PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUIILOR DE CREDIT

CLASA 1 - OPERAIUNI DE TREZORERIE I OPERAIUNI INTERBANCARE Grupa 10 - CASA I ALTE VALORI A A A 101 - Casa 102 - Numerar ! AT"-ur# $# ASV-ur# 10% - A&'e (a&)r#

Grupa 11 - DECONT*RI CU BANCA NAIONAL* A RO"+NIEI A 111 - C)!' ,ure!' $# -ep).#'e &a Ba!,a Na/#)!a&0 a R)m1!#e# A 1111 - Cont curent la Banca Naional a Romniei A 1112 - Depozite la vedere la Banca Naional a Romniei A 1113 - Depozite la termen la Banca Naional a Romniei A 1114 - Depozite colaterale la Banca Naional a Romniei A 1115 - Depozite la Banca Naional a Romniei ram ur!a ile dup noti"icare P 112 - 2mprumu'ur# -e re3#!a!/are -e &a Ba!,a Na/#)!a&0 a R)m1!#e# # 1121 - $mprumuturi colateralizate cu active eli%i ile pentru %arantare # 1122 - $mprumuturi lom ard # 1123 - Alte &mprumuturi B 114 - Crea!/e a'a$a'e5 -a')r## a'a$a'e $# sume -e am)r'#.a' B 11'1 - Creane ata(ate (i !ume de amortizat A 11'11 - Creane ata(ate B 11'12 - )ume de amortizat B 11'2 - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat # 11'21 - Datorii ata(ate B 11'22 - )ume de amortizat Grupa 12 - CONTURI DE CORESPONDENT A P B A # 121 - C)!'ur# -e 122 - C)!'ur# -e 124 - Crea!/e $# 12'1 - Creane 12'2 - Datorii ,)resp)!-e!' &a #!s'#'u/## -e ,re-#' 6!)s'r)7 ,)resp)!-e!' a&e #!s'#'u/##&)r -e ,re-#' 6&)r)7 -a')r## a'a$a'e ata(ate ata(ate

Grupa 18 - DEPOZITE INTERBANCARE B A A A A B A B B # # # # B # 181 - Dep).#'e &a #!s'#'u/## -e ,re-#' 1311 - Depozite la vedere la in!tituii de credit 1312 - Depozite la termen la in!tituii de credit 1313 - Depozite colaterale la in!tituii de credit 1314 - Depozite la in!tituii de credit ram ur!a ile dup noti"icare 131' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 131'1 - Creane ata(ate 131'2 - )ume de amortizat 182 - Dep).#'e a&e #!s'#'u/##&)r -e ,re-#' 1321 - Depozite la vedere ale in!tituiilor de credit 1322 - Depozite la termen ale in!tituiilor de credit 1323 - Depozite colaterale ale in!tituiilor de credit 1324 - Depozite ale in!tituiilor de credit ram ur!a ile dup noti"icare 132' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 132'1 - Datorii ata(ate

132'2 - )ume de amortizat

Grupa 19 - CREDITE I 2"PRU"UTURI INTERBANCARE B A A B A B B # # B # B 191 - Cre-#'e a,)r-a'e #!s'#'u/##&)r -e ,re-#' 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate in!tituiilor de credit 1412 - Credite la termen acordate in!tituiilor de credit 141' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 141'1 - Creane ata(ate 141'2 - )ume de amortizat 192 - 2mprumu'ur# pr#m#'e -e &a #!s'#'u/## -e ,re-#' 1421 - $mprumuturi de pe o zi pe alta primite de la in!tituii de credit 1422 - $mprumuturi la termen primite de la in!tituii de credit 142' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 142'1 - Datorii ata(ate 142'2 - )ume de amortizat

Grupa 1: - ACORDURI DE R*SCU"P*RARE I TITLURI DATE SAU LUATE CU 2"PRU"UT B # # # # B # B B A A A A B A B 1:1 - Opera/#u!# rep) $# '#'&ur# -a'e ,u mprumu' 1511 - *peraiuni repo de pe o zi pe alta 1512 - *peraiuni repo la termen 1513 - +itluri date cu &mprumut de pe o zi pe alta 1514 - +itluri date cu &mprumut la termen 151' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 151'1 - Datorii ata(ate 151'2 - )ume de amortizat 1:2 - Opera/#u!# re(erse rep) $# '#'&ur# &ua'e ,u mprumu' 1521 - *peraiuni rever!e repo de pe o zi pe alta 1522 - *peraiuni rever!e repo la termen 1523 - +itluri luate cu &mprumut de pe o zi pe alta 1524 - +itluri luate cu &mprumut la termen 152' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 152'1 - Creane ata(ate 152'2 - )ume de amortizat

Grupa 1; - VALORI DE RECUPERAT I ALTE SU"E DATORATE B A B A B B # B # B 1;1 - Va&)r# -e re,upera' 1,11 - -alori de recuperat 1,1' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 1,1'1 - Creane ata(ate 1,1'2 - )ume de amortizat 1;2 - A&'e sume -a')ra'e 1,21 - Alte !ume datorate 1,2' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 1,2'1 - Datorii ata(ate 1,2'2 - )ume de amortizat

Grupa 14 - OPERAIUNI 2NTRE ORGANIZAIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REELEI<87 .3/ Conturile din %rupa 1' 0*peraiuni &ntre or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei0 !e utilizeaz numai de ctre or%anizaiile cooperati!te de credit1 B 141 - C)!'ur# ,ure!'e

1'11 - Cont curent la ca!a central 1'12 - Conturi curente ale cooperativelor de credit a"iliate 1'1' - Creane (i datorii ata(ate 1'1'1 - Creane ata(ate 1'1'2 - Datorii ata(ate 148 - Dep).#'e !'re )r=a!#.a/##&e ,))pera'#s'e -e ,re-#' -#! ,a-ru& re/e&e# B 1'31 - Depozite la ca!a central A 1'311 - Depozite la vedere la ca!a central A 1'312 - Depozite la termen la ca!a central A 1'313 - Depozite colaterale la ca!a central A 1'314 - Depozite la ca!a central ram ur!a ile dup noti"icare B 1'31' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat B 1'32 - Depozite ale cooperativelor de credit a"iliate # 1'321 - Depozite la vedere ale cooperativelor de credit a"iliate # 1'322 - Depozite la termen ale cooperativelor de credit a"iliate # 1'323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit a"iliate # 1'324 - Depozite ale cooperativelor de credit a"iliate ram ur!a ile dup noti"icare B 1'32' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat B 149 - Cre-#'e $# mprumu'ur# !'re )r=a!#.a/##&e ,))pera'#s'e -e ,re-#' -#! ,a-ru& re/e&e# B 1'41 - Credite acordate or%anizaiilor cooperati!te de credit din cadrul reelei A 1'411 - Credite de pe o zi pe alta acordate or%anizaiilor cooperati!te de credit din cadrul reelei A 1'412 - Credite la termen acordate or%anizaiilor cooperati!te de credit din cadrul reelei B 1'41' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat B 1'42 - $mprumuturi primite de la or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei # 1'421 - $mprumuturi de pe o zi pe alta primite de la or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei # 1'422 - $mprumuturi la termen primite de la or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei B 1'42' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat B 14; - Va&)r# -e re,upera' $# a&'e sume -a')ra'e )r=a!#.a/##&)r ,))pera'#s'e -e ,re-#' -#! ,a-ru& re/e&e# B 1',1 - -alori de recuperat de la or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei A 1',11 - -alori de recuperat B 1',1' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat B 1',2 - Alte !ume datorate or%anizaiilor cooperati!te de credit din cadrul reelei # 1',21 - Alte !ume datorate B 1',2' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat B 14> - Crea!/e res'a!'e $# ,rea!/e -epre,#a'e pr#(#!- )pera/#u!#&e ,u )r=a!#.a/##&e ,))pera'#s'e -e ,re-#' -#! ,a-ru& re/e&e# B 1'21 - Creane re!tante nedepreciate A 1'211 - Creane re!tante nedepreciate B 1'21' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat B 1'22 - Creane depreciate A 1'221 - Creane depreciate B 1'22' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat

A # B A # B

Grupa 1> - CREANE RESTANTE I CREANE DEPRECIATE B A B A B B A B A B 1>1 - Crea!/e res'a!'e !e-epre,#a'e 1211 - Creane re!tante nedepreciate 121' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 121'1 - Creane ata(ate 121'2 - )ume de amortizat 1>2 - Crea!/e -epre,#a'e 1221 - Creane depreciate 122' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 122'1 - Creane ata(ate 122'2 - )ume de amortizat

Grupa 1% - A?UST*RI PENTRU DEPRECIEREA CREANELOR DIN OPERAIUNI DE TREZORERIE I INTERBANCARE P 1%1 - A@us'0r# spe,#3#,e pe!'ru -epre,#er# #-e!'#3#,a'e &a !#(e& #!-#(#-ua& P 1%2 - A@us'0r# spe,#3#,e pe!'ru -epre,#er# #-e!'#3#,a'e &a !#(e&u& =rupur#&)r -e a,'#(e 3#!a!,#are P 1%8 - A@us'0r# ,)&e,'#(e pe!'ru p#er-er# =e!era'e -ar !e#-e!'#3#,a'e CLASA 2 - OPERAIUNI CU CLIENTELA Grupa 20 - CREDITE ACORDATE CLIENTELEI B A A A A A A B A B B A A A A A B A B B A A A A B A B B A A B 201 - Crea!/e ,)mer,#a&e 2311 - Creane comerciale 23111 - )cont 23112 - 4actorin% cu recur! 23113 - 4or"etare 23114 - 4actorin% "r recur! 23115 - Alte creane comerciale 231' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 231'1 - Creane ata(ate 231'2 - )ume de amortizat 202 - Cre-#'e -e 're.)rer#e 2321 - Credite de trezorerie 23211 - 6tilizri din de!c7ideri de credite permanente 23212 - Credit %lo al de e8ploatare 23213 - Di"erene de ram ur!at le%ate de utilizarea cardurilor 23215 - Alte credite de trezorerie 232' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 232'1 - Creane ata(ate 232'2 - )ume de amortizat 208 - Cre-#'e -e ,)!sum $# (1!.0r# ! ra'e 2331 - Credite de con!um 23311 - Credite de con!um pentru nevoi per!onale 23312 - Credite de con!um pentru ac7iziionarea de unuri 2332 - -nzri &n rate 233' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 233'1 - Creane ata(ate 233'2 - )ume de amortizat 209 - Cre-#'e pe!'ru 3#!a!/area )pera/#u!#&)r -e ,)mer/ eA'er#)r 2341 - Credite pentru import 2342 - Credite pentru e8port 234' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat

A 234'1 - Creane ata(ate B 234'2 - )ume de amortizat B 20: - Cre-#'e pe!'ru 3#!a!/area s'),ur#&)r $# pe!'ru e,B#pame!'e A 2351 - Credite pentru "inanarea !tocurilor A 2352 - Credite pentru ec7ipamente B 235' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat A 235'1 - Creane ata(ate B 235'2 - )ume de amortizat B 20; - Cre-#'e pe!'ru #!(es'#/## #m)C#&#are A 23,1 - Credite pentru inve!tiii imo iliare A 23,11 - Credite ipotecare A 23,15 - Alte credite pentru inve!tiii imo iliare B 23,' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat A 23,'1 - Creane ata(ate B 23,'2 - )ume de amortizat B 20% - A&'e ,re-#'e a,)r-a'e ,&#e!'e&e# A 2351 - Alte credite acordate clientelei B 235' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat A 235'1 - Creane ata(ate B 235'2 - )ume de amortizat Grupa 28 - CREDITE I 2"PRU"UTURI PRIVIND INSTITUIILE DINANCIARE B A A B A B B # # B # B 281 - Cre-#'e a,)r-a'e #!s'#'u/##&)r 3#!a!,#are 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate in!tituiilor "inanciare 2312 - Credite la termen acordate in!tituiilor "inanciare 231' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 231'1 - Creane ata(ate 231'2 - )ume de amortizat 282 - 2mprumu'ur# pr#m#'e -e &a #!s'#'u/##&e 3#!a!,#are 2321 - $mprumuturi de pe o zi pe alta de la in!tituiile "inanciare 2322 - $mprumuturi la termen de la in!tituiile "inanciare 232' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 232'1 - Datorii ata(ate 232'2 - )ume de amortizat

Grupa 29 - ACORDURI DE R*SCU"P*RARE I TITLURI DATE SAU LUATE CU 2"PRU"UT B # # # # B # B B A A A A B A B 291 - Opera/#u!# rep) $# '#'&ur# -a'e ,u mprumu' 2411 - *peraiuni repo de pe o zi pe alta 2412 - *peraiuni repo la termen 2413 - +itluri date cu &mprumut de pe o zi pe alta 2414 - +itluri date cu &mprumut la termen 241' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 241'1 - Datorii ata(ate 241'2 - )ume de amortizat 298 - Opera/#u!# re(erse rep) $# '#'&ur# &ua'e ,u mprumu' 2431 - *peraiuni rever!e repo de pe o zi pe alta 2432 - *peraiuni rever!e repo la termen 2433 - +itluri luate cu &mprumut de pe o zi pe alta 2434 - +itluri luate cu &mprumut la termen 243' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 243'1 - Creane ata(ate 243'2 - )ume de amortizat

Grupa 2: - CONTURILE CLIENTELEI

B B B B B B # # # # # # # # # B # B B # # B # B

2:1 - C)!'ur# ,ure!'e 2511 - Conturi curente 251' - Creane ata(ate9 datorii ata(ate (i !ume de amortizat 251'1 - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 251'2 - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 2:8 - C)!'ur# -e -ep).#'e 2531 - Depozite la vedere 2532 - Depozite la termen 2533 - Depozite colaterale 25331 - Depozite pentru de!c7iderea de acreditive 25332 - Depozite pentru emiterea de !cri!ori de %aranie 25333 - Depozite pentru cecuri certi"icate 25335 - Depozite pentru %aranii %e!tionari 2533, - Alte depozite colaterale 2534 - Depozite ram ur!a ile dup noti"icare 253' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 253'1 - Datorii ata(ate 253'2 - )ume de amortizat 2:9 - Cer'#3#,a'e -e -ep).#'5 ,ar!e'e $# &#Cre'e -e e,)!)m## 2541 - Certi"icate de depozit 2542 - Carnete (i li rete de economii 254' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 254'1 - Datorii ata(ate 254'2 - )ume de amortizat

Grupa 2; - VALORI DE RECUPERAT I ALTE SU"E DATORATE B A B A B B # B # B 2;1 - Va&)r# -e re,upera' 2,11 - -alori de recuperat 2,1' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 2,1'1 - Creane ata(ate 2,1'2 - )ume de amortizat 2;2 - A&'e sume -a')ra'e 2,21 - Alte !ume datorate 2,2' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 2,2'1 - Datorii ata(ate 2,2'2 - )ume de amortizat

Grupa 2> - CREANE RESTANTE I CREANE DEPRECIATE B A B A B B A B A B 2>1 - Crea!/e res'a!'e !e-epre,#a'e 2211 - Creane re!tante nedepreciate 221' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 221'1 - Creane ata(ate 221'2 - )ume de amortizat 2>2 - Crea!/e -epre,#a'e 2221 - Creane depreciate 222' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 222'1 - Creane ata(ate 222'2 - )ume de amortizat

Grupa 2% - A?UST*RI PENTRU DEPRECIEREA CREANELOR DIN OPERAIUNI CU CLIENTELA P 2%1 - A@us'0r# spe,#3#,e pe!'ru -epre,#er# #-e!'#3#,a'e &a !#(e& #!-#(#-ua& P 2%2 - A@us'0r# spe,#3#,e pe!'ru -epre,#er# #-e!'#3#,a'e &a !#(e&u&

=rupur#&)r -e a,'#(e 3#!a!,#are 2%8 - A@us'0r# ,)&e,'#(e pe!'ru p#er-er# =e!era'e -ar !e#-e!'#3#,a'e

CLASA 8 - OPERAIUNI CU TITLURI I OPERAIUNI DIVERSE Grupa 80 - OPERAIUNI CU TITLURI I ALTE INSTRU"ENTE DINANCIARE B A A A A # # # # # B A A A A # # # # A A A A A A A A A A 801 - A,'#(e $# -a')r## 3#!a!,#are -e/#!u'e ! (e-erea 'ra!.a,/#)!0r## 3311 - Active "inanciare deinute &n vederea tranzacionrii 33111 - :n!trumente de capitaluri proprii 33112 - :n!trumente de datorie 33113 - Credite (i creane 3312 - Datorii "inanciare deinute &n vederea tranzacionrii 33121 - #oziii !curte 33122 - Depozite 33123 - Datorii con!tituite prin titluri 33125 - Alte datorii "inanciare 802 - A,'#(e $# -a')r## 3#!a!,#are -esem!a'e ,a 3##!- e(a&ua'e &a (a&)area @us'0 pr#! pr)3#' sau p#er-ere 3321 - Active "inanciare de!emnate ca "iind evaluate la valoarea ;u!t prin pro"it !au pierdere 33211 - :n!trumente de capitaluri proprii 33212 - :n!trumente de datorie 33213 - Credite (i creane 3322 - Datorii "inanciare de!emnate ca "iind evaluate la valoarea ;u!t prin pro"it !au pierdere 33221 - Depozite 33222 - Datorii con!tituite prin titluri 33225 - Alte datorii "inanciare 808 - A,'#(e 3#!a!,#are -#sp)!#C#&e ! (e-erea (1!.0r## 3331 - :n!trumente de capitaluri proprii 3332 - :n!trumente de datorie 3333 - Credite (i creane 333' - Creane ata(ate 809 - I!(es'#/## p0s'ra'e p1!0 &a s,a-e!/0 3341 - :n!trumente de datorie 3342 - Credite (i creane 334' - Creane ata(ate 80: - I!s'rume!'e -e ,ap#'a&ur# pr)pr## e(a&ua'e &a ,)s'

Grupa 81 - INSTRU"ENTE DERIVATE B B B B B B B B B B B B B B B 811 - I!s'rume!'e -er#(a'e -e/#!u'e ! (e-erea 'ra!.a,/#)!0r## 3111 - :n!trumente derivate pe rata do nzii 31111 - )<ap pe rata do nzii 31112 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31113 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31114 - *piuni pe piee or%anizate 31115 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3112 - :n!trumente derivate pe in!trumente de capitaluri proprii 31121 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31122 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31123 - *piuni pe piee or%anizate 31124 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3113 - :n!trumente derivate pe cur!ul de !c7im 31131 - *peraiuni "erme de !c7im la termen 31132 - )<ap "inanciar de valute

B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B

31133 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31134 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31135 - *piuni pe piee or%anizate 3113, - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3114 - :n!trumente derivate pe ri!cul de credit 31141 - Credit de"ault !<ap 31142 - Credit !pread option 31143 - +otal return !<ap 31144 - Alte in!trumente 3115 - :n!trumente derivate pe mr"uri 311, - Alte in!trumente derivate 812 - I!s'rume!'e -er#(a'e -e a,)per#re a (a&)r## @us'e 3121 - :n!trumente derivate pe rata do nzii 31211 - )<ap pe rata do nzii 31212 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31213 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31214 - *piuni pe piee or%anizate 31215 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3122 - :n!trumente derivate pe in!trumente de capitaluri proprii 31221 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31222 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31223 - *piuni pe piee or%anizate 31224 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3123 - :n!trumente derivate pe cur!ul de !c7im 31231 - *peraiuni "erme de !c7im la termen 31232 - )<ap "inanciar de valute 31233 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31234 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31235 - *piuni pe piee or%anizate 3123, - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3124 - :n!trumente derivate pe ri!cul de credit 31241 - Credit de"ault !<ap 31242 - Credit !pread option 31243 - +otal return !<ap 31244 - Alte in!trumente 3125 - :n!trumente derivate pe mr"uri 312, - Alte in!trumente derivate 818 - I!s'rume!'e -er#(a'e -e a,)per#re a 3&uAur#&)r -e 're.)rer#e 3131 - :n!trumente derivate pe rata do nzii 31311 - )<ap pe rata do nzii 31312 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31313 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31314 - *piuni pe piee or%anizate 31315 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3132 - :n!trumente derivate pe in!trumente de capitaluri proprii 31321 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31322 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31323 - *piuni pe piee or%anizate 31324 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3133 - :n!trumente derivate pe cur!ul de !c7im 31331 - *peraiuni "erme de !c7im la termen 31332 - )<ap "inanciar de valute 31333 - *piuni pe piee la una &nele%ere 31334 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 31335 - *piuni pe piee or%anizate 3133, - Alte in!trumente pe piee or%anizate 3134 - :n!trumente derivate pe ri!cul de credit

31341 - Credit de"ault !<ap 31342 - Credit !pread option 31343 - +otal return !<ap 31344 - Alte in!trumente 3135 - :n!trumente derivate pe mr"uri 313, - Alte in!trumente derivate 819 - I!s'rume!'e -er#(a'e -e a,)per#re a (a&)r## @us'e a u!u# p)r')3)&#u mp)'r#(a r#s,u&u# -e ra'0 a -)C1!.## B 81: - I!s'rume!'e -er#(a'e -e a,)per#re a 3&uAur#&)r -e 're.)rer#e a3ere!'e u!u# p)r')3)&#u mp)'r#(a r#s,u&u# -e ra'0 a -)C1!.## B 81; - ")-#3#,0r# -e (a&)are @us'0 a3ere!'e e&eme!'e&)r a,)per#'e ! ,a-ru& u!e# )pera/#u!# -e a,)per#re a (a&)r## @us'e a u!u# p)r')3)&#u mp)'r#(a r#s,u&u# -e ra'0 a -)C1!.## Grupa 82 - DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI B # B # B B # B # B B # B # B B # B # B 821 - Cer'#3#,a'e -e -ep).#' 3211 - Certi"icate de depozit 321' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 321'1 - Datorii ata(ate 321'2 - )ume de amortizat 822 - Car!e'e $# &#Cre'e -e e,)!)m## 3221 - Carnete (i li rete de economii 322' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 322'1 - Datorii ata(ate 322'2 - )ume de amortizat 82: - OC&#=a/#u!# 3251 - * li%aiuni 325' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 325'1 - Datorii ata(ate 325'2 - )ume de amortizat 82; - A&'e -a')r## ,)!s'#'u#'e pr#! '#'&ur# 32,1 - Alte datorii con!tituite prin titluri 32,' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 32,'1 - Datorii ata(ate 32,'2 - )ume de amortizat

B B B B B B B

Grupa 88 - CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAIUNILE CU TITLURI P P B P P B # A B A # 881 - C)!'ur#&e #!s'#'u/##&)r -e ,re-#' 882 - C)!'ur#&e )r=a!#sme&)r -e p&asame!' ,)&e,'#( -e (a&)r# m)C#&#are 6OPCV"7 888 - C)!'ur#&e s),#e'0/#&)r -e Curs0 889 - C)!'ur#&e a&')r #!s'#'u/## 3#!a!,#are 88: - C)!'ur#&e ,&#e!'e&e# 88; - A&'e ,)!'ur# -e -e,)!'are pr#(#!- )pera/#u!#&e ,u '#'&ur# 33,1 - Alte !ume de pltit privind operaiunile cu titluri 33,2 - Alte !ume de &nca!at privind operaiunile cu titluri 884 - Crea!/e $# -a')r## a'a$a'e 33'1 - Creane ata(ate 33'2 - Datorii ata(ate

Grupa 89 - DECONT*RI INTRABANCARE I 2NTRE ORGANIZAIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REELEI B 891 - De,)!'0r# #!'raCa!,are

892 - De,)!'0r# re/e&e#

!'re )r=a!#.a/##&e ,))pera'#s'e -e ,re-#' -#! ,a-ru&

Grupa 8: - DEBITORI I CREDITORI B 8:1 - Be!e3#,## a&e a!=a@a/#&)r # 3511 - :ndemnizaii (i !alarii datorate # 3512 - A !ene pe termen !curt compen!ate # 3513 - #articiparea an%a;ailor la pro"it (i prime de pltit # 3514 - Bene"icii nemonetare # 35141 - An%a;ai a;utoare materiale datorate # 35145 - Alte ene"icii nemonetare A 3515 - Avan!uri acordate an%a;ailor # 351, - Bene"icii ale an%a;ailor neridicate # 351' - Reineri din !alarii datorate terilor # 3512 - Alte ene"icii ale an%a;ailor # 35121 - Bene"icii po!tan%a;are # 35122 - Alte ene"icii pe termen lun% ale an%a;ailor # 35123 - Bene"icii pentru terminarea contractului de munc B 3515 - Alte datorii (i creane &n le%tur cu an%a;aii # 35151 - Alte datorii &n le%tur cu an%a;aii A 35152 - Alte creane &n le%tur cu an%a;aii B 8:2 - As#=ur0r# s),#a&e5 pr)'e,/#a s),#a&0 $# ,)!'ur# as#m#&a'e B 3521 - A!i%urri !ociale B 35211 - Contri uia unitii la a!i%urrile !ociale B 35212 - Contri uia an%a;ailor la a!i%urrile !ociale B 35213 - Contri uia an%a;ailor pentru a!i%urrile !ociale de !ntate B 35214 - Contri uia an%a;atorului pentru a!i%urrile !ociale de !ntate B 3522 - A;utor de (oma; B 35221 - Contri uia unitii la "ondul de (oma; B 35222 - Contri uia an%a;ailor la "ondul de (oma; B 352, - Alte datorii (i creane !ociale # 352,1 - Alte datorii !ociale A 352,2 - Alte creane !ociale B 8:8 - Bu=e'u& s'a'u&u#5 3)!-ur# spe,#a&e $# ,)!'ur# as#m#&a'e B 3531 - :mpozitul pe pro"it B 35311 - :mpozitul pe pro"it curent B 35312 - :mpozitul pe pro"it amnat B 3532 - +a8a pe valoarea adu%at # 35323 - +-A de plat A 35324 - +-A de recuperat A 3532, - +-A deducti il # 3532' - +-A colectat B 35322 - +-A nee8i%i il B 3533 - :mpozitul pe venituri de natura !alariilor A 3534 - )u venii %uvernamentale de primit B 353, - Alte impozite9 ta8e (i vr!minte a!imilate B 3532 - 4onduri !peciale - ta8e (i vr!minte a!imilate B 3535 - Alte datorii (i creane cu u%etul !tatului # 35351 - Alte datorii "a de u%etul !tatului A 35352 - Alte creane privind u%etul !tatului P 8:9 - D#(#-e!-e -e p&a'0 B 8:: - DeC#')r# -#(er$# A 3551 - Depozite de %aranii vr!ate A 35511 - Depozite a"erente operaiunilor pe pieele or%anizate de in!trumente derivate

A A A A B A B B # # # B # B B A #

35512 - Depozite a"erente altor operaiuni cu in!trumente derivate 3551, - Alte depozite 3552 - De itori din avan!uri !pre decontare 355, - Ali de itori diver(i 355' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 355'1 - Creane ata(ate 355'2 - )ume de amortizat 8:; - Cre-#')r# -#(er$# 35,1 - Depozite de %aranii pentru lea!in% 35,2 - Alte depozite de %aranii primite 35,, - Ali creditori diver(i 35,' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 35,'1 - Datorii ata(ate 35,'2 - )ume de amortizat 8:4 - De,)!'0r# -#! )pera/#u!# ! as),#er# ! par'#,#pa/#e 35'1 - Creane din operaiuni &n a!ocieri &n participaie 35'2 - Datorii din operaiuni &n a!ocieri &n participaie

Grupa 8; - CONTURI DE STOCURI I ASI"ILATE A A A A A A A A 8;1 - A,'#(e -e/#!u'e ! (e-erea (1!.0r## 3,11 - -alori din aur9 metale (i pietre preioa!e 3,12 - Alte active deinute &n vederea vnzrii 3,13 - Bunuri la valoarea ;u!t 8;2 - "a'er#a&e $# a&'e ,)!sumaC#&e 3,21 - =ateriale 3,22 - Alte con!uma ile 8;8 - A,'#(e #m)C#&#.a'e -e/#!u'e ! (e-erea (1!.0r##

Grupa 84 - CONTURI DE REGULARIZARE A B B B B B A P P A B # # # # B 841 - Va&)r# pr#m#'e &a !,asare 842 - C)!'ur# -e a@us'are 3'21 - #oziie de !c7im 3'22 - Contravaloarea poziiei de !c7im 3'23 - Conturi de a;u!tare valut 3'25 - Conturi de a;u!tare privind alte elemente din a"ara ilanului 84: - CBe&'u#e&# !re=#s'ra'e ! a(a!s 84; - Ve!#'ur# !re=#s'ra'e ! a(a!s 844 - CBe&'u#e&# -e p&0'#' 84> - Ve!#'ur# -e pr#m#' 84% - SuC(e!/## =u(er!ame!'a&e $# a&'e ,)!'ur# -e re=u&ar#.are 3'51 - )u venii %uvernamentale 3'511 - )u venii privind activele 3'512 - )u venii privind veniturile 3'513 - $mprumuturi neram ur!a ile cu caracter de !u venii 3'55 - Alte conturi de re%ularizare

Grupa 8> - CREANE RESTANTE I CREANE DEPRECIATE B A B A B B A 8>1 - Crea!/e res'a!'e !e-epre,#a'e 3211 - Creane re!tante nedepreciate 321' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 321'1 - Creane ata(ate 321'2 - )ume de amortizat 8>2 - Crea!/e -epre,#a'e 3221 - Creane depreciate

B A B

322' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 322'1 - Creane ata(ate 322'2 - )ume de amortizat

Grupa 8% - A?UST*RI PENTRU DEPRECIERE PRIVIND OPERAIUNI CU TITLURI I OPERAIUNI DIVERSE P 8%1 - A@us'0r# pe!'ru -epre,#erea '#'&ur#&)r $# a&')r a,'#(e 3#!a!,#are # 3511 - A;u!tri pentru deprecierea inve!tiiilor p!trate pn la !caden # 35111 - A;u!tri pentru deprecierea in!trumentelor de datorie # 35112 - A;u!tri pentru deprecierea creditelor (i creanelor # 3512 - A;u!tri pentru deprecierea in!trumentelor de capitaluri proprii evaluate la co!t P 8%2 - A@us'0r# pe!'ru -epre,#erea ,rea!/e&)r -#! )pera/#u!# ,u '#'&ur# $# )pera/#u!# -#(erse # 3521 - A;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual # 3522 - A;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare # 3523 - A;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate P 8%8 - A@us'0r# pe!'ru -epre,#erea s'),ur#&)r $# a,'#(e&)r as#m#&a'e CLASA 9 - ACTIVE I"OBILIZATE Grupa 90 - CREDITE SUBORDONATE A A B A B 901 - Cre-#'e suC)r-)!a'e &a 'erme! 902 - Cre-#'e suC)r-)!a'e pe -ura'0 !e-e'erm#!a'0 904 - Crea!/e a'a$a'e $# sume -e am)r'#.a' 43'1 - Creane ata(ate 43'2 - )ume de amortizat

Grupa 91 - TITLURI DE PARTICIPARE DEINUTE 2N DILIALE5 2N ENTIT*I ASOCIATE I 2N ENTIT*I CONTROLATE 2N CO"UN A A A A A A A A A A A A 911 - T#'&ur# ,)!'aC#&#.a'e &a ,)s' 4111 - +itluri de participare deinute &n "iliale 4112 - +itluri de participare deinute &n entiti 4113 - +itluri de participare deinute &n entiti 912 - T#'&ur# e(a&ua'e &a (a&)area @us'0 pr#! pr)3#' 4121 - +itluri de participare deinute &n "iliale 4122 - +itluri de participare deinute &n entiti 4123 - +itluri de participare deinute &n entiti 918 - T#'&ur# -#sp)!#C#&e ! (e-erea (1!.0r## 4131 - +itluri de participare deinute &n "iliale 4132 - +itluri de participare deinute &n entiti 4133 - +itluri de participare deinute &n entiti

a!ociate controlate &n comun sau p#er-ere a!ociate controlate &n comun a!ociate controlate &n comun

Grupa 92 - DOT*RI PENTRU UNIT*ILE PROPRII DIN STR*IN*TATE A 921 - D)'0r# pe!'ru u!#'0/#&e pr)pr## -#! s'r0#!0'a'e

Grupa 98 - I"OBILIZ*RI 2N CURS A A 981 - Im)C#&#.0r# !e,)rp)ra&e ! ,urs 982 - Im)C#&#.0r# ,)rp)ra&e ! ,urs

A A A

4321 - Amena;ri de terenuri (i con!trucii 4322 - :n!talaii te7nice (i mi;loace de tran!port 4323 - Alte imo ilizri corporale

Grupa 99 - I"OBILIZ*RI NECORPORALE I CORPORALE A 991 - Im)C#&#.0r# !e,)rp)ra&e A 4411 - 4ondul comercial A 4415 - Alte imo ilizri necorporale A 992 - Im)C#&#.0r# ,)rp)ra&e A 4421 - +erenuri (i amena;ri de terenuri A 44211 - +erenuri A 44212 - Amena;ri de terenuri A 4422 - Con!trucii A 4423 - :n!talaii te7nice (i mi;loace de tran!port A 4424 - =o ilier9 aparatur irotic9 ec7ipamente de protecie a valorilor umane (i materiale (i alte active corporale A 4425 - :nve!tiii imo iliare Grupa 9; - A"ORTIZ*RI PRIVIND I"OBILIZ*RILE P # # # # # # # 9;1 - Am)r'#.0r# pr#(#!- #m)C#&#.0r#&e !e,)rp)ra&e $# ,)rp)ra&e 4,11 - Amortizarea imo ilizrilor necorporale 4,12 - Amortizarea imo ilizrilor corporale 4,121 - Amortizarea amena;rilor de terenuri 4,122 - Amortizarea con!truciilor 4,123 - Amortizarea in!talaiilor te7nice (i mi;loacelor de tran!port 4,124 - Amortizarea altor active corporale >mo ilier9 aparatur irotic9 ec7ipamente de protecie a valorilor umane (i materiale (i alte active corporale/ 4,125 - Amortizarea inve!tiiilor imo iliare

Grupa 94 - LEASING DINANCIAR A A A A A A B P # # # # # B 941 - Crea!/e -#! )pera/#u!# -e &eas#!= 3#!a!,#ar 4'11 - Creane din operaiuni de lea!in% "inanciar necorporale 4'12 - Creane din operaiuni de lea!in% "inanciar corporale 4'13 - Creane din operaiuni de lea!in% "inanciar 4'1' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 4'1'1 - Creane ata(ate 4'1'2 - )ume de amortizat 942 - Da')r## -#! )pera/#u!# -e &eas#!= 3#!a!,#ar 4'21 - Datorii din operaiuni de lea!in% "inanciar necorporale 4'22 - Datorii din operaiuni de lea!in% "inanciar corporale 4'23 - Datorii din operaiuni de lea!in% "inanciar 4'2' - Datorii ata(ate (i !ume de amortizat 4'2'1 - Datorii ata(ate 4'2'2 - )ume de amortizat cu imo ilizri cu imo ilizri cu alte active

cu imo ilizri cu imo ilizri cu alte active

Grupa 9> - CREANE RESTANTE I CREANE DEPRECIATE B 9>1 - Crea!/e res'a!'e !e-epre,#a'e

A B A B B A B A B

4211 - Creane re!tante nedepreciate 421' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 421'1 - Creane ata(ate 421'2 - )ume de amortizat 9>2 - Crea!/e -epre,#a'e 4221 - Creane depreciate 422' - Creane ata(ate (i !ume de amortizat 422'1 - Creane ata(ate 422'2 - )ume de amortizat

Grupa 9% - A?UST*RI PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR I"OBILIZATE 9%1 - A@us'0r# pe!'ru -epre,#erea '#'&ur#&)r -e par'#,#pare -e/#!u'e ! 3#&#a&e5 ! e!'#'0/# as),#a'e $# ! e!'#'0/# ,)!'r)&a'e ! ,)mu! P 9%2 - A@us'0r# pe!'ru -epre,#erea #m)C#&#.0r#&)r # 4521 - A;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor &n cur! # 45211 - A;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor necorporale &n cur! # 45212 - A;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor corporale &n cur! # 4522 - A;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor necorporale # 45221 - A;u!tri pentru deprecierea "ondului comercial # 45222 - A;u!tri pentru deprecierea altor imo ilizri necorporale # 4523 - A;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor corporale # 45231 - A;u!tri pentru deprecierea terenurilor (i amena;rilor de terenuri # 45232 - A;u!tri pentru deprecierea con!truciilor # 45233 - A;u!tri pentru deprecierea in!talaiilor te7nice (i mi;loacelor de tran!port # 45234 - A;u!tri pentru deprecierea altor active corporale >mo ilier9 aparatur irotic9 ec7ipamente de protecie a valorilor umane (i materiale (i alte active corporale/ # 45235 - A;u!tri pentru deprecierea inve!tiiilor imo iliare P 9%8 - A@us'0r# pe!'ru -epre,#erea ,rea!/e&)r a3ere!'e )pera/#u!#&)r -e &eas#!= 3#!a!,#ar # 4531 - A;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual # 4532 - A;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare # 4533 - A;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate P 9%9 - A@us'0r# pe!'ru -epre,#erea ,rea!/e&)r a3ere!'e a,'#(e&)r #m)C#&#.a'e # 4541 - A;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual # 4542 - A;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare # 4543 - A;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate CLASA : - CAPITALURI PROPRII5 ASI"ILATE I PROVIZIOANE Grupa :0 - CAPITAL P # # P A B :01 - Cap#'a& s),#a& 5311 - Capital !u !cri! nevr!at 5312 - Capital !u !cri! vr!at :02 - E&eme!'e as#m#&a'e ,ap#'a&u&u# :08 - A,/#u!# pr)pr## :09 - A@us'0r# a&e ,ap#'a&u&u# s),#a&E,ap#'a&u&u# -e -)'are P

:0> - A,/#)!ar# sau as),#a/#

Grupa :1 - PRI"E DE CAPITAL I REZERVE P # # # # # P # # P P # # # P # # P # # # # P :11 - Pr#me -e ,ap#'a& 5111 - #rime de emi!iune 5112 - #rime de "uziune 5113 - #rime de aport 5114 - #rime de conver!ie a o li%aiunilor &n aciuni 5115 - Alte prime :12 - Re.er(e &e=a&e 5121 - Rezerve le%ale din pro"itul determinat &nainte de deducerea impozitului pe pro"it 5122 - Rezerve le%ale din pro"itul determinat dup deducerea impozitului pe pro"it :18 - Re.er(e s'a'u'are sau ,)!'ra,'ua&e :19 - Re.er(e pe!'ru r#s,ur# Ca!,are 5141 - Rezerva %eneral pentru ri!cul de credit din pro"itul determinat &nainte de deducerea impozitului pe pro"it 5142 - Rezerva %eneral pentru ri!cul de credit din pro"itul determinat dup deducerea impozitului pe pro"it 5143 - Rezerva reprezentnd "ondul pentru ri!curi ancare %enerale :1; - Re.er(e -#! ree(a&uarea #m)C#&#.0r#&)r 51,1 - Rezerve din reevaluarea imo ilizrilor necorporale 51,2 - Rezerve din reevaluarea imo ilizrilor corporale :14 - Re.er(e spe,#3#,e )r=a!#.a/##&)r ,))pera'#s'e -e ,re-#' 51'1 - Rezerva de &ntra;utorare 51'2 - Rezerva mutual de %arantare 51'21 - Rezerva mutual de %arantare con!tituit din pro"itul ca!ei centrale determinat &nainte de deducerea impozitului pe pro"it 51'22 - Rezerva mutual de %arantare con!tituit din cotizaiile cooperativelor de credit a"iliate :1% - A&'e re.er(e

Grupa :2 - ALTE CONTURI DE CAPITALURI PROPRII :21 - D#3ere!/e -e ,urs (a&u'ar a3ere!'e a,'#(e&)r 3#!a!,#are !em)!e'are -#sp)!#C#&e ! (e-erea (1!.0r## B :22 - D#3ere!/e -#! m)-#3#,area (a&)r## @us'e a a,'#(e&)r 3#!a!,#are -#sp)!#C#&e ! (e-erea (1!.0r## B :28 - D#3ere!/e pr#(#!- #!s'rume!'e&e -e a,)per#re a 3&uAur#&)r -e 're.)rer#e 6par'ea e3#,#e!'07 B :29 - Imp).#' pe pr)3#' ,ure!' $# #mp).#' pe pr)3#' am1!a' B 5241 - :mpozit pe pro"it curent B 5242 - :mpozit pe pro"it amnat B :2: - Be!e3#,## a,)r-a'e a!=a@a/#&)r suC 3)rma #!s'rume!'e&)r -e ,ap#'a&ur# pr)pr## B :2; - D#3ere!/e a3ere!'e a,'#(e&)r #m)C#&#.a'e -e/#!u'e ! (e-erea (1!.0r## P :24 - C)mp)!e!'a -e ,ap#'a&ur# pr)pr## a #!s'rume!'e&)r 3#!a!,#are ,)mpuse B :2% - A&'e ,)!'ur# -e ,ap#'a&ur# pr)pr## Grupa :8 - DATORII SUBORDONATE P # # :81 - Da')r## suC)r-)!a'e &a 'erme! 5311 - +itluri !u ordonate la termen 5312 - $mprumuturi !u ordonate la termen B

P # # B # B

:82 - Da')r## suC)r-)!a'e pe -ura'0 !e-e'erm#!a'0 5321 - +itluri !u ordonate pe durat nedeterminat 5322 - $mprumuturi !u ordonate pe durat nedeterminat :84 - Da')r## a'a$a'e $# sume -e am)r'#.a' 53'1 - Datorii ata(ate 53'2 - )ume de amortizat

Grupa :: - PROVIZIOANE P P # # # # # # # P P P P ::1 - Pr)(#.#)a!e pe!'ru a!=a@ame!'e -e ,re-#'are5 =ara!/## 3#!a!,#are $# a&'e a!=a@ame!'e -a'e ::2 - Pr)(#.#)a!e pe!'ru Ce!e3#,##&e a!=a@a/#&)r 5521 - #rovizioane pentru ene"icii ale an%a;ailor !u "orma a !enelor compen!ate pe termen !curt 5522 - #rovizioane pentru participarea an%a;ailor la pro"it (i prime de pltit 5523 - #rovizioane pentru pen!ii (i alte o li%aii !imilare 5525 - #rovizioane pentru alte ene"icii po!tan%a;are 552, - #rovizioane pentru alte ene"icii pe termen lun% ale an%a;ailor 552' - #rovizioane pentru ene"icii ale an%a;ailor la terminarea contractului de munc 5525 - #rovizioane pentru alte ene"icii ale an%a;ailor ::8 - Pr)(#.#)a!e pe!'ru &#'#=## ::9 - Pr)(#.#)a!e pe!'ru res'ru,'urare ::: - Pr)(#.#)a!e pe!'ru -e.a3e,'area #m)C#&#.0r#&)r ,)rp)ra&e $# a&'e a,/#u!# s#m#&are &e=a'e -e a,es'ea ::% - A&'e pr)(#.#)a!e

Grupa :> - REZULTATUL REPORTAT :>1 - Re.u&'a'u& rep)r'a' 5211 - Rezultatul reportat reprezentnd pierderea neacoperit B 5212 - Rezultatul reportat provenit din :4R)9 mai puin :A) 25 B 5213 - Rezultatul reportat provenit din :A) 25 B 5214 - Rezultatul reportat provenit din B 5215 - Rezultatul reportat provenit din conta ile B 521, - Rezultatul reportat reprezentnd din reevaluare B 521' - Rezultatul reportat provenit din conta ilitii Grupa :% - REZULTATUL EFERCIIULUI DINANCIAR B B :%1 - Pr)3#' sau p#er-ere :%2 - Repar'#.area pr)3#'u&u# B B pro"itul nerepartizat9 re!pectiv adoptarea pentru prima dat a adoptarea pentru prima dat a corectarea erorilor modi"icrile politicilor !urplu!ul realizat din rezerve implementarea :4R) ca az a

CLASA ; - CGELTUIELI Grupa ;0 - CGELTUIELI DE EFPLOATARE A ;01 - CBe&'u#e&# ,u )pera/#u!#&e -e 're.)rer#e $# )pera/#u!#&e #!'erCa!,are A ,311 - Do nzi la Banca Naional a Romniei

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

,312 - Do nzi la conturile de core!pondent ,313 - Do nzi la depozitele in!tituiilor de credit ,3131 - Do nzi la depozitele la vedere ,3132 - Do nzi la depozitele la termen ,3133 - Do nzi la depozitele colaterale ,3134 - Do nzi la depozitele ram ur!a ile dup noti"icare ,314 - Do nzi la &mprumuturile de la in!tituii de credit ,3141 - Do nzi la &mprumuturile de pe o zi pe alta ,3142 - Do nzi la &mprumuturile la termen ,315 - Do nzi la operaiunile repo (i titlurile date cu &mprumut ,3151 - Do nzi la operaiunile repo de pe o zi pe alta ,3152 - Do nzi la operaiunile repo la termen ,3153 - Do nzi la titlurile date cu &mprumut de pe o zi pe alta ,3154 - Do nzi la titlurile date cu &mprumut la termen ,31, - C7eltuieli cu operaiunile or%anizaiilor cooperati!te de credit din cadrul reelei ,31,1 - Do nzi la conturile curente ale cooperativelor de credit a"iliate ,31,2 - Do nzi la depozitele cooperativelor de credit a"iliate ,31,3 - Do nzi la &mprumuturile de la or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei ,31,4 - Do nzi privind alte !ume datorate or%anizaiilor cooperati!te de credit din cadrul reelei ,31,5 - Comi!ioane ,31' - Alte c7eltuieli cu do nzile ,315 - Comi!ioane ;02 - CBe&'u#e&# ,u )pera/#u!#&e ,u ,&#e!'e&a ,322 - Do nzi la &mprumuturile primite de la in!tituii "inanciare ,3221 - Do nzi la &mprumuturile de pe o zi pe alta ,3222 - Do nzi la &mprumuturile la termen ,323 - Do nzi la operaiunile repo (i titlurile date cu &mprumut ,3231 - Do nzi la operaiunile repo de pe o zi pe alta ,3232 - Do nzi la operaiunile repo la termen ,3233 - Do nzi la titlurile date cu &mprumut de pe o zi pe alta ,3234 - Do nzi la titlurile date cu &mprumut la termen ,324 - Do nzi la conturile curente ,325 - Do nzi la conturile de depozite ,3251 - Do nzi la depozitele la vedere ,3252 - Do nzi la depozitele la termen ,3253 - Do nzi la depozitele colaterale ,3254 - Do nzi la depozitele ram ur!a ile dup noti"icare ,32, - Do nzi la certi"icatele de depozit9 carnetele (i li retele de economii ,32' - Alte c7eltuieli cu do nzile ,325 - Comi!ioane ;08 - CBe&'u#e&# pr#(#!- )pera/#u!#&e ,u '#'&ur# $# a&'e #!s'rume!'e 3#!a!,#are ,331 - #ierderi a"erente activelor (i datoriilor "inanciare deinute &n vederea tranzacionrii ,3311 - #ierderi din reevaluarea (i ce!iunea activelor "inanciare deinute &n vederea tranzacionrii ,3312 - #ierderi din reevaluarea (i ce!iunea datoriilor "inanciare deinute &n vederea tranzacionrii ,3313 - Co!turi de tranzacionare ,332 - #ierderi a"erente activelor (i datoriilor "inanciare de!emnate ca "iind evaluate la valoarea ;u!t prin pro"it !au pierdere ,3321 - #ierderi din reevaluarea (i ce!iunea activelor "inanciare

de!emnate ca "iind evaluate la valoarea ;u!t prin pro"it !au pierdere A ,3322 - #ierderi din reevaluarea (i ce!iunea datoriilor "inanciare de!emnate ca "iind evaluate la valoarea ;u!t prin pro"it !au pierdere A ,3323 - Co!turi de tranzacionare A ,333 - #ierderi din ce!iunea activelor "inanciare di!poni ile &n vederea vnzrii A ,334 - #ierderi din ce!iunea inve!tiiilor p!trate pn la !caden A ,335 - #ierderi din ce!iunea in!trumentelor de capitaluri proprii evaluate la co!t A ,33, - C7eltuieli privind datorii con!tituite prin titluri A ,33,1 - Do nzi privind certi"icatele de depozit A ,33,2 - Do nzi privind carnetele (i li retele de economii A ,33,3 - Do nzi privind o li%aiunile A ,33,4 - Do nzi privind alte datorii con!tituite prin titluri A ,33' - C7eltuieli diver!e privind operaiunile cu titluri (i alte in!trumente "inanciare A ,335 - Comi!ioane A ;09 - CBe&'u#e&# ,u )pera/#u!#&e -e &eas#!= A ,341 - Do nzi a"erente datoriilor din operaiuni de lea!in% "inanciar A ,342 - C7eltuieli cu c7iriile A ,345 - Comi!ioane A ;0: - CBe&'u#e&# pr#(#!- -a')r##&e suC)r-)!a'e A ,351 - C7eltuieli privind datoriile !u ordonate la termen A ,352 - C7eltuieli privind datoriile !u ordonate pe durat nedeterminat A ,355 - Comi!ioane A ;0; - CBe&'u#e&# pr#(#!- )pera/#u!#&e -e s,B#mC A ,3,1 - C7eltuieli din di"erene de cur! valutar a"erente tranzaciilor &n valut A ,3,5 - Comi!ioane A ;04 - CBe&'u#e&# pr#(#!- )pera/#u!#&e ! a3ara C#&a!/u&u# $# )pera/#u!#&e ,u #!s'rume!'e -er#(a'e A ,3'1 - C7eltuieli cu an%a;amentele de creditare A ,3'11 - C7eltuieli cu an%a;amentele de creditare primite de la in!tituii de credit A ,3'12 - C7eltuieli cu an%a;amentele de creditare primite de la clientel A ,3'2 - C7eltuieli cu %araniile "inanciare A ,3'21 - C7eltuieli cu %araniile "inanciare primite de la in!tituii de credit A ,3'22 - C7eltuieli cu %araniile "inanciare primite de la clientel A ,3'4 - C7eltuieli privind operaiunile cu in!trumente derivate deinute &n vederea tranzacionrii A ,3'41 - #ierderi privind in!trumentele derivate pe rata do nzii A ,3'42 - #ierderi privind in!trumentele derivate pe in!trumente de capitaluri proprii A ,3'43 - #ierderi privind in!trumentele derivate pe cur!ul de !c7im A ,3'44 - #ierderi privind in!trumentele derivate pe ri!cul de credit A ,3'45 - #ierderi privind in!trumentele derivate pe mr"uri A ,3'4, - #ierderi privind alte in!trumente derivate A ,3'4' - #ierderi privind in!trumentele de acoperire a "lu8urilor de trezorerie >partea ine"icient/ A ,3'45 - Co!turi de tranzacionare A ,3'5 - #ierderi privind conta ilitatea de acoperire A ,3'51 - #ierderi privind in!trumentele de acoperire a valorii ;u!te

,3'52 - #ierderi privind in!trumentele de acoperire a "lu8urilor de trezorerie A ,3'53 - #ierderi privind in!trumentele acoperite &n cadrul unei operaiuni de acoperire a valorii ;u!te A ,3', - C7eltuieli cu do nzile a"erente in!trumentelor derivate de!emnate ca in!trumente de acoperire a ri!cului de rat a do nzii A ,3'' - C7eltuieli cu alte an%a;amente primite A ;0> - CBe&'u#e&# ,u pres'a/##&e -e ser(#,## 3#!a!,#are A ,321 - C7eltuieli cu mi;loacele de plat A ,32' - Alte c7eltuieli cu pre!taiile de !ervicii "inanciare A ;0% - A&'e ,Be&'u#e&# -e eAp&)a'are Grupa ;1 - CGELTUIELI CU ANGA?AII A A A A A A A A A A A A A A A A A A ;11 - CBe&'u#e&# ,u Ce!e3#,##&e pe 'erme! s,ur' a&e a!=a@a/#&)r ,111 - C7eltuieli cu indemnizaii (i !alarii ,112 - C7eltuieli cu a !enele pe termen !curt compen!ate ,113 - C7eltuieli cu prime reprezentnd participarea an%a;ailor la pro"it (i alte !ume !imilare ,114 - C7eltuieli cu ene"iciile nemonetare ,1141 - C7eltuieli cu tic7etele de ma! acordate an%a;ailor ,1145 - Alte c7eltuieli privind ene"iciile nemonetare ,115 - C7eltuieli cu ene"iciile an%a;ailor !u "orma plilor pe az de aciuni ,11, - C7eltuieli cu alte ene"icii ale an%a;ailor ,11,1 - C7eltuieli cu ene"iciile po!tan%a;are ,11,2 - C7eltuieli cu alte ene"icii pe termen lun% ale an%a;ailor ,11,3 - C7eltuieli cu ene"iciile pentru terminarea contractului de munc ;12 - CBe&'u#e&# pr#(#!- as#=ur0r#&e $# pr)'e,/#a s),#a&0 ,121 - Contri uia unitii la a!i%urrile !ociale ,122 - Contri uia unitii pentru a;utorul de (oma; ,123 - Contri uia an%a;atorului pentru a!i%urrile !ociale de !ntate ,12' - Alte c7eltuieli privind a!i%urrile (i protecia !ocial ;14 - A&'e ,Be&'u#e&# pr#(#!- a!=a@a/##

Grupa ;2 - CGELTUIELI CU ALTE I"POZITE5 TAFE I V*RS*"INTE ASI"ILATE A ;21 - CBe&'u#e&# ,u a&'e #mp).#'e5 'aAe $# (0rs0m#!'e as#m#&a'e

Grupa ;8 - CGELTUIELI CU STOCURILE5 LUCR*RILE I SERVICIILE EFECUTATE DE TERI A A A A A A A A A A A A ;81 - CBe&'u#e&# ,u a,'#(e&e -e/#!u'e ! (e-erea (1!.0r## ,311 - C7eltuieli cu activele vndute ,312 - #ierderi din reevaluarea unurilor evaluate la valoarea ;u!t ;82 - CBe&'u#e&# ,u ma'er#a&e&e $# a&'e ,)!sumaC#&e ;88 - CBe&'u#e&# ,u a,'#(e #m)C#&#.a'e -e/#!u'e ! (e-erea (1!.0r## ;89 - CBe&'u#e&# ,u &u,r0r#&e $# ser(#,##&e eAe,u'a'e -e 'er/# ,341 - C7eltuieli de &ntreinere (i reparaii ,342 - C7eltuieli privind ener%ia (i apa ,343 - C7eltuieli po(tale (i ta8e de telecomunicaii ,344 - C7eltuieli cu cola oratorii (i de intermediere ,345 - C7eltuieli cu depla!ri9 deta(ri9 tran!"erri (i tran!portul an%a;ailor (i unurilor ,34' - Alte c7eltuieli cu lucrrile (i !erviciile e8ecutate de teri

A A A

,34'1 - C7eltuieli cu primele de a!i%urare ,34'5 - Alte c7eltuieli ;8: - CBe&'u#e&# -e pr)'),)&5 re,&am0 $# puC&#,#'a'e

Grupa ;9 - CGELTUIELI DIVERSE DE EFPLOATARE A A A A A A A A A A A A A A ;91 - C)'a - par'e -#! ,Be&'u#e&#&e se-#u&u# s),#a& ;99 - CBe&'u#e&# -#! #!(es'#/## #m)C#&#are ;9; - CBe&'u#e&# -#! ,e-area $# ,asarea #m)C#&#.0r#&)r ,4,1 - C7eltuieli din cedarea (i ca!area imo ilizrilor necorporale ,4,2 - C7eltuieli din cedarea (i ca!area imo ilizrilor corporale ;94 - CBe&'u#e&# -#! ree(a&uarea #m)C#&#.0r#&)r ,4'1 - C7eltuieli din reevaluarea imo ilizrilor necorporale ,4'2 - C7eltuieli din reevaluarea imo ilizrilor corporale ;9% - A&'e ,Be&'u#e&# -#(erse -#! eAp&)a'are ,451 - De!p%u iri9 amenzi (i penaliti ,452 - Donaii (i !u venii acordate ,453 - C7eltuieli privind !pon!orizrile ,45, - C7eltuieli privind calamitile (i alte evenimente !imilare ,45' - Alte c7eltuieli diver!e din e8ploatare

Grupa ;: - CGELTUIELI CU A"ORTIZ*RILE PRIVIND I"OBILIZ*RILE NECORPORALE I CORPORALE A A ;:1 - CBe&'u#e&# ,u am)r'#.0r#&e #m)C#&#.0r#&)r !e,)rp)ra&e ;:2 - CBe&'u#e&# ,u am)r'#.0r#&e #m)C#&#.0r#&)r ,)rp)ra&e

Grupa ;; - CGELTUIELI CU A?UST*RI PENTRU DEPRECIERE5 PROVIZIOANE I PIERDERI DIN CREANE A A la A la A A A A la A la A A A A ;;1 - CBe&'u#e&# ,u a@us'0r# pe!'ru -epre,#erea ,rea!/e&)r -#! )pera/#u!# -e 're.)rer#e $# #!'erCa!,are ,,11 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate nivel individual ,,12 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate nivelul %rupurilor de active "inanciare ,,13 - C7eltuieli cu a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate ,,1' - C7eltuieli cu a;u!tri pentru do nzi calculate a"erente creanelor depreciate ;;2 - CBe&'u#e&# ,u a@us'0r# pe!'ru -epre,#erea ,rea!/e&)r -#! )pera/#u!# ,u ,&#e!'e&a ,,21 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate nivel individual ,,22 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate nivelul %rupurilor de active "inanciare ,,23 - C7eltuieli cu a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate ,,2' - C7eltuieli cu a;u!tri pentru do nzi calculate a"erente creanelor depreciate ;;8 - CBe&'u#e&# ,u a@us'0r# pe!'ru -epre,#ere pr#(#!- )pera/#u!# ,u '#'&ur# $# )pera/#u!# -#(erse ,,31 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea titlurilor (i altor

A A A A (i

active "inanciare ,,311 - C7eltuieli cu deprecierea activelor "inanciare di!poni ile &n vederea vnzrii ,,312 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea inve!tiiilor p!trate pn la !caden ,,313 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea in!trumentelor de capitaluri proprii evaluate la co!t ,,32 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru creane din operaiuni cu titluri

operaiuni diver!e A ,,321 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual A ,,322 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare A ,,323 - C7eltuieli cu a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate A ,,32' - C7eltuieli cu a;u!tri pentru do nzi calculate a"erente creanelor depreciate A ,,33 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea !tocurilor (i a activelor a!imilate A ;;9 - CBe&'u#e&# ,u a@us'0r# pe!'ru -epre,#erea a,'#(e&)r #m)C#&#.a'e A ,,41 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea titlurilor de participare deinute &n "iliale9 &n entiti a!ociate (i &n entiti controlate &n comun A ,,42 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor A ,,421 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor &n cur! A ,,422 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor necorporale A ,,423 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor corporale A ,,43 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru depreciere a"erente operaiunilor de lea!in% "inanciar A ,,431 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual A ,,432 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare A ,,433 - C7eltuieli cu a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate A ,,43' - C7eltuieli cu a;u!tri pentru do nzi calculate a"erente creanelor depreciate A ,,44 - C7eltuieli cu a;u!tri pentru deprecierea creanelor a"erente activelor imo ilizate A ,,441 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual A ,,442 - C7eltuieli cu a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare A ,,443 - C7eltuieli cu a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate A ,,44' - C7eltuieli cu a;u!tri pentru do nzi calculate a"erente creanelor depreciate A ;;: - CBe&'u#e&# ,u pr)(#.#)a!e

,,51 - C7eltuieli cu provizioane pentru an%a;amente de creditare9 %aranii "inanciare (i alte an%a;amente date A ,,52 - C7eltuieli cu provizioane pentru ene"iciile an%a;ailor A ,,521 - C7eltuieli cu provizioane pentru ene"icii ale an%a;ailor !u "orma a !enelor compen!ate pe termen !curt A ,,522 - C7eltuieli cu provizioane pentru participarea an%a;ailor la pro"it (i prime de pltit A ,,523 - C7eltuieli cu provizioane pentru pen!ii (i alte o li%aii !imilare A ,,525 - C7eltuieli cu provizioane pentru alte ene"icii po!tan%a;are A ,,52, - C7eltuieli cu provizioane pentru alte ene"icii pe termen lun% ale an%a;ailor A ,,52' - C7eltuieli cu provizioane pentru ene"icii ale an%a;ailor la terminarea contractului de munc A ,,525 - C7eltuieli cu provizioane pentru alte ene"icii ale an%a;ailor A ,,53 - C7eltuieli cu provizioane pentru liti%ii A ,,54 - C7eltuieli cu provizioane pentru re!tructurare A ,,55 - C7eltuieli cu provizioane pentru deza"ectarea imo ilizrilor corporale (i alte aciuni !imilare le%ate de ace!tea A ,,5' - C7eltuieli privind actualizarea provizioanelor A ,,55 - C7eltuieli cu alte provizioane A ;;> - P#er-er# -#! ,rea!/e !ea,)per#'e ,u a@us'0r# pe!'ru -epre,#ere Grupa ;> - CGELTUIELI DIN A?USTAREA LA INDLAIE A ;>1 - CBe&'u#e&# ,u a@us'area &a #!3&a/#e

Grupa ;% - CGELTUIELI CU I"POZITUL PE PRODIT A A ;%1 - CBe&'u#e&# ,u #mp).#'u& pe pr)3#' ,ure!' ;%2 - CBe&'u#e&# ,u #mp).#'u& pe pr)3#' am1!a'

CLASA 4 - VENITURI Grupa 40 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EFPLOATARE P # # # # # # # # # # # # # # # # # 401 - Ve!#'ur# -#! )pera/#u!#&e -e 're.)rer#e $# )pera/#u!#&e #!'erCa!,are '311 - Do nzi de la Banca Naional a Romniei '312 - Do nzi de la conturile de core!pondent '313 - Do nzi de la conturile de depozite la in!tituii de credit '3131 - Do nzi de la depozitele la vedere '3132 - Do nzi de la depozitele la termen '3133 - Do nzi de la depozitele colaterale '3134 - Do nzi de la depozitele ram ur!a ile dup noti"icare '314 - Do nzi de la creditele acordate in!tituiilor de credit '3141 - Do nzi de la creditele de pe o zi pe alta '3142 - Do nzi de la creditele la termen '315 - Do nzi de la operaiunile rever!e repo (i titlurile luate cu &mprumut '3151 - Do nzi de la operaiunile rever!e repo de pe o zi pe alta '3152 - Do nzi de la operaiunile rever!e repo la termen '3153 - Do nzi de la titlurile luate cu &mprumut de pe o zi pe alta '3154 - Do nzi de la titlurile luate cu &mprumut la termen '31, - -enituri din operaiunile cu or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei '31,1 - Do nzi de la contul curent la ca!a central

# # # # # # # # P # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # P # # # # # # # # #

'31,2 - Do nzi de la depozitele la ca!a central '31,3 - Do nzi de la creditele acordate or%anizaiilor cooperati!te de credit din cadrul reelei '31,4 - Do nzi privind valorile de recuperat de la or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei '31,2 - Do nzi din creane depreciate privind operaiunile cu or%anizaiile cooperati!te de credit din cadrul reelei '31,5 - Comi!ioane '31' - Alte venituri din do nzi '312 - Do nzi din creane depreciate '315 - Comi!ioane 402 - Ve!#'ur# -#! )pera/#u!#&e ,u ,&#e!'e&a '321 - Do nzi de la creane comerciale (i credite acordate clientelei '3211 - Do nzi de la operaiunile de !cont9 "or"etare (i alte creane comerciale '3212 - Do nzi de la operaiunile de "actorin% '3213 - Do nzi de la creditele de trezorerie '3214 - Do nzi de la creditele de con!um (i vnzri &n rate '3215 - Do nzi de la creditele pentru "inanarea operaiunilor de comer e8terior '321, - Do nzi de la creditele pentru "inanarea !tocurilor (i pentru ec7ipamente '321' - Do nzi de la creditele pentru inve!tiii imo iliare '3212 - Do nzi de la alte credite acordate clientelei '322 - Do nzi de la creditele acordate in!tituiilor "inanciare '3221 - Do nzi de la creditele de pe o zi pe alta '3222 - Do nzi de la creditele la termen '323 - Do nzi de la operaiunile rever!e repo (i titlurile luate cu &mprumut '3231 - Do nzi de la operaiunile rever!e repo de pe o zi pe alta '3232 - Do nzi de la operaiunile rever!e repo la termen '3233 - Do nzi de la titlurile luate cu &mprumut de pe o zi pe alta '3234 - Do nzi de la titlurile luate cu &mprumut la termen '324 - Do nzi de la conturile curente de itoare '32' - Alte venituri din do nzi '322 - Do nzi din creane depreciate '325 - Comi!ioane 408 - Ve!#'ur# -#! )pera/#u!#&e ,u '#'&ur# $# a&'e #!s'rume!'e 3#!a!,#are '331 - C(ti%uri a"erente activelor (i datoriilor "inanciare deinute &n vederea tranzacionrii '3311 - C(ti%uri din reevaluarea (i ce!iunea activelor "inanciare deinute &n vederea tranzacionrii '3312 - C(ti%uri din reevaluarea (i ce!iunea datoriilor "inanciare deinute &n vederea tranzacionrii '332 - C(ti%uri a"erente activelor (i datoriilor "inanciare de!emnate ca "iind evaluate la valoarea ;u!t prin pro"it !au pierdere '3321 - C(ti%uri din reevaluarea (i ce!iunea activelor "inanciare de!emnate ca "iind evaluate la valoarea ;u!t prin pro"it !au pierdere '3322 - C(ti%uri din reevaluarea (i ce!iunea datoriilor "inanciare de!emnate ca "iind evaluate la valoarea ;u!t prin pro"it !au pierdere '333 - -enituri a"erente activelor "inanciare di!poni ile &n vederea vnzrii '3331 - Do nzi '3333 - Dividende (i venituri a!imilate

# # # # # # # # # # # P # # # # P # # # # P # # P # # # # # # # # # # # # # # # # # # # #

'333, - C(ti%uri din ce!iune '334 - -enituri a"erente inve!tiiilor p!trate pn la !caden '3341 - Do nzi '3342 - C(ti%uri din ce!iune '335 - -enituri a"erente in!trumentelor de capitaluri proprii evaluate la co!t '3351 - Dividende (i venituri a!imilate '3352 - C(ti%uri din ce!iune '33, - -enituri din datorii con!tituite prin titluri '33' - -enituri diver!e din operaiunile cu titluri (i alte in!trumente "inanciare '332 - Do nzi din creane depreciate '335 - Comi!ioane 409 - Ve!#'ur# -#! )pera/#u!#&e -e &eas#!= '341 - Do nzi a"erente creanelor din operaiuni de lea!in% "inanciar '342 - -enituri din c7irii '342 - Do nzi din creane depreciate '345 - Comi!ioane 40: - Ve!#'ur# -#! ,re-#'e suC)r-)!a'e '351 - Do nzi de la creditele !u ordonate la termen '352 - Do nzi de la creditele !u ordonate pe durat nedeterminat '352 - Do nzi din creane depreciate '355 - Comi!ioane 40; - Ve!#'ur# -#! )pera/#u!#&e -e s,B#mC '3,1 - -enituri din di"erene de cur! valutar a"erente tranzaciilor &n valut '3,5 - Comi!ioane 404 - Ve!#'ur# -#! )pera/#u!#&e ! a3ara C#&a!/u&u# $# )pera/#u!#&e ,u #!s'rume!'e -er#(a'e '3'1 - -enituri din an%a;amentele de creditare '3'11 - -enituri din an%a;amentele de creditare &n "avoarea in!tituiilor de credit '3'12 - -enituri din an%a;amentele de creditare &n "avoarea clientelei '3'2 - -enituri din %araniile "inanciare '3'21 - -enituri din %araniile "inanciare &n "avoarea in!tituiilor de credit '3'22 - -enituri din %araniile "inanciare &n "avoarea clientelei '3'4 - -enituri privind operaiunile cu in!trumente derivate deinute &n vederea tranzacionrii '3'41 - C(ti%uri privind in!trumentele derivate pe rata do nzii '3'42 - C(ti%uri privind in!trumentele derivate pe in!trumente de capitaluri proprii '3'43 - C(ti%uri privind in!trumentele derivate pe cur!ul de !c7im '3'44 - C(ti%uri privind in!trumentele derivate pe ri!cul de credit '3'45 - C(ti%uri privind in!trumentele derivate pe mr"uri '3'4, - C(ti%uri privind alte in!trumente derivate '3'4' - C(ti%uri privind in!trumentele de acoperire a "lu8urilor de trezorerie >partea ine"icient/ '3'45 - Comi!ioane '3'5 - C(ti%uri privind conta ilitatea de acoperire '3'51 - C(ti%uri privind in!trumentele de acoperire a valorii ;u!te '3'52 - C(ti%uri privind in!trumentele de acoperire a "lu8urilor de trezorerie '3'53 - C(ti%uri privind in!trumentele acoperite &n cadrul unei operaiuni de acoperire a valorii ;u!te '3', - -enituri din do nzi a"erente in!trumentelor derivate de!emnate ca in!trumente de acoperire a ri!cului de rat a do nzii

# P # # # # # # # # P

'3'' - -enituri din alte an%a;amente date 40> - Ve!#'ur# -#! pres'a/##&e -e ser(#,## 3#!a!,#are '321 - Comi!ioane privind titlurile %e!tionate !au &n depozit '322 - Comi!ioane privind operaiunile cu titluri e"ectuate &n contul clientelei '323 - Comi!ioane din activitile de a!i!ten (i con!ultan '3231 - Comi!ioane din activitile de a!i!ten (i con!ultan pentru per!oane "izice '3232 - Comi!ioane din activitile de a!i!ten (i con!ultan pentru per!oane ;uridice '3235 - Alte comi!ioane '325 - -enituri privind mi;loacele de plat '32' - Alte venituri din pre!taiile de !ervicii "inanciare 40% - A&'e (e!#'ur# -#! a,'#(#'a'ea -e eAp&)a'are

Grupa 49 - VENITURI DIVERSE DIN EFPLOATARE P 491 - C)'a - par'e -#! ,Be&'u#e&#&e se-#u&u# s),#a& P 492 - C1$'#=ur# -#! ree(a&uarea Cu!ur#&)r e(a&ua'e &a (a&)area @us'0 P 499 - Ve!#'ur# -#! #!(es'#/## #m)C#&#are P 49; - Ve!#'ur# -#! ,e-area $# ,asarea #m)C#&#.0r#&)r # '4,1 - -enituri din cedarea (i ca!area imo ilizrilor necorporale # '4,2 - -enituri din cedarea (i ca!area imo ilizrilor corporale P 494 - Ve!#'ur# -#! ree(a&uarea #m)C#&#.0r#&)r # '4'1 - -enituri din reevaluarea imo ilizrilor necorporale # '4'2 - -enituri din reevaluarea imo ilizrilor corporale P 49> - Ve!#'ur# a,,es)r## # '421 - -enituri din alte activiti # '425 - Alte venituri acce!orii # '4251 - -enituri din operaiuni de intermediere &n domeniul a!i%urrilor # '4255 - -enituri acce!orii diver!e P 49% - A&'e (e!#'ur# -#(erse -#! eAp&)a'are # '452 - Cota - parte din !u venii a"erente activelor trecut la venituri # '453 - -enituri din !u venii privind veniturile # '4531 - -enituri din !u venii pentru activitatea de e8ploatare # '4532 - -enituri din !u venii pentru !tocuri # '4533 - -enituri din !u venii pentru plata an%a;ailor # '4534 - -enituri din !u venii pentru a!i%urri (i protecia !ocial # '4535 - -enituri din !u venii pentru alte c7eltuieli de e8ploatare # '453, - -enituri din !u venii a"erente altor venituri # '454 - -enituri din producia de imo ilizri # '455 - -enituri privind unurile mo ile (i imo ile din e8ecutarea creanelor # '45, - -enituri din !u venii pentru evenimente e8traordinare (i altele !imilare # '455 - Alte venituri # '4551 - -enituri din de!p%u iri9 amenzi (i penaliti # '4552 - -enituri din donaii # '455' - Alte venituri diver!e din e8ploatare Grupa 4; - VENITURI DIN A?UST*RI PENTRU DEPRECIERE5 PROVIZIOANE I RECUPER*RI DE CREANE P -e 4;1 - Ve!#'ur# -#! a@us'0r# pe!'ru -epre,#erea ,rea!/e&)r -#! )pera/#u!# 're.)rer#e $# #!'erCa!,are

',11 - -enituri din a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual # ',12 - -enituri din a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare # ',13 - -enituri din a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate P 4;2 - Ve!#'ur# -#! a@us'0r# pe!'ru -epre,#erea ,rea!/e&)r -#! )pera/#u!# ,u ,&#e!'e&a # ',21 - -enituri din a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual # ',22 - -enituri din a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare # ',23 - -enituri din a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate P 4;8 - Ve!#'ur# -#! a@us'0r# pe!'ru -epre,#ere pr#(#!- )pera/#u!# ,u '#'&ur# $# )pera/#u!# -#(erse # ',31 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea titlurilor (i altor active "inanciare # ',311 - -enituri din reluarea deprecierii activelor "inanciare di!poni ile &n vederea vnzrii # ',312 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea inve!tiiilor p!trate pn la !caden # ',32 - -enituri din a;u!tri pentru creane din operaiuni cu titluri (i operaiuni diver!e # ',321 - -enituri din a;u!tri !peci"ice con!tituite pentru deprecieri identi"icate la nivel individual # ',322 - -enituri din a;u!tri !peci"ice con!tituite pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare # ',323 - -enituri din a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate # ',33 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea !tocurilor (i a activelor a!imilate P 4;9 - Ve!#'ur# -#! a@us'0r# pe!'ru -epre,#erea a,'#(e&)r #m)C#&#.a'e # ',41 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea titlurilor de participare deinute &n "iliale9 &n entiti a!ociate (i &n entiti controlate &n comun # ',42 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor # ',421 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor &n cur! # ',422 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor necorporale # ',423 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea imo ilizrilor corporale # ',43 - -enituri din a;u!tri pentru depreciere a"erente operaiunilor de lea!in% "inanciar # ',431 - -enituri din a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual # ',432 - -enituri din a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare # ',433 - -enituri din a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate # ',44 - -enituri din a;u!tri pentru deprecierea creanelor a"erente

activelor imo ilizate ',441 - -enituri din a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivel individual # ',442 - -enituri din a;u!tri !peci"ice pentru deprecieri identi"icate la nivelul %rupurilor de active "inanciare # ',443 - -enituri din a;u!tri colective pentru pierderi %enerate dar neidenti"icate P 4;: - Ve!#'ur# -#! pr)(#.#)a!e # ',51 - -enituri din provizioane pentru an%a;amente de creditare9 %aranii "inanciare (i alte an%a;amente date # ',52 - -enituri din provizioane pentru ene"iciile an%a;ailor # ',521 - -enituri din provizioane pentru ene"icii ale an%a;ailor !u "orma a !enelor compen!ate pe termen !curt # ',522 - -enituri din provizioane pentru participarea an%a;ailor la pro"it (i prime de pltit # ',523 - -enituri din provizioane pentru pen!ii (i alte o li%aii !imilare # ',525 - -enituri din provizioane pentru alte ene"icii po!tan%a;are # ',52, - -enituri din provizioane pentru alte ene"icii pe termen lun% ale an%a;ailor # ',52' - -enituri din provizioane pentru ene"icii ale an%a;ailor la terminarea contractului de munc # ',525 - -enituri din provizioane pentru alte ene"icii ale an%a;ailor # ',53 - -enituri din provizioane pentru liti%ii # ',54 - -enituri din provizioane pentru re!tructurare # ',55 - -enituri din provizioane pentru deza"ectarea imo ilizrilor corporale (i alte aciuni !imilare le%ate de ace!tea # ',55 - -enituri din alte provizioane P 4;4 - Ve!#'ur# -#! re,uper0r# -e ,rea!/e # Grupa 4> - VENITURI DIN A?USTAREA LA INDLAIE P 4>1 - Ve!#'ur# -#! a@us'area &a #!3&a/#e

Grupa 4% - VENITURI DIN I"POZITUL PE PRODIT A"+NAT P 4%1 - Ve!#'ur# -#! #mp).#'u& pe pr)3#' am1!a'

CLASA % - OPERAIUNI 2N ADARA BILANULUI Grupa %0 - ANGA?A"ENTE DE CREDITARE A P A P %01 %02 %08 %09 A!=a@ame!'e ! 3a()area #!s'#'u/##&)r -e ,re-#' A!=a@ame!'e pr#m#'e -e &a #!s'#'u/## -e ,re-#' A!=a@ame!'e ! 3a()area ,&#e!'e&e# A!=a@ame!'e pr#m#'e -e &a ,&#e!'e&0

Grupa %1 - GARANII DINANCIARE A P A P %11 %12 %18 %19 Gara!/## Gara!/## Gara!/## Gara!/## -a'e #!s'#'u/##&)r -e ,re-#' pr#m#'e -e &a #!s'#'u/## -e ,re-#' -a'e pe!'ru ,&#e!'e&0 pr#m#'e -e &a ,&#e!'e&0

Grupa %2 - ANGA?A"ENTE PRIVIND TITLURILE I ALTE ACTIVE DINANCIARE

A P

%21 - T#'&ur# $# a&'e a,'#(e 3#!a!,#are -e pr#m#' %22 - T#'&ur# $# a&'e a,'#(e 3#!a!,#are -e &#(ra'

Grupa %8 - OPERAIUNI DE SCGI"B LA VEDERE B A A # # %81 - Opera/#u!# -e s,B#mC &a (e-ere 5311 - ?ei cumprai (i &nc neprimii 5312 - -alut cumprat (i &nc neprimit 5313 - ?ei vndui (i &nc nelivrai 5314 - -alut vndut (i &nc nelivrat

Grupa %9 - CONTURI DE A?USTARE VALUT* 2N ADARA BILANULUI B B B %91 - P).#/#e -e s,B#mC %92 - C)!'ra(a&)area p).#/#e# -e s,B#mC %98 - C)!'ur# -e a@us'are (a&u'0

Grupa %: - INSTRU"ENTE DERIVATE B A A A A A A A A A A A B A # A # A # B A # A # A # A A A A A A A A A A A A %:1 - I!s'rume!'e -er#(a'e -e/#!u'e ! (e-erea 'ra!.a,/#)!0r## 5511 - :n!trumente derivate pe rata do nzii 55111 - )<ap pe rata do nzii 55112 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55113 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55114 - *piuni pe piee or%anizate 55115 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 5512 - :n!trumente derivate pe in!trumente de capitaluri proprii 55121 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55122 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55123 - *piuni pe piee or%anizate 55124 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 5513 - *peraiuni "erme de !c7im la termen 55131 - ?ei de primit contra valut de livrat 55132 - -alut de livrat contra lei de primit 55133 - -alut de primit contra lei de livrat 55134 - ?ei de livrat contra valut de primit 55135 - -alut de primit contra valut de livrat 5513, - -alut de livrat contra valut de primit 5514 - )<ap "inanciar de valute 55141 - ?ei de primit contra valut de livrat 55142 - -alut de livrat contra lei de primit 55143 - -alut de primit contra lei de livrat 55144 - ?ei de livrat contra valut de primit 55145 - -alut de primit contra valut de livrat 5514, - -alut de livrat contra valut de primit 5515 - Alte in!trumente derivate pe cur!ul de !c7im 55151 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55152 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55153 - *piuni pe piee or%anizate 55154 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 551, - :n!trumente derivate pe ri!cul de credit 551,1 - Credit de"ault !<ap 551,2 - Credit !pread option 551,3 - +otal return !<ap 551,4 - Alte in!trumente 551' - :n!trumente derivate pe mr"uri 5512 - Alte in!trumente derivate

B A A A A A A A A A A A B A # A # A # B A # A # A # A A A A A A A A A A A A B A A A A A A A A A A A B A # A # A #

%:2 - I!s'rume!'e -er#(a'e -e a,)per#re a (a&)r## @us'e 5521 - :n!trumente derivate pe rata do nzii 55211 - )<ap pe rata do nzii 55212 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55213 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55214 - *piuni pe piee or%anizate 55215 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 5522 - :n!trumente derivate pe in!trumente de capitaluri proprii 55221 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55222 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55223 - *piuni pe piee or%anizate 55224 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 5523 - *peraiuni "erme de !c7im la termen 55231 - ?ei de primit contra valut de livrat 55232 - -alut de livrat contra lei de primit 55233 - -alut de primit contra lei de livrat 55234 - ?ei de livrat contra valut de primit 55235 - -alut de primit contra valut de livrat 5523, - -alut de livrat contra valut de primit 5524 - )<ap "inanciar de valute 55241 - ?ei de primit contra valut de livrat 55242 - -alut de livrat contra lei de primit 55243 - -alut de primit contra lei de livrat 55244 - ?ei de livrat contra valut de primit 55245 - -alut de primit contra valut de livrat 5524, - -alut de livrat contra valut de primit 5525 - Alte in!trumente derivate pe cur!ul de !c7im 55251 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55252 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55253 - *piuni pe piee or%anizate 55254 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 552, - :n!trumente derivate pe ri!cul de credit 552,1 - Credit de"ault !<ap 552,2 - Credit !pread option 552,3 - +otal return !<ap 552,4 - Alte in!trumente 552' - :n!trumente derivate pe mr"uri 5522 - Alte in!trumente derivate %:8 - I!s'rume!'e -er#(a'e -e a,)per#re a 3&uAur#&)r -e 're.)rer#e 5531 - :n!trumente derivate pe rata do nzii 55311 - )<ap pe rata do nzii 55312 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55313 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55314 - *piuni pe piee or%anizate 55315 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 5532 - :n!trumente derivate pe in!trumente de capitaluri proprii 55321 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55322 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55323 - *piuni pe piee or%anizate 55324 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 5533 - *peraiuni "erme de !c7im la termen 55331 - ?ei de primit contra valut de livrat 55332 - -alut de livrat contra lei de primit 55333 - -alut de primit contra lei de livrat 55334 - ?ei de livrat contra valut de primit 55335 - -alut de primit contra valut de livrat 5533, - -alut de livrat contra valut de primit

B A # A # A # A A A A A A A A A A A A A A

5534 - )<ap "inanciar de valute 55341 - ?ei de primit contra valut de livrat 55342 - -alut de livrat contra lei de primit 55343 - -alut de primit contra lei de livrat 55344 - ?ei de livrat contra valut de primit 55345 - -alut de primit contra valut de livrat 5534, - -alut de livrat contra valut de primit 5535 - Alte in!trumente derivate pe cur!ul de !c7im 55351 - *piuni pe piee la una &nele%ere 55352 - Alte in!trumente pe piee la una &nele%ere 55353 - *piuni pe piee or%anizate 55354 - Alte in!trumente pe piee or%anizate 553, - :n!trumente derivate pe ri!cul de credit 553,1 - Credit de"ault !<ap 553,2 - Credit !pread option 553,3 - +otal return !<ap 553,4 - Alte in!trumente 553' - :n!trumente derivate pe mr"uri 5532 - Alte in!trumente derivate %:9 - I!s'rume!'e -er#(a'e -e a,)per#re a (a&)r## @us'e a u!u# p)r')3)&#u mp)'r#(a r#s,u&u# -e ra'0 a -)C1!.## %:: - I!s'rume!'e -er#(a'e -e a,)per#re a 3&uAur#&)r -e 're.)rer#e a3ere!'e u!u# p)r')3)&#u mp)'r#(a r#s,u&u# -e ra'0 a -)C1!.##

Grupa %; - GARANII REALE P # # # # A A A A A %;1 - Gara!/## rea&e pr#m#'e 5,11 - :poteci imo iliare 5,12 - @a;uri cu depo!edare 5,13 - @a;uri "r depo!edare 5,15 - Alte %aranii primite %;2 - Gara!/## rea&e -a'e 5,21 - :poteci imo iliare 5,22 - @a;uri cu depo!edare 5,23 - @a;uri "r depo!edare 5,25 - Alte %aranii date

Grupa %4 - ALTE ANGA?A"ENTE A %41 - A&'e a!=a@ame!'e -a'e P %42 - A&'e a!=a@ame!'e pr#m#'e Grupa %> - ANGA?A"ENTE 2NDOIELNICE A A A A %>1 - A!=a@ame!'e !-)#e&!#,e 5211 - An%a;amente de creditare 5212 - @aranii "inanciare 5215 - Alte an%a;amente date

Grupa %% - ALTE CONTURI 2N ADARA BILANULUI P P A P B # %%1 - Bu!ur# &ua'e ,u ,B#r#e %%2 - Va&)r# pr#m#'e ! p0s'rare sau ,us')-#e %%8 - A&'e a,'#(e ,)!'#!=e!'e %%9 - A&'e -a')r## ,)!'#!=e!'e %%> - A&'e ,)!'ur# ! a3ara C#&a!/u&u# 5521 - Alte valori primite

A B B

5522 - Alte valori date 5525 - Conturi diver!e &n a"ara %%% - C)!'rapar'#-a

ilanului