posibil ca oficiul de nregistrare s radieze compania din registrul companiilor. Ca urmare, compania devine inexistent legal i toate tranzaciile sale ulterioare radierii vor fi nule. - Remuneraii pltibile directorilor i proprietarilor nominali. Directorii i proprietarii nominali se utilizeaz n cazul n care proprietarii i directorii reali nu doresc s apar n documentele legale ale companiei. n schimb, ei primesc o sum anual fix, plus o sum mic pentru fiecare serviciu prestat n numele companiei. - Cheltuieli de retransmitere a corespondenei. Dac compania cere partenerilor si ca scrisorile s fie transmise pe adresa nnregistrat, va trebui s plteasc o tax. Acest sum poate fi una stabilit anual sau o tax pentru fiecare item de coresponden n parte. - Costuri de administrare pentru furnizarea spaiului pentru sediu, utilizarea telefonului i faxului. Furnizarea unei adrese nnregistrate nu nseamn c firma offshore poate s i foloseasc biroul aflat la adresa definit n actele legale ale companiei. Dac clientul are nevoie i de spaiu, trebuie s indice acest lucru n avans i ar trebui s comande numere de telefon i fax, precum i preluarea i retransmiterea mesajelor. Se pltete o tax i pentru contractele semnate i facturile ntocmite i trimise de ctre directorul nominalizat.
10
Banca trebuie s fie localizat ntr-o ar n care secretul bancar este strict aplicat ca principiu i n practic. Nu sunt necesare explicaii suplimentare cu privire la importana acestui factor. ara n care este situat banca trebuie s aib o politic liberal de schimb valutar. Este de dorit s nu existe nici un fel de restricii legate de conversia i exportul valutei, de retragerea i depunerea de numerar, etc. n acest timp, poate fi mai linititor dac banca aleas nu se afl ntr-o ar n care proprietarii sau directorii companiei sunt pltitori de impozit. Nu este recomandabil deschiderea contului ntr-o ar prea ndeprtat. Aceast condiie este important n cazurile n care retragerea din cont sau depunerea n cont a sumelor n numerar este indispensabil pentru buna funcionare a companiei. Administrarea contului bancar trebuie s fie simpl i convenabil. Trebuie gsit o soluie prin care s fie posibil administrarea contului nu doar personal, ci i prin telefon sau fax, sau chiar direct prin calculator (modem).
Taxa de nmatriculare. Aceasta include taxele legate de constituirea legal a companiei, adic taxele cerute de biroul de avocatur strin i de OPTITAX. Suma la care ne referim acoper i pachetul complet de documente ale companiei i un timbru sec, ca i taxele pentru biroul de notariat, autentificare notarial i taxe de curier ctre Ungaria. Impozite i taxe guvernamentale anuale. n rile n care impozitul este fix, acesta trebuie pltit pn la o dat stabilit de lege. Plata se efectueaz prin agentul nregistrat local. Plata impozitului anual este foarte important deoarece, n orice jurisdicie, nendeplinirea acestei obligaii atrage dup sine impunerea unor sanciuni. De exemplu, neplata obligaiilor fiscale este consemnat n Registrul Comerului, disponibil publicului i poate duna reputaiei companiei. Dup o anumit perioad de timp, judectorul poate ordona radierea companiei din Registrul Comerului, dup care toate tranzaciile efectuate n numele companiei vor fi nule. Remuneraia pltibil pentru agentul i sediul local nregistrat. Am subliniat deja rolul pe care-l joac acestea i importana transferului retribuiilor acestora. Ca i n cazul taxelor guvernamentale anuale, i aceast remuneraie este pltibil anual i trebuie rennoit. Taxele definite n cele trei paragrafe anterioare reprezint aa-numitele costuri obligatorii de nfiinare dintre care primul este o tax pltibil doar un an, n timp ce al doilea i al treilea sunt taxe pltibile anual. (Bineneles, costurile listate mai sus se aplic n cazul n care impozitul anual este o sum fix i nu este obligatorie contabilitatea; aceasta nseamn c noi am utilizat aici exemplul cel mai flexibil i eficient din punct de vedere financiar). Pe lng costurile obligatorii, pot fi implicate i o serie de costuri opionale n cursul nfiinrii i funcionrii ulterioare a companiei. Am menionat deja aceste servicii opionale, deci v oferim n cele ce urmeaz doar o recapitulare sumar a acestora: - taxe de contabilitate i audit contabil - remuneraii pltibile directorilor nominali, proprietarilor - tax pentru nchirierea unui spaiu - taxe pentru retransmiterea de telefoane, faxuri - ndeplinirea serviciilor de secretariat ale companiei - retransmiterea potei Utilizarea acestor servicii nu este obligatorie. Serviciile menionate mai sus sunt oferite pentru cazurile n care n decursul tranzaciilor i activitilor comerciale, compania necesit o aparen mai sofisticat.
12
13
Pot fi nmatriculate companii offshore n SUA? Ce cheltuieli implic utilizarea serviciilor de secretariat?
Dorim s accentum faptul c acesta este un serviciu suplimentar, opional, a crui utilizare nu este deloc obligatorie.n acelai timp, este posibil ca la o dat ulterioar clienii existeni s beneficieze de acest serviciu, dac acetia consider c le este necesar. Taxele pentru serviciile de secretariat pot fi mprite n dou grupe principale: - Taxe fixe. Acestea includ taxele pentru adres, numerele de telefon i fax i reprezint o plat pentru o perioad fix, indiferent de ct de mult este folosit serviciul. - Cheltuieli variabile. Acestea includ cheltuielile efective, concrete aprute pe parcursul retransmiterii sau transmiterii corespondenei i informaiilor (cheltuieli potale, taxe pentru telefon i fax). Legea american nu se ocup n mod special de companiile offshore i termenul offshore nu apare nici mcar ca un sinonim pentru companii care prezint avantaje fiscale. Companiile americane pot functiona n general oriunde n lume, cu excepia, de exemplu, rilor care se confrunt cu un embargou. Atta timp ct sunt ndeplinite anumite condiii, o companie nmatriculat n SUA nu trebuie s plteasc legal impozit. Astzi, acest lucru este adevrat n primul rnd pentru LLC-uri care nu au proprietari directori americani i care nu au venit din surse americane.
14
15
De ce trebuie s pltesc pentru un sediu nregistrat i agent dac nici mcar nu le folosesc?
Existena sediului nregistrat i agentului sunt cerinele legale pentru meninerea unei companii. Se poate ntmpla c a societatea s nu-i foloseasc efectiv niciodat adresa sediului, dar are totui nevoie de ea, dup cum i legea privind societile impune mai n toate jurisdiciile ca o companie s aib, pe durata vieii active i fr ntrerupere, un sediu local nregistrat; n cele mai multe dintre jurisdicii, existena unui agent sau secretar local constituie de asemenea o cerin. Dac agentul care asigur sediul nregistrat demisioneaz, atunci compania ncalc una dintre legile de meninere a companiilor i nregistratorul companiei va suspenda activitatea legal a companiei sau o va radia din registrul comerului. n cele mai multe dintre jurisdicii, impozitul anual sau taxele pot fi pltite doar prin intermediul unui agent local. Prin urmare, este foarte important ca societatea s-i plteasc taxele anuale n fiecare an i la timp.
Aceste companii au fost nfiinate n condiii de deplin legalitate, profitnd de impozitare benefic, vam, schimburi i alte reglementri. n multe jurisdicii, statul nu exercit un control foarte amnunit asupra acestor companii ca i n cazul aa numitelor companii onshore. Reglementrile mai lejere, pot conduce oamenii ctre ideea c aici este posibil s rmi anonim i s ncalci legea i c aceasta nu trebuie respectat. Evident c nu aa stau lucrurile. Companiile offshore sunt nfiinate s urmreasc activiti financiare n acelai fel ca i companiile onshore. Dac, n goana dup intenii ilegale, o companie offshore nu este folosit pentru activiti financiare strict legale, atunci se poate spune c nu este vina companiei, ci de vin sunt aciunile i inteniile oamenilor care nu folosesc compania pentru scopurile pentru care ea a fost nfiinaat. i aici se ivete o a treia ntrebare: este necesar ca cineva s posede o companie offshore pentru a nclca legea? Rspunsul la aceast ntrebare este evident negativ. Numeroase infraciuni acoperite de codul penal pot fi comise i prin intermediul companiilor non-offshore. De fapt, dac avem n vedere majoritatea infraciunilor de natur financiar, atunci companiile obinuit onshore sunt implicate n peste 90% din cazurile infracionale. Cazurile tipice includ facturi fals, revendicri ilegale de TVA i cererei ilegale de sprijin din partea statului, ca s numim doar cteva dintre acestea. n plus, exist aciunea returnrii acestor fonduri n circulaie. Am putea continua s discutm aceast problem la nesfrit, dar este deja clar c dac o persoan dorete s spele bani, nu are nevoie neaprat de o companie offshore i scopul de baz al companiilor offshore nu este splarea banilor.
18
19
21
ANGUILLA
DATE DE NMATRICULARE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie s fie persoane locale autorizate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie de Afaceri Internaional (I.B.C.). Dreptul Comun - Legea privind Companiile Internaionale, 2000. Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation. Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee i Royal nu pot aprea n numele companiei. 2-3 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist minim. Nu se aplic. La purttor sau nominale, certificatele de actiuni trebuie pastrate in original in tara inmatricularii Minim 200 USD dac capitalul social este mai mic de 50 000 USD. Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu este cerut Sediu local nregistrat este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. IBC-urile din Anguilla nu sunt supuse acestui tratat.
BAHAMAS
DATE DE NMATRICULARE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Memorandumul i statutul trebuie semnate de acionari. Acionarii trebuie s fie persoane locale liceniate n acest scop. Numrul minim de acionari este de 2. Societate cu Rspundere Limitat Companie Internaional (I.B.C.) Dreptul comun Legea companiilor internaionale, 1989., amendat 2000 Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation. Termenii Bank, Insurance, Chamber of Commerce, University, Trust, Saving Municipal nu pot aprea n numele companiei fr acord anterior sau licen. 2-3 sptmni Minim 1 de orice naionalitate Minim 1 Nu exist minim Nu se aplic Nominale Minim 350 USD dac capitalul social este mai mic de 50 000 USD Sediu nregistrat i agent nregistrat, directori, acionari Este cerut Sediu nregistrat local este cerut prin lege Agent nregistrat local este cerut prin lege IBC-urile din Bahamas nu sunt supuse acestui tratat
10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:
10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:
Suma de 1990 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de ctre autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, livrarea documentelor companiei ctre sediul LAVECO corespunztor, map luxoas din piele coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut i Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i autentificat internaional (apostilat) a celor 3 documente menionate, minutele ntlnirilor directorilor i acionarilor, certificat(e) de aciuni, registrul directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic): Acionar nominalizat: Certificate of Incumbency 690 USD mputernicire cu autentificare notarial: 290 USD Autentificare notarial sau Apostille: 330 USD Certificate of Good Standing 390 USD 160 USD 330 USD
Suma de 2220 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de ctre autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, livrarea documentelor companiei ctre sediul LAVECO corespunztor, map luxoas din piele coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut i Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i autentificat internaional (apostilat) a celor 3 documente menionate, minutele ntlnirilor directorilor i acionarilor, certificat(e) de aciuni, registrul directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic): Director nominalizat (persoan juridic): Acionar nominalizat: Certificate of Incumbency 690 USD mputernicire cu autentificare notarial: 495 USD Autentificare notarial sau Apostille: 290 USD Certificate of Good Standing 430 USD 390 USD 160 USD 430 USD
OPTITAX ofer, la acelai pre, companii ready-made n Anguilla. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!
OPTITAX ofer, la acelai pre, companii ready-made n Bahamas. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!
22
23
ia c e p s rta I e f O AIC
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
BELIZE
Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie s fie persoane locale autorizate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie de Afaceri Internaional (I.B.C.). Dreptul Comun - Legea privind Companiile Internaionale, 1990. Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation. Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee i Royal nu pot aprea n numele companiei. 2-3 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist minim. Nu se aplic. La purttor sau nominale. Certificatele de aciuni la purttor trebuie pstrate de agentul nregistrat din Belize. Minim 100 USD dac capitalul social este mai mic de 50 000 USD. Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu este cerut Sediu local nregistrat este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. IBC-urile din Belize nu sunt supuse acestui tratat. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari:
DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari:
10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:
10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:
* Taxele anuale pentru primul an se achit la momentul nmatriculrii i includ taxa fix i cea pentru agentul nregistrat, pentru anul calendaristic n care a fost nnregistrat compania. Suma de 880 USD, pltibil anual, se achit n anul urmtor, dup cum 80 USD urmeaz: - pentru companiile nnregistrate ntre ianuarie i iulie, pn n prima zi din luna 50 USD precedent celei de nmatriculare, ns pn la 1 iulie, cel trziu - pentru companiile nnregistrate ntre august i decembrie, pn la data de 1 iulie a anului 50 USD n curs. n cazul n care nu se achit taxele anuale, compania va fi radiat.
spe .2013 r ta Ofe la 30.06 a n
pa
* Taxele anuale pentru primul an se achit la momentul nmatriculrii i includ taxa anual i cea pentru agentul nregistrat aferente anului calendaristic n care a fost nnregistrat compania. Suma de 1240 USD, pltibil anual, este scadent n urmtorul an dup nmatriculare, dup cum urmeaz: - pentru companiile nmatriculate n prima jumtate a anului, pn la data de 1 Aprilie a respectivului an - pentru companiile nmatriculate n a doua jumtate a anului, pn la data de 1 Octombrie a respectivului an Subtotal: Total: 1240 USD 2220 USD
590 USD
ci a l
Subtotal: Total:
0 125D
US
Suma de 1470 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de ctre autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, livrarea documentelor companiei ctre sediul LAVECO corespunztor, map luxoas din piele coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut i Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i autentificat internaional (apostilat) a celor 3 documente menionate, minutele ntlnirilor directorilor i acionarilor, certificat(e) de aciuni, registrul directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!
Suma de 2220 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei cu un capital social de pn la 50 000 USD, taxele percepute de autoritile locale pentru nregistrarea companiei, alte proceduri administrative legate de nmatriculare, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru anul n care a fost nnregistrat societatea, livrarea documentelor companiei la sediul LAVECO relevant, map luxoas din piele, coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut & Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i Apostilat a celor trei documente menionate mai sus, minute ale ntrunirilor directorilor i acionarilor, certificate de aciuni, registre ale directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 590 USD mputernicire cu autentificare notarial 290 USD Autentificare notarial sau Apostille 330 USD Certificate of Incumbency 290 USD 160 USD 330 USD
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 690 USD mputernicire cu autentificare notarial 290 USD Autentificare notarial sau Apostille 430 USD Certificate of Incumbency 390 USD 160 USD 430 USD
OPTITAX ofer, la acelai pre, companii ready-made n Belize. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!
OPTITAX ofer, la acelai pre, companii ready-made n IBV. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!
l e ci a a sp 06.2013 t r e Of 30.
pa n a la
0 214 SD
U
Taxe pltibile din al doilea an. Taxe i impozite anuale, sediu nregistrat i agent nregistrat, director i acionar nominalizat i mputernicire autentificat.
24
25
CIPRU
DATE DE NMATRICULARE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Cerine legate de contabilitate: Natura aciunilor: Taxe i impozite anuale: Informaii disponibile publicului: Dezvluirea beneficiarilor: Sediu nregistrat: Secretar/agent nregistrat: Tratat de evitare a dublei impuneri:
Ofe
HONG KONG
DATE DE NMATRICULARE
1. Metoda de nmatriculare/nregistrare 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Cerine legate de contabilitate: Natura aciunilor: Taxe i impozite anuale: Informaii disponibile publicului: Dezvluirea beneficiarilor: Sediu nregistrat: Secretar/agent nregistrat: Tratat de evitare a dublei impuneri:
Ofe
Memorandumul i Statutul trebuie semnate de acionarii companiei. Numrul minim de acionari este 1. Societate cu Rspundere Limitat Companie rezident Legea internaional a trusturilor din Cipru Ltd., Limited Termenii Bank, Insuarance, Global, National, Imperial, European, Cooperative, Mondial, Investment, Financial i Trust nu pot aprea n numele companiei. 6-8 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist cerine minime, de obicei 1000 CYP plata nefiind obligatorie. Da. Se cere revizie contabil anual Nominale 10% din profitul net si 350 EUR in cazul in care compania a fost activa in anul respectiv Sediu nregistrat, directori, secretar, acionari. Nu se cere Sediu nregistrat este cerut prin lege. Secretar de firm este cerut prin lege Cipru a ncheiat convenii pentru evitarea dublei impuneri cu mai multe ri din Europa si America de Nord.
Actul constitutiv i Statutul trebuie semnate de ctre fondator, i dupa acest moment se va trece la numirea primului director. Societate cu Rspundere Limitat Companie rezident The Companies Ordinance Limited Expresiile Royal, Bank, Governement stb. Nu pot figura n denumirea societii. 3-5 sptmni Minim 1 Minim 1. Minimum 1HK$, nu exist cerine maxime. Realizarea bilanului anual auditat este o cerin legal. Aciuni nominative 336+80 USD Birou nnregistrat, secretar, directori, Actul constitutiv, acionari, Raport anual Nu este o cerin Birou nnregistrat local este o cerin legal Secretarul nnregistrat este o cerin legal Hong Kong a ncheiat acorduri cu privire la evitarea dublei impuneri cu China i cu alte state referitor la navigaie i la circulaia aerian.
*Taxe anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile 80 EUR nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 780 EUR, 100 EUR ncepnd cu cel de-al doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerului. 45 EUR ** si 350 EUR daca societatea a fost activa in anul respectiv 45 EUR 790 EUR Subtotal: Total: 780 EUR 1570 EUR
50 USD * Taxe anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 1886 USD, ncepnd cu cel 50 USD de-al doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea 85 USD companiei din Registrul Comerului. 634 USD Subtotal: Total: 1886 USD 2520 USD
Suma de 1570 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea sediului i agentului nregistrat pentru 1 an, livrarea documentelor la sediul LAVECO corespunztor, map luxoas de piele, coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare n limba greac, traducere oficial a Certificatului de nmatriculare cu autentificare internaional (Apostil), Statut & Act Constitutiv n greac, cu traducere apostilat n limba englez, Numirea primilor directori, Certificat apostilat privind directorii i secretarul, Certificat apostilat privind acionarii, Certificat apostilat privind sediul nregistrat, minute ale ntrunirilor directorilor i acionarilor, certificate de aciuni, registre ale directorilor, secretarilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!
Suma de 2520 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea sediului nregistrat i secretarului local pentru 1 an, taxele anuale pentru primul an, pregtirea i depunerea declaraiei fiscale, livrarea documentelor la sediul LAVECO corespunztor, map luxoas de piele, coninnd urmtoarele documente: 2 x Certificat de nmatriculare, 3 x Statut & Act Constitutiv, Numirea primilor directori, Minuta ntrunirilor directorilor fondatori, copie legalizat i apostilat a celor 4 documente menionate mai sus, minute ale ntrunirilor directorilor i acionarilor, certificate de aciuni, registre ale directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (directori nominali furnizai de LAVECO Ltd.) Director nominalizat (director local furnizat de partenerul nostru din Hong Kong) Acionar nominaliza Certificate of Incumbency Procur cu Apostil (directori nominali furnizai de LAVECO Ltd.) Procur cu Apostil (directori nominali 590 USD furnizati de partenerul nostru din Hong Kong) 290 USD Autentificare notarial sau Apostille 590 USD 430 USD Certificate of Good Standing 390 USD 590 USD 160 USD 430 USD
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoana fizic) Director nominalizat (persoan juridic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing Cheltuieli contabile 980 EUR mputernicire speciala cu autentificare notarial (persoana fizic) 590 EUR mputernicire speciala cu autentificare notarial (persoan juridic) 210 EUR Autentificare notarial sau Apostille 90 EUR Certificate of Tax Residence with Apostille n funcie de numrul de tranzacii 290 EUR 390 EUR 90 EUR 275 EUR
Oferta OPTITAX cuprinde si firme gata infiinate cu sediul n Cipru. Pentru a intra n posesia listei cu firme gata nfiinate i pentru alte detalii v rugm s apelai la serviciile biroului nostru sau s vizitai pagina web www.optitax.ro. Preurile firmelor gata nfiinate difer n funcie de serviciile solicitate.
3360 EUR
rt Ofe
1990
r ta
a sp
e ci a
90 32 US D
ial
EUR
0 349 SD
U
a sp
e ci a
2260 EUR
Ofe
1760 R
EU
ia sp e c
cu directori Laveco Taxe pltibile din al doilea an Sediu nregistrat i agent nregistrat, director nominal i Procur cu directori Hong Kong legalizat.
26
27
INSULELE MARSHALL
DATE DE NMATRICULARE
1. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie s fie persoane locale autorizate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie exceptata Legea Asociaiilor din Insulele Marshall din 1990. Incorporated, Inc., Company, Limited, Ltd. Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee i Royal nu pot aprea n numele companiei. 2-3 sptmni ** Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist minim. Nu se aplic. La purttor sau nominale. Nu sunt taxe i impozite anuale. Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu este cerut Sediu local nregistrat este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. Corporaiile nerezidente nu fac obiectul tratatului de evitare a dublei impuneri.
PANAMA
DATE DE NMATRICULARE
1. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: 2. 2. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Actul constitutiv trebuie semnat de ctre fondator, care va denumi directorii societii. Societate cu Rspundere Limitat Companie rezident. Civil Law, No.32, 1927 S.A., INC., Corp. Pentru folosirea termenilor Finance, Trust, Insurance este nevoie de autorizaii speciale, terminaiile Limited i Ltd. Nu figureaz n denumirea societii. 5 - 6 sptmni Minimum 3, de orice naionalitate Minim 1. Nu exist limitri. Realizarea bilanului auditat este o cerin. Aciuni nominative sau la purttor. 300 USD Birou nnregistrat, agent, directori, Actul constitutiv. Nu e cerin Birou nnregistrat local este o cerin legal Agentul nnregistrat este o cerin legal Asupra societilor nnregistrate n Panama nu sunt valabile acordurile cu privire la evitarea dublei impuneri.
10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:
10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:
Suma de 1990 USD include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, furnizarea unui sediu nregistrat i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, map luxoas din piele cu actele companiei coninnd certificatul de nmatriculare cu Apostille, contractul de societate autentificat, actul de numire a primului director cu autentificare notarial, certificate de acionari, formulare iniiale i minute i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoana fizic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 690 USD mputernicire cu autentificare notarial: 290 USD Autentificare notarial sau Apostille 330 USD Certificate of Incumbency: 390 USD 160 USD 330 USD
Suma de 1940 USD include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, taxe de clasare, furnizarea unui sediu nregistrat i secretar nregistrat pentru un an, map luxoas din piele cu actele companiei coninnd certificatul de nmatriculare cu Apostille i traducere n englez legalizat, traducerea legalizat n englez a Memorandumului i Statutului, certificatele directorului/directorilor i secretarului, Certificatul Sediului nregistrat, certificatele de acionari, formularele iniiale i minutele i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!
OPTITAX ofer, la acelai pre, companii ready-made n Insulele Marshall. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoana fizic - 3) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 790 USD mputernicire cu autentificare notarial: 295 USD Autentificare notarial sau Apostille 495 USD Certificate of Incumbency 490 USD 250 USD 495 USD
** n Insulele Marshall este posibil s se comande "expres" nmatricularea companiilor. Taxa pentru nmatricularea n regim de urgen este de 500 USD, iar procedura dureaz 72 ore.
28
29
SEYCHELLES
Memorandumul i statutul trebuie semnate de acionari. Acionarii trebuie s fie persoane locale liceniate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie Internaional (I.B.C.). Legea Companiilor Internaionale, 1994. Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation. Termenii Bank, Imperial, Insurance, Chamber of Commerce, Trust, Royal and Municipal nu pot aprea n numele companiei. 2-3 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist cerine legate de minim. Rapoartele nu sunt obligatorii, insa trebuie pastrate documentele privind tranzactiile. Nominale sau la purttor. Minim 100 USD dac capitalul social este mai mic de 100 000 USD. Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu se cere. Sediu nregistrat local este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. IBC-urile din Seychelles nu sunt supuse acestui tratat.
DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Cerine legate de contabilitate: Natura aciunilor: Taxe i impozite anuale: Informaii disponibile publicului: Dezvluirea beneficiarilor: Sediu nregistrat: Secretar/agent nregistrat: Tratat de evitare a dublei impuneri:
10. Cerine legate de contabilitate: 11. Natura aciunilor: 12. Taxe i impozite anuale: 13. Informaii disponibile publicului: 14. Dezvluirea beneficiarilor: 15. Sediu nregistrat: 16. Secretar/agent nregistrat: 17. Tratat de evitare a dublei impuneri:
0 129 SD
U
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic): 590 USD mputernicire cu autentificare notarial: Acionar nominalizat: 290 USD Autentificare notarial sau Apostille: Certificate of Incumbency dac Agentul nregistrat 130 USD Certificate of Good Standing este LAVECO Certificate of Incumbency dac Agentul nregistrat 330 USD nu este LAVECO Taxe anuale pentru administrarea si procesarea datelor Taxa pentru administrarea datelor 195 USD Taxa pentru procesarea datelor Categoria I: inactiva 100 USD Categoria III:companie mijlocie (25 USD / trimestru) (26 -75 tranzactii/ an) (fara tranzactii) Categoria II: companie mica 200 USD Categoria IV:companie mare (50 USD / trimestru) (76 150 tranzactii/ an) (1 25 tranzactii/ an) 290 USD 160 USD 330 USD
Suma de 1990 EUR include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, taxe de clasare, furnizarea unui sediu nregistrat i secretar nregistrat pentru un an, map luxoas din piele cu actele companiei, coninnd certificatul de nmatriculare cu Apostil i traducere legalizat n englez a acestuia, traducerea legalizat n englez a Memorandumului i Statutului, certificatele directorului/directorilor i secretarului, Certificatul Sediului nregistrat, certificatele de acionari, formularele iniiale i minutele i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!
COSTURI OPIONALE
Director nominal: Acionar nominal: 400 USD (100 USD / trimestru) 600 USD (150 USD / trimestru) Procur: Legalizare la un Consulat: 590 EUR 290 EUR 290 EUR de la 950 EUR
OPTITAX ofer, la acelai pre, companii ready-made n Seychelles. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!
0 187 SD
U
30
31
DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Cerine legate de contabilitate: Natura aciunilor: Taxe i impozite anuale: Informaii disponibile publicului: Dezvluirea beneficiarilor: Sediu nregistrat: Secretar/agent nregistrat: Tratat de evitare a dublei impuneri:
Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Orice persoan fizic sau juridic poate fi fondator, fr nici o excepie. Societate cu Rspundere Limitat. Companie rezident / nerezident. Common Law Companies Act, 1985 and Companies Act, 1989. Limited sau Ltd. Termenii Chamber of Commerce, Trust, Chartered, Royal, Municipal, i Windsor nu pot aprea n numele companiei. 1 lun Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Minim 2 GBP. Da. Se cere raport anual i dri de seam contabile revizuite. Nominale sau la purttor. 20-28% impozit pe profit. Directori, sediu nnregistrat, conturi, secretar nnregistrat. Nu se cere. Sediu nregistrat local este cerut prin lege. Legea cere secretar nregistrat dar nu exist restricii cu privire la localizare. Regatul Unit deine cea mai vat reea de tratate de evitare a dublei impuneri.
Regatul Unit - LLP Informaii generale cu privire la Parteneriate cu Rspundere Limitat (LLP-uri), UK
1. Ce este un parteneriat cu rspundere limitat (LLP)? Un parteneriat LLP este un parteneriat care n el nsui este o persoan juridic i ai crui parteneri se bucur de rspundere limitat. Parteneriatul a existat n form de societate n legislaia privind corporaiile din Regatul Unit pentru mai mult de un secol, dar o nou lege privind rspunderea limitat, care a fost abordat n 2000, a modernizat total parteneriatul, simplificnd funcionarea lui i fcnd-o mai convenabil. Legea privind parteneriatul cu rspundere limitat din 2000, Reglementrile privind parteneriatul cu rspundere limitat din 2001. Partenerii semneaz un formular special i acesta este nnregistrat la Biroul Companiiloe. Este emis un Certificat de nmatriculare de ctre Biroul Companiilor urmare a nregistrrii.
1 lun.
LLP sau Limited Liability Partnership
*Taxele anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 690 GBP, ncepnd cu cel de-al doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerului.
Numele unui LLP nu trebuie sa fie la fel sau similar cu un nume deja nnregistrat. Numele nu trebuie s includ urmtoarele nume sau derivatele acestora: British, English, European, Great Britain, United Kingdom, International, National, Institute, Authority, Board, Council, Chamber, Charter, Cehmistry, Holding, Registered, Sheffield, Trade Union, Foundation, Trust, Stock Exchange, University, Credit Union, Bank, Insuarance i altele cteva. Nu exist cerine privind minimul. Nu se emit aciuni. Un LLP este format din parteneri (cel puin doi) n scopul desfurrii unei afaceri legale cu scopul obinerii unui profit. Rspunderea asociailor este limitat la bunurile LLP. LLP nu are directori, deoarece este administrat de obicei de asociai, dei este posibil numirea unui director. LLP-urile nu au directori. Este necesar un minim de doi asociai pentru a forma un LLP. Numrul minim de asociai desemnai (vezi mai jos) este 2. Dac compania are doar doi asociai, amndoi vor fi asociai desemnai. Orice persoan fizic sau juridic poate fi asociat la un LLP. Nu exist restricii cu privire la naionalitate sau reziden a asociailor, adic asociaii pot fi rezideni sau non-rezideni ai Regatului Unit.
Subtotal: Total:
Suma de 990 GBP include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, furnizarea unui sediu nregistrat i secretar nregistrat pentru un an, map luxoas din piele cu actele companiei coninnd certificatul de nmatriculare cu Apostille, Memorandum i Statut, Registrul de societate, Certificatele de aciuni, formulare iniiale i minute i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!
COSTURI OPIONALE
Director nominalizat: Acionar nominalizat: Autentificare notarial: 950 GBP Certificate of Good Standing cu Apostille 250 GBP Apostille 150 GBP 190 GBP 125 GBP
10. Numrul de directori: 11. Numrul proprietarilor (asociaii): 12. Cine poate fi asociat la un LLP?
OPTITAX ofer, la acelai pre, companii Ltd ready-made n Regatul Unit, nmatriculate n cadrul unei scheme de impozitare special i avantajoas. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!
32
33
13. Care este diferena dintre un parteneriat cu rspundere limitat i o Ltd? 14. Informaii disponibile publicului. 15. Dezvluirea proprietarilor (asociailor). 16. Cerine legate de contabilitate 17. Adresa sediului nregistrat
Structura unui LLP este diferit de aceea a unei Ltd(vezi mai sus). n plus, exist diferene semnificative din punct de vedere al impozitrii. LTd-urile sunt impozitate ca i corporaii, pe cnd LLP-urile sunt impozitate ca i parteneriate (vezi informaiile detaliate de mai jos). Numele LLP-ului, adresa sediului nregistrat, numele i adresele partenerilor, numele i adresele partenerilor desemnai. Numele i adresele partenerilor sunt disponibile publicului. Fiecare LLP trebuie s furnizeze Biroului Companiilor un raport anual i dri de seam contabile anuale, cu privire la realizarea financiar i poziia LLPului de-a lungul anului. Fiecare LLP trebuie s aib un sediu nregistrat, care trebuie s fie o locaie fizic, nu doar o cutie potal. Adresa nregistrat poate fi oriunde n Anglia i Wales. Toate documentele oficiale, scrisorile i remiterile Biroului Companiilor, ca i notificrile i documentele juridice trebuie trimise la adresa sediului nregistrat. Dac un LLP i schimb adresa sediului nregistrat dup nmatriculare, atunci Biroul Companiilor trebuie notificat cu privire la noua adres n termen de 14 zile de la modificare. Toate documentele companiei (sau copii ale acestora) trebuie inute la adresa sediului nregistrat. Cu toate acestea, este de dorit s fie numit un secretar calificat local, care va fi rspunztor cu pregtirea raportului anual al companiei i cu pstrarea nregistrrilor profesionale pentru a evita riscul penalitilor. Membri desemnai au aceleai drepturi i ndatoriri ctre LLP ca i oricare alt membru. Aceste drepturi reciproce i ndatoriri sunt guvernate de acordul de parteneriat cu rspundere limitat i de legea general. Cu toate acestea, legea impune alte responsabiliti membrilor desemnai. Mebri desemnai sunt rspunztori cu privire la: - Numirea unui auditor, - Semnarea contabilitilor n numele membrilor, - Furnizarea contabilitilor ctre nregistrator, - Notificarea nregistratorului cu privire la modificri de parteneriat sau modificri ale adresei sediului nregistrat sau numelui LLP-ului, - Pregtirea, semnarea i furnizarea ctre nregistrator a raportului anual i - Acioneze n numele LLP-ului dac acesta este dizolvat. Membri desemnai sunt rspunztori n faa legii pentru neducerea la ndeplinire a acestor responsabiliti legale. n orice moment, fiecare LLP trebuie s aib cel puin doi membri desemnai, numii oficial. Dac exist mai puin de doi membri desemnai atunci fiecare membru este presupus a fi membru desemnat.
20. Cerine privind utilizarea numelui LLP-ului i alte informaii legate de nmatriculare:
LLP-ul trebuie s-i vopseasc sau ataeze numele pe faada fiecrui sediu sau loc n care sunt realizate afacerile sale - chiar dac acela este locuina unui membru. Numele trebuie meninut vopsit sau ataat n acel loc i trebuie s fie cite i s ias n eviden. LLP-ului trebuie s-i declare numele, cu scris cite, pe urmtoarele: - Toate scrisorile de afaceri ale LLP-ului, - Toate notificrile sale i alte publicaii oficiale, - Toate facturile de schimb valutar, cecuri i ordine de plat i bunuri pretinse a fi seamnate de, sau n numele LLP-ului - Toate facturile de mesagerie, facturile, chitanele i scrisorile de credit. n plus, LLP-ul trebuie s pun urmtoarele informaii pe toate scrisorile sale de afaceri i formularele de comand: - Locul nmatriculrii (de exemplu, nmatriculat n Londra) i numrul de nregistrare, - Faptul c este un parteneriat cu rspundere limitat, - Adresa sediului nregistrat. Dac o scrisoare de afaceri sau formular de comand menioneaz mai multe adrese, este recomandabil s se menioneze care dintre acestea este adresa sediului nregistrat.
Un raport anual este o sintez a informaiilor cu privire la LLP i trebuie s cuprind urmtoarele informaii: - Numele LLP-ului, - Numrul de nregistrare. - Adresa sediului nregistrat, - Adresa unde sunt pstrate anumite registre ale LLP-ului, dac nu sunt inute la sediul nregistrat - Numele i adresa fiecrui membru, - Dac nu toi membrii sunt membri desemnai, atunci detalii cu privire la care dintre acetia sunt membri desemnai. Raportul anual este diferit de drile de seam contabile anuale ale LLP-ului. Fiecare LLP trebuie s furnizeze un raport anual ctre Biroul Companiilor cel puin o dat la 12 luni. Raportul anual trebuie furnizat Biroului Companiilor n termen de 28 de zile de la aniversarea nmatriculrii LLP-ului. Membri desemnai ai unui LLP trebuie s se asigure i sunt rspunztori ca: - Raportul anual s fie furnizat la timp Biroului Companiilor i - Raportul anual ofer o imagine real a partenerialui LLP-ului n momentul furnizrii acestuia. Membri desemnai pot fi dai n judecat n cazul n care LLP-ul nu furnizeaz la timp raportul anual.
34
35
Fiecare LLP trebuie s pregteasc drile de seam contabile anuale care relateaz cu privire la relizrile financiare i poziia LLP-ului de-a lungul anului. Perioada raportat n drile de seam este numit an financiar, sau perioad de referin contabil. Aceasta ncepe n ziua imediat urmtoare dup terminarea anului financiar anterior sau, n cazul unui nou LLP, din ziua nmatriculrii. Pentru toate LLP-urile noi, prima perioad de referin contabil este stabilit n mod automat ca fiind prima aniversare a ultimei zile din luna n care a fost nmatriculat LLP-ul. De exemplu, dac LLP-ul a fost nmatriculat pe 10 iunie 2001, data referinei sale contabile va fi stabilit ca fiind 30 iunie. Urmtoarea perioad de referin contabil va ncepe pe 1 iulie 2002 i se va termina n 30 iunie 2003. Drile de seam contabile trebuie furnizate n general, drile de seam contabile trebuie s cuprind: - O dare de seam cu profitul i pierderile, - Un bilan contabil semnat de un membru desemnat, - Un raport al revizorului contabil semnat de acesta, - Notie privind drile de seam contabile - Dri de seam contabile de grup (dac este necesar) Drile de seam contabile trebuie aprobate de membrii LLP-ului i semnate nainte s fie trimise la Biroul Companiilor. Exist n mod automat o penalitate civil sau penal pentru completare cu ntrziere. Mrimea penalitii depinde de ct de trziu sunt completate drile de seam contabile. Penalitile fixe sunt, dup cum urmeaz: 3 luni sau mai puin 3 luni i o zi pn la 6 luni GBP 100 GBP 250
Director
Director
Pri sociale
Pri sociale
Pri sociale
Pri sociale
Nepredarea la timp a drilor de seam contabile este i o infraciune pentru care pot fi dai n judecat membri desemnai. 25. Impozitarea LLP-urilor: LLP-urile sunt impozitate ca i parteneriate. Aceasta nseamn c compania nu este impozitat la nivel de corporaie, ca i n cazul aa numitelor limited companies. Profitul unui LLP este mprit ntre parteneri n relaie cu participaia acestora n LLP, i partenerii trebuie s plteasc impozitele n locul n care sunt rezideni pentru scopuri de impozitare. Venitul primit de la LLP trebuie adugat la venitul primit din alte surse i impozitul trebuie calculat n funcie de venitul total. Dac partenerii unui LLP nu sunt rezideni n UK, LLP-ul nu a desfurat activiti pe teritoriul UK i nu a primit venit din surse UK, atunci partenerii nu vor fi supui impozitrii n UK. LLP-urile nerezidente nu sunt supuse tratatelor privind evitarea dublei impuneri ncheiate de UK.
mputernicire
Avocat/avocai
mputernicire
36
37
ALTE JURISDICII
Steagul Jurisdicia Taxe de deschidere
995 USD 995 USD 990 USD 890 USD 1895 USD 1095 USD 1490 USD 2090 USD 700 EUR 1550 USD 1990 USD 1290 USD 2090 USD 1560 GBP 990 USD
39
Taxa pentru biroul Taxa i cheltuielile nnregistrat i pentru anuale agentul nnregistrat
695 USD 795 USD 690 USD 690 USD 890 USD 700 USD 990 USD 1190 USD 50 EUR/luna min. 6 luni 1400 USD 1990 USD 990 USD 1190 USD 990 GBP 990 USD 200 USD 100 USD 200 USD 300 USD 90 USD +150 USD 300 USD 100 USD 10% din profitul net 410 USD 500 USD 150 USD 100 USD 330 GBP 150 USD
TAXE ANUALE*
Sediu nregistrat i secretar nregistrat: Taxa de administrare: 490 GBP 200 GBP
Nevada - LLC New York - LLC Washington D.C. LLC Antigua Barbados
* Taxele anuale pentru primul an de existen a firmei sunt pltibile nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 690 GBP, ncepnd cu cel de-al doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerului. Subtotal: Total: 690 GBP 990 GBP
Suma de 990 GBP include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, furnizarea unui sediu nregistrat pentru un an, map luxoas din piele cu actele companiei coninnd Certificatul de nmatriculare cu Apostille, Memorandumul si Statutul companiei, Registrul de societate, certificatele de actiuni, formulare iniiale i minute i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!
SERVICII OPIONALE
mputernicire cu autentificare notarial: Autentificare notarial: Certificate of Good Standing cu Apostille: Apostille: 190 GBP 150 GBP 190 GBP 125 GBP
Bulgaria Insulele Cayman (Exceptate) Insulele Cook Dominica Grenada Isle of Man (Exceptate) Liberia
38
Liechtenstein (A.G.)
4990 CHF
Liechtenstein (Anstalt)
5990 CHF
5990 CHF
1000 CHF
Mauritius
990 USD
990 USD
200 USD
Montserrat
775 GBP
750 GBP
200 GBP
Romania
780 EUR
Cnd ar fi de dorit sau necesar folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenei/ telefoanel or/faxurilor?
Pentru a crete prestigiul companiei: n general, o companie offshore este nfiinat pentru a desfura activiti comerciale n diverse ri. Evident, n vederea realizrii unor afaceri serioase, compania trebuie s posede o imagine respectabil. O companie cu sediul (adres, numere de telefon i fax) ntr-un mare ora european sau american va impune mai mult respect i va fi tratat mai serios dect o companie care are doar o adres pe o insul mic, ndeprtat. n cazul unei companii cu sediul n Europa sau America, este foarte dificil de determinat locul exact al nregistrrii - fapt care poate fi util n crearea unei imagini publice favorabile pentru companie. Pentru a crete ncrederea n companie:
990 USD
890 USD
100 USD
1290 USD
990 USD
200 USD
990 USD
990 USD
300 USD
Vanuatu
990 USD
650 USD
300 USD
Gibraltar
690 GBP
1240 GBP
50 GBP
Utilizarea serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/ faxurilor se poate dovedi foarte util pentru cetenii rilor n care pota funcioneaz foarte ncet i ineficient. n asemenea ri exist pericolul pierderii corespondenei companiei (cum ar fi contracte, declaraii bancare, etc.) sau a trimiterii acesteia la o adres greit, lucru care poate avea consecine foarte grave. Pstrnd corespondena n biroul pus la dispoziia companiei n cadrul serviciului de retransmitere a corespondenei i transferndu-l prin curier, la intervale regulate, prestabilite, riscul pierderii sau ndrumrii greite a corespondenei este practic eliminat. Utilizarea acestor servicii de telefon/fax/coresponden este de asemnea indispensabil pentru rezidenii acelor ri n care folosirea companiilor offfshore este strict controlat, restricionat sau chiar interzis. Adresele i numerele de telefon/fax asigurate n cadrul serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/ faxurilor pot fi folosite n contracte i facturi, contribuind astfel la distragerea ateniei autoritilor de la adevrata ar de nmatriculare a companiei. n asemenea cazuri, impresia creat este aceea a unei companii administrate n ntregime din strintate (ex.din biroul aflat n Europa sau America).
www.optitax.ro
40
41
Retransmitere a potei
Linie cuplat
Tel + Fax, 2 linii
240 USD /
an
200 USD
an
an
* Tarifele indicate mai jos includ doar taxele pentru serviciile de baz i nu includ cheltuielile legate de expediere, telefoane, fax, etc ** Scopul depozitului este acela de a acoperi cheltuielile legate de retransmiterea potei/tel/fax-urilor (cheltuieli de expediere, procesarea mesajelor fax, telefoane internaionale, taxe de curierat acolo unde sunt necesare, etc). Orice sum rmas la sfritul perioadei serviciului va fi returnat.
Serviciul
Retransmitere a potei Retransmitere a mesajelor fax Retransmiterea mesajelor telefonice Servicii de curierat
Din Europa
Taxa de curier + 25% 3.5 EUR / pagin 9.5 EUR / mesaj
Din America
Taxa de curier + 25% 4.5 USD / pagin 9.5 USD / mesaj
******************** Noi suntem siguri c utiliznd serviciile de tel/ fax i de expedieri potale puse la dispoziie de OPTITAX imaginea la nivel internaional a companiei dumneavoastr va fi mbuntit iar afacerea dumneavoastr i va consolida mai uor ncrederea n sine necesar. Dac dorii informaii suplimentare v rugm contactai experii OPTITAX, care v vor acorda tot sprijinul dorit.
42
43
- n acest timp, poate fi mai linititor dac banca aleas nu se afl ntr-o ar n care proprietarii sau directorii companiei sunt pltitori de impozit. - Nu este recomandabil deschiderea contului ntr-o ar prea ndeprtat. Aceast condiie este important n cazurile n care retragerea din cont sau depunerea n cont a sumelor n numerar este indispensabil pentru buna funcionare a companiei. - Administrarea contului bancar trebuie s fie simpl i convenabil. Trebuie gsit o soluie prin care s fie posibil administrarea contului nu doar n persoan, ci i prin telefon sau fax, sau chiar direct prin calculator (modem). Bncile n care OPTITAX se ofer s deschid conturi pentru persoane fizice i juridice se mpart n dou grupe: bnci din Ungaria i bnci din Europa Occidental. Procedura deschiderii de conturi, principiile colaborrii cu bncile i cerinele ndeplinite de posesorii contului difer mult n Ungaria i Europa Occidental; prin urmare, ne-am gndit c ar fi util tratarea n mod separat a deschiderii de conturi n cele dou zone.
Cine poate folosi serviciul oferit de OPTITAX n domeniul deschiderii de conturi bancare?
OPTITAX ofer serviciul de deschidere de conturi bancare pentru societi exclusiv propriilor clieni, mai precis proprietarilor, directorilor i avocailor companiilor nmatriculate cu ajutorul OPTITAX. O condiie prealabil deschiderii unui cont, personal sau pentru o societate, ntr-o banc strin, este ca persoana care administreaz contul s cunoasc limba englez sau limba oficial a rii n care este situat banca aleas. Excepii de la regul constituie bncile din Cipru i Ungaria, unde exist lucrtorii vorbitori de limba rus. Pentru serviciile de deschidere a conturilor, OPTITAX percepe o tax, sum care este menionat n "Deschiderea de conturi bancare pentru companii". Taxa va fi pltit n avans i procedura deschiderii contului nu va ncepe pn n momentul intrrii acestei sume n contul OPTITAX.
44
45
Trebuie s cltoresc n Ungaria pentru deschiderea unui cont ntr-o banc maghiar?
Cnd este deschis un cont ntr-o banc din Ungaria, clientul trebuie s fie prezent personal. n majoritatea cazurilor, deschiderea unui cont dureaz doar cteva ore, deci nu este nevoie de o vizit lung la Budapesta; de obicei, este de ajuns o zi lucrtoare. Utilizarea bncilor maghiare pentru derularea activitilor financiare ale companiei, are marele avantaj c, n general, clienii din Europa Central i de Est nu au nevoie de viz pentru o cltorie n Ungaria i scrisori de invitaie adecvate pot fi asigurate de OPTITAX, la cererea clientului. Ungaria deine o infrastructur bine dezvoltat i consturile de edere sunt mai sczute dect n Europa Occidental. Fiind o ar frumoas i interesant, o vizit s-ar putea dovedi plcut i util; v putei bucura de o pauz relaxant i s v rezolvai problemele de afaceri n acelai timp.
Care este durata procedurii de deschidere a unui cont ntr-o banc din Ungaria?
Procedura de deschidere a unui cont ntr-o banc din Ungaria poate fi ncheiat de obicei n cteva ore. Desigur, pot exista cazuri n care procedura dureaz mai mult. n consecin, naintea planificrii cltoriei dumneavoastr la Budapesta, v sftuim s consultai un specialist de la OPTITAX care v poate spune ct va dura deschiderea contului la banca aleas, n cazul dumneavoastr.
Depozitul necesar pentru deschiderea unui cont bancar ntr-o banc maghiar
Una din condiiile deschiderii de conturi noi n majoritatea bncilor maghiare este depunerea n cont a unui depozit cu valoarea ntre 100 i 10,000 USD. De regul, acest depozit poate s scad, adic poate fi folosit pentru tranzaciile financiare ale companiei; pentru banc fiind important numai depunerea n cont a sumei necesare, la momentul deschiderii contului. Informaii referitoare la depozitul minim cerut de oricare dintre bncile din Ungaria pot fi obinute de la OPTITAX.
46
47
Retragerea de numerar este de asemenea simpl. Comunicarea n avans a inteniei de retragere este necesar numai n cazul retragerii unei sume mai mari (peste 20,000 USD). La nmnarea banilor banca asigur automat i permisiunea de scoatere din ar a sumei respective. Transferul banilor dintr-un cont n valut al unei companii sau a unei persoane fizice nu necesit prezentarea de documente. Pentru a realiza tranzacia este suficient trimiterea prin pot sau fax a ordinului de plat semnat, mpreun cu cuvntul cod. Multe bnci ofer i posibilitatea obinerii unei cri de credit VISA sau MASTERCARD.
- Clientul furnizeaz firmei OPTITAX copii dup documentele constitutive ale companiei, cu autentificare notarial. Documentele cerute de obicei sunt: certificatul de nmatriculare, statutul, actul de numire a directorilor i mputernicirea pentru a conduce compania. Testul prin care notarul autentific documentele trebuie s fie n limba englez. De asemenea, copiile originale ale documentelor constitutive pot fi de asemenea prezentate firmei OPTITAX. n acest caz, OPTITAX se ocup de autentificarea notarial a documentelor, perceput de la client n mod separat. - Clientul furnizeaz firmei OPTITAX copii dup paaport, specimene cu semnturile celor care vor administra contul societii, precum i recomandri bancare pentru proprietarii i directorii companiei. Specimenele de semntur trebuie autentificate la consulatul rii n care se afl banca aleas de ctre client sau la un notar public autorizat s legalizeze documente n limba englez. n unele cazuri i paapoartele proprietarilor, directorilor i persoanelor autorizate pentru administrarea contului se vor legaliza n acelai mod. n cazul companiilor nmatriculate cu mult naintea deschiderii contului, banca poate s cear i un Certificate of Good Standing pentru a dovedi c ntr-adevr compania exist i nu are impozite, taxe sau datorii neachitate. n general, un astfel de document este emis de Registrul Comerului din ara n care compania este nmatriculat. La cerere, OPTITAX asigur pregtirea i expedierea acestui document. Pentru a vedea taxele percepute, v rugm s studiai Jurisdicii i Lista de Preuri. n cazul deschiderii unui cont personal, copia paaportului, recomandrile bancare i specimenele de semntur, toate autentificate de un notar public trebuie furnizate firmei OPTITAX. Cnd s-au finalizat pregtirile i semnarea documentelor, OPTITAX trimite toate documentele pe adresa bncii alese de client. Dei cerinele referitoare la documentaie i tipul de autentificare impuse de diverse bnci sunt similare, acestea difer puin de la o banc la alta. Prin OPTITAX putei obine informaii clare privind cerinele impuse de o banc dintr-o anumit ar n vederea deschiderii unui cont.
Care este durata procedurii de deschidere a unui cont ntr-o banc vest-european?
Procedura de deschidere a unui cont ntr-o banc din Europa Occidental dureaz ceva mai mult dect ntr-o banc din Ungaria i poate dura ntre o sptmn i trei luni, n funcie de banc. Aceasta deoarece banca are nevoie de timp pentru a studia nainte documentele pe care le primete pentru a verifica referinele bancare cu privire la titularii, directorii i persoanele autorizate s administreze contul. Ulterior, banca decide dac accept sau nu cererea clientului.
Cerinele impuse de banc, privind proprietarii i directorii/mandatarii companiei Procedura deschiderii unui cont bancar
Paii de urmat pentru deschiderea unui cont sunt dup cum urmeaz: - Clientul primete de la OPTITAX o Cerere pentru deschiderea unui cont bancar care conine toate informaiile referitoare la deschiderea contului; ntrebri legate de activitile comerciale ale societii pentru care contul va fi deschis, date despre proprietari, directori i persoane autorizate s administreze contul companiei, etc (aceast cerere trebuie completat i n cazul deschiderii unui cont personal). Proprietarii i directorii companiei, precum i persoanele autorizate s administreze contul, trebuie s fie presoane fizice cu paaport strin. Copiile legalizate ale paapoartelor sunt trimise la banc. Pe lng acestea, ei trebuie s aib un cont personal n orice banc, preferabil ns una binecunoscut n cercurile financiare, care le va furniza scrisorile de recomandare bancar. Aceast recomandare se trimite la banca n care contul este n curs de deschidere, n vederea examinrii i verificrii.
48
49
50
51
Bineneles, la ntocmirea acestui capitol intenia noastr nu a fost aceea de a micora interesul clienilor notri n a deschide conturi n bncile occidentale. Din contr, noi dorim ca toi clienii notri s aib relaii fructuoase cu bnci occidentale, care ar fi parteneri de ncredere n toate problemele lor financiare. n acelai timp, credem c pentru a obine satisfacie maxim din conlucrarea cu o banc este absolut necesar ca fiecare client s primeasc toate informaiile posibile referitoare la modalitatea de lucru a bncii (dac este posibil s deschid un cont, regulile de baz ale administrrii contului, etc.). Intenia noastr n aceast seciune, care nu se pretinde a fi un studiu amnunit, este numai aceea de a oferi clienilor informaiile pe care le considerm necesare.
Numele Bncii
ara
Tipul de cont
Durata necesar Depozitul cerut pentru minim pentru Este n deschi- deschiderea prezena persoan derea de contului conturi
2-3 sptmni 2 luni 2 sptmni 1 zi 3-4 sptmni 1 zi 1 sptmn 1 sptmn 1 sptmn Nu La sediul LAVECO Nu
Bank of Cyprus Barclays Bank BMIO Bank Csob Bank Deutsche Bank Erste Bank Eurobank FBME Bank Hellenic Bank Marfin Laiki Bank
Cipru
Curent
600 EUR 1850 EUR 850 EUR 600 EUR 950 EUR 475 EUR 600 EUR
ial spec a rta n l e f O p 013 4.2 01.0
Seychelles
Curent
2500 USD
Seychelles
5000 USD
Slovacia
Da
Austria
De investiii
Nu
Ungaria
Curent
20 000 EUR
Da
Cipru
Curent
Nu
Cipru
Nu
R 0 EU
600 EUR 600 EUR 600 EUR 850 EUR 750 EUR 850 EUR 850 EUR 850 EUR
Cipru
Nu
Cipru
Nu
Conturile nu sunt recomandate pentru tranzacii zilnice. Banca nu deschide conturi pentru clienii din rile considerate non-cooperante de FATF. Banca nu deschide conturi pentru persoane i companii rezidente n SUA. -
Da
Austria
2 sptmni 1 sptmn
Nu La sediul LAVECO Nu
Liechtenstein
Liechtenstein
20 000 EUR/ 1 20 000 USD/ sptmn 50 000 CHF 2-3 zile 200 000 USD
Liechtenstein
Da
52
53
rt Ofe
i 30 4 p. 2
ial c e sp
:
BANK of cyprus, LIMASSOL, Cipru BARCLAYS BANK, MAH, SEYCHELLES
Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012 01/10/2012
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Principalii acionari: Cod SWIFT:
Barclays Bank Seychelles Ltd face parte din Grupul Barclays i funcioneaz n cadrul Barclays Africa i Orientul Mijlociu, care nsumeaz operaiuni bancare n 11 ri. 1959 Barclays PLC U.K. BARCSCSC
2. 3. 4. 5.
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
19.
20.
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX, pentru deschiderea de conturi n BANK OF CYPRUS: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri) 54
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi la Barclays Bank: 1850 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
55
1. 2. 3. 4.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Principalii acionari: Cod SWIFT:
Mahe, Seychelles 1 filial 2008 Bmi Bank (Bahrain) i Nouvobanq (cea mai mare banc local, deinut parial de Standard Chartered) BMUSBHBM
1. 2. 3. 4. 5.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:
Bratislava, Slovacia. 85 filiale in Slovacia. 1964 A1 (Moody's), A+ (Fitch), BBB+ (Capital Intelligence) Banca KBC i Banca European pentru Reconstrucie si Dezvoltare. CEKOSKBX
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
8. 9. 10.
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking
Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi la BMIO Bank: 850 EUR
20. 21.
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n Csob Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
56
57
1. 2. 3. 4. 5.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:
Banca este nnregistrat n Viena, Austria i este membr a grupului Deutsche Bank, care are 82 de filiale n 38 de ri. 1870 Aa3 (Moody's), AA (S&P), AA (Fitch, IBCA) Allianz Insurance Co., La Caixa, alte instituii i investitori privai DEUTATWW
1. 2. 3. 4. 5.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:
Budapesta, Ungaria. 82 filiale n Ungaria Erste Bank der sterreichischen Sparkassen a fost nfiinat n 1819. Erste Bank Hungary a fost fondat n 1997 cu achiziia Hungarian Mezbank Rt. A 3 (Moody`s) Erste Bank der sterreichischen Sparkassen AG. GIBAHUHB
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Home banking prin fax modem Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
20. 21.
21.
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n Deutsche Bank: 950 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
22.
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n Erste Bank: 475 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
58
59
a fert
p.
30 i 24
sp
l: ecia
EUROBANK, LARNACA, CIPRU
Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012
ara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Acionari principali: Cod SWIFT:
Cipru i Tanzania. Banca are o reprezentan n Moscova i o banc-sor n Liban. 1982 Persoane fizice FBMECY2N
2. 3. 4.
Informaii privind deschiderea conturilor, principalele caracteristici ale conturilor Tipul contului: Cont curent (corporativ i individual)
Documente necesare pentru deschiderea de Conturi corporative: copii legalizate ale documentelor de nmatriculare a comconturi: paniei, copii legalizate dup paapoartele directorilor, semnatarilor i beneficiarilor, recomandri bancare i dovada domiciliului pentru directori, beneficiari i semnatari. Pentru companiile mai vechi de 1 an, este necesar un Certificat de Good Standing. Conturi individuale: recomandare bancar, copie legalizat dup paaport, dovada domiciliului. Timpul necesar pentru deschiderea de contu- 1 sptmn dup primirea tututor documentelor menionate mai sus i a informaiilor ri: solicitate de banc. Contul se activeaz direct dup prima plat primit. Restricii la deschiderea de conturi: Necesitatea prezenei semnatarilor: Balana minim necesar n cont: Metode de efectuare a plilor: Internet banking: Tipuri de card-uri credit/debit i posibiliti: Depozitul solicitat n conturile de card: Nu exist restricii Nu este necesar Nu exist minim impus Prin Internet, fax, pot, personal Da Tax: 5 USD/lun VISA (Gold Card), MasterCard (Standard i Gold), Debit/Pre-paid cards: KeyCard (Cirrus) i Global Card (Maestro i Cirrus) Pentru VISA Card i MasterCard se cere dublul limitei de credit
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Taxe percepute de banc pentru deschiderea Gratuit de conturi: Tax de meninere a contului 23 USD pe trimestru
19. 20.
Condiiile impuse de bnci cu privire la deschiderea de conturi se pot schimba periodic. Prin urmare, v recomandm s consultai personalul LAVECO - OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate, nainte de a lua decizia final cu privire la alegerea bncii. Taxa perceput de LAVECO - OPTITAX pentru deschiderea de conturi n FBME Bank: pn la 01.04.2013 va fi 0 n loc de 600 EUR pentru orice tip de societate achiziionat Nu se va percepe nicio tax pentru emiterea de carduri bancare (pn la 4), n mod normal costul fiind de 200 EUR. 61
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi la Eurobank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri) 60
rta Ofe
p.
i 30 4 2
ial c e sp
:
HELLENIC BANK, cipru marfin LAIKI BANK, Larnaca, Cipru
Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012
Ofe
s p. 2 pecial 4 i : 30
01/10/2012
rta
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:
Sediul principal este nnregistrat n Nicosia, Cipru; are 478 de filiale n urmtoarele ri: Cipru, Grecia, Marea Britanie, Australia, Romnia, Serbia, Estonia, Guernsey, Ucraina, Malta i Rusia. 1901 A2 (Moody's), A- (Capital Intelligence) Companie public LIKICY2N
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
19.
20. 21.
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n Hellenic Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri) 62
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n Laiki Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
63
1. 2. 3. 4. 5.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:
Vaduz, Liechtenstein. 1 filial 1992 N/A Persoane fizice (Consiliul Director i Managementul executiv al bncii) NBANLI22
1. 2. 3. 4.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Principalii acionari: Cod SWIFT
Banca este nnregistrat n Viena. 1 filial 1964 50% din aciuni sunt deinute de MCG Holding S.A., restul de 50% sunt tranzacionate public. VLRTATWW
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
8. 9.
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n Neue Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n n Valartis Bank: 750 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
64
65
VolksBANK, Liechtenstein
Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012
1. 2. 3. 4. 5.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:
1. 2. 3. 4.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Acionari principali: Cod SWIFT:
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi la Volksbank: 850 EUR. Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n Valartis Bank: 850 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
66
67
1. 2. 3. 4. 5.
Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:
Banca este domiciliat n Vaduz, Liechtenstein, cu filiale n Switzerland, Luxembourg , Insulele Britanice Virgine, i reprezentane n Moscova, Hong Kong, Dubai, Singapore i Munchen. 1956 A/Stable/A-1 (Standard & Poor's). Doua fundaii (Stiftung Frstlicher Kommerzienrat Guido Feger i U.M.M. Hilti-Stiftung Schaan). VPBVLI2X
Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului
Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul OPTITAX, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de OPTITAX pentru deschiderea de conturi n VP Bank: 850 EUR. Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)
68