UNIVERSITATEA DIN PETROANI FACULTATEA DE TIINE SPECIALIZAREA: FINANE I BNCI

PETROANI 2009

Cap.1. Consideraii generale privind produsele i serviciile bancare 1.1. Caracteristicile pieei produselor i serviciilor bancare 1.2. Definirea i particularitile ofertei de produse i servicii bancare 1.3. Orientri actuale privind definirea produselor i serviciilor bancare 1.4. Caracteristicile generale ale produselor i serviciilor bancare 1.5. ntrebri recapitulative Cap.2. Categorii de produse i servicii bancare 2.1. Categorii de produse i servicii bancare 2.2. Deschiderea de conturi bancare 2.3. Creditul bancar 2.4. Servicii bancare electronice 2.5. Servicii privind transferurile de fonduri 2.6. Alte produse i servicii bancare 2.7. ntrebri recapitulative Cap.3. Preul produselor i serviciilor bancare 3.1. Consideraii generale privind preurile serviciilor bancare 3.2. Modaliti de exprimare a preului unui produs / serviciu bancar 3.3. Metode generale de calcul al preului unui produs / serviciu bancar 3.4. Strategii de stabilire a preului unui produs sau serviciu bancar 3.5. ntrebri recapitulative Cap.4. Riscuri i performane n activitatea bancar 4.1. Relaia risc - profitabilitate n activitatea bancar 4.2. Riscurile n activitatea bancar 4.3. Performane bancare i indicatori de eficien a activitii bancare 4.4. ntrebri recapitulative

1.1. Caracteristicile pieei produselor i serviciilor bancare Bncile i au originea n trecutul ndeprtat. Exist dovezi ce atest practicarea, nc din timpurile antichitii, a unor activiti care pot constitui primii pai n domeniul bancar. Astfel templele din Babilon i Egiptul antic erau i loc de pstrare a banilor i tezaurelor. Exist mrturii scrise privind activitatea de depuneri i mprumuturi efectuate de temple. Detalii referitoare la depozite, rambursarea creditelor, la dobnda perceput exist n Codul lui Hammurabi, rege al Babilonului n sec. XVIII .e.n. n secolul VI .e.n., oraele-stat ale Greciei au nceput s emit monede proprii i astfel a aprut necesitatea schimbrii unei monede cu alta, acestea putnd fi socotite primele schimburi valutare. Izvoarele istoriei dovedesc c activitatea bancar n Imperiul Roman se desfura att prin bnci de stat ct i private. Oficial bncile nu aveau voie s perceap dobnzi, dar aveau permisiunea s ncasze comisioane pentru serviciile acordate. n timp, activitatea bancar a continuat s se dezvolte att prin diversificarea i mbuntirea serviciilor oferite, ct i prin acoperirea nevoilor de fonduri ale unor noi domenii de activitate. O banc este o instituie creia i se acord permisiunea de a efectua tranzacii cu bani. Societile bancare sunt persoane juridice al cror obiect principal de activitate l constituie atragerea de fonduri de la persoane juridice i fizice, sub form de depozite sau instrumente negociabile, pltibile la vedere sau la termen, precum i acordarea de credite. n general, bncile reprezint locul n care se realizeaz numeroase relaii, dintre care se detaeaza cele de vnzare-cumprare. Derularea acestora implic existena concomitent a dou pri: clientul, persoana fizica sau juridica, i banca. Privite n toat complexitatea lor, relaiile de vnzare-cumprare se reflect n conceptul de pia bancar. Piaa produselor i serviciilor bancare reprezint totalitatea actelor de vnzarecumprare desfasurate de bnci cu clienii lor, att n postura de furnizori, ct i de beneficiari de

disponibiliti bneti. n cadrul schimbului, disponibilitile bneti apar pe pia sub forma unor produse i servicii. Privite de pe poziia vnzatorului, acestea exprim oferta de produse i servicii bancare. Nevoia de disponibiliti bneti apare pe pia sub forma de cerere de produse i servicii bancare i se satisface prin cumprarea acestora. n acest context, piaa bancar poate fi definit i ca sfera de confruntare a ofertei de produse i servicii bancare cu cererea pentru acestea. Astfel, elementele structurale ale pieei produselor i serviciilor bancare sunt: a) Oferta de produse i servicii bancare - reprezint produsele i serviciile destinate s satisfac ateptrile i cerinele clienilor. Decalajele dintre diversele faze ale produselor i serviciilor bancare sunt reprezentate n figura de mai jos.
Produse i servicii poteniale Oferta de produse i servicii Produse livrate i servicii prestate

Raportul produs-ofert n cadrul pieei bancare Oferta trebuie s reflecte cu fidelitate produsele i serviciile poteniale i s se regaseasc perfect n produsele create i serviciile prestate. b) Cererea de produse i servicii bancare - exprim nevoia de utilizare a unor disponibiliti bneti. Ea se manifest la ntlnirea cu oferta i se reflect n cerere de disponibiliti sau cerere de plasament a unor disponibiliti. Piaa de produse i servicii bancare se caracterizeaz prin: - aria pieei - reprezint spaiul geografic unde apare nevoia i din care se nate cererea pentru produse i servicii bancare; piaa bancar apare ca fiind alcatuit din puncte fixe de ofert n jurul crora graviteaz cererea pn la o anumit distan denumit aria de atracie a cererii; - structura pieei - reprezint dimensiunea care ia n considerare o anumit difereniere a relaiilor de pia; astfel, se disting urmtoarele categorii: piaa monetar, piaa valutar, piaa propriu-zis a produselor i serviciilor bancare n cadrul creia au loc relaiile cu clienii. Aceast structur poate fi mai bine neleas prin considerarea conceptului de segment; segmentarea pieei const n divizarea pieei, utiliznd anumite criterii de segmentare, prin care se obine o structur care st la baza alternativelor strategice. - capacitatea pieei - reprezint mrimea acesteia exprimat prin indicatori specifici, de exemplu: volumul creditelor ipotecare, volumul depozitelor pe termen mediu etc.

1.2. Definirea i particularitile ofertei de produse i servicii bancare Oferta unei bnci ctre clienii si deriv din nsi cele trei funcii principale ale unei bnci: - s atrag depozitele bneti ale clienilor, persoane fizice i juridice; - s acorde credite clienilor care au nevoie de fonduri bneti, folosind depozitele atrase; - s permit clienilor s-i retrag banii sau s-i transfere n alte conturi. Bncile fac parte din sectorul teriar, fiind considerate prestatori de servicii bancare. Ele se plaseaz pe o poziie de intermadiari ntre posesorii de disponibiliti bneti i solicitanii acestora. Oferta bancar reprezint totalitatea serviciilor pe care banca le pune la dispoziia clienilor si. Dei activitatea bancar este ncadrat n sfera serviciilor, n practic produsul bancar este o realitate incontestabil. Unii specialiti structureaz oferta bancar n funcie de modul de solicitare a acesteia n: a. Produse bancare - oferite de banc clientelei sale i n cadrul lor se include: acordarea de credite, plasamente de obligaiuni emise de stst sau societi particulare pentru procurarea de fonduri, atragerea de economii n depozite pe diferite termene, consultan, gestionarea portofoliului de hrtii de valoare, schimb valutar, etc. b. Servicii bancare - solicitate de clieni, cum ar fi: evidena operaiunilor n conturi curente, operaiunile de cas, operaiunile privind instrumentele de plat i de credit, emiterea de scrisori de garanie bancar, etc. Creditele i depozitele sunt produse care pun n joc capitaluri i aceste capitaluri sunt cauza nsi a operaiunilor care le d natere. Banca efectueaz aceste operaiuni att ca intermediar financiar, ct i n nume propriu i situaia sa patrimonial este imediat afectat prin oferirea acestor produse. Astfel o facilitate de cas, un bon de cas sau un depozit la termen sunt produse care aparin acestei categorii. Pentru produsele bancare se percep sau se bonific dobnzi. Serviciile sunt produse nscute din operaiunile pe care banca le efectueaz n contul clienilor si. Situaia patrimonial a bncii nu este n mod obligatoriu afectat imediat prin oferirea acestor servicii. Executarea unui ordin de virament, remiterea unui cec spre ncasare, introducerea unui titlu de burs sunt servicii ale cror costuri afecteaz costurile de prelucrare i nu costurile capitalurilor (costul unui virament este independent de suma viramentului). Pentru serviciile bancare se percep comisioane.

Este evident interdependena dintre serviciile i produsele bancare, unele fiind aproape simbolice: astfel, contul de depozit pe trei luni pentru persoanele fizice este un produs bancar, dar deschiderea contului i administrarea lui sunt servicii bancare; creditul pe termen scurt pe obiect pentru societi private este un produs bancar n timp ce expertizarea bunurilor aduse n garania acestui credit constituie un serviciu bancar. Oferta bancare prezint o serie de particulariti care vizeaz urmtoarele aspecte: 1. Oferta bancar, naintea apariiei pe pia, este o ofert potenial. n momentul ntlnirii cu cererea, elementele poteniale sunt activate corespunztor i n urma unor procese specifice se transform n ofert real. Aceast transformare este strns legat i de munca prestatorului, motiv pentru care numeroi specialiti consider personalul parte component a ofertei de servicii n general. Bncile ofer servicii bazate pe echipamente i servicii bazate pe personalul de servire. 2. n principiu, oferta bancar are un caracter omogen, prestaiile sale fiind constituite dintr-o serie de servicii, n special cele de baz, care se afl n relaii de interdependen. n general bncile ofer acelai pachet de servicii. 3. Irepetabilitatea serviciilor imprim ofertei bancare un grad ridicat de unicitate. Din acest motiv, ntre oferta potenial i oferta real exist un anumit grad de difereniere sesizat adesea de client. Dei oferite global, serviciile bancare sunt consumate individual. Esenial rmne gruparea ofertei prin luarea n considerare a celor trei categorii de servicii: de baz, complementare i suplimentare. 3. Oferta bancar este propus direct clientelei, nici un intermediar nu se intercaleaz circuitului de distribuie. Reeaua de uniti (sucursale, filiale, agenii) este administrat de ctre banc i acest fapt determin o concordan total pentru client ntre imaginea bncii i imaginea unitii bancare unde are contul. 4. Produsele i serviciile bancare au o via mai lung, mbtrnirea lor este mai lent. Exist anumite produse la fel de vechi ca banca nsi. Oferta bancar nu este protejat i fiecare produs nou poate fi copiat imediat de alte bnci. Bncile care aduc cu regularitate nnoiri serviciilor proprii obin o serie de avantaje competitive temporare, dar renumele ctigat de pe urma inovaiilor contribuie la atragerea acelor consumatori interesai n achiziionarea serviciilor de cea mai buna calitate. 5. Oferta de produsele i serviciile bancare poate face obiectul unei diferenieri. Diferenierea cea mai pronunat se obine printr-o calitate nalt a serviciilor. Calitatea serviciilor exprim msura n care acestea satisfac cerinele consumatorilor. n literatura de

specialitate s-au identificat urmatoarele caracteristici prin care poate fi definit calitatea serviciilor: - prestarea ct mai corect a serviciului prin onorarea promisiunilor i executarea lui n cele mai bune condiii; - responsabilitate maxim din partea prestatorilor; receptivitate; - competen asigurat prin cunotine de specialitate i personal calificat; - accesibilitatea serviciului, exprimat prin uurina contactrii firmei, orarul de funcionare, timpul de ateptare pentru prestarea serviciului; - amabilitatea personalului, politee, respect, consideraie; - comunicaiile prin care se asigur informarea consumatorului prin folosirea unui limbaj adecvat, adaptat diferiilor clieni; - credibilitatea asigurat de regul de numele i reputaia firmei; - sigurana, care presupune lipsa oricrui pericol, risc, ndoieli n privina prestrii serviciului; - nelegerea nevoilor specifice consumatorului; - elementele tangibile, care trebuie s fie ct mai atractive. 6. Oferta bancar este condiionat de ctre un cadru juridic i de anumite reglementri. Acestea sunt stabilite cu scopul de a asigura concurena n sectorul bancar i pentru a limita poziiile de monopol. Bncile nu trebuie s se angajeze ntr-o concuren neloial. Un alt set de limitri au n vedere asigurarea eficienei activitii de supraveghere realizat de B.N.R. Banca exist pentru clienii si. Ca instituie i activitate, ea a aprut pe o anumit treapt de dezvoltare a societii, datorit nevoii oamenilor de a efectua diverse tranzacii. 1.3. Orientri actuale privind definirea produselor i serviciilor bancare Serviciile bancare reprezint o categorie aparte de servicii, prin nsi natura i caracteristicile lor. Dei n literatura de specialitate se face o difereniere clar ntre produse i servicii, n practica bancar romneasc, produsele i serviciile bancare nu sunt riguros separate ntruct se consider c orice serviciu bancar este nsoit i de cel puin un anumit produs bancar i, invers, orice produs bancar este conexat cu unul sau mai multe servicii bancare. n general, orice serviciu poate fi abordat din trei perspective: - potenialul prestatorului serviciului - exprimat prin capacitatea, reputaia i performanele

bncii; - procesul de prestare a serviciului - activitile angajailor bncii, capacitatea de a satisface toate cerinele clienilor referitoare la calitate; - rezultatul prestrii serviciului - numrul de conturi deschise, valoarea depozitelor, numrul de carduri emise etc. Instituiile bancare ofer n prezent o multitudine de produse i servicii i c acestea cunosc, pe plan mondial, o permanent dezvoltare, diversificare i mbuntire, piaa acestora fiind din ce n ce mai dificil de cunoscut, evaluat i anticipat. De fapt, n condiiile economiei de pia, un anumit produs sau serviciu bancar este oferit clienilor, simultan, de mai multe instituii de credit ce se afl astfel, practic, n concuren unele cu altele dar, dei, de regul acest produs sau serviciu este, n esen, acelai, n practic apar anumite deosebiri de la o banc la alta, datorit unor difereniatori specifici care tind s devin tot mai importani i mai numeroi. De exemplu, informarea clientului cu privire la soldul contului personal prin intermediul extrasului de cont (varianta clasic) sau prin e-banking (varianta modern) reprezint un serviciu de baz, extrem de simplu, dar foarte important, pe care orice banc l furnizeaz - gratuit sau contra cost - eventual zilnic, dup fiecare tranzacie, lunar sau la termene stabilite de comun acord, prin pota obinuit sau electronic sau la prezentare la ghieul bncii. Produsele i serviciile bancare se pot clasifica n funcie de diferite criterii: 1. n funcie de statutul clienilor: - servicii bancare pentru clieni persoane juridice; - servicii bancare pentru clieni persoane fizice; 2. n funcie de caracterul de continuitate al serviciului: - tranzacii singulare - clientul apeleaz punctual i ocazional la un singur serviciu; - servicii cu caracter de continuitate - clientul apeleaz la mai multe servicii, concomitent sau succesiv, servicii ce pot fi independente sau interdependente. Dar i clienii bncilor pot fi clasificai n funcie de anumite criterii. De exemplu, din punct de vedere al dimensiunii i frecventei relaiei pe care clienii o au cu banca, acetia pot fi clasificai astfel: - clienii activi - care sunt susintori ai bncii, satisfcui n mod constant de serviciile i prestaia acesteia; - clienii obinuii - care apreciaz oferta i prestaia bncii n mod pozitiv;

- clienii ocazionali - care sunt indifereni la oferta i prestaia bncii; - clienii poteniali - care ar trebui s fie foarte importani, ca obiectiv al strategiei bncii. Fiecare categorie de clieni are cerine, nevoi, ateptri i percepii subiective specifice, astfel nct, practic, clienii se orienteaz doar spre anumite tipuri de produse i servicii bancare, ce i satisfac prin natur, caracteristici, tarife i modaliti de realizare, respectiv de prestare. 1.4. Caracteristicile generale ale produselor i serviciilor bancare Potrivit majoritii opiniilor exprimate n literatura de specialitate, caracteristicile generale ale serviciilor bancare, ca produse imateriale, au n vedere: - Imaterialitatea, intangibilitatea - se refer la faptul c orice serviciu este un produs imaterial, dei anumite servicii pot fi nsoite de o component material, ca de exemplu contractul de depozit, contractul de credit etc. Deoarece serviciile sunt intangibile, poate fi dificil pentru un client s neleag sau s evalueze valoarea lor nainte de cumprare. Valoarea lor adevrat poate fi evaluat numai dup cumprare, atunci cnd clientul folosete serviciul i i sesizeaz beneficiile; - Inseparabilitatea, indivizibilitatea - se refer la faptul c procesul de prestare i cel de achiziionare a serviciului nu pot fi separate. Clientul fiind i el prezent n momentul serviciului, relaia dintre prestator i consumator se constituie ca o particularitate a serviciului i att prestatorul ct i cumprtorul influeneaz rezultatele prestrii serviciului. Serviciile bancare se produc i se consum cu participarea clientului, uneori fiind necesar i integrarea unor produse aflate n proprietatea clientului. Datorit indivizibilitii serviciului este imposibil de evaluat calitatea acestuia nainte de a-l achiziiona, ntruct producerea i consumul serviciului bancar au loc, de regul, simultan. - Perisabilitatea, nestocabilitatea - se refer la faptul c depozitarea sau producia pe stoc a serviciilor este imposibil. Serviciile sunt produse i vndute n acelai timp, ele nu pot fi depozitate pentru viitor. Serviciile au nevoie de un canal ct mai scurt de distribuie, astfel nct ele s poat fi furnizate la cerere, ceea ce poate reprezenta o problem pentru banc. Dac cererea pentru un serviciu este constant, banca i poate planifica i asigura personalul pentru ca acesta s fie instruit i disponibil pentru prestarea serviciului (de exemplu se poate angaja personal cu norm parial pentru perioadele aglomerate, se poate instala un bancomat suplimentar etc.);

- Varietatea - calitatea serviciilor depinde de cine le asigura, cnd, unde i de timpul necesar pentru asigurarea serviciului. De exemplu, un client poate prefera s foloseasc o banc n locul alteia, datorit rapiditii serviciului. Muli oameni sunt contieni de faptul c serviciul poate fi foarte diferit de la o banc la alta, i chiar de la o sucursal la alta; ei ar putea ine cont de opiniile celorlali nainte de alegerea serviciului. Caracteristicile specifice privind calitatea serviciilor bancare provin din caracteristicile deosebite ale acestora, din modul de organizare i funcionare a prestatorului i din modul de prestare a acestor servicii. Calitatea reprezint msura n care, prin ansamblul caracteristicilor serviciilor propriu-zise i a prestrii, sunt satisfcute ateptrile i cerinele clienilor. Altfel spus, calitatea reprezint gradul de adecvare a acestor caracteristici la cerinele clienilor. Aceste caracteristici pot fi obiective i subiective. a. Caracteristicile obiective ale unui serviciu pot fi evaluate n mod riguros i cu obiectivitate ntruct au asociate anumite uniti de msur. Caracteristicile obiective ale serviciilor bancare se pot grupa n patru categorii: - Caracteristici fizice: mrimea slii ghieelor; aspectul agreabil, primitor al slii; - Caracteristici funcionale: existena unei uniti bancare n zon; programul de lucru; disponibilitatea serviciului bancar i accesul la acesta n cadrul unitii bancare; - Caracteristici economice: speze, tarife i comisioane; termene/scadene; rata dobnzii; - Caracteristici ergonomice: accesul n unitatea bancar; securitatea zonei de amplasare a bncii sau bancomatului; interfaa cu programul de operare (internet banking, e-banking etc.); accesul la informaia necesar. b. Caracteristicile subiective ale unui serviciu sunt cele care se evalueaz mai puin riguros i cu un anumit grad de subiectivitate, cu ajutorul unor calificative (ca de exemplu: foarte bine/ mult, bine/ mult, mediu, ru/ puin, foarte ru/ puin etc.). Caracteristicile subiective ale serviciilor bancare se pot grupa n patru categorii: - Caracteristici senzoriale : vizibilitatea documentelor; nivelul zgomotului; - Caracteristici relaionale: veridicitatea informaiilor; politee; personalizarea unui contact comercial; - Caracteristici temporale: experiena prestatorului; punctualitatea; durata unui contract; timpul de ateptare la ghieu; timpul de rspuns la o reclamaie; - Caracteristici socio-culturale: imaginea de marc; stilul i vocabularul folosit de ctre personalul bncii. O serie de autori au analizat factorii care determin calitatea serviciului, semnificaia

10

nevoilor, ateptrilor i percepiilor clientului, precum i msura n care acestea pot fi satisfcute. Exist o serie de criterii utilizate de ctre clieni n evaluarea serviciilor bancare: 1. acces - uurina abordrii personalului prestator i a meninerii relaiei cu acesta; 2. tangibilitate - existena fizic a condiiilor i resurselor de prestare a serviciului; 3. competen - existena aptitudinilor, deprinderilor i cunotinelor necesare la personalul cu care clientul intra n contact; 4. comunicare - abilitatea personalului de a informa clienii n mod accesibil, clar i inteligibil; 5. empatie - capacitatea personalului de a cunoate i de a respecta fiecare client i punctul de vedere al acestuia; 6. nelegere - cunoaterea corespunztoare a clientului i a necesitilor, ateptrilor i cerinelor sale; 7. credibilitate - existena atitudinilor i comportamentelor previzibile ale personalului; 8. curtoazie - atitudinea personalului caracterizat prin solicitudine, respect, politee; 9. capacitate de rspuns - dorina i capacitatea personalului de a servi clientul cu promptitudine; 10. siguran - abilitatea personalului de a inspira ncredere clienilor, precum i de a asigura confidenialitatea datelor ncredinate. n plus, pot fi avute n vedere i urmtoarele criterii de evaluare: - calitatea informaiilor furnizate clientului - se refer la claritatea, precizia i pertinena acestora, la calitatea documentelor prezentate clientului; - calitatea sugestiilor fcute clientului - se poate evalua prin pertinena rspunsurilor date clientului, sfaturi privind apelarea la anumite produse i servicii, adaptarea acestora la situaia concret a unui anumit client; - calitatea susinerii satisfaciei clientului - se refer la gsirea de soluii pentru a crete numrul clienilor fideli, deci a acelor clieni care apeleaz cu regularitate la produsele i serviciile bncii. Toate aceste elemente determin, pentru fiecare client n parte, o anumit imagine de marc, mai mult sau mai puin subiectiv, a instituiei bancare respective, ca prestator de servicii. n final, aceast imagine a bncii conteaz cel mai mult pentru client atunci cnd acesta se decide s revin pentru achiziionarea unui anumit serviciu de la banca respectiv. Astfel, aceast imagine, prin factorii si determinani, poate constitui un mijloc utilizabil n scopul fidelizrii clienilor.

11

1. Cererea de produse i servicii bancare: 1). reprezint produsele i serviciile destinate s satisfac ateptrile i cerinele clienilor; 2). exprim totalitatea serviciilor pe care banca le pune la dispoziia clienilor si; 3). exprim nevoia de disponibiliti bneti i nevoia de utilizare a unor disponibiliti bneti; 4). sfera de confruntare a ofertei de produse i servicii bancare cu cererea pentru acestea; 5). se reflect n cerere de disponibiliti bneti; 6). se reflect n cerere de plasament a unor disponibiliti bneti. Este valabil combinaia: a). 1 + 3 + 5; b). 1 + 4 + 5; c). 3 + 5 + 6; d). 2 + 3 + 5. 2. Piaa de produse i servicii bancare se caracterizeaz prin: a). arie, ofert, cerere; b). arie, structur, capacitate; 1). caracteristici senzoriale ; 2). caracteristici economice; 3). caracteristici funcionale; Este valabil combinaia: a). 2 + 3 + 6; b). 1 + 2 + 3; c). 3 + 4 + 5; d). 1+ 3 + 5. 4. Competena reprezint un criteriu utilizate de ctre clieni n evaluarea serviciilor bancare care exprim: a). abilitatea personalului de a informa clienii n mod accesibil, clar i inteligibil; b). existena fizic a condiiilor i resurselor de prestare a serviciului; c). existena aptitudinilor, deprinderilor i cunotinelor necesare la personalul cu care clientul intra n contact; d). capacitatea personalului de a cunoate i de a respecta fiecare client i punctul de vedere al acestuia. 5. Caracteristici temporale reprezint caracteristici subiective ale serviciilor bancare care vizeaz: a). timpul de ateptare la ghieu, punctualitatea, vizibilitatea documentelor; b). imaginea de marc, durata unui contract, punctualitatea; c). arie, capacitate, ofert; d). arie, nevoi, produse. 4). caracteristici relationale; 5). caracteristici socio-culturale; 6). caracteristici fizice.

3. Caracteristicile obiective ale serviciilor bancare se pot grupa n patru categorii:

12

c). timpul de rspuns la o reclamaie, veridicitatea informaiilor, stilul i vocabularul; d). timpul de rspuns la o reclamaie, timpul de ateptare la ghieu, punctualitatea. 6. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). caracteristicile subiective ale unui serviciu bancar pot fi evaluate n mod riguros ntruct au asociate anumite uniti de msur; 2). caracteristicile obiective ale unui serviciu sunt cele care se evalueaz mai puin riguros, cu ajutorul unor calificative; 3). indivizibilitatea serviciilor bancare se refer la faptul c procesul de prestare i cel de achiziionare a serviciului nu pot fi separate; 4). caracteristici economice ale serviciilor bancare au n vedere tarifele, comisioanele, scadenele, rata dobnzii; 5). caracteristici senzoriale ale serviciilor bancare se refer la vizibilitatea documentelor, nivelul zgomotului; 6). perisabilitatea serviciilor bancare se refer la faptul c depozitarea sau producia pe stoc a serviciilor este posibil. Este valabil combinaia: a). 1 + 2 + 3; b). 3 + 4 + 6; c). 2 + 4 + 6; d). 3 + 4 + 5. 7. Oferta bancar are un caracter omogen deoarece: a). nici un intermediar nu se intercaleaz n circuitul de distribuie; b). bncile ofer, n general, acelai pachet de servicii; c). serviciile bancare sunt consumate individual; d). produsele i serviciile bancare au o via mai lung. 8. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt false: 1). oferta bancar este condiionat de ctre un cadru juridic i de anumite reglementri; 2). oferta bancar este protejat i produsele noi nu pot fi copiate de alte bnci; 3). oferta bancar este propus indirect clientelei; 4). oferta bancar, naintea apariiei pe pia, este o ofert potenial; 5). oferta bancar poate face obiectul unei diferenieri n ceea ce privete calitatea serviciilor bancare oferite; 6). oferta bancar are un caracter eterogen. Este valabil combinaia: a). 2 + 3 + 6; b). 1 + 4 + 5; c). 2 + 4 + 5; d). 3 + 4 + 6. 9. Procesul de prestare a serviciului bancar exprim:

13

a). capacitatea, reputaia i performanele bncii; b). capacitatea angajailor bncii de a satisface toate cerinele clienilor referitoare la calitate; c). numrul de conturi deschise, valoarea depozitelor, numrul de carduri emise; d). capacitatea clienilor de a satisface toate cerinele angajailor bncii referitoare la calitate. 10. Obiectivul globalizrii n domeniul bancar este crearea de valoare pentru clieni prin: a). creterea costurilor prin amplificarea cheltuielilor de marketing; b). creterea costurilor prin elaborarea unei oferte diversificate de servicii bancare; c). generarea unui sentiment de nesiguran prin realizarea unei instituii de mari dimensiuni; d). satisfacerea cerinelor clienilor care prefer utilizarea unui singur ghieu pentru achiziionarea serviciilor dorite. Rspuns corect: 1. c; 2. b; 3. a; 4. c; 5. d; 6. d; 7. b; 8. a; 9. b; 10. d.

14

2.1. Categorii de produse i servicii bancare Funcia de utilitate social a bncilor comerciale const n furnizarea economiei, n general, clienilor n special, produse i servicii bancare ntr-o gam ct mai larg, calitate ct mai ridicat i la un cost rezonabil. Bncile din Romnia ofer o gam larg de servicii i produse bancare, specifice unei bnci universale, att clienilor persoane juridice, ct i clienilor persoane fizice, care pot fi grupate, n principal, n urmtoarele categorii: 1. Deschiderea de conturi bancare - cont curent; - conturi de depozit (la vedere, la termen, colaterale); 2. Creditul bancar - Credite acordate persoanelor juridice (pe termen scurt, mediu i lung); - Credite acordate persoanelor fizice (pe termen scurt, mediu i lung); 3. Servicii bancare electronice - home banking; - electronic banking; - internet banking; - mobile banking; 4. Servicii privind transferurile de fonduri - transferul de fonduri prin numerar; - transferurile de fonduri avnd ca suport hrtia: cambia, biletul la ordin, cecul, cardul; - transferuri de fonduri prin conveniile de plat: standing order, direct debit; - transferul electronic de fonduri (de valori mari: SWIFT i TARGET; de valori mici: EUROGIRO, Western Union / MoneyGram); 5. Alte produse i servicii bancare - servicii de afaceri (trade finance): leasingul, factoring, forfetare (discount al facturilor),

15

scrisoarea de garanie bancar, nchiriere casete valori; - servicii de economisire i investiii: asigurare, private banking, certificate de depozit, aciuni i obligaiuni; - servicii valutare i de cltorie: cecurile de cltorie, operaiuni valutare. Aceast prezentare a produselor i serviciilor oferite de bnci s-a fcut cu scopul evidenierii diversitii lor. Unele dintre aceste servicii nu sunt oferite pe piaa romneasc, iar altele exist n oferta bncilor, dar nu prezint interes crescut pentru clieni. Cauzele pentru care aceste servicii nu sunt oferite de bncile comerciale din Romnia sunt: infrastructura deficitar, lipsa fondurilor necesare instalrii unor sisteme performante de calculatoare, deficitara introducere a card-urilor, etc. Pe de alt parte, un alt obstacol l reprezint mentalitatea oamenilor, greutatea cu care acetia accept lucruri noi. Dei n aparen foarte multe persoane folosesc serviciile bancare (dovad cozile de la ghiee), n realitate acetia sunt deintori ai unui cont curent sau de economii, iar operaiile ce le efectueaz sunt operaii simple legate de ncasri, pli, dobnzi, etc. De exemplu, bncile cheltuiesc sume tot mai mari de bani pentru a scoate n eviden avantajele folosirii card-urilor, ns puini apeleaz la acest serviciu. Mai nou s-a recurs la o nou soluie, i anume: ncheierea de contracte ntre bnci i ntreprinderi, universiti prin care se convine ca plata salariilor angajailor s fie fcut prin card. n acest fel, salariaii sunt nevoii s foloseasc card-ul pentru a-i ridica drepturile salariale. O dat ce se vor familiariza cu ele i vor nelege care sunt avantajele folosirii lor, vor apela, probabil, i la alte servicii oferite prin card. 2.2. Deschiderea de conturi bancare Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor clienilor n procesul economic, a reflectrii circuitelor n sistemele de pli i compensri, a relaiilor cu diverse entiti pe plan naional i internaional. Principala utilizare a conturilor este aceea de nregistrare, la un anumit moment, prin nscrierea unei sume ntr-o parte a contului i la un alt moment n cealalt parte a contului. Cele dou pri ale conturilor bancare reflect drepturi (creane) i obligaii (datorii) ale titularului de cont i sunt denumite n contabilitate debit i credit. n orice moment, sumele cumulate (totalul) din debitul i creditul contului se pot compensa i rezult un sold care reflect poziia patrimonial, adic volumul de creane sau obligaii ale titularului.

16

Contul organizat de o banc se numete cont bancar. Conturile care se pot deschide clienilor se pot grupa n 3 categorii: conturi curente, conturi de depozite i conturi de credit. 1. Conturile curente se deschid clienilor, n general, pentru nregistrarea operaiunilor curente de ncasri i pli. Contul curent este cel mai utilizat cont bancar ntruct prin el se desfoar ntreg fluxul bancar al clientului i permite o informare operativ asupra lichiditii imediate a acestuia. Contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, operaiunea reprezentnd depunerea unei sume n numerar la casieria bncii de ctre titular, transferul unui fond de la alt banc, transferul din alt cont al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de dobnd etc. De regul, contul curent are solduri creditoare la bnci, dar pot exista situaii n care bncile dau posibilitatea efecturii unor pli mai mari dect disponibilitile existente n contul curent, caz n care contul curent apare cu sold debitor la banc. Pentru aceste solduri debitoare banca percepe dobnd superioar celei bonificate pentru disponibiliti. Pentru a funciona, conturile curente trebuie mai nti deschise, moment n care se stabilesc primele relaii de lucru cu clienii. Deschiderea contului curent ncepe cu ncheierea conveniei ntre banc i client cu privire la drepturile i obligaiile prilor i la acceptarea regulilor de lucru ale bncii. Convenia are rolul unui contract, deci devine un act juridic ntre pri, ncheiat n forma autentic (scris), cu care clientul poate face dovada pe cale judectoreasc pentru nclcarea de ctre banc a clauzelor convenite (ex., operarea n cont fr acceptul titularului de cont). n acelai timp, banca este aprat prin lege pentru riscurile asumate i contra eventualelor abuzuri din partea clienilor. n general, la deschiderea unui cont banca ncearc s obin ct mai multe informaii despre noul su client deoarece nu puine sunt cazurile n care unii clieni au datorii neachitate la alte bnci, au produs prejudicii, au probleme cu justiia, nu respect legislaia i normele bancare, ceea ce ridic suspiciuni cu privire la corectitudinea acestora. Banca nu este obligat s accepte orice client i nu este prudent s deschid un cont dac informaiile cu privire la bonitatea clientului, natura activitii i comportamentul acestuia nu satisfac cerinele bncii. Selectarea clienilor este o practic nu numai necesar, dar menine ncrederea celorlali clieni n seriozitatea bncii. Pentru deschiderea unui cont clienii trebuie s prezinte o cerere nsoit de documentele necesare. Conturile personale (persoane fizice) se deschid pe numele unui singur titular i deci va exista un singur specimen de semntur.

17

Titularul poate mandata una sau dou persoane s aib drept de semntur pentru toate operaiunile de cont sau numai pentru unele din acestea. La conturile persoanelor juridice, operaiunile se dispun numai cu dou semnturi, respectiv director i contabil ef, i sunt mandatai cte 1-2 nlocuitori pentru fiecare dintre titulari. Excepie fac companiile strine care pot emite instruciuni de plat cu o singur semntur. Att persoanele fizice, ct i cele juridice pot deschide un singur cont curent pentru operaiunile n lei i cte unul pentru fiecare fel de valut. 2. Conturile de depozit. Contul de depozit este un cont de pasiv care se crediteaz cu sumele constituite ca depozite i se debiteaz cu cele ieite din cont la lichidarea depozitului. Depozitele pot fi n lei i valut i se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i client n care se prevd suma, perioada i rata dobnzii, inclusiv modalitatea de plat a acesteia. La scaden depozitul i dobnd se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz de rennoire automat. Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n funcie de obinea clientului, dar aceasta este ceva mai mica dect dobnda transferata la scadenta. Clientul poate renuna la investiia fcut i n virtutea dreptului de proprietate poate solicita retragerea depozitului nainte de scadenta, caz n care clientul va beneficia de tratamentul aplicat contului curent. Pentru a-i asigura resurse, bncile atrag de la clienii lor (persoane fizice i juridice) disponibiliti bneti. Acetia constituie depozite bancare pentru care primesc dobnd. Depozitele bancare reprezint principala surs de finanare pentru o banc i mbrac mai multe forme: - Depozitele la vedere reprezint conturi slab remunerate, destinate s primeasc sume de la titulari n vederea unei utilizri pe termen scurt. Soldul contului este creditor i poate fi retras n orice moment fr preaviz. n practic, se ntlnete i cazul n care banca cere, mai ales pentru sume importante, un preaviz pe termen foarte scurt, de obicei de o zi lucrtoare. n lipsa unei scadene definite, durata constituirii depozitului la vedere depinde de nevoile i bunul plac al clientului. Depozitele la vedere reprezint resursa cea mai ieftin pentru banc deoarece pentru disponibilitile aflate n aceste conturi, banca ofer o rat mai mic a dobnzii sau nu ofer dobnd datorit volatilitii lor. - Depozitele la termen. Investiiile financiare ale clienilor fcute la bnci cu scop de fructificare a capitalului sunt cunoscute sub numele de depozite bancare la termen i se nregistreaz n conturi de depozite. Depozitele la termen constituie sumele atrase pe diverse

18

perioade de la 7 zile la 12 luni i chiar mai mari. n practica bancar cele mai frecvente depozite sunt la 3 i 6 luni i mai puin la 9 i 12 luni i foarte rar peste acest termen. La depozitele la termen de pn la 12 luni se aplic, de regul, dobnd variabil, dar se poate folosi i dobnda fix, iar la cele peste un an se folosete mai mult dobnda fix. Retragerea depozitului nainte de termen duce la pierderea dobnzii pentru depozite la termen i primirea dobnzii pentru depozite la vedere, n acest fel bncile recuperndu-i costurile pentru resursele care trebuie atrase imediat de pe piaa. Depozitele le termen cu formele lor derivate reprezint cea mai importanta surs atras de bnci datorit stabilitii pe perioade determinate. - Depozitele colaterale reprezint sume depuse ntr-un cont n vederea garantrii unor obligaiuni contractuale ale clientului: deschiderea de acreditive, emiterea de scrisori de garanie bancar, garantarea creditelor, cecuri certificate, garanii gestionari, etc. 2.3. Creditul bancar 1. Principii de creditare Bncile comerciale i desfoar activitatea de creditare prin respectarea prevederilor O.U.G. nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului (aprobat i modificat prin prevederile Legii nr.227/2007), Legii nr.312/2004 privind Statutul BNR, a reglementrilor emise de BNR, precum i a propriilor norme i instruciuni (Norme metodologice privind activitatea de creditare). Operaiunea de creditare reprezint actul prin care o banc se oblig s pun la dispoziia clienilor si fondurile solicitate de acetia, fiind orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi. Creditarea este o activitate de baz care poate genera profituri importante pentru banc, dac este practicat corect, dar care poate duce i la pierderi. Prin urmare, creditarea trebuie abordat ntr-o manier structural i logic. Astfel c, n cazul n care o banc acord credit unui client persoan fizic sau juridic, iar aceasta din anumite motive nu va putea s-i achite obligaiile (restituirea creditului plus dobnda aferent), banca va nregistra pierderi rezultate din credite neperformante. Creditarea nu este o tiin exact, nu este posibil ca prin utilizarea unei formule sau aplicarea unei teorii s se garanteze c suma acordat unui client va fi rambursat cu dobnda aferent. Exist totui principii generale de creditare care dac sunt

19

aplicate consecvent permit reducerea gradului de incertitudine i a riscului implicat n creditare. Aceste principii se refer la: 1. Solicitantul creditului - acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctul ei de vedere privind capacitatea de rambursare prezent i viitoare a clientului. Prin urmare, este esenial ca banca s obin ct mai multe informaii n legtur cu situaia financiar a potenialului client i s fie sigur c se poate baza pe toate informaiile oferite de acesta. n aceast analiz banca trebuie s ia n considerare msura n care l cunoate pe client. Analiza se face difereniat pentru un client nou i pentru un client tradiional. Dac solicitantul este deja un client al bncii, banca va lua n considerare evidenele sale referitoare la acesta (de exemplu, referitor la creditele anterioare: a fost respectat graficul de rambursare a ratelor i dobnzilor). Orice solicitant de rennoire a unui credit se bazeaz pe relaiile anterioare cu clientul. Solicitrile noilor clieni trebuie tratate diferit. Dac cel care solicit creditul nu este un client al bncii, trebuie s se obin referine satisfctoare despre integritatea i situaia financiar a persoanelor care conduc afacerea. Problemele cheie asupra crora banca trebuie s se concentreze cnd analizeaz situaia unui client care a solicitat un credit se refer la: domeniul de activitate, situaia financiar, calitatea managementului, performanele viitoare. n practic, analiza creditului din punct de vedere al solicitantului creditului este cunoscut i sub denumirea de caracterul i capacitatea de rambursare al clientului. 2. Cererea de creditare - aspectele care vor fi luate n considerare atunci cnd se analizeaz cererea de creditare se refer la: competena legal a solicitantului, destinaia creditului (obiectul creditului), estimarea sumei ce ar fi necesar clientului (valoarea creditului), durata creditrii, ealonarea ratelor scadente, garantarea creditului solicitat, marja de profit pe care o va ncasa banca din credit (dobnda perceput pentru creditul acordat). De asemenea, banca trebuie s ia n considerare dac mprumutul solicitat se nscrie n politica de ansamblu de creditare al bncii. De exemplu, o banc poate limita sumele pe care le va mprumuta unui anumit sector industrial sau comercial sau poate exista o reglementare a B.N.R. n ceea ce privete creditarea unui anumit sector. Destinaia creditului trebuie clar definit i neleas att de ctre client, ct i de banc. Este esenial ca banca i clientul s cunoasc valoarea creditului pentru c riscul de nerambursare a unui credit exist att n situaia n care se solicit un credit prea mic, ct i atunci cnd un client mprumut prea muli bani. 3. Rambursarea creditului - prognoza fluxului de fonduri disponibile va indica durata

20

realist a acestuia. Pentru ca o afacere s aib succes, ea trebuie s aib suficiente lichiditi. Dac clientul ncearc s ramburseze creditul prea repede, s-ar putea s rmn fr lichiditi i s nu-i poat desfura corespunztor activitatea n continuare sau chiar s dea faliment. Perioada de rambursare este legat i de durata de via a obiectului creditului. Dac de exemplu un echipament cu o durat de funcionare de cinci ani este achiziionat pe baz de credit, durata rambursrii creditului nu trebuie s depeasc cinci ani. Tipul de finanare trebuie s fie adecvat destinaiei creditului. 4. Remunerarea creditului (dobnzi i comisioane) - este foarte important deoarece constituie una dintre modalitile principale prin care banca realizeaz profit. Bncile trebuie s se asigure c percep o rat a dobnzii care s asigure profitabilitatea fiecrei activiti de creditare. Riscul asumat prin acordarea unui credit trebuie reflectat n recompensa pe care o primete banca. Dac un credit presupune un risc mai mare este normal ca banca s perceap o dobnd mai mare. Cu toate acestea, banca trebuie s-i permit clientului s dispun de suficient numerar pentru a putea s-i desfoare activitatea. n caz contrar, stabilirea unei rate de dobnd prea mare poate determina un risc de credit sporit. 5. Garantarea creditului - pentru a putea stabili o rat de dobnd mai mic i totui s reduc pe ct posibil riscul de credit, banca trebuie s solicite debitorului garanii. Orice decizie privind creditarea unui client trebuie s ia n considerare capacitatea prezent i viitoare a clientului de a rambursa creditul din resurse proprii. Decizia de creditare trebuie s fie luat nainte de a se aduce n discuie garania. Banca va trebui s ia n considerare valoarea care se poate atribui n mod realist oricrei garanii oferite de client i ct de uor va fi s transforme n numerar garania, n cazul c apare necesitatea executrii ei. Operaiunile de aprobare i acordare a creditelor se bazeaz pe prudena bancar ca principiu fundamental, precum i pe analiza viabilitii i realismului afacerilor n vederea evalurii capacitii debitorului de a rambursa creditul contractat i de a plti dobnda aferent. De asemenea, cu ocazia acordrii unui credit, banca trebuie s in seama de influena factorilor externi asupra proiectelor propuse de solicitanii de credite, adic aspectele nefinanciare care pot avea efecte neprevzute asupra desfurrii afacerilor i rambursrii creditelor. nainte de aprobarea acordrii creditului solicitat, banca va analiza toate actele i documentele solicitantului de credit din care rezult natura activitii desfurate, situaia patrimonial, rezultatele economico-financiare, capacitatea managerial, credibilitatea,

21

potenialul economic, organizatoric i financiar cu scopul de a evita nregistrarea unor pierderi nsemnate ca urmare a nerambursrii creditului de ctre debitor. Aceasta deoarece operaiunile de creditare se deruleaz pe seama resurselor proprii i a celor atrase, iar obinerea unor pierderi ca urmare a derulrii activitii de creditare afecteaz n mod negativ profitul bancar i ntreaga activitate a bncii. 2. Tipologia creditelor bancare n conformitate cu prevederile O.U.G. nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului (aprobat i modificat prin prevederile Legii nr.227/2007), bncile comerciale din Romnia, persoane juridice romne i sucursalele bncilor strine, acord clienilor credite n lei i valut att persoanelor juridice (ageni economici), ct i persoanelor fizice solicitante. Aceste credite, din punct de vedere al duratei de acordare, pot fi mprite n: - credite pe termen scurt - a cror durat de rambursare nu depete 12 luni; - credite pe termen mediu - cu durata de rambursare ntre 1 an i 5 ani; - credite pe termen lung - a cror durat de rambursare este mai mare de 5 ani. Principalele categorii de credite acordate de bnci agenilor economici sunt: 1. Credite pe termen scurt: - credite globale de exploatare (n lei) acordate pentru acoperirea necesarului de fonduri n vederea realizrii produciei programate care are desfacere asigurat prin contracte i comenzi ferme; - utilizri din deschideri de credite permanente - linii de credit (n lei i valut) care funcioneaz dup sistemul revolving, fiind acordate n vederea unei utilizri de fonduri n mod fracionat, n funcie de nevoile clientului; - credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor temporare (n lei i valut) acordate n condiiile existenei unor cauze economice care au determinat formarea cheltuielilor i stocurilor temporare; - credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor sezoniere (n lei) - acordate pentru stocurile de provenien agricol i agroalimentar ce se consum ntr-o perioad cuprins ntre un trimestru i un an pentru crea exist contracte i comenzi ferme; - credite pentru prefinanarea exporturilor (n lei i valut) acordate pentru satisfacerea necesitilor curente sau excepionale ale clienilor ocazionate de fabricarea produselor destinate exportului n cazul unor contracte sau comenzi de export ferme; - credite pentru exportul de produse garantate cu creane asupra strintii (n lei i valut)

22

 acordate exportatorilor pentru desfurarea corespunztoare a activitii curente pe perioada de la livrarea produselor i pn la ncasarea contravalorii lor de la partenerii externi; - credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie (n lei i valut) acordate pentru produsele a cror cicluri tehnologice de execuie, de la lansarea n fabricaie i pn la obinerea produsului finit, dureaz mai mult de 12 luni; - credite de scont (n lei i valut) acordate pentru finanarea activitilor comerciale prin cumprarea de ctre banc a efectelor de comer, cu reinerea din valoarea nominal a taxei scontului; - credite pe documente de plat aflate n curs de ncasare (n lei) acordate pe baza prezentrii documentelor de plat aflate n curs de ncasare pentru produsele expediate, serviciile prestate, lucrrile executate, n baza contractelor existente ntre pri; - factoringul (n lei i valut) contractul ncheiat ntre o parte denumit aderent, furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii, i o societate bancar sau instituie financiar specializat, denumit factor, prin care aceasta din urm asigur finanarea, urmrirea creanelor i protecia riscului de credit, iar aderentul cedeaz factorului, cu titlu de vnzare/gaj, creanele nscute din vnzarea de bunuri sau prestarea de servicii pentru teri; - credite pentru faciliti de cont (n lei i valut) acordate pe perioade scurte (maxim 30 de zile) agenilor economici cu situaii economico-financiare foarte bune, atunci cnd acetia, din anumite cauze justificate economic, nu pot face temporar fa plilor; - credite pe descoperit de cont - overdraft (n lei) acordate pe perioade foarte scurte (maxim 7 zile) pentru achitarea unor obligaii stringente privind aprovizionarea cu materii prime, combustibil, energie, impozite, taxe i alte obligaii curente. 2. Credite pe termen mediu i lung: - credite pentru echipament n completarea surselor proprii (n lei i valut) acordate n completarea surselor proprii, a surselor din bugetul de stat i/sau bugetele locale i din fonduri speciale, necesare acoperirii cheltuielilor prevzute n proiectele de investiii aprobate; - credite pentru cumprarea de aciuni i active (n lei) acordate pentru investiii financiare n valori mobiliare emise de societi comerciale la care statul este acionar; - credite promotori (n lei) acordate persoanelor juridice specializate i autorizate n

23

construcia i vnzarea de locuine, ce poart denumirea de promotori imobiliar, n scopul facilitrii construirii de locuine; - credite ipotecare (n lei) acordate persoanelor juridice romne care au ca obiect de activitate construirea, reabilitarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destinaie locativ, industrial sau comercial, precum i persoanelor juridice romne care doresc s construiasc locuine de serviciu sau de intervenie salariailor lor; - credite pentru activitatea de leasing (n lei i valut) acordate n scopul achiziionrii de maini, utilaje, mijloace de transport i alte bunuri, n vederea nchirierii lor pe o perioad determinat, contra unei chirii dinainte determinate; - credite de forfetare (n valut) forfetarea este operaiunea derulat ntre banc i clientul su, prin care aceasta vinde bncii creanele n valut pe care le are fa de un cumprtor sau beneficiar, n vederea recuperrii sumelor nainte de scaden, contra unei taxe de forfetare. Principalele categorii de credite acordate de bnci persoanelor fizice sunt: 1. Credite pe termen scurt: a) pentru populaie: - credite de trezorerie - punte (n lei) acordate unui client, proprietar legal al unei locuine, care solicit o finanare temporar n scopul achiziionrii altei proprieti imobiliare, vnznd apoi locuina deinut anterior; - credite de trezorerie pentru plata unor tratamente medicale i a unor forme de colarizare (n lei); - credite de trezorerie, nenominalizate (n lei) maxim 6 salarii sau pensii nete lunare; - credite pentru petrecerea de sejur n strintate (n valut); - credite pentru participarea la simpozioane i conferine n strintate (n valut); - credite pentru cumprarea de produse tehnico-medicale pentru uz personal (n valut). b) pentru persoane fizice autorizate: - credite pentru achiziionarea de materii prime, materiale i mrfuri (n lei). 2. Credite pe termen mediu i lung: a) pentru populaie: - credite pentru cumprarea de bunuri de echipament menajer (n lei); - credite pentru cumprarea de materiale de construcii, obiecte i instalaii sanitare (n lei); - credite pentru cumprarea de autoturisme motociclete i brci cu motor noi (n lei); - credite pentru cumprarea sau construirea de locuine i/sau pentru cumprarea de terenuri n

24

intravilan (n lei); - credite ipotecare (n lei); - credite pentru amenajri i reparaii de locuine (n lei); - credite pentru plata unor forme de colarizare n strintate (n valut); - credite pentru plata unor tratamente medicale n strintate (n valut); - credite pentru achiziionarea din import a unor bunuri de folosin ndelungat (n valut). b) pentru persoane fizice autorizate: - credite pentru achiziionarea de inventar agricol mecanic (n lei); - credite pentru procurarea de animale de producie i reproducie, plantaii pomicole i viticole (n lei); - credite pentru realizarea de investiii autovehicule, spaii, utilaje (n lei); - credite pentru achiziionarea din import de utilaje de strict specialitate (n valut). 2.4. Servicii bancare electronice Serviciile bancare la distan sunt considerate reprezentative pentru noua economie, deoarece constituie unul dintre produsele tipice ale acesteia. La nceput, infrastructura informaional a fost considerat de bncile dezvoltate din lume ca o simpl posibilitate de creare a unor noi canale electronice de distribuie a produselor existente. Din acest motiv, serviciile bancare la distan au primit denumirea de servicii electronice sau e-banking. Cu timpul, investiiile n tehnologie au fost tot mai mari, concomitent cu procesul de inovare a produselor bancare, ceea ce a generat un fenomen de randament cresctor. Bncile i productorii de tehnologii informaionale au nceput s se stimuleze reciproc tot mai mult n procesul de dezvoltare i n crearea de profit. Creterea gamei de servicii bancare electronice a condus la extinderea bazei de clieni, iar satisfacerea cererilor tot mai sofisticate i fidelizarea acestora a impus o cerere continu pentru tehnologii noi. E-banking presupune conectarea utilizatorului n reea cu banca pe o linie de telecomunicaie sigur, autentificarea prin nume i parol i recunoaterea tranzaciei. Singura deosebire important este linia de telecomunicaie, care poate fi de telefonie fix sau mobil, dintr-o reea ATM sau Internet. Serviciile bancare electronice (la distan) sunt clasificate n patru categorii importante: 1. Home banking - sau banca la domiciliu se adreseaz populaiei i includ n general

25

obinerea unor informaii despre conturile personale prin intermediul unui apel telefonic, rspunsul fiind dat de un sistem vocal automat. Se bazeaz pe existena unei linii telefonice, pe existena unei parole a clientului i a unui cod personal ce-i asigur acestuia accesul la date. Clientul i poate consulta oricnd, contra unui comision, situaia conturilor, poate face regularizri ntre conturile proprii, etc. 2. Electronic banking - presupun existena unui calculator la client, pe care banca instaleaz o aplicaie software ce permite accesul la serverul bncii, prin intermediul unei linii de telecomunicaie. Datorit acestui aspect, n multe publicaii de specialitate nu se face o distincie clar ntre home banking i electronic banking, ambele fiind considerate servicii bancare la domiciliul unei persoane sau al unei firme. Serviciile electronic banking sunt utilizate mai mult de ctre firme, datorit facilitilor de procesare rapid a unui numr mare de tranzacii. Aceste servicii au n general funcionaliti extinse de cash management, pot fi adaptate la specificul activitii i permit deopotriv conectarea cu alte aplicaii software utilizate n banc. 3. Mobile banking au aprut o dat cu extinderea tehnologiei WAP (Wireless Application Protocol) i sunt considerate de mare viitor, datorit prognozelor cu privire la extinderea n lume a reelelor fr fir (wireless). Deocamdat, aceste servicii permit efectuarea unei game limitate de operaiuni bancare prin intermediul telefonului mobil. 4. Internet banking - elimin existena unei componente software instalate la client, acesta putnd s aib acces la serverul bncii prin intermediul unei simple interfee grafice (browser) prin care utilizeaz i celelalte servicii Internet. n acest caz, datorit utilizrii unei reele publice, msurile de securitate pentru protecia datelor transmise trebuie s fie mai severe. Datorit rolului deosebit al reelei Internet n dezvoltarea noii economii, o atenie deosebit este acordat serviciilor Internet banking, dei dezvoltarea actual a acestora nu este complet maturizat. n comparaie cu alte canale de distribuie a informaiei, reeaua Internet deine recordul absolut cu privire la ritmul de cretere a numrului de clieni. n Europa, pe primele locuri n privina procentelor de clieni care utilizeaz Internet banking se afl Germania (42%), urmat de Suedia, Olanda i Belgia cu 35% fiecare. Ceea ce se consider ns valoros pentru serviciile Internet banking este faptul c acestea sunt uneori la fel de populare n economiile aflate n tranziie ca i n cele foarte dezvoltate, ceea ce poate reprezenta o prghie important pentru reducerea decalajelor n procesul de globalizare i susinere a societii informaionale.

26

n mod uzual, pe pia exist trei niveluri de utilizare a serviciilor Internet banking: - informare - acesta este nivelul de baz al serviciilor Internet, prin care o banc i administreaz informaiile cu privire la produse i servicii, prin intermediul unui site gzduit pe calculatorul bncii sau la un furnizor de servicii Internet; cea mai mare vulnerabilitate a acestui nivel const n posibilitatea de alterare a coninutului expus de ctre persoane neautorizate, ceea ce induce anumite msuri de securitate; - comunicare - permite interaciunea dintre calculatorul bncii i client, care poate fi limitat la pot electronic, interogare de cont sau cerere de credit; n acest caz, riscurile sunt mai mari dect la nivelul precedent, ceea ce impune luarea unor msuri suplimentare de securitate pentru prevenirea accesului neautorizat n reeaua bncii; - tranzacionare - clienilor li se permite efectuarea unor tranzacii cu banca, cum ar fi acces la conturi, plata facturilor, transfer de fonduri, etc.; n acest caz, msurile de securitate trebuie s fie mult mai severe, cu administrarea riscurilor pe mai multe niveluri din arhitectura sistemului. n Romnia, serviciile Internet banking i mobile banking, dei la nceput s-au dezvoltat mai lent, au un ritm de cretere important. Principalul factor de dinamizare a acestor servicii este creterea gradului de acces la Internet. 2.5. Servicii privind transferurile de fonduri Transferul de fonduri efectuat de o banc constituie orice operaiune rezultat n urma unei tranzacii comerciale, necomerciale sau financiare realizate de o unitate bancar pentru contul unui client al su. Transferul de fonduri se poate realiz prin intermediul mai multor categorii de servicii bancare: 1. Transferul de fonduri prin numerar - Transmiterea banilor se poate face n mod clasic prin numerar de la ghieele bncii. Activitatea de casierie bancar const n primirea de la client a numerarului, fiind o form a circuitului numerarului prin care acesta trece de la un client la altul. Activitatea de casierie este cea mai veche activitate bancar i este prezent aproape n toate bncile comerciale. n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup 2 concepte diferite privind relaiile cu clienii: - ghieul unifuncional presupune ca toate operaiunile de ncasri i pli, indiferent de

27

valoarea acestora, s se efectueze prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont legate de acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. n acest concept, clientul trebuie s se prezinte la dou ghiee pentru un singur serviciu (ex. plata facturii de energie electric), ceea ce nseamn un timp mai mare de staionat n banc, ateptarea la dou ghiee i o aglomerare a spaiului bancar. Acest sistem se practic, de regul, n sistemul nostru bancar; - ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie, dar numai de valori mai mici, s se efectueze la un singur ghieu. Avantajele sunt multiple, att pentru clieni, ct i pentru banc, respectiv operativitatea se mrete semnificativ, timpul de staionare n banc se reduce i crete posibilitatea deservirii unui numr mai mare de clieni. Acest sistem se practic n rile cu economii dezvoltate i a nceput s se extind i n celelalte ri. La noi n ar plata direct n numerar este cea mai utilizat metod de transfer a fondurilor, mai ales, n cazul n care sunt implicate persoane fizice. Operaiunile cu numerar genereaz importante costuri pentru o banc legate de emiterea, colectarea, depozitarea, asigurarea securitii. Pe plan internaional se manifest tendine de nlocuire a operaiunilor cu numerar prin alte instrumente de plat. 2. Transferurile de fonduri avnd ca suport hrtia - se realizeaz prin intermediul urmtoarelor categorii de instrumente de plat: cambia, biletul la ordin, cecul. A. Cambia reprezint un nscris prin care o persoan, numit trgtor (creditorul), d un ordin unei alte persoane, numit tras (debitorul), s plteasc o anumit sum de bani unei tere persoane, beneficiarul, la o scaden stabilit. Cambia poate servi att ca instrument de plat, trgtorul avnd de ncasat o sum de bani de la tras, dar avnd, n acelai timp de achitat o datorie unei tere persoane (beneficiarul), ct i ca instrument de credit, n intervalul de timp dintre emiterea cambiei i plata ei efectiv. Cambia trebuie s conin anumite elemente obligatorii: denumirea expres de cambie, ordinul necondiionat de a plti o sum determinat de bani, numele celui ce urmeaz s efectueze plata (trasul), scadena cambiei, locul unde trebuie fcut plata, numele beneficiarului, locul i data emiterii, semntura emitentului (trgtorul). Schema simplificat a funcionrii unei cambii este prezentat n figura de mai jos: 1. se ncheie contractul de vnzare cumprare ntre firmele A i B; 2. se ncheie contractul de vnzare cumprare ntre firmele A i C;

28

1 3 Firma B - TRAS - debitorul firmei A

Firma A - TRGTOR - creditorul firmei B - debitorul firmei C 4 5

Firma C - BENEFICIAR - creditorul firmei A

3. firma A trage o cambie asupra firmei B; 4. firma A trimite firmei C cambia tras asupra firmei B; 5. la scaden firma B achit firmei C suma de bani, stingndu-se astfel creanele dintre firmele A i B i A i C. Se pot realiza o serie de operaiuni pe baz de cambie: emiterea se realizeaz la valoarea nominal care rezult din suma mprumutat la care se adaug dobnda practicat ntre participanii la relaia de credit, aferent perioadei cuprinse ntre momentul emiterii i momentul scadenei; acceptarea este acea operaiune prin care trasul i nsuete obligaia de plat i stabilete momentul plii; se poate realiza n toat perioada dinaintea scadenei, genernd dou efecte: unul legat de faptul c n urma ei trasul devine obligatul principal, iar altul legat de faptul c obligaia de a plti a trasului nu mai opereaz la scaden, ci la data menionat pentru acceptare; avalizarea reprezint garania personal prin care o persoan, numit avalist, garanteaz efectuarea plii de ctre tras, cel mai frecvent fiind acordat de o banc contra plii unui comision i a unei prime de acoperire a riscului neplii; andosarea (girul) este operaiunea prin care beneficiarul, denumit girant, transfer unei alte persoane, numit giratar, toate drepturile ce-i revin prin cambie; girul transmite toate drepturile izvornd din cambie, producnd dou efecte: un efect translativ de drepturi, adic transfer dreptul giratarului de a cere plata de la debitor, precum i dreptul de a transmite titlul mai departe i un efect de garanie, adic din momentul transmiterii prin gir, girantul devine un debitor de regres, solidar cu ceilali semnatari pentru plata cambiei; scadenarea este operaiunea prin care se stabilete momentul la care debitorul se oblig s efectueze plata; privit din punct de vedere al modului de scadenare, o cambie poate fi tras n mai multe feluri: la vedere, o astfel de cambie este pltit la prezentarea ei de ctre deintor trasului,

29

prezentare ce trebuie fcut n cel mult un an de la emitere; la un anumit timp de la vedere, n care caz scadena este determinat fie de data acceptrii, fie de data protestului; la un anumit timp de la emitere; la o dat fix (cert), cazul cel mai frecvent folosit i care convine cel mai mult debitorului (trasul) deoarece el are posibilitatea s-i organizeze de aa manier fluxurile bneti nct s aib la scaden disponibilitile necesare efecturii plii; plata echivaleaz cu ndeplinirea unei obligaii pecuniare n condiiile stipulate de pri, ncheind procesul cambial i perioada de circulaie a cambiei n care titlul de credit a coninut doar promisiunea de a plti; plata i elibereaz pe toi ceilali obligai nscrii n cambie (trgtor, avalist, girant). n procesul cambial sunt frecvente operaiunile de prelungire a scadenei i de nlocuire a mai multor cambii cu una singur, cu o alt scaden. n cazul prelungirii scadenei unei cambii, noua valoare nominal a cambiei se stabilete pe baza relaiei:
VN N = VN V t rd 1 360 100

unde: VNN valoarea nominal nou; VNV valoarea nominal veche; t numrul de zile de prelungire a cambiei; rd rata dobnzii practicat ntre ntreprinztori (exprimat procentual). De ex., considerm o prelungire de 30 zile a scadenei pentru o cambie cu o valoare nominal VN = 2.000 u.m. emis n data de 6 apr. i scadent n 31 mai. tiind c rata dobnzii practicat ntre agenii economici este de 6% anual, se pune problema determinrii valoarii nominale a noii cambii i dobnda aferent prelungirii cambiei cu 30 de zile. n cazul prelungirii scadenei unei cambii, noua valoare nominal a cambiei va fi:
VN N = 1 VN V t rd 360 100 = 2.000 = 2.010 u.m. 30 6 1 360 100

Dobnda pentru prelungirea cambiei se stabilete ca diferen ntre valoarea nominal nou i valoarea nominal veche a cambiei. D = VNN VNV = 2.010 2.000 = 10 u.m. n cazul nlocuirii mai multor cambii cu una singur (cambiile fiind scontate sau reescontate), valoarea (efectiv) actual a noii cambii se stabilete pe baza relaiei:

30

VAN =

i =1

VAi

t t sc 360 100

unde: VAN valoarea actual nou; VA valoarea actual a vechilor cambii; t numrul de zile pn la scadena noii cambii; tsc taxa scontului (exprimat procentual). De ex., presupunem deinerea a 3 cambii cu urmtoarele caracteristici: cambia I. cu VN = 1.000 u.m., scadent peste 36 zile; cambia II. cu VN = 2.000 u.m., scadent peste 30 zile; cambia III. cu VN = 3.000 u.m., scadent peste 40 zile. Deintorul cambiilor dorete s le nlocuiasc cu o singur cambie a crei scaden s fie peste 38 zile. tiind c taxa scontului este tsc = 12%, se cere: a) s se determine valoarea efectiv a noii cambii i scadena medie a cambiilor vechi; b) s se precizeze dac are loc o plat anticipat sau o prelungire a scadenei noii cambii fa de scadena medie a cambiilor vechi. a).Valoarea efectiv (actual) a noii cambii se stabilete pe baza relaiei:
t t sc 360 100 VN 1 t 1 t sc 1.000 36 12 VA1 = VN 1 = 1.000 = 988 u.m. 360 100 360 100 VN 2 t 2 t sc 2.000 30 12 VA2 = VN 2 = 2.000 = 1.980 u.m. 360 100 360 100 VN 3 t 3 t sc 3.000 40 12 VA3 = VN 3 = 3.000 = 2.960 u.m. 360 100 360 100 1 VA N =
i =1 n

VAi

VAN =

t t sc 1 360 100

i =1

VAi

988 + 1.980 + 2.960 5.928 = = 6.006 u.m. 38 12 0,987 1 360 100

b). Scadena medie a cambiilor vechi se calculeaz ca medie aritmetic ponderat a scadenelor acestor cambii, ponderile fiind reprezentate de valorile nominale.
t = i =1 n VN i
i =1

t i VN i

36 1.000 + 30 2.000 + 40 3.000 = 36 zile 1.000 + 2.000 + 3.000

Scadena noii cambii (t = 38 zile) fiind mai mare dect scadena medie a cambiilor vechi ( t = 36 zile), are loc o prelungire a scadenei noii cambii.

31

 scontarea reprezint operaiunea prin care cambiile deinute de o persoan sunt transmise unei bnci comerciale n vederea achitrii lor; scontarea se realizeaz la valoarea actual a cambiei, calculat ca diferen dintre valoarea nominal a acesteia i dobnda ce i se cuvine bncii pe perioada cuprins ntre momentul scontrii i scaden: VA = VN TSC unde: VA valoarea actual; VN valoarea nominal; TSC taxa scontului (exprimat n mrimi absolute).
TSC = VN t t sc 360 100

unde: t numrul de zile din momentul scontrii pn la scaden; tsc taxa scontului (exprimat procentual). Scontarea reprezint momentul transformrii creditului comercial n credit bancar, dac cambia prezentat la scont a fost emis cu ocazia vnzrii de mrfuri pe datorie. Odat scontate, cambiile intr n posesia bncii, urmnd ca aceasta s le ncaseze de la debitori la scaden. De ex., valoarea nominal a unei cambii este de VN = 10.000 u.m., avnd scadena n 30 aprilie. Deintorul cambiei dorete s ncaseze cambia nainte de termen, fapt pentru care el se prezint la o banc unde sconteaz cambia n data de 10 aprilie. tiind c taxa scontului practicat este de 10% pe an, se cere s se determine suma ncasat de deintorul cambiei, respectiv ctigul realizat de banc. Deintorul cambiei, firma ABC, va ncasa, n urma operaiunii de scontare, valoarea actual. VA = VN TSC = VN
VN t t sc 10.000 20 10 = 10.000 = 9.944,44 u.m. 360 100 360 100

Ctigul realizat de banc este reprezentat de diferena dintre valoarea ncasat la scaden de la tras (valoarea nominal) i suma pltit beneficiarului cambiei n momentul scontrii (valoarea actual). Cbc = VN VA = 10.000 9.944,44 = 55,56 u.m. reescontarea este operaiune prin care banca comercial preschimb cambia n bani la banca central, realizndu-se la valoarea actual a cambiei, calculat ca diferen dintre valoarea nominal a acesteia i dobnda pe care banca central i-o reine (taxa oficial a scontului) pe perioada cuprins ntre momentul reescontrii i scaden. B. Biletul la ordin reprezint un angajament de plat prin care emitentul se angajeaz
32

s plteasc la vedere sau la termenul indicat beneficiarului o anumit sum de bani. Biletul la ordin trebuie s conin anumite elemente obligatorii: denumirea expres de bilet la ordin, promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat de bani, numele beneficiarului plii, scadena biletului la ordin, locul unde trebuie fcut plata, locul i data emiterii, semntura emitentului. Din redarea acestor elemente rezult anumite deosebiri ntre cambie i biletul la ordin: din punctul de vedere al numrului de participani la relaia de credit, cambia cuprinde trei participani (trasul, trgtorul, beneficiarul), n timp ce biletul la ordin cuprinde doi participani (emitentul, beneficiarul); prin cambie se d un ordin unei alte persoane de a plti o sum determinat de bani (coninnd formularea pltii), n timp ce biletul la ordin reprezint angajamentul emitentului de a plti o anumit sum de bani (coninnd formularea voi plti); spre deosebire de cambie, biletul la ordin nu cuprinde operaiunea de acceptare deoarece debitorul a acceptat plata n momentul emiterii titlului. Schema simplificat a funcionrii unui bilet la ordin este prezentat n figur:
1 Firma A - EMITENT - debitorul firmei B 2 Firma B - BENEFICIAR - creditorul firmei A

1. se ncheie contractul de vnzare cumprare ntre firmele A i B; 2. firma A emite biletul la ordin; 3. la scaden firma A achit firmei B suma de bani; Biletul la ordin este supus acelorai operaiuni ca i cambia, mai puin acceptarea. C. Cecul reprezint un ordin scris dat de ctre un client bncii sale prin care cere acesteia s plteasc o anumit sum de bani, fie lui prin retragere de numerar, fie unei tere persoane specificat de ctre client. Fiind pltit la prezentare, cecul reprezint un instrument de plat la vedere. Cecul pune n relaie direct teri pri, i anume: - trgtorul, cel care emite titlul n baza unui disponibil constituit n prealabil la o banc,

33

dnd un ordin necondiionat bncii sale de a plti la prezentare o anumit sum de bani determinat unei tere persoane sau nsui trgtorului (aflat n poziie de beneficiar); - trasul, banca la care emitentul cecului a constituit disponibilul, fiind cea care achit suma de bani; - beneficiarul, persoana care urmeaz s ncaseze suma. Cecul trebuie s conin anumite elemente obligatorii: denumirea expres de cec, ordinul necondiionat de plat a sumei nscrise pe cec, numele trasului (banca pltitoare), locul pii, numele beneficiarului, locul i data emiterii, semntura emitentului (trgtorul). Schema simplificat a funcionrii cecului este prezentat n figura de mai jos: 1. Banca C elibereaz firmei A un carnet de cecuri; 2. se ncheie contractul de vnzare-cumprare ntre firmele A i B; 3. firma A trage un cec asupra societii bancare C; 4. firma A remite firmei B cecul tras asupra societii bancare C; 5. firma B prezint cecul bncii care i achit suma de bani corespunztoare, stingndu-se astfel creanele dintre firmele A i B.
Firma A - TRGTOR 1 3 - debitorul firmei B 4 2

Banca C - TRAS - presteaz serv. pt. firma A

Firma B - BENEFICIAR - creditorul firmei A

n economia de pia circul o mare varietate de cecuri, motiv pentru care este necesar clasificarea acestora dup anumite criterii: 1. dup natura lor: - cecuri nominale au menionat expres numele beneficiarului; - cecuri la purttor beneficiarul este considerat cel care-l deine i-l prezint spre ncasare. 2. dup condiiile privind modul de folosire: - cecuri ordinare obinuite, care nu conin restricii privind folosirea lor; - cecuri barate presupune prezena a dou bnci, prima care face plata, a doua care primete suma; bararea, fcut prin dou linii paralele, poate fi: general, caz n care cecul poate fi pltit doar unei bnci sau client al trasului; special, caz n care cecul poate fi pltit doar bncii nscrise ntre bare;

34

- cecuri de virament servesc pentru efectuarea plilor ntre conturile a doi titulari; - cecuri de cltorie sunt emise n moneda rii strine, urmnd a fi ncasate la o banc din ara respectiv; - cecuri potale folosite pentru transmiterea de sume de la pot spre persoane fizice sau juridice sau invers. Cecul, biletul la ordin i cambia n forma electronic sunt recunoscute ca instrumente de plat, din 2008, potrivit O.U.G. nr. 38/2008 pentru modificarea i completarea Legii nr. 59/1934 asupra cecului i Ordonana de urgen a Guvernului nr. 39/2008 pentru modificarea i completarea Legii nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin. Elaborarea celor dou acte normative a fost necesar, potrivit notelor de fundamentare, ntruct legislaia asupra cecului, cambiei i biletului la ordin, care dateaz din 1934, nu a fost modificata esenial de la introducerea sistemelor electronice i prevede, prin urmare, recunoaterea acestora exclusiv n original, fapt care poate genera n practica bancara riscuri semnificative, precum frauda, alterarea informaiilor, distrugerea sau pierderea acestora n circuitului bancar. Astfel, n Romnia, cecurile, cambiile i bilete la ordin interbancare trebuie schimbate intre instituiile de credit, n casele de compensare din fiecare ora reedina de jude. Actele normative prevd prezentarea electronica la plata a cecului, cambiei i biletului la ordin, mai exact a unei imagini semnate digital, transmise n forma dematerializata prin reeaua interbancara securizata, ncepnd din 2008. Aceste acte norative aduc i alte modificri legilor din 1934. Astfel, este clarificat cuprinsul semnturilor de pe cec, cambie i ordin la plata, precizndu-se ca orice instrument trebuie sa cuprind numele i prenumele persoanei fizice sau juridice, precum i semntura olografa a reprezentantului legal al acesteia. Totodat, se stabilete un termen unic de prezentare la plata indiferent daca sunt pltibile n localitatea n care au fost emise sau nu, respectiv un termen de 15 zile, ca i faptul ca nu mai sunt pltibile daca prezentarea la plata este naintea datei de emitere. De asemenea, sunt eliminate foaia de prelungire, pe care erau nscrise girurile, avalurile sau protestul, din cauza faptului ca acestea erau puin utilizate, i referirile de pe verso care vor fi nscrise pe recto. Instituiile de credit nu sunt obligate sa foloseasc procesarea electronica i pot recurge la aceasta numai daca au ncheiat acorduri bilaterale sau multilaterale pentru participarea la un sistem de pli. D. Cardul - este un instrument de plat bazat pe electronic, ca alternativ la instrumentele clasice de plat, numerarul i cecul, iar deintorul lui are dreptul de acces la o procedur de autorizare i plat cu card. Ca suport fizic, cardul este realizat din material

35

plastic, avnd nglobate componente electronice speciale pentru decodificare a diferitelor operaii pentru care a fost conceput. Este vorba, n principal, de accesul deintorului la contul su bancar i efectuarea electronic a plilor, de unde provine i denumirea de moned electronic sau bani electronici. Cardul nglobeaz n banda magnetic informaii standardizate, securizate i individualizate care permit, prin decodificare cu ajutorul unor dispozitive speciale, accesul titularului la contul su bancar, autorizarea de pli, efectuarea de pli sau obinerea de numerar. Dat fiind componenta electronic i larga utilizare a monedei electronice, emitenii de carduri au anumite responsabiliti privind confecionarea material i informaiile minime pe care trebuie s le conin un card. Ei trebuie s asigure urmtoarele caracteristici comune: fabricarea din material plastic cu dimensiuni similare, indiferent de emitent; pe faa cardului trebuie s se regseasc anumite informaii despre client i despre banc, i anume: denumirea i sigla emitentului, numrul cardului; numele i prenumele deintorului; data la care expir valabilitatea cardului; hologram vizibil la lumina natural; pe verso trebuie s se regseasc: banda magnetic; spaiul de semntur unde clientul semneaz la primirea cardului; informaii pentru deintorul cardului; adresa bncii. n scopul reducerii posibilitilor de fraud (falsificare) au fost introduse anumite msuri preventive: hologramele; cerine tehnice referitoare la uzur; elemente de siguran n desen; semntura de pe card. Codul personal de identificare aferent unui card, denumit PIN Personal Identification Number, abreviere utilizat i n limba romn, este codul atribuit de emitent unui deintor de card, cod pe care utilizatorul poate fi pus n situaia de a-l reproduce n cazul utilizrii unui automat programabil pentru efectuarea unei pli. n cazul plii prin transfer electronic de date codul PIN este considerat echivalentul electronic al semnturii deintorului unui card. n general, orice persoan fizic sau juridic care dorete s obin un card poate apela la o societate bancar, solicitnd acesteia eliberarea unui card. ntre banc i client se ncheie un contract n care se precizeaz tipul de card emis, facilitile de care va dispune deintorul cardului, precum i obligaiile acestuia fa de banca emitent. Contul prin care se pot efectua operaiuni cu carduri este un cont bancar care poate fi asociat unui cont curent. Obinerea i deinerea unui card presupune plata de ctre titular a unei taxe de emitere i a unei taxe de utilizare anuale, sub forma unei sume fixe. Odat intrat n posesia cardului, deintorul l poate utiliza pentru plata mrfurilor i serviciilor la unitile care vnd mrfuri sau presteaz servicii i accept acest instrument de plat; obinerea de numerar de la

36

ghieele bncii sau de la distribuitoarele automate de numerar. Pe parcursul acestor decenii au fost introduse pe piaa bancar numeroase tipuri de carduri avnd diferite avantaje, caracteristici i moduri de ntrebuinare, dintre acestea cele mai importante fiind: Cardul de credit - este un instrument de plat care implic deschiderea n prealabil a unei linii de credit. Deintorul unui asemenea card poate achiziiona bunuri i servicii i s retrag numerar n limita unui plafon prestabilit. Astfel, posesorul unui credit card poate efectua pli chiar dac nu are disponibil n contul sau. n contractul ncheiat cu banca se specific plafonul limit (linia de credit) n cadrul cruia banca l va credita pe client. Debitul nregistrat de deintorul cardului fa de banca emitent poate fi rambursat parial sau integral la sfritul perioadei stabilite. Soldul rmas nerambursat va constitui un credit extins pentru care se percepe dobnd. Prin urmare, un card de credit prezint dou funcii principale: cea de instrument de plat i cea de facilitate de credit pe termen scurt (revolving). Primul card n Romnia a fost emis n urm cu 10 ani i de atunci piaa cardurilor a crescut continuu, dei foarte lent n comparaie cu restul rilor central i est europene. Singura banc din Romnia care opereaz toate tipurile de carduri emise sub cele cinci sigle existente n lume (VISA Internatinal, MasterCard, American Express, Diners Club i Japan Credit Bureau) este Banca Ion iriac. Cardul de debit - opereaz ntr-un mod asemntor cardului de credit, diferena constnd n aceea c, de aceast dat, plile sunt efectuate direct dintr-un cont bancar al deintorului de card, deschis la banca emitent. Titularul poate efectua pli n limita disponibilitilor sale bneti din contul su. Cele mai multe carduri de debit au dou funcii de baz, i anume: retragerea de numerar prin distribuitoarele automate de numerar sau din ghieele automate de banc (ATM) i efectuarea plilor la punctele de vnzare, situaie n care plata este cunoscut sub denumirea de transfer electronic de fonduri la punctele de vnzare (EFTPOS). Utilizarea cardurilor de debit nu implic circulaia unui document pe suport hrtie, debitarea contului titularului efectundu-se simultan cu creditarea contului magazinului sau instituiei care accept cardurile ca instrumente de plat. Debit card-ul permite deintorului s plteasc din contul su contravaloarea serviciilor achiziionate, a bunurilor cumprate. El poate efectua pli n limita disponibilului din cont, sau, n cazul n care are ncheiat o convenie cu banca, poate beneficia de un credit n descoperit de cont. (De exemplu, cardului Maestro/VISA Electron emis de B.R.D. i s-a asociat facilitatea pentru descoperit de cont n limita a maximum 3 salarii lunare nete n condiiile angajamentului

37

ferm al societii la care este angajat clientul respectiv de a acoperi eventualele sume nerecuperate de banc). Smart cards - n timp ce introducerea cardurilor de debit a nlocuit nevoia pentru cecuri n cazul tranzaciilor de mare anvergur, smart cardurile permit nlocuirea banilor lichizi i pentru tranzaciile de dimensiuni mai mici. Denumirea lor (carduri inteligente) vine de la microprocesorul incorporat n card. Un astfel de card este cardul Mondex deinut n comun de National Westminster Bank, Midland Bank i British Telecom care a devenit operaional pe teritoriul Marii Britanii n anul 1996, iar drepturile de utilizare a acestui card au fost vndute i Bncii Hong Kong i Shanghai n Asia, precum i unor importante instituii bancare din Canada. De asemenea, Mastercard i Visa au introdus astfel de carduri bazate pe cipuri. Smart cardul permite derularea unor tranzacii mult mai sofisticate dect cardurile de plastic nzestrate cu band magnetic care au fost prezentate mai sus. Aceast denumire rezult din faptul c aceste tipuri de carduri sunt nzestrate cu microprocesoare care permit ncorporarea ntr-un card de dimensiuni att de reduse ntreaga putere i memorie a unui procesor. Smart cardurile prezint, fa de cardurile cu band magnetic, anumite avantaje: nu pot fi copiate, motiv pentru care prezint o securitate sporit; nu necesit autorizarea online (autorizare de acceptare a cardului de plat, obinut prin intermediul terminalului electric); permit realizarea plilor n descoperit de cont (overdraft) de o valoare mai mare; protecia mpotriva fraudelor i a riscului de credit al bncii este mult mai mare dect n cazul cardurilor cu band magnetic. n premier n Romnia, Banca Comercial Romn permite utilizarea cardurilor cu cip ncepnd cu data de 4 aprilie 2005, iar din a doua jumtate a aceluiai an banca emite propriile sale carduri cu cip. Cardurile virtuale - chiar dac statisticile ne arat c n ultimii ani comerul electronic din Romnia s-a dezvoltat puternic, numai 3 bnci au sesizat aceast tendin, lansnd carduri virtuale destinate exclusiv cumprturilor i plilor pe internet. B.C.R., Banca Romneasc i Bancpost sunt cei trei operatori de pe piaa bncilor care i-au ndreptat atenia i spre acest segment de clieni bancari, caracterizat de un potenial de dezvoltare imens. n ceea ce privete utilizarea cardurilor n ara noastr, putem spune c, pe ansamblu, acceptarea i emiterea de carduri de ctre societile bancare romneti, numrul cardurilor operate este nc redus comparativ cu cel din alte ri, lucru care se datoreaz faptului c

38

operarea plilor prin intermediul acestor instrumente de plat implic cheltuieli investiionale destul de ridicate att pentru bncile comerciale, ct i pentru comerciani. Moneda electronic ar putea deveni o moned global, emis att de guverne, ct i de firme private, cu toate c experienele trecute au demonstrat anumit reticen a clienilor n acceptarea noilor servicii de transmitere a banilor. 3. Transferuri de fonduri prin conveniile de plat - n scopul venirii n ntmpinarea nevoilor clienilor, n Romnia au aprut deja conveniile de plat. Ele reprezint o nelegere ntre client i banc n conformitate cu care banca, n baza mandatului ncredinat, i debiteaz clientului contul la date fixe pentru sume fixe sau pentru sume cerute pe baz de documente justificative de ctre beneficiari fr s mai solicite n prealabil consimmntul clientului. n acest fel se ctig n operativitate, clienii fiind absolvii de unele responsabiliti plicticoase i consumatoare de timp. n aceast categorie se pot include dou tipuri de servicii bancare: A. Standing order - este o modalitate de transfer de fonduri care presupune ncheierea unei convenii ntre client (pltitor) i banca sa, potrivit cruia banca pltitorului accept s plteasc, la date fixe o sum fix n favoarea unui (ter) furnizor, potrivit contractului ncheiat de parteneri, fr a mai fi necesare instruciuni de plat exprese. n acest sens, ntre banc i debitor se ncheie un contract de mandat (convenia de S.O.) n vederea executrii unor instruciuni date n prealabil de pltitor. Prin mandat, banca este autorizat s constituie disponibilitile necesare de fonduri sau s asigure creditele care se impun pentru satisfacerea volumului de pli, ceea ce echivaleaz cu un cash management. Un astfel de procedeu se practic, de regul, n cazurile n care sunt livrri zilnice de materii prime i ntr-un volum relativ constant sau pentru pli repetabile i regulate (abonamente TV, chirii, pensii de ntreinere etc.). B. Direct debit - este o modalitate de plat prin care bncile sunt autorizate de clienii pltitori s efectueze automat decontarea serviciilor din conturile lor la cererea furnizorilor i de transfer a sumelor la bncile acestora. Seamn cu standing order cu deosebirea c banca pltitorului va emite ordinul de plat, n numele clientului su (n baza mandatului ncredinat de acesta), n favoarea beneficiarului, numai pe baza facturilor remise de beneficiar. ntre furnizor (beneficiar) i debitor (pltitor) se ncheie o convenie privind dreptul furnizorului de a iniia plata fr acordul prealabil al pltitorului. ntre pltitor i banca acestuia se ncheie o convenie de direct debit privind acceptul pltitorului pentru plat din

39

contul su fr ordinul expres al acestuia. ntre banca pltitorului i beneficiar se ncheie un angajament privind efectuarea plilor n sistem direct debit. Un astfel de procedeu este aplicabil n situaiile n care tranzaciile dintre pltitor i beneficiar presupun pli la termene convenite, dar pentru care suma de plat variaz n funcie de prestaia furnizorului (ex. plata facturilor telefonice, energie electric, ap, gaz etc.). 4. Transferul electronic de fonduri - reprezint o metod electronic de plat foarte simpl prin care se realizeaz una dintre cele mai vechi funcii ale bncii, transferul de bani. Transferul electronic al fondurilor este, practic, o facilitate la dispoziia clienilor pentru efectuarea de pli, fr a apela la numerar sau cecuri. Fondurile sunt transferate electronic din contul clientului, via terminalul unui calculator, n contul vnztorului. Transferul electronic de fonduri este un ansamblu de tehnici informatice i electronice care permite schimbul de fonduri ntre parteneri, prin intermediul bncilor i a unor sisteme speciale de transfer, ntr-un timp foarte scurt. Din considerente privind riscurile pe care le implic, dar i din raiuni practice, transferurile electronice interbancare se difereniaz n funcie de valoarea transferurilor: transferuri de valori mari i transferuri de valori mici. A. Transferuri de valori mari (SWIFT i TARGET) - progresele din informatic i comunicaii au permis apariia transferului SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), cel mai modern i rapid sistem cunoscut, de origine european, dar care are reele pe plan mondial. SWIFT s-a nfiinat n 1973, n Belgia, ca o societate privat pe aciuni, non profit, prin participarea a 239 de bnci din 15 ri. Scopul acestei companii era de a oferi instituiilor financiare din ntreaga lume, servicii de transfer rapid de fonduri pe o baza standardizata. La sfritul anului 2000 la SWIFT erau conectate 192 de tari cu peste 3000 de bnci membre i 7125 de utilizatori care au transmis 1,3 mld. mesaje. Unele bnci romneti (ex. B.R.D., B.C.R.) au aderat la SWIFT, ca membre, nc din anul 1992. Din totalul transferurilor de fonduri efectuate de rile europene prin SWIFT, Romnia deinea la finele anului 2002 o cot de pia de 6%. Introducerea monedei unice Euro a determinat i adoptarea unui procedeu unic de pli ntre rile din zona Euro, care a fost proiectat s rspund cerinelor de politic monetar ale Bncii Centrale Europene i care s fie conectat la sistemele naionale de plti din tarile membre. Acest procedeu este cunoscut sub numele de TARGET (Transeuropean Automated Real-Time Gross-Settelment Express Transfer) i are ca scop s asigure efectuarea

40

plilor ntre bncile centrale europene, pe baz brut i n timp real, indiferent de sistemul folosit n fiecare tara i minimizarea riscului de neplata pana aproape la dispariie. Procedeul a fost iniiat n 1995 de Institutul Monetar European devenit ulterior Banca Central European i a devenit operativ n ianuarie 1999 prin participarea bncilor centrale din rile membre i prin acestea instituiile de credit supravegheate de bncile centrale. Crearea TARGET in 1999 a insemnat intrarea in functiune a unui sistem regional de decontare bruta in timp real in EURO, utilizat pentru decontarea operatiunilor bancii centrale, a transferurilor interbancare in EURO de valori mari, ca i a altor plati in moneda unica europeana. TARGET a fost creat prin interconectarea sistemelor nationale de decontare bruta in timp real din fiecare tara care a adoptat EURO (sau care este capabila sa proceseze aceasta moneda alaturi de moneda nationala) i mecanismul de plati ale Bancii Centrale Europene. Sistemul asigura procesare in timp real, decontare in banca centrala i finalitate imediata. TARGET joaca un rol cheie in sistemul financiar, fiind un canal obligatoriu pentru operatiunile de politica monetara i prin faptul ca toate sistemele de decontare neta pentru valori mari in zona EURO se deconteaza in banca centrala prin TARGET. TARGET a contribuit la un grad inalt de lichiditate in piata monetara EURO. Acoperirea larga a pietei a facilitat armonizarea practicilor de afaceri in Uniunea Europeana, de exemplu cu privire la zilele de operare ale pietei monetare EURO i tranzactiile de schimb valutar ce implica EURO. Larg utilizat pentru schimburi de lichiditati intre institutiile de credit, TARGET este folosit in particular de catre banci multinationale i grupuri pentru administrarea centralizata a operatiunilor de trezorerie. Sistem robust i sigur, TARGET i-a dovedit eficienta in reducerea riscului sistemic i imbunatatirea stabilitatii financiare. Schimbarile care se produc in domeniul sistemelor de plati, atat din punct de vedere tehnologic, cat i al practicii de afaceri, fac necesara dezvoltarea noii generatii a TARGET, lucru care deriva din procesul continuu de integrare i consolidare a sistemului financiar european. Noua generatie - TARGET2 - va inlocui actualul sistem, prin centralizarea tuturor sistemelor RTGS (Real Time Gross Settlement) locale intr-un sistem central RTGS. TARGET2 va asigura un nivel armonizat al serviciilor, in baza unei infrastructuri IT integrate. Va fi adoptata o structura de pret unica, aceleasi mecanisme de pret aplicandu-se pentru plati domestice i internationale. TARGET2 va fi un sistem capabil sa se adapteze

41

rapid la schimbarile viitoare, generate de largirea zonei EURO. Principalele inovatii aduse de TARGET2 sunt: - Consolidarea infrastructurii tehnice, prin realizarea unei platforme tehnice unice, numita Single Shared Platform (SSP), - Servicii flexibile i instrumente de administrare a lichiditatilor, - Suport pentru plati programate, - Interactiunea cu sistemele vechi, prin interfete standardizate, - Masuri sporite de asigurare a continuitatii operationale, prin adoptarea arhitecturii multiregiune / multi-site, - Servicii de informatii, control i monitorizare. TARGET2 va oferi tuturor bancilor europene, indiferent de tara in care se afla, aceeasi calitate a serviciilor, aceeasi functionalitate i interfete, precum i aceeasi structura de pret. Conectarea la TARGET2 se va face utilizand serviciile i standardele SWIFTNet: SWIFTNet FIN pentru schimbul de plati i serviciile SWIFTNet InterAct, Browse i FileAct pentru informatii, control i monitorizare. Vor exista doua tipuri de participanti in TARGET2: directi i indirecti. Participantii directi vor avea un cont RTGS in modulul de plati al TARGET2, cu acces la informatii in timp real i monitorizare, fiind responsabili pentru administrarea lichiditatilor proprii i capabili sa ofere o conexiune pentru alte institutii ca participanti indirecti. B. Transferuri de valori mici (EUROGIRO, Western Union / MoneyGram) Transferurile rapide de fonduri au ptruns i n sfera plilor de mic valoare conducnd la apariia mai multor modaliti, dintre care cele mai cunoscute sunt EUROGIRO, Western Union / MoneyGram. EUROGIRO este o form de transfer de fonduri pe plan internaional, ntre organizaii potale, dar sunt acceptate i instituii de credit i alte organizaii interesate n astfel de transferuri. EUROGIRO a fost creat n 1990 pornind de la apreciatele servicii financiare potale i de la tradiia de lung durat dintre unitile potale de a lucra dup standarde comune cu scopul de a asigura servicii competitive n domeniul plilor transfrontaliere i a transferurilor de cont. EUROGIRO are o reea proprie de pli electronice, Euro Giro Network, i este prezent n peste 200 de ri din Europa, Asia i America de Nord i Sud. Astzi reeaua este format pe lng organizaiile potale i din bnci comerciale. Transferurile rapide de fonduri au ptruns i n domeniul serviciilor pentru populaie

42

(retail banking). Pe plan internaional, transferurile rapide au fost determinate de circulaia forei de munc din rile mai puin dezvoltate ctre cele avansate, de plecarea la studii a tinerilor i de extinderea relaiilor ntre familii. Pentru asemenea situaii exist firme specializate care ofer servicii de transfer rapid de fonduri n tot cursul anului, dintre care cele mai renumite sunt Western Union i MoneyGram din SUA. Western Union a fost nfiinat n 1851 i este una din cele mai vechi i renumite companii americane. n 1870 compania a creat prima modalitate de transfer rapid a fondurilor pe distane mari, a introdus primul telegraf la New York i a utilizat pentru prima data telexul n anii 50. n prezent, Western Union este o companie subsidiar a First Data Corporation din SUA. Western Union a creat n 1990 o filial pentru servicii financiare Western Union Financial Services care are un departament Western Union Money Transfer pentru transferuri rapide de bani n orice ar. Western Union este cea mai mare retea de transfer de bani din lume cu peste 225.000 de agentii care asigura cel mai inalt nivel al serviciilor prestate clientilor. Multe din acestea se afla in incinta unor banci, oficii postale, farmacii, magazine, gari, aeroporturi i alte locuri de interes public cu program prelungit de functionare, inclusiv in weekend-uri. Orice transfer de bani este identificat printr-un Numar de Control al Transferului de Bani (MTCN) unic, numar care nu este un element obligatoriu pentru ridicarea banilor, insa este recomandat sa fie cunoscut de catre destinatar. In functie de mai multe coordonate, cum ar fi, orele la care se realizeaza operarea ordinului de transfer ale agentului din tara de destinatie, restrictiile aplicabile i serviciul solicitat, banii sunt dipsonibili, de cele mai multe ori, in cateva minute. Western Union foloseste tehnologia electronica moderna i poseda propria retea de computere, putand emite imediat ordine de plata in peste 195 de tari. Prin Western Union oricine poate primi i trimite bani din intreaga lume in orice scop - nu este nevoie de carte de credit, cont bancar sau calitate de membru. Avantajele serviciului Western Union: accesibilitate: orice persoana fizica sau juridica are acces la serviciul Western Union, conform reglementarilor in vigoare. simplitatea folosirii: sumele se pot transmite prin reteaua Western Union fara a mai fi necesara completarea unui formular, in limita plafoanelor stabilite. sigurana: sistemul informatizat al retelei Western Union asigura maxima securitate a transferurilor.

43

 rapiditate: incasarea in cateva minute a sumelor expediate, in orice colt al lumii, Western Union fiind cel mai rapid sistem de transfer al banilor in acest moment (in maxim 10 min. de la depunere). transferuri i n lei pe teritoriul Romniei, ct i n strintate. Pretul utilizarii serviciului Western Union const din comisioanele aferente efectuarii transferurilor de numerar care se platesc de catre expeditor, in momentul in care banii sunt depusi pentru transfer; plata sumelor catre beneficiari se realizeaza in dolari SUA, EURO sau RON; pentru banii primiti, destinatarului nu i se percep comisioane. MoneyGram este o companie format din MoneyGram Payment Systems Inc. i Thomas Cook Group Ltd., ambele firme de referin din SUA, specializate n transferuri rapide de fonduri i diverse servicii financiare. Reeaua MoneyGram cuprinde peste 25.000 de locaii active din peste 120 de ri. Transferurile MoneyGram se fac numai n USD, astfel c orice valut se schimb n USD, dar la un curs folosit de firm, de regul cel pentru cecurile de cltorie din ziua respectiv. Pentru transfer se pltete o tax de ctre clientul care trimite banii i care se mparte ntre agentul expeditor, agentul destinatar i MoneyGram. Ca urmare, la eliberarea numerarului n valut nu se mai percepe comision. Bncile din Romnia care folosesc sistemul Western Union sunt, de ex., B.R.D., Bancpost, Banca Romneasc, Raiffeisen Bank, Banca Transilvania, MKB Romexterra Bank, Leumi Bank, iar sistemul Money Gram este folosit de B.C.R., UniCredit Tiriac Bank, OTP Bank. 2.6. Alte produse i servicii bancare 1. Servicii de afaceri (trade finance) A. Leasingul - este o form de comer i de finanare prin nchirierea de ctre societi financiare specializate sau direct de productori a unor bunuri ctre clienii care nu dispun de suficiente fonduri proprii ori mprumut pentru a le cumpra. Exist dou tipuri principale de leasing : - operaional - pe toat perioada de nchiriere clientul pltete rate stabilite n contract, iar la sfrit napoiaz bunul nchiriat fr a mai avea vreun drept asupra lui. - financiar - la sfritul perioadei de leasing titlul de proprietate asupra bunului nchiriat se transfer clientului. B. Factoring - bncile preiau de la creditori o serie de creane asupra debitorului

44

(creane pe termen scurt) pe care le achit, urmnd ca apoi s recupereze sumele de la debitori. Suma achitat reprezint valoarea total a creanei minus un procent al bncii, la care se adaug o serie de cheltuieli pe care creditorul ar urma s le suporte (legate de evidena i urmrirea debitorilor). Acest serviciu ofer : - Finanare pe termen scurt prin plata nainte de scaden a facturilor emise de exportatori, n 24 de ore de la prezentarea acestora la banc; - Garania ncasrii facturilor prin cumprarea creanelor exportatorilor, fr drept de regres mpotriva acestora; - Consultan privind ncheierea contractelor externe, evaluarea partenerilor clientului, derularea operaiunii; - Evidena, urmrirea i ncasarea facturilor. Contractul de factoring este un contract comercial ncheiat ntre aderent i factor n temeiul cruia factorul preia n proprietate de la aderent creanele acestuia asupra debitorilor cedai, rezultate din contracte de vnzare de mrfuri sau prestare de servicii ncheiate n prealabil cu acetia, i, odat cu creanele acceptate, i asum obligaia de finanare a aderentului prin plata anticipat a respectivelor creane, obligaia de ncasare de la debitorii cedai a plilor acestora, precum i obligaia de garantare mpotriva riscului de credit, respectiv mpotriva riscului de neplat, la scaden, a creanelor n cauz de ctre debitorii cedai. Prin ncheierea unui contract de factoring se realizeaz i operaiunele de finanare a comerului exterior prin faptul c permite cedarea creanelor deinute de un exportator (aderent), creane pe care le are asupra clienilor si, unei persoane numit factor, acesta obligndu-se s ncaseze aceste creane, fiind subrogat, n acest scop, n toate drepturile pe care aderentul le are mpotriva debitorilor si. n acest caz, creanele, care fac obiectul contractului de factoring, se materializeaz n facturile internaionale care atest expedierea mrfurilor. i n acest caz, riscul insolvabilitii debitorilor i riscul neplii la termen sunt n sarcina factorului, fr posibilitatea pentru acesta de a se ntoarce cu recurs mpotriva aderentului. Spre deosebire de forfetare care se aplic la cumprarea unor creane deja emise, factoringul presupune preluarea i gestionarea global a unui portofoliu de creane viitoare, ce nu sunt nc determinate. C. Forfetare (discount al facturilor) - este o metod de finanare pe termen mediu i const n vnzarea creanelor deinute de vnztor asupra cumprtorului unei instituii

45

specializate contra unei taxe denumit tax de forfetare. Forfetarea constituie o tehnic modern de finanare care d posibilitatea vnztorului care a livrat marfa pe credit, s se refinaneze vnzndu-i creanele materializate n nscrisuri exigibile n termen de peste 90 de zile, n favoarea unor instituii de crecit. Forfetarea implic scontarea titlurilor de credit care incorporeaz creanele (bilete la ordin, cambii). Creanele (titlurile) trebuie s fie avalizate bancar sau susinute cu o garanie care asigur plata lor la scaden. Creanele sunt exigibile n termen de peste 90 zile (pn la 7 ani). Particulariti : - Finanare fr drept de regres mpotriva exportatorului; - Transform exportul pe baz de credit n tranzacie cash, eliminnd astfel riscul de credit; - mbuntete lichiditatea societii comerciale; - Elimin riscul fluctuaiei dobnzii; - Nu se solicit garanii reale, documentaia este simpl; - Tranzacia poate fi finanat 100%; Documente acceptate de banc: Bilete la ordin sau cambii avalizate, Bilete la ordin sau cambii cu scrisori de garanie, Acreditive irevocabile n valut, exigibile n termen cuprins ntre 90 de zile i 5 ani. Forfetarea reprezint o tehnic neconvenional (special) de finanare bancar pe termen mediu i lung a exportatorilor, care presupune cumprarea fr regres, de ctre bnci sau instituiile financiare specializate (forfetori), a creanelor bneti n valut ale exportatorilor, provenite din livrarea de mrfuri sau bunuri la extern. Specific forfetrii este i faptul c se aplic creanelor provenite din exporturile pe credit cu o scaden mijlocie i lung. Utilizarea acestei tehnici permite deci realizarea unei operaiuni de finanare pe termen mediu i lung stimulnd astfel exportul de instalaii, maini, utilaje i alte produse de valoare ridicat. Costul forfetrii este mai ridicat dect cel al scontrii i const ntr-o rat fix de dobnd, la care se adaug comisionul instituiei de finanare, stabilit difereniat n funcie de bonitatea debitorului, de msura n care cambia este sau nu avalizat, de riscul estimat al operaiunii, de modalitatea de plat. Exportul va primi de la forfetor valoarea titlului mai puin plata unei dobnzi, a unei marje de risc (1-5%) i a unui comision de gestiune (1-5%) totalul acestor reineri neputnd depi 20%. Prin forfetare, finanarea unei creane de export cu scadena mai mare de 3 luni,

46

a fost nlocuit cu vnzarea acesteia fr regres, transformnd-o ntr-un titlu cu scadena prelungit la mai muli ani. Forfetorul suport n acest timp riscul deprecierii valutei determinat de fluctuarea cursului valutar. Forfetarea ca i scontarea permite recuperarea creanelor sumelor nainte de scaden sau transformarea unei vnzri pe credit ntr-o vnzare la vedere pentru exportator. ntre cele dou tehnici de finanare exist i numeroase deosebiri. Pentru a iniia o operaiune de forfetare, exportatorii trebuie s cunoasc elementele specifice fiecrei instituii de forfetare, cum sunt: titlurile de crean acceptate ca documente pentru forfetare (cambii, bilete la ordin, acreditive, alte documente comerciale); instrumente de garantare solicitate de instituia de forfetare (avalizarea titlurilor de credit, scrisoarea de garanie bancar, acreditive irevocabile netransferabile); alte documente suplimentare (declaraia exportatorului privind cesiunea, sau dup caz, transferul drepturilor de ncasare a creanelor). D. Scrisoarea de garanie bancar (S.G.B.) - reprezint un nscris pe care o banc comercial o elibereaz, la cererea expres a clientului su aflat n calitate de pltitor, obligndu-se s onoreze la plat documentele introduse de beneficiar, dac la scaden pltitorul nu dispune de disponibiliti de plat. S.G.B. joaca rolul unui factor de siguran n derularea unei tranzacii i ofer credibilitate n cazul n care partenerii nu se cunosc. Scrisoarea de garanie bancar joac rolul unui factor de siguran n derularea viramentului bancar deoarece, atunci cnd partenerii se cunosc mai puin, ofer credibilitate, prin emiterea SGB banca i asum practic responsabilitatea de a sprijini derularea tranzaciei clientului su (pltitorul). E. nchirierea casetelor de valori - este un serviciu pe care bncile l ofer clienilor care doresc s-i pstreze ntr-un loc sigur documente, hrtii de valoare, bijuterii, etc. Contra unui comision (sum fix sau procent din valoarea bunului depus), banca i asum responsabilitatea de a pstra n condiii de maxim securitate coninutul casetelor de valori. 2. Servicii de economisire i investiii A. Asigurare - bncile apar n dubl ipostaz: asigurat i intermediar n vnzarea polielor de asigurare. Unele bnci au propriile societi de asigurare sau societi cu care au ncheiate convenii i sugereaz clienilor lor s-i asigure la acestea creditele sau bunurile date n gaj: Allianz iriac (Banca Comercial Ion iriac); AIG (Raiffeisen Bank); AVIVA i ASIBAN (B.R.D.), Generali Asigurri (HVB Bank), BCR Asigurri (BCR), BT Asigurri (Banca Transilvania). n rile n care asigurrile au ptruns pe pia de mai mult timp, poliele de asigurare

47

sunt acceptate ca garanii la credite. n Romnia se accept doar ca garanie suplimentar poliele de asigurare de via n cazul creditelor acordate persoanelor fizice. B. Private banking - n rile cu economie de pia bncile au nceput s furnizeze clientelei un ansamblu de servicii denumit private banking prin care banca se angajeaz s gestioneze, s plaseze n modul cel mai eficient fondurile clienilor. Instituiile bancare pot interveni n mai multe moduri: - gestionarea, pentru o perioad de timp stabilit mpreun cu clienii, a unor fonduri pe care clienii le pun la dispoziia bncii. Contra unui comision, banca plaseaz fondurile pe piaa financiar/monetar urmrind obinerea unui ctig. - creditul fiduciar - clientul pune la dispoziia bncii un depozit bancar i i d instruciuni precise cu privire la modul n care aceti bani vor fi folosii pentru credite. Riscul este suportat n totalitate de client. - gestiunea fiduciar - funcioneaz pe acelai principiu ca i creditul fiduciar, dar de data aceasta e vorba de ntreg patrimoniul clientului. Serviciul de private banking este un serviciu de lux pentru clientii de lux. Clientii care au in conturile lor cel putin 100.000 de euro pot beneficia de toate ofertele unui astfel de serviciu bancar: dobanzi i comisioane mai avantajoase la credite i dobanda, pachete de produse, carduri in care sunt incluse tot felul de facilitati (includerea unei asigurari sau a unor reduceri) i existenta unui bancher personal. Ideea unui bancher personal se sprijina pe existenta unui angajat specializat din acea banca. Acest angajat trebuie sa-i consilieze clientii atat in ceea ce priveste modalitatile de a acumula capital cat i in ceea ce priveste modalitatile de a-i conserva valoarea. Clientul nu va fi consiliat doar in ceea ce priveste directia pe care ar trebui sa o ia sumele investite, banca ii va spune chiar ce pondere din capitalul pe care il detine trebuie investita i ce instrumente de plasare a banilor sunt cele mai avantajoase. ING Bank estimeaza ca in Romania sunt aproximativ 50.000 de potentiali clienti pentru serviciile de private banking. Bancile din Romania care au inclus in activitatea lor financiara astfel de servicii sunt: ING Bank, HVB Bank, BCR, BRD, Unicredit, Raiffeisen Bank i Citibank. Primul operator pe piata de private banking a fost ING Bank. Banca a ales sa introduca astfel de servicii de gestionare a activelor private pentru ca a descoperit o piata neexploatata la acea vreme de aproximativ 50.000 de clienti. In prezent ING Bank are 500 de astfel de clienti de private banking care beneficiaza in primul rand de consiliere

48

personalizata, dar i de alte avantaje: dobanzi negociabile la depozite, prioritate in acordarea creditelor. Pentru investitii, acesti clienti dispun de: depozite la termen in valuta i in lei, titluri de stat, actiuni cotate pe piata financiara, eurobonduri in tara i in strainatate i bonduri municipale. Desi in Romania private banking este un concept nou, el exista in cadrul grupului Societe Generale de 100 de ani. Agentia de private banking BRD Primaverii a fost deschisa primavara trecuta i deja are clienti. Consilierii de clientela construiesc in functie de patrimoniul clientului i de obiectivele acestuia o strategie globala de investitii. In cazul in care clientii doresc servicii de private banking care nu sunt disponibile in agentie pot alege din serviciile pe care le ofere Societe Generale. Grupul detine sucursale i in cele mai indepartate zone de pe glob: Tokio, Hong Kong, Bahamas. Oferta de private banking pe care o are HVB Bank i-a adus acesteia peste 250 de clienti. Aici private bankingul ofera fiecarui client pe langa solutiile finanaciare complete i personalizate, o mare varietate de optiuni investitionale i de informatii privind instrumentele financiare pe care le are la indemana. Prin intermediul acestui serviciu clientul HVB Bank poate investi in: titluri de stat, BVB, RASDAQ, bonduri municipale, eurobonduri, atat in tara cat i in strainatate. Prin private banking, HVB Bank asigura i asistenta one-stop-shop. Aceasta inseamna ca indiferent de necesitatile financiare pe care clientul le reclama, cererea lui va fi intotdeauna satisfacuta de bancherul sau privat. BCR a pus la dispozitia doritorilor de private banking abia in anul 2004 acest serviciu i deja contorizeaza cateva sute de clienti. Caracteristicile principale ale activitatii de private banking in BCR s-au conturat in urma colaborarii pe care banca a avut-o cu reprezentantii IDS Sheer. BCR a avut ca model activitatea similara desfasurata de bancile de renume din lume, model pe care l-au adaptat necesitatilor pietei din Romania. Desi este un serviciu nou pe piata romaneasca, asteptarile bancherilor in ceea ce priveste serviciile de private banking pe care le ofera sunt deja depasite.Ca orice activitate bancara, i serviciile de private banking prezinta propriul lor risc. Daca riscul este aproape nul in cazul depozitelor financiare la care beneficiaza de dobanzi preferentiale i clientul alege sa joace la Bursa, acesta isi asuma riscurile care tin de evolutia pietei pe care "joaca". C. Certificate de depozit - sunt emise de ctre bnci pe perioade i sume fixe (1 lun, 3 luni, etc.). Avantajul unui investitor ntr-un certificat de depozit const n faptul ca sunt negociabile. Deintorul le poate vinde oricnd nainte de scaden, ceea ce le confer un grad mare de lichiditate. Pe de alt parte, banca are garania c fondurile rmn la banc pe

49

toat perioada de timp pentru care certificatul a fost emis. Aceste certificate de depozit intr sub incidena Fondului de Garantare a Depozitelor Bancare i sunt acceptate drept garanie pentru credite. B.C.R. i Banca Romneasc au lansat certificatul de depozit cu discount care permite ncasarea anticipat a dobnzii. (De exemplu: un CD cu valoarea nominal de 100 lei va fi achiziionat cu 97 lei, urmnd ca la scaden s se ncaseze 100 lei). D. Aciuni i obligaiuni - pe aceast pia bncile joac un rol foarte important att ca investitori n aciuni/obligaiuni, ct i ca intermediari pentru clienii lor. Exist multe firme care nu posed cunotinele necesare operrii n cadrul bursei. Astfel a aprut nevoia de consultan pe care bncile din vest au exploatat-o imediat administrnd pentru un comision investiiile clienilor lor. Pe lng comisioanele obinute n urma activitii de consultan n domeniul investiiilor financiare i a celor de intermediere n cumprarea de aciuni pentru proprii clieni, banca poate investi propriile fonduri n aciuni i obligaiuni. Obligaiunile emise de stat pentru acoperirea deficitelor bugetare sunt foarte atractive pentru bnci deoarece riscul de nerambursare este practic nul. n Romnia serviciile legate de bursa de valori pot fi prestate de bnci doar prin intermediul societilor de valori mobiliare. Unele bnci sunt membre n consorii cu alte bnci pentru lansarea de oferte publice de vnzare / cumprare de aciuni pe piaa de capital (ex. B.C.R.). De multe ori firmele, pentru a-i consolida poziia pe pia, elaboreaz proiecte complexe de investiii. Cnd elaborarea acestor proiecte depete competena profesional a specialitilor firmei, se apeleaz la serviciile unei bnci pentru consultan. Specialitii bncii elaboreaz calcule de eficien, evalueaz riscuri, studiaz afacerea i ofer cele mai favorabile variante de finanare. 3. Servicii valutare i de cltorie A. Cecurile de cltorie - pot fi achiziionate de la aproape orice banc de ctre cei ce fac excursii n strintate. Travelers cheque se prezint sub forma unor ordine de plat asupra unor sume fixe n moneda rii n care se face vizita sau ntr-o moned convertibil de prim rang. Se folosesc la plata bunurilor i serviciilor sau pot fi schimbate oricnd n numerar. Gradul mare de securitate este dat de faptul c deintorul semneaz la primirea cecului n partea de sus stnga, iar la folosirea lui pentru plata unor bunuri/servicii n partea de jos. Dac semnturile nu coincid, funcionarul poate refuza plata. Deci chiar dac sunt furate sau

50

pierdute, cecurile n-au valabilitate fr contrasemntur. B. Servicii de schimb valutar - bncile ofer clienilor lor i polie de asigurare pentru toate tipurile de vacane i excursii, ofer servicii de schimb valutar pentru acoperirea unor cheltuieli imediate i n sume mici n strintate, ofer cri de credit n valut, etc. Clienii care pleac n strintate pentru o perioad mai lung pot solicita bncii lor deschiderea unui cont n ara de destinaie n moneda rii respective. Banca va pune astfel la dispoziia clientului (printr-o sucursala a sa sau o banc corespondenta)un cont curent/de depozit de care poate beneficia imediat ce va fi identificat dup semntur. Pentru transferarea de sume de bani n strintate i pentru transmiterea unor mesaje/informaii bncilor se folosete sistemul SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) Majoritatea operaiunilor de schimb valutar se fac la vedere (la cursul valutar din ziua tranzaciei). Bncile obin profit din diferena ntre cursul de cumprare i cel de vnzare (spread). Bncile din occident ofer i operaiuni la termen prin care clientul poate stabili cursul la care va cumpra n ziua plii.

51

1. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). bncile din Romnia ofer o gam larg de servicii bancare, specifice unei bnci universale; 2). bncile din Romnia ofer o gam larg de servicii bancare, specifice unei bnci specializate; 3). serviciile bancare electronice cuprind scrisoarea de garanie bancar; 4). transferuri de fonduri de valori mari se realizeaz prin intermediul sistemelor SWIFT i TARGET 5). transferuri de fonduri de valori mari se realizeaz prin intermediul sistemelor EUROGIRO, Western Union / MoneyGram; 6). funcia de utilitate social a bncilor const n furnizarea clienilor produse i servicii bancare ntr-o gam ct mai larg. Este valabil combinaia: a). 1 + 3 + 6; 2. Contul curent: a). ncepe s funcioneze prin debitare; b). este cel mai puin utilizat cont bancar; c). se deschide clienilor pentru nregistrarea operaiunilor de ncasri i pli; d). are, de regul, sold debitor la bnci. 3. Operaiunea de creditare a unei bnci: a). reprezint actul prin care o banc se oblig s pun la dispoziia clienilor s fondurile solicitate de acetia; b). constituie actul prin care banca atrage resurse de la clieni; c). este o modalitate de transfer de fonduri care presupune ncheierea unei convenii ntre client i banca sa; d). este un instrument de plat bazat pe electronic. 4. Care dintre urmtoarele afirmaii este fals: a). selectarea clienilor este o practic nu numai necesar, dar menine ncredere celorlali clieni n serioazitatea bncii; b). banca este obligat s accepte orice client; c). pentru deschiderea unui cont curent clienii trebuie s prezinte o cerere nsoit de b). 1 + 4 + 6; c). 2 + 5 + 6; d). 2 + 3 + 5.

52

documentele necesare; d). deschiderea contului curent presupune ncheierea unei convenii ntre banc i client. 5. Depozitele bancare deschise clienilor: a). reprezint principala surs de finanare pentru o banc; b). reprezint principala form de plasare a fondurilor bncii; c). mbrac forma creditelor inerbancare; d). constituie mprumuturi de refinanare de la banca central. 6. Depozitele la vedere reprezint: a). investiiile financiare ale clienilor fcute cu scop de fructificare a capitalului; b). sumele atrase pe diverse perioade de la 7 zile la 12 luni i chiar mai mari; c). sume depuse ntr-un cont n vederea garantrii unor obligaii contractuale ale clientului; d). conturi slab remunerate sau chiar neremunerate. 7. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt false: 1). acordarea creditelor se bazeaz pe prudena bancar ca principiu fundamental; 2). acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctul ei de vedere privind capacitatea de rambursare prezent i viitoare a clientului; 3). remunerarea creditului constituie una dintre modalitile principale prin care banca realizeaz pierderi; 4). analiza clientului se face difereniat pentru un client nou i pentru un client tradiional; 5). destinaia creditului nu prezint importan nici pentru client i nici pentru banc; 6). perioada de rambursare a creditului nu are nici o legtur cu durata de via a obiectului creditului. Este valabil combinaia: a). 1 + 3 + 6; b). 2 + 4 + 6; c). 3 + 5 + 6; d). 1 + 4 + 5. 8. Liniile de credit sunt acordate agenilor economici pentru: a). acoperirea necesarului de fonduri n vederea realizrii produciei programate care are desfacere asigurat prin contracte i comenzi ferme; b). stocurile de provenien agricol i agroalimentar ce se consum ntr-o perioad cuprins ntre un trimestru i un an; c). satisfacerea necesitilor curente sau excepionale ale clienilor ocazionate de fabricarea produselor destinate exportului; d). utilizri de fonduri n mod fracionat, n funcie de nevoile clientului. 9. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate:

53

1). creditele pe termen scurt au o durat de rambursare ce depete 12 luni; 2). creditele pe termen scurt pot fi acordate numai peroanelor fizice; 3). creditele pe termen mediu - cu durata de rambursare ntre 1 an i 5 ani; 4). creditele de scont sunt acordate pentru finanarea activitilor comerciale prin cumprarea de ctre banc a efectelor de comer; 5). creditele pe descoperit de cont (overdraft) sunt acordate pe perioade foarte scurte (maxim 7 zile); 6). creditele pentru faciliti de cont sunt acordate pe perioade ce depesc 12 luni. Este valabil combinaia: a). 1 + 2 + 3; b). 2 + 3 + 4; c). 3 + 4 + 5; d). 4 + 5 + 6. 10. Creditele care sunt acordate unui client, proprietar legal al unei locuine, care solicit o finanare temporar n scopul achiziionrii altei proprieti imobiliare, vnznd apoi locuina deinut anterior poart deumirea de: a). credite de forfetare; b). credite de trezorerie punte; a). e-banking; b). internet banking; banking se afl: a). Suedia, Olanda, Belgia i Romnia; c). Germania, Suedia, Olanda i Belgia; b). Germania, Ungaria, Olanda i Belgia; d). Germania, Suedia, Olanda i Spania. 13. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). home banking se adreseaz populaiei i includ n general obinerea unor informaii despre conturile personale prin intermediul unui apel telefonic; 2). electronic banking presupun existena unui calculator la client, pe care banca instaleaz o aplicaie software ce permite accesul la serverul bncii; 3). serviciile electronic banking sunt utilizate mai mult de ctre populaie, datorit facilitilor de procesare rapid a unui numr mare de tranzacii; 4). n mod uzual, pe pia exist un singur nivel de utilizare a serviciilor internet banking; 5). internet banking elimin existena unei componente software instalate la client; 6). serviciile mobile banking permit efectuarea unei game nelimitate de operaiuni bancare prin intermediul telefonului fix. c). credite de trezorerie, nenominalizate; d). credite ipotecare. c). phone banking; d). home banking.

11. Serviciile bancare electronice, n ansamblul lor, sunt cunoscute sub denumirea de:

12. n Europa, pe primele locuri n privina procentelor de clieni care utilizeaz Internet

54

Este valabil combinaia: a). 1 + 2 + 5; b). 1 + 3 + 4; c). 2 + 4 + 5; d). 2 + 4 + 6. 14. Ghieul unifuncional: a). permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie s se efectueze la un singur ghieu; b). presupune prezintarea clientului la dou ghiee pentru un singur serviciu; c). se practic n rile cu economii dezvoltate; d). implic un timp mai redus de staionat n banc pentru client. 15. Cambia reprezint: a). un angajament de plat prin care emitentul se angajeaz s plteasc beneficiarului o anumit sum de bani; b). un ordin scris dat de ctre un client bncii sale de a plti o anumit sum, fie lui, fie unei tere persoane; c). un nscris prin care o persoan d ordin unei alte persoane s plteasc o anumit sum unei tere persoane; d). un instrument de plat bazat pe electronic, ca alternativ la instrumentele clasice de plat. 16. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). acceptarea reprezint garania personal prin care o persoan garanteaz efectuarea plii de ctre tras; 2). scontarea reprezint operaiunea prin care cambiile deinute de o persoan sunt transmise unei bnci n vederea achitrii lor; 3). scontarea se realizeaz la valoarea nominal a cambiei; 4). cambia poate servi att ca instrument de plat, ct i ca instrument de credit; 5). n procesul cambial sunt frecvente operaiunile de prelungire a scadenei i de nlocuire a mai multor cambii cu una singur; 6). scontarea este operaiune prin care banca comercial preschimb cambia n bani la banca central. Este valabil combinaia: a). 1 + 2 + 5; a). tras; b). 1 + 3 + 4; b). beneficiar; c). 2 + 4 + 5; c). trgtor; d). 2 + 4 + 6. d). banc. 17. Emitentul cambiei poart denumirea de: 18. Operaiunea cambial prin care trasul i nsuete obligaia de plat i stabilete momentul plii se numete:

55

a). avalizare;

b). acceptare;

c). andosare;

d). scontare.

19. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). cardurile virtuale i smart cardurile reprezint acelai lucru; 2). cardurile de plastic permit derularea unor tranzacii mult mai sofisticate dect smart cardurile; 3). plile cu cardul de debit sunt efectuate direct dintr-un cont bancar al deintorului de card, deschis la banca emitent; 4). cardurile de credit sunt destinate exclusiv cumprturilor i plilor pe internet; 5). smart cardul este nzestrat cu un microprocesor care permite ncorporarea ntr-un card de dimensiuni att de reduse ntreaga putere i memorie a unui procesor; 6). cardul de credit este un instrument de plat care implic deschiderea n prealabil a unei linii de credit. Este valabil combinaia: a). 3 + 5 + 6; a). cambia; b). 1 + 2 + 4; b). numerarul; c). 2 + 3 + 5; c). cardul; d). 1 + 4 + 5. d). standing order. 20. n categoria serviciilor de transfer de fonduri prin conveniile de plat se pot include: 21. Direct debit este un serviciu bancar care presupune: a). emiterea OP de banca pltitorului, n numele clientului su, n favoarea beneficiarului, numai pe baza facturilor remise de beneficiar; b). iniierea plii fr intervenia furnizorului; c). pli la termene fixe i n sume fixe; d). pli ocazionale i n sume variabile. 22. Cele mai cunoscute modaliti de transfer electronic de fonduri de valori mari sunt: a). SWIFT i EUROGIRO; b). Western Union i MoneyGram; 23. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt false: 1). EUROGIRO este o form de transfer de fonduri pe plan internaional, ntre organizaii potale; 2). SWIFT este o form de transfer de fonduri pe plan internaional, ntre organizaii potale; 3). TARGET are ca scop s asigure efectuarea plilor ntre bncile centrale europene, pe baz brut i n timp real; 4). bncile din Romnia care folosesc sistemul Western Union sunt B.C.R. i Banca Ion c). SWIFT i TARGET; d). TARGET i Western Union.

56

iriac; 5). bncile din Romnia care folosesc sistemul Western Union sunt B.R.D., Bancpost, Banca Romneasc, Raiffeisen Bank i Banca Transilvania; 6). transferurile de fonduri n sistemul MoneyGram se fac numai n Euro. Este valabil combinaia: a). 2 + 3 + 5; b). 1 + 2 + 6; c). 2 + 4 + 6; d). 3 + 5 + 6. 24. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). n cazul leasingului operaional la sfritul perioadei de leasing titlul de proprietate asupra bunului nchiriat se transfer clientului; 2). n cazul leasingului financiar la sfritul perioadei de leasing titlul de proprietate asupra bunului nchiriat se transfer clientului; 3). forfetarea este o metod de finanare pe termen mediu i const n vnzarea creanelor deinute unei instituii specializate contra unei taxe; 4). factoringul este o metod de finanare pe termen mediu i const n vnzarea creanelor deinute unei instituii specializate contra unei taxe;; 5). S.G.B. reprezint un nscris pe care o banc comercial o elibereaz, la cererea expres a clientului su aflat n calitate de pltitor; 6). S.G.B. reprezint un nscris pe care B.N.R. o elibereaz, la cererea expres a clientului su aflat n calitate de beneficiar. Este valabil combinaia: a). 2 + 3 + 5; b). 1 + 3 + 4; c). 2 + 4 + 5; d). 1 + 2 + 6. 25. Serviciu prin care bncile ofer clienilor posibilitatea s-i pstreze ntr-un loc sigur documente, hrtiile de valoare i bijuteriile l reprezint: a). asigurarea; b). private banking; c). home banking; d). nchirierea casetelor de valori.

26. Ansamblu de servicii prin care banca se angajeaz s gestioneze, s plaseze n modul cel mai eficient fondurile clienilor poart denumirea de: a). home banking; b). electronic banking; c). private banking; d). internet banking. 27. Certificatele de depozit: a). reprezint produse bancare electronice; b). sunt emise de ctre bnci pe perioade i sume fixe; c). sunt emise de ctre bnci pe perioade i sume variabile; d). nu pot fi vndute nainte de scaden.

57

28. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt false: 1). majoritatea operaiunilor de schimb valutar se fac la termen; 2). cecurile de cltorie se folosesc la plata bunurilor i serviciilor sau pot fi schimbate oricnd n numerar; 3). n rile n care asigurrile au ptruns pe pia de mai mult timp, poliele de asigurare nu sunt acceptate ca garanii la credite; 4). n rile n care asigurrile au ptruns pe pia de mai mult timp, poliele de asigurare sunt acceptate ca garanii la credite; 5). scrisoarea de garanie bancar nu joac rolul unui factor de siguran n derularea viramentului bancar; 6). scrisoarea de garanie bancar joac rolul unui factor de siguran n derularea viramentului bancar. Este valabil combinaia: a). 2 + 4 + 5; b). 1 + 3 + 5; c). 1 + 4 + 5; d). 3 + 4 + 6. 29. Operaiunea prin care bncile preiau de la creditori o serie de creane asupra debitorului (creane pe termen scurt) pe care le achit, urmnd ca apoi s recupereze sumele de la debitori poart denumirea de. a). leasing; b). forfetare; c). private banking; d). factoring. 30. Modalitate de plat prin care bncile sunt autorizate de clienii pltitori s efectueze automat decontarea serviciilor din conturile lor la cererea furnizorilor poart deumirea de: a). home banking; Rspuns corect: 1. b; 2. c; 3. a; 4. b; 5. a; 6. d; 7. c; 8. d; 9. c; 10. b; 11. a; 12. c; 13. a; 14. b; 15. c; 16. c; 17. c; 18. b; 19. a; 20. d; 21. a; 22. c; 23. c; 24. a; 25. d; 26. c; 27. b; 28. b; 29. d; 30. c. b). smart card; c). direct debit; d). factoring.

58

3.1. Consideraii generale privind preurile serviciilor bancare n toate domeniile se stabilesc preuri pentru serviciile oferite, preul perceput fiind cea mai important surs de venit pentru organizaia respectiv. Preul este suma de bani pe care un consumator o ofer n schimbul avantajului de a obine sau utiliza un produs sau serviciu. Strategiile de pre sunt determinate n mod special de concurena din mediul nconjurtor. La fel ca n cazul marketingului clasic, preul stabilit pentru produsele financiare a devenit o problem strategic i cu o importan tot mai mare n cadrul strategiilor de marketing. Preul este singurul element din cadrul mix-ului de marketing bancar care aduce venituri, toate celelalte implicnd cheltuieli. Dac unui produs nu i se stabilete corect preul pot aprea dou situaii: - un pre prea mic, sub costuri, atrage dup sine pierderi financiare i diminuarea profitului; - un pre supraestimat, mult peste costuri, d natere unor venituri suplimentare care vor atrage concurena. n momentul n care o alt banc ofer acelai produs la un pre mai mic, se impune reducerea preului i la prima banc. Pe de alt parte, un pre prea mare atrage atenia n mod negativ asupra celui mai important activ al bncii: imaginea i reputaia sa printre alte instituii financiare. Preul pentru produsele i serviciile financiar bancare nu trebuie stabilit n urma lurii n consideraie doar a costurilor i adugarea marjei de profit, ci n strns corelaie cu ceilali 3 P din cadrul mix-ului de marketing bancar (produs, promovare, plasare). Preul pe care un client este dispus s l plteasc pentru un produs bancar nu este doar n funcie de caracteristicile produsului respectiv, ci i n funcie de valoarea perceput a acelui produs i de celelalte posibiliti de investire a banilor. n mod ideal, venitul obinut din valorificarea unui produs bancar acoper costuri directe (dobnda pasiv bonificat la depozite, rata dobnzii pentru depozite atrase de bnci

59

de pe piaa interbancar, etc.) i indirecte (salariile angajailor, curent, energie, promovare, etc.), dar asigur i realizarea unui profit. De cele mai multe ori acest deziderat se realizeaz, dar exist i situaii mai puin fericite n care structura costurilor poate juca un rol predominant. n final, piaa este cea care determin nivelul preului. Din punctul de vedere al clientului costurile nu sunt importante deoarece el nu va plti mai mult pentru un produs bancar doar pentru c banca respectiv a euat n ncercarea ei de a oferi produse competitive la un pre competitiv sau a avut un management defectuos. Bancherii trebuie s fie contieni de reaciile diferitelor segmente de pia la pre i calitate. Apoi trebuie s ajusteze preul i calitatea produsului pe care l ofer la nevoile segmentului vizat. Relaia pre-calitate (mbuntit) trebuie adus la cunotina segmentului vizat prin publicitate, punndu-se accentul pe beneficiile suplimentare pe care produsul mbuntit le aduce clientului, nu neaprat pe reducerea preului. n domeniul financiar bancar, relaia ntre cererea pentru un anumit produs bancar (ex. depozitul) i preul acestuia (dobnda bonificat) nu este att de strns ca n cazul produselor obinuite. O cretere a ratei dobnzii bonificate poate s nu fie perceput ca o promisiune de venit suplimentar viitor, ci ca un semnal de alarm c banca respectiv se confrunt cu o criz de lichiditi. 3.2. Modaliti de exprimare a preului unui produs / serviciu bancar Preul unui produs sau serviciu bancar este reprezentat n primul rnd, cel puin n Romnia, de dobnd. O alt surs important de venit, care n rile occidentale tinde s devin sursa principal, o reprezint comisioanele, taxele i spezele bancare. Toate aceste elemente vor fi prezentate pe larg n subcapitolele urmtoare. Dobnda este suma de bani pltit sau ncasat de ctre banc. Rata dobnzii apare publicat sub forma unui procent anual care se calculeaz la depozite sau la credite de la 2 zile la 360 de zile (sau 365 de zile la unele bnci). Dobnda reprezint preul pe care cei care mprumut trebuie s-l plteasc, iar cei care ofer mprumutul l ncaseaz. Ca orice pre i rata dobnzii se stabilete n funcie de cerere i ofert, doar c se mai iau n considerare i ali factori. O dat ce a fost stabilit un pre de echilibru ntre cerere i ofert nu trebuie s ne ateptm ca acesta s rmn neschimbat, deoarece cererea i oferta sunt foarte dinamice. n domeniul bancar se acord o atenie deosebit factorilor care influeneaz cererea pentru un anumit produs sau serviciu bancar, factori care pot s nu aib nici o legtur cu preul.

60

De exemplu, dac scade dobnda perceput pentru credite ipotecare un numr tot mai mare de persoane vor dori s locuiasc n propria cas. O rat a dobnzii mai redus le ofer ansa de a plti ratele lunare. Aceast reducere a ratei dobnzii percepute poate duce la o cretere a cererii pentru produsul respectiv (credit ipotecar). Pe de alt parte, putem presupune c o seam de chiriaii constat c le-au crescut veniturile i i pot permite s locuiasc n propria cas, motiv pentru care apeleaz la un credit ipotecar indiferent dac rata dobnzii a fost redus sau nu. Aceast cretere a cererii pentru creditul ipotecar nu este influenat de decizia de reducere sau cretere a ratei dobnzii. Sursa principal de venit pentru o banc n Romnia este n mod clar diferena ntre dobnda perceput la acordarea de credite (dobnda activ) i dobnda bonificat la depozite (dobnda pasiv). Dobnda perceput la credite este de fapt preul pltit de un client care se confrunt cu lips de fonduri i care apeleaz pentru completarea acestora la o banc. Dobnda bonificat la depozite este preul pltit de banc pentru atragerea de surse bneti de la acei consumatori ale cror surse exced nevoile lor curente. Diferena dintre dobnda activ i cea pasiv poart numele de ecart. Ecart-ul se calculeaz zilnic att pentru active i pasive, ct i pentru surse atrase i plasamente. Aceste calcule se fac pentru scoaterea n evidena a venitului obinut zilnic i au rol important n stabilirea politicii de pre viitoare. Comisioanele i taxele bancare. n rile occidentale dobnda perceput a ncetat s fie sursa principal de ctig pentru banc. Politica de pre este n aa fel stabilit nct comisioanele i taxele bancare percepute pe fiecare tip de operaiune n parte sau global sunt cele care aduc cele mai mari venituri. n practica bancar occidental se ntlnesc trei categorii de preuri: - comisioanele explicite - sunt cele care sunt prezentate n mod clar clienilor i sunt stipulate n tarifele de comisioane; - comisioanele implicite - sunt comisioanele ascunse (de exemplu, deschiderea unui cont curent este gratuit, dar costurile generate de aceast operaiune sunt acoperite de lipsa dobnzii pentru contul curent); - preul spread - apare ca diferen ntre preul de vnzare i cel de cumprare la schimbul de valut (aceast diferen este de fapt venitul bncii). Se poate trage concluzia c multe din comisioanele percepute nu sunt transparente clientului n momentul achiziionrii unui produs / serviciu bancar.

61

Banca este vzut att ca un intermediar financiar (atrage surse de la depuntori i le angajeaz n credite pentru cei care vor s-i completeze fondurile), ct i ca ofertant de servicii speciale. Costurile pe care le suport o banc sunt de mai multe feluri: - costuri financiare de intermediere (costul atragerii depozitelor reflectat de dobnda bonificat); - costuri curente: costuri cu staff-ul i managementul bncii; costuri de exploatare a sucursalelor; infrastructura; costuri variabile (costuri asociate volumului de bani tranzacionat). n practica de specialitate se pot identifica trei strategii alternative de stabilire a preului explicit pentru un produs bancar: - perceperea unui comision flat la intervale de timp (de exemplu, trimestrial) indiferent dac contul a fost folosit sau nu, fr a se percepe alte taxe de tranzacionare; - tax pe fiecare tranzacie n parte; - tax fix + tax pe fiecare tranzacie n parte. Indiferent de strategia folosit, impactul asupra consumatorului de produse financiare este diferit n funcie de frecvena de folosire a produsului respectiv. Astfel, dac un client folosete foarte des contul curent i beneficiaz de serviciile oferite de acesta, este foarte convenabil pentru el s se aleag varianta 1 (perceperea unui comision flat indiferent dac contul a fost folosit sau nu, fr a se percepe alte taxe de tranzacionare). Dac n schimb avem de-a face cu un client care nu folosete att de des contul curent pentru perfectarea afacerilor sale, varianta care l-ar avantaja ar fi desigur 2 (tax pe fiecare tranzacie n parte). Pentru o mai bun nelegere a acestor fenomene vom detalia n continuare fiecare strategie n parte. 3.3. Metode generale de calcul al preului unui produs / serviciu bancar Baza de pornire n stabilirea unui pre trebuie s fie reprezentat de costul acelui produs, urmnd ca piaa i preurile concurenei s stabileasc limita superioar. n figura urmtoare sunt prezentate unele din situaiile care pot s apar n cazul n care preul unui produs sau serviciu bancar nu este stabilit corect.

62

Metode generale de calcul al preului n general, bncile folosesc trei metode de stabilire a preurilor pentru produsele i serviciile bancare: 1. Stabilirea preului n funcie de cost. Este metoda cea mai simpl i const n aplicarea unei cote de profit la costul total al produsului. n cazul produselor clasice, aceast metod este des uzitat deoarece calculul efectuat este foarte simplu i obinerea profitului este sigur. Pe de alt parte este mult mai uor de comensurat costul unui produs dect modificrile care apar n structura pieei. Pre = Cost + Marj de profit Banca scoate pe pia un produs sau serviciu pe care ea l consider bun, i evalueaz costul de fabricaie i i stabilete un pre care s-i asigure i o marj rezonabil de profit. Cei care se ocup de marketing n banc trebuie apoi s conving consumatorii c produsul are o valoare care i justific preul. Aceast metod s-ar putea s funcioneze o perioad de timp, dar n cazul n care cererea scade sau consumatorii nu i mai manifest interesul pentru acest produs, preul va trebui redus, ceea ce va conduce la diminuarea profitului. n cazul produselor bancare ns, folosirea acestei metode nu este justificat din cauza concurenei foarte puternice i a ateniei ndreptate ctre cumprtor. Acesta nu va plti n plus pentru un produs bancar doar pentru c banca respectiv nu a gsit o modalitate mai ieftin i mai eficient de creare i implementare a produsului / serviciului respectiv. 2. Stabilirea preului n funcie de valoarea perceput de client a serviciului. Cu timpul, tot mai multe instituii financiar bancare au pus la baza deciziei de stabilire a
63

preului valoarea perceput de consumator. Acest lucru nu este uor de aflat, dar se poate recurge la chestionare prin care clientul este ntrebat ct ar plti pentru un produs de baz i ct ar plti pentru fiecare mbuntire adus acestuia. De asemenea, preurile practicate de bncile concurente sunt un barometru demn de luat n seam. Dup ce valoarea pe care clienii o atribuie unui produs sau serviciu este identificat, banca trece la conceperea produsului respectiv (n funcie de dorinele clienilor) i hotrte costurile care vor putea fi suportate. Preul care va fi stabilit trebuie s corespund valorii atribuite produsului sau serviciului respectiv de ctre consumatori. Dac o banc stabilete un pre prea mare pentru produsul respectiv, peste valoarea atribuit acestuia de ctre consumatori, veniturile obinute din valorificarea lui vor fi mai mici. De asemenea, dac produsul este subevaluat i preul su este mai mic dect ar fi dispui clienii s plteasc, banca pierde din diferena de pre pe care ar putea s o ncaseze. De aceea, cei ce se ocup de stabilirea preului trebuie s ia n calcul toate aceste variabile pentru a asigura prezena pe pia a unor produse de calitatea dorit de client i cu un pre acceptat de acesta, un pre care s asigure i obinerea unui profit pentru banc. Este dificil de identificat preferinele consumatorilor i nivelurile de pre pe care acetia sunt dispui s le plteasc, dar rezultatul final obinut dup identificarea corect a acestora face ca munca prestat s fie recompensat. 3. Stabilirea preului n funcie de concuren. Aceast metod const n stabilirea preului unui produs sau serviciu bancar nu n funcie de cerere sau costuri, ci n funcie de preurile practicate de bncile concurente. Preurile i reaciile concurenei la modificrile care au loc pe pia pot fi un barometru foarte bun pentru stabilirea nivelul preului. Compararea costului propriu cu cel al concurenei are o importan deosebit deoarece numai aa banca i poate da seama dac are sau nu un avantaj competitiv. Pentru a afla calitatea i preurile oferite de ctre bncile concurente, cei ce se ocup de marketing pot aduna informaii din mass media (bncile i public n general nivelul dobnzilor bonificate), de la sediul bncii (cursul de schimb valutar) sau se pot deghiza n posibili clieni interesai de preurile oferite de banca respectiv. n bncile mari care au neles importana cunoaterii ofertei concurenilor, exist chiar departament specializat pe analiza concurenei precum i un buget alocat pentru deschiderea de conturi curente, constituirea de depozite, achiziionarea de carduri de ctre angajaii bncii respective la alte bnci. n stabilirea preului trebuie s se in cont neaprat de preurile stabilite de bncile care au o ofert similar de produse i servicii i care se adreseaz relativ aceluiai segment de

64

pia. Metoda se folosete foarte des deoarece n industria bancar concurena este acerb, iar preurile pot fi modificate zilnic (chiar de mai multe ori n cursul aceleiai zile: cursul valutar). Neexistnd legea copywrite-ului, orice decizie legat de pre (reducerea sau creterea dobnzii la depozite, reducerea sau creterea dobnzii la credite; reducerea sau creterea comisioanelor; eliminarea comisioanelor la retragerile de numerar din contul de depozit n cazul retragerii n termen, etc) poate fi copiat imediat de o alt banc. Aceast metod este relativ sigur. Uneori se pornete de la ideea, greit de altfel, potrivit creia dac banca A poate suporta aceasta decizie de pre nseamn c i banca noastr poate. Decizia pe care o banc o ia vis vis de preul practicat este conform cu politica general a bncii respective. De exemplu, o dat cu introducerea card-urilor, Banca Transilvania nu a perceput nici un comision la retragerile de numerar de la ATM-uri instalate de ea, n condiiile n care retragerile de la alte bnci se comisioneaz cu aproximativ 0,2%. Aceast decizie de practicare a unui pre promoional a fost luat n condiiile n care, n urma unor calcule, s-a demonstrat c banca poate suporta pierderile generate de aceast ofert pe termen scurt din veniturile obinute din exploatarea altor produse i servicii bancare. De aceea, aceast hotrre luat de ctre Banca Transilvania nu trebuia neaprat copiat (chiar dac a avut impact la consumatori) dect n urma unor calcule clare care ar fi demonstrat c banca ce intenioneaz eliminarea comisioanelor i permite o asemenea decizie i strategia general pe care are o ndreptete s ia asemenea hotrre. 3.4. Strategii de stabilire a preului unui produs sau serviciu bancar O companie nu fixeaz un sigur pre, ci mai degrab o structur a stabilirii preurilor. Pe msur ce serviciile / produsele respective parcurg diferite etape din cadrul ciclului de via, aceast structur se modific. 1. Strategii de stabilire a preului pentru un produs nou. Un produs nou poate fi att un produs care nu are nimic n comun cu produsele i serviciile existente pe pia, ct i un produs care este deja folosit de ctre bncile concurente, dar reprezint un element de noutate pentru banca noastr. n cazul n care produsul are caracteristici i atribute care l difereniaz de produsele existente, apare problema stabilirii preului lui deoarece nu exist nici un calcul prealabil al costului lui.

65

n primul rnd, se vor studia produsele concurente care ofer clienilor aproximativ aceleai beneficii, att n ceea ce privete calitatea lor, ct i n ceea ce privete preul. Apoi se va stabili locul pe care produsul l va ocupa pe pia i se va stabili un pre care s reflecte caracteristicile lui deosebite, dar care s fie acceptat i de ctre clienii poteniali. Acest lucru se realizeaz fie prin folosirea unor chestionare n care potenialii clieni exprim suma maxim pe care ar fi dispui s o plteasc pentru avantajul adiional, fie printr-un test de marketing, care este mai costisitor, dar care ofer rezultate mai viabile. Motivul este foarte simplu: atta timp ct nu trebuie efectiv s achiziioneze produsul respectiv, clienii pot s nu exprime exact preul pe care sunt dispui s l plteasc. n urma acestor etape se stabilete preul i se lanseaz produsul pe o pia test sau la scar general. Dac banca ezit ntre dou preuri este indicat s se stabileasc preul mai mare deoarece este mult mai uor s reduci preul (dac este cazul) dect s-l creti. Un pre mai mare permite discount-uri cu diferite ocazii sau reduceri pentru clienii importani. Se impune n final monitorizarea rezultatului efectiv comparativ cu estimrile fcute i reducerea dup caz a preului sau nteirea campaniei promoionale. n cazul n care produsul este oferit deja de ctre bncile concurente, strategia de stabilire a preului difer n funcie de poziia pe pia a bncii respective i n funcie de politica intern. Astfel, banca poate stabili un pre ridicat care s le asigure un venit mare nainte ca bncile concurente s descopere avantajele noului produs i s l introduc n oferta lor. De exemplu, B.C.R. percepe comisioane mari pentru decontrile externe, n calitate de banc intermediar, profitnd de faptul c are cele mai multe bnci corespondente. Aceast strategie poate fi implementat numai n anumite condiii: calitatea produsului / serviciului i valoare lui (perceput de client) trebuie s fie suficient de mare pentru a justifica preul ridicat; clienii sunt mulumii de pre i achiziioneaz produsul; este imposibil/foarte greu pentru alte bnci s ofere aceleai condiii la un pre mai mic. Se poate stabili de asemenea un pre de penetrare, un pre redus care s asigure intrarea rapid pe pia i ctigarea unui nou segment de pia. Volumul tot mai mare de clieni va duce la scderea costurilor i va permite n continuare meninerea produsului la acelai pre sczut, poate chiar la unul mai redus. De ex., Banca Transilvania, care a lansat card-ul fr a percepe pentru o anumit perioad nici un comision de retragere numerar. Cu ocazia deschiderii unui nou sediu banca poate stabili preuri promoionale pentru produsele sale n scopul atragerii clienilor i n scopul atragerii ateniei tuturor segmentelor vizate asupra apariiei pe piaa financiar-bancar a unei noi bnci. De ex., cu ocazia

66

deschiderii unei noi sucursale Volksbank n Cluj, s-au oferit dobnzi promoionale pentru depozitele constituite n prima luna de la deschiderea sediului. n anumite perioade ale anului se pot practica preuri speciale pentru atragerea clienilor i pentru a le demonstra interesul bncii vis a vis de modul n care acetia i vor petrece Srbtorile. De ex., Volksbank bonific dobnzi mai mari pentru depozite constituite nainte de Crciun, BRD ofer credite mai avantajoase pentru achiziionarea de bunuri de folosin ndelungat/autoturisme achiziionate n scopul oferirii de cadouri celor dragi. Se pot de asemenea acorda bonusuri sub diferite forme pentru clienii fideli i pentru cei care au rulaje foarte mari. De ex., Eurom Bank ofer clienilor noi un bonus de 0,5% la dobnda bonificat la depozite dac acestea sunt retrase la scaden. Clienii cu rulaje mari pe parcursul unei luni pot beneficia de reduceri la comisioanele pltite, iar cei care constituie depozite peste o anumit sum pot negocia dobnda cu persoana responsabil de aceast problem din centrala bncii. 2. Strategii de stabilire a preului pentru un pachet de produse. Uneori bncile ofer pachete de produse care se adreseaz unei categorii aparte de clieni i pentru care va trebui s stabileasc de asemenea un pre. Dac un client folosete ntregul mix de produse el va fi sensibil la preul total. De exemplu, serviciul home banking (banca la domiciliu) este un serviciu prin care un client al bncii poate avea acces, folosind telefonul (phone banking) sau terminalul ca mijloc de comunicaie cu centrul de calcul al bncii. Pentru acest pachet de servicii se pltete iniial tax de instalare i apoi un abonament lunar, urmnd ca fiecare operaiune n parte s fie comisionat. Contractarea unui credit este tot un serviciu complex, deoarece cu aceast ocazie se stabilete att dobnda perceput, ct i comisionul de neutilizare (n cazul liniei de credit) i comisionul de facilitare (1-2%). Stabilirea unui pre sczut al unui produs sau serviciu complex n ideea c acest pre sczut va atrage un numr mai mare de clieni nu este justificat dect n cazul n care clienii existeni i cei noi profit din plin de majoritatea serviciilor disponibile prin produsul respectiv (de exemplu: contul curent). Utilizatorul unui cont curent nu cunoate de cele mai multe ori multiplele ntrebuinri posibile ale contului curent, limitndu-se la retragerile i depunerile de numerar. Dintre serviciile aferente contului curent putem aminti: extrasele de cont, card de debit i/sau credit, faciliti de ncasare a cecurilor, ordine de plat, debitri directe i ordine de plat programate (standing order), credite overdraft, consultan financiar, etc.

67

1. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). un pre prea mic, sub costuri, atrage dup sine pierderi financiare i diminuarea profitului; 2). un pre supraestimat, mult sub costuri, d natere unor venituri suplimentare care vor atrage concurena; 3). preul pe care un client este dispus s l plteasc pentru un produs bancar este doar n funcie de caracteristicile produsului respectiv; 4). venitul obinut din valorificarea unui produs bancar trebuie s acopere costurile directe i indirecte, dar s asigure i realizarea unui profit; 5). preul serviciilor bancare trebuie stabilit n strns corelaie cu ceilali 3 P din cadrul mix-ului de marketing bancar; 6). n domeniul bancar, relaia dintre cererea pentru un produs bancar i preul acestuia este mai strns dect n cazul produselor obinuite. Este valabil combinaia: a). 1 + 3 + 5; 2. Dobnda: a). este suma de bani pltit sau ncasat de ctre banc; b). reprezint preul pe care cei care mprumut trebuie s-l ncaseaze; c). reprezint preul pe care cei care ofer mprumutul trebuie s-l plteasc; d). se exprim sub forma unui procent anual. 3. Dobnda perceput la credite: a). este preul pltit de banc pentru atragerea de surse bneti; b). se numete dobnd pasiv; c). este de fapt preul ncasat de un client care se confrunt cu lips de fonduri; d). este de fapt preul pltit de un client care se confrunt cu lips de fonduri. 4. Diferena dintre dobnda perceput i cea bonificat de banc poart numele de: a). dobnda activ; b). ecart; c). dobnda pasiv; d). spread. 5. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). n rile occidentale dobnda perceput este sursa principal de ctig pentru banc; 2). diferena dintre dobnda activ i cea pasiv poart numele de spread; 3). rata dobnzii se stabilete numai n funcie de cerere i ofert, fr a se mai iau n b). 1 + 4 + 5; c). 2 + 4 + 5; d). 2 + 3 + 5.

68

considerare i ali factori; 4). calculul ecartului se face zilnic pentru a scoate n evidena a venitului obinut de banc n ziua respectiv; 5). n rile occidentale comisioanele i taxele bancare percepute sunt cele care aduc cele mai mari venituri bncii; 6). costurile financiare de intermediere ale unei bnci sunt costurile atragerii depozitelor reflectate de dobnda bonificat. Este valabil combinaia: a). 1 + 3 + 5; b). 1 + 4 + 5; c). 4 + 5 + 6; d). 2 + 3 + 5. 6. Comisioanele care sunt prezentate n mod clar clienilor i sunt stipulate n tarifele de comisioane poart denumirea de: a). preul spread; b). ecart; c). comisioanele implicite; d). comisioanele explicite. 7. Stabilirea preului n funcie de cost: 1). este des uzitat, n cazul produselor clasice, deoarece calculul efectuat este foarte simplu i obinerea profitului este sigur; 2). const n stabilirea preului unui produs sau serviciu bancar nu n funcie de preurile practicate de bncile concurente; 3). se bazeaz pe relaia: Pre = Cost Marj de profit; 4). se bazeaz pe relaia: Pre = Marj de profit Cost; 5). este o metod a crei folosire nu este justificat, n cazul produselor bancare, din cauza concurenei foarte puternice de pe pia; 6). const n aplicarea unei cote de profit la costul total al produsului Este valabil combinaia: a). 1 + 5 + 6; b). 2 + 4 + 6; c). 1 + 4 + 5; d). 3 + 4 + 5. 8. Stabilirea preului n funcie de concuren const n stabilirea preului unui serviciu bancar nu n funcie de: a). cerere; b). costuri; c). marja de profit; d). preul concurenilor. 9. n strategia de stabilire a preului pentru un produs nou banca poate stabili un pre ridicat numai n urmtoarele condiii: 1). calitatea produsului i valoare perceput de client trebuie s fie suficient de mare pentru a justifica preul sczut; 2). calitatea produsului i valoare perceput de client trebuie s fie suficient de mare pentru a justifica preul ridicat;

69

3). clienii sunt nemulumii de pre i nu achiziioneaz produsul; 4). clienii sunt mulumii de pre i achiziioneaz produsul; 5). este imposibil pentru alte bnci s ofere aceleai condiii la un pre mai mic; 6). este foarte uor pentru alte bnci s ofere aceleai condiii la un pre mai mic. Este valabil combinaia: a). 1 + 2 + 6; denumirea de: a). pre explicit; Rspuns corect: 1. b; 2. a; 3. d; 4. b; 5. c; 6. d; 7. a; 8. d; 9. d; 10. c. b). pre implicit; c). spread; d). ecart. b). 2 + 3 + 5; c). 1 + 3 + 5; d). 2 + 4 + 5. 10. Diferena ntre preul de vnzare i cel de cumprare la schimbul de valut poart

70

4.1. Relaia risc - profitabilitate n activitatea bancar Bncile comerciale apar, mai ales n economia de pia, ca societi primitoare i distribuitoare de capital. n calitatea lor de intermediari n relaia economii-investiii, bncile desfoar att activiti de mobilizare a resurselor persoanelor juridice i fizice, temporar disponibile, ct i de distribuire a acestora sub form de credite, n cadrul unui echilibru relativ ntre operaiile active i pasive proprii. Obiectivul fundamental al oricrei bnci comerciale fiind maximizarea profitului, este evident c profitabilitatea unei bnci este cu att mai mare cu ct diferena ntre dobnzile ncasate i cele pltite este mai mare. Dar, bncile i procur fondurile bneti din mai multe surse i la costuri diferite i le plaseaz n economie prin acordarea de credite sau achiziionarea de titluri de valoare, obinnd venituri difereniate n funcie de investiia fcut. Prin urmare, structura pasivelor bancare exercit o puternic influen asupra costului resurselor, iar structura activelor ce compun portofoliul bancar determin volumul veniturilor obinute de ctre o societate bancar. Bncile doresc obinerea unui profit ct mai mare pentru plasamentele realizate, dar i o minimizare a riscurilor asumate. Astfel, cu ocazia determinrii strategiei pe termen scut i a politicii de implementare a acesteia n activitatea bancar, orice banc comercial pornete de la un criteriu de baz, i anume maximizarea nivelului profitului posibil de realizat n circumstane concrete ale pieei i cu condiia minimizrii riscurilor. Avnd n vedere funciile pe care le are o banc comercial ntr-o economie de pia, precum i caracterul extrem de volatil al produselor i serviciilor bancare, se poate constata o legtur direct-proporional existent ntre profitul bancar i riscul asumat de o societate bancar cu ocazia desfurrii operaiunilor sale. Pentru a analiza riscul aferent activitii bancare trebuie luat n considerare ntreg portofoliul bncii. Acest risc de portofoliu nu reprezint media tuturor riscurilor elementelor

71

individuale, un portofoliu fiind mai puin riscant dect activele individuale care l compun. Unele forme de investiii financiare (plasamente) ofer o rat de rentabilitate mai mare dect altele, rat a rentabilitii care reflect i nivelul de risc asumat de ctre banc n opiunea sa pentru un anumit plasament sau altul. Evident, bncile comerciale doresc s achiziioneze active care maximizeaz profitul i minimizeaz riscul, ele reducnd aceste riscuri prin diversificarea portofoliului. Aceast diversificare reprezint o cale de optimizare a performanei bancare. Prin diversificarea portofoliului societile bancare pot s-i reduc riscurile la un nivel ct mai sczut, dar n acelai timp, dispersia riscului poate aplatiza rezultatele, banca obinnd profituri mai reduse. Predilecia bncilor ctre anumite plasamente i anumii destinatari amplific riscurile, dar poate conduce la obinerea unor profituri superioare. Angajarea bncilor pe o cale sau alta n cadrul formulrii deciziei de plasament, mai ales n ceea ce privete deciziile de creditare, depinde de abilitatea lor managerial i modul de asumare a responsabilitii n aceast privin. n vederea asigurrii unei corelaii optime ntre riscurile asumate de banc i profitabilitate, fiecare societate bancar trebuie s aib n vedere asigurarea unui management bancar eficient. De modul n care banca reuete s stabileasc corelaia dintre profit i risc, s realizeze o gestiune ct mai adecvat a principalelor riscuri bancare, depinde succesul managementului bancar, a ntregii activitii. Una din funciile semnificative ale managementului bancar este aceea de reliefare i evaluare a riscurilor care greveaz asupra activitii desfurate. n msura n care acestea nu sunt cunoscute i corect evaluate, pot conduce la diminuarea profitului i, n cazuri limit, la faliment. n acest context, principalele forme de risc de care ar trebui s in seama bncile sunt: riscul de credit, riscul lichiditii, riscul de schimb valutar, riscul ratei dobnzii i riscul capitalului (insolvabilitii). Problema care se pune este determinarea acelor niveluri ale riscurilor amintite pentru care societatea bancar poate s obin o profitabilitate acceptabil conform obiectivului su fundamental. De asemenea, este esenial stabilirea att a influenei globale a riscurilor bancare asupra profitabilitii, ct i modulul n care fiecare categorie de risc n parte influeneaz nivelul profitului bancar. Pentru rezolvarea acestor probleme societile bancare trebuie s porneasc de la performanele atinse n perioadele anterioare, profiturile obinute i riscurile asumate. Banca trebuie s-i asume un risc al creditului mai ridicat, n condiiile de competiii acerbe ntre

72

bnci. Sub influena condiiilor existente, profitul mediu crete pn n momentul n care riscul ajunge la un nivel critic care determin stagnarea i chiar diminuarea. Apoi trebuie luat n considerare corelaia care trebuie s existe ntre evoluia profitului i riscul de lichiditate. n mod frecvent, profitul mediu crete pn cnd banca ntmpin probleme n asigurarea lichiditii. Pe de alt parte, n actuala conjunctur, bncile pot s-i maximizeze profitul i prin asumarea unei rate nalte a riscului dobnzii. Succesul sau insuccesul n acest domeniu este dependent de abilitatea de a descifra variaia real a ratei dobnzii. Trebuie avut n vedere corelaia care exist ntre profit i riscul capitalului. Prin amplificarea nivelului riscului de capital orice banc i multiplic prghiile de sporire a profitului generat de operaiile efectuate. Demn de relevat este influena cumulat i combinat a tuturor riscurilor menionate asupra corelaiei risc-profit. n general, managerii bancari nu vor reui s stabileasc dect cu aproximaie combinaia optim. Pentru majoritatea bncilor, acelai nivel al riscului de credit i al riscului ratei dobnzii vor genera scderea profitului. Unele bnci vor fi capabile s recupereze o parte a acestei involuii prin creterea riscului lichiditii. Pentru a pstra profiturile aproape la nivelurile curente bncile trebuie s-i asume riscuri de dobnd sau de credit mai mari. Succesul managementului bancar este condiionat de modul n care corelaia dintre profit i risc este aproximat corect i atinge un nivel optim. Nici o banc nu poate lua decizii raionale fr aceast informaie. Avnd n vedere modul de raportare al managementului bancar fa de cei doi parametri fundamentali ai eficienei activitii bancare, i anume profitul i riscul bancar, se pot deosebi mai multe tipuri de management bancar incluznd modaliti diferite de realizare. Managementul de tip agresiv urmrete, ca obiectiv prioritar maximizarea profitului, innd seama mai puin de riscurile asumate. Acest tip de management utilizeaz urmtoarele modaliti: - politici de penetrare a pieei i de eliminare a concurenei; - marj a dobnzii redus; - plasamente la preul cel mai mare; - faciliti la creditare; - extinderea necontrolat a reelei teritoriale;

73

- structur de personal nespecializat. Managementul de tip moderat are ca obiectiv primordial creterea moderat a profitului bancar, fiind realizat prin intermediul urmtoarelor modaliti: - politici i strategii ce vizeaz meninerea poziiei bncii pe pia; - evoluie lent dar sigur a profitului bancar; - grad nalt de monitorizare a activitii interne; - plasamente n portofoliu n ponderi apropiate; - norme de creditare prudente; - personal calificat i responsabil; - dezvoltarea lent a reelei teritoriale. Managementul de tip prudent stabilete ca obiectiv prioritar minimizarea riscurilor societii bancare, modalitile de realizare constnd n urmtoarele: - politici i strategii ce vizeaz eliminarea pierderilor i reducerea cheltuielilor; - nivel ridicat al controlului intern; - politic de creditare extrem de restrictiv; - plasamente n special n titluri de stat i pe piaa interbancar; - dobnzi active i pasive peste nivelurile pieei; - meninerea sau chiar reducerea reelei teritoriale. Prin urmare, indiferent de volumul sau obiectul de activitate i de tipul de management practicat, orice societate bancar trebuie s asigure optimizarea profitului bancar n condiii de control al riscului, tiut fiind faptul c neglijarea unuia dintre parametri fundamentali ai eficienei bancare poate determina o diminuare deloc neglijabil a performanelor obinute de banca comercial n cauz. 4.2. Riscurile n activitatea bancar Riscul bancar rezult din posibilitatea ca societatea bancar s nu realizeze venitul estimat sau s nregistreze o pierdere potenial. Riscul reprezint deci manifestarea unei instabiliti, aprnd sub forma nerealizrii de profit sau realizrii unei pierderi efective generate de luarea unei decizii greite . Bncile apar n economia de pia ca societi primitoare i distribuitoare de capital. n calitatea lor de intermediari financiari, bncile desfoar att activiti de mobilizare a resurselor temporar disponibile n economie, ct i de distribuire a acestor resurse sub form

74

de credite. Ca urmare, manifestarea riscului poate avea loc att n cazul atragerii de resurse (prin operaii pasive), ct i n cazul realizrii de plasamente (prin operaii active), dei operaiile pasive sunt considerate mai puin riscante datorit corelaiei lor cu operaiile active. De fapt, riscul major apare nu att pentru banii proprii, ct pentru resursele atrase i mprumutate . Un obiectiv esenial al managementului bancar, alturi de maximizarea profitului i respectarea reglementrilor bancare n vigoare, este i acela de reliefare i evaluare a riscurilor care greveaz asupra activitii desfurate. n msura n care acestea nu sunt cunoscute i corect evaluate pot conduce la diminuarea profitului i, n cazuri limit, la faliment . n acest context, principalele forme de risc asumate de o banc n desfurarea activitii sale sunt riscurile financiare legate de gestiunea bilanului i anume: riscul insolvabilitii, riscul de lichiditate, riscul de credit i riscul ratei dobnzii. Riscurile financiare sunt considerate cele mai semnificative pentru c gestiunea necorespunztoare a lor poate determina apariia celor mai multe falimente bancare . 1. Creditarea este principala operaie bancar care genereaz profituri importante pentru banc, dar care poate duce i la pierderi. Aceasta deoarece orice banc i asum cu ocazia acordrii unui credit riscul ca debitorul s nu i poat onora obligaiile la scaden, banca nregistrnd n acest caz pierderi care trebuie suportate din profit. Un asemenea risc poart denumirea de risc de credit sau riscul insolvabilitii debitorului i reprezint posibilitatea nerecuperrii totale sau pariale a creditului acordat i a dobnzii aferente acestuia . Dac un credit nu este rambursat devine un credit neperformant, profitul scade, iar cheltuielile cresc pentru c banca este nevoit s nlocuiasc lipsa de fonduri astfel aprut prin atragerea de noi depozite pentru care pltete dobnd, nu este ncasat ntreaga dobnd pentru creditul acordat i astfel profitul anticipat nu este realizat. Pentru a-i menine solvabilitatea, banca trebuie s acopere sumele aferente creditului nerecuperat din profit sau din alte active . Riscul de credit este, prin urmare, unul dintre cele mai importante riscuri bancare care poate afecta n mod negativ ntreaga activitate a bncii, practica demonstrnd c cele mai multe falimente sunt cauzate de creditele neperformante acordate de bnci. De aceea, cea mai important funcie a conducerii bncii este de a controla calitatea portofoliului de credite, de a concepe i implementa politici de creditare performante, de a gestiona n mod corespunztor riscul de credit .

75

2. Riscul de lichiditate este legat de posibilitatea ca la un moment dat instituiile bancare s nu dispun de suficiente fonduri pentru a-i ndeplini obligaiile fa de deponeni. Riscul de lichiditate este asociat depozitelor bancare i este rezultatul nesiguranei ce exist cu privire la modul n care clienii i-ar putea retrage fondurile . Riscul de lichiditate reprezint o problem de cost pentru bncile comerciale, rezultnd din compararea activelor bancare cu posibilitate imediat de lichidare cu depozitele care pot reprezenta o dimensiune posibil a solicitrilor creditorilor bncii (deponenii). Riscul lipsei de lichiditate odat aprut poate s fie rezolvat operativ, solicitnd ns un efort de costuri. Problema lipsei de lichiditate nu se pune deci n sensul c nu ar fi posibil obinerea lichiditii, ci a preului pe care-l implic obinerea acestei lichiditi . Lipsa de lichiditate decurge dintr-o serie de corelaii structurale ale resurselor i plasamentelor bncii. n scopul evitrii acestui risc, societile bancare trebuie s realizeze o corelare optim ntre activele i pasivele portofoliului bancar, s asigure un raport optim ntre natura, caracterul i durata de constituire a resurselor i destinaia creditelor. Astfel, resursele bancare cu caracter temporar provenind din depuneri la vedere trebuie folosite parial pentru acordarea de credite bancare pe termen scurt, cealalt parte pstrndu-se sub forma rezervei de lichiditate . 3. Alturi de riscul de lichiditate, un alt risc fundamental asociat managementului resurselor bancare l reprezint riscul ratei dobnzii. Aceasta deoarece att riscul lipsei de lichiditate, ct i riscul ratei dobnzii sunt rezultatul nesiguranei care exist n ceea ce privete modul n care clienii i-ar putea retrage fondurile n eventualitatea schimbrii ratei dobnzii, pe de o parte, i a nesiguranei privind ratele de dobnd ce trebuie pltite de banc pentru a atrage i pstra depozite, pe de alt parte. Astfel, pot aprea anumite situaii care determin un flux negativ de venituri i cheltuieli ca urmare a modificrii defavorabile a ratei dobnzii, situaii care determin diminuarea profitului i capitalului unei societi bancare. O astfel de situaie nefavorabil reprezint de fapt materializarea riscului ratei dobnzii. Riscul ratei dobnzii este, prin urmare, pierderea rezultat din evoluia contrar ateptrilor a ratei dobnzii, pierdere care afecteaz profitul sau costurile bncii . Riscul ratei dobnzii este legat de procesul de intermediere financiar. Adeseori bncile finaneaz active pe termen lung pe seama pasivelor pe termen scurt, obinnd ctig din diferena dintre dobnda mare la activele pe termen lung i dobnda mic la pasivele pe termen scurt. Dar micrile ratei dobnzii pot conduce la pierderi i chiar la insolvabilitatea

76

bncii. Din acest motiv, managerii activelor i pasivelor bancare trebuie s stabileasc limitele riscului ratei dobnzii pe care i-l asum banca cu scopul de a micora consecinele negative ce ar putea rezulta din schimbrile ratei dobnzii . 4. Riscul valutar apare sub forma posibilitii de a nregistra pierderi decurgnd din evoluia cursului de schimb. Se poate defini sintetic ca probabilitatea de diminuare a profitului net bancar la o variaie advers a cursului valutar pe pia. El este semnificativ la societile comerciale bancare implicate n operaiuni valutare pe cont propriu sau n numele clienilor. La originea acestui risc se afl operaiunile bancare n valut: pasivele i activele externe, elemente integrate n bilanul instituiei bancare prin conversie n moneda naional la cursul zilei. Variaia acestui curs poate antrena pierderi sau ctiguri independente de eforturile bncii. Factorii care influeneaz expunerea societii comerciale bancare la riscul valutar sunt factori structurali ce privesc natura i extinderea operaiunilor valutare ale societii comerciale bancare, factori strategici care vizeaz eficiena activitilor de acoperire, concordana de volum i termen ntre valute i moneda naional, vulnerabilitatea fa de valoarea economic real a instrumentelor de acoperire i factori externi care includ condiiile economice, de pia, concurena, schimbrile tehnologice i legislative 5. Riscul de insolvabilitate al unei societi bancare, numit i riscul de capital, constituie riscul ca banca s nu dispun de suficient capital pentru a-i putea continua activitatea sau riscul de nerespectare a standardelor minime de capital stabilite. O banc este considerat insolvabil n situaia n care nu i poate onora obligaiile. Cu alte cuvinte, fondurile proprii ale bncii devin insuficiente pentru acoperirea pierderilor rezultate din activiti curente, pierderi care afecteaz n mod negativ plasamentele n credite ale bncii . Riscurile a cror apariie face ca o societate bancar s devin insolvabil depind de variaiile nivelului veniturilor prevzute a se obine i ale cheltuielilor acoperite din acestea. O banc va ntmpina dificulti dac va trebui s acopere cu capital pierderile nregistrate deoarece acestea sunt de multe ori superioare capitalului propriu . Materializarea riscului de insolvabilitate se concretizeaz n falimentul bancar care presupune nchiderea bncii insolvabile de ctre organele de supraveghere bancar abilitate. Cauzele care pot determina falimentul unei societi bancare sunt multiple, dar statisticile americane arat c cele mai multe falimente sunt cauzate de calitatea inferioar a activelor, prezent n 98% din situaii (practici liberale n acordarea creditelor, excepii de la fundamentarea creditelor prin analiza situaiei financiare, supracreditare, excepii de la

77

controlul aprofundat al garaniilor, deficiene ale garaniei de baz a creditelor, creterea excesiv a cheltuielilor de management) . Riscurile financiare sunt singurele riscuri care pot fi cuantificate prin intermediul unui sistem de indicatori, fiind consecina dezechilibrelor permanente care apar ntre activele i pasivele bancare asupra crora managementul are control. Literatura de specialitate abordeaz sistemul indicatorilor utilizai pentru comensurarea riscurilor financiare specifice activitii bancare din prisma subsistemelor de indicatori asociate principalelor categorii de risc, punnd accent pe dimensionarea lor corect prin cuantificarea elementelor componente, interpretarea adecvat i asigurarea comparabilitii cu standardele internaionale sau naionale 1. Subsistemul indicatorilor riscului de credit, se refer la faptul c toate societile comerciale bancare i asum ntr-o proporie mai mic sau mai mare riscul de credit, ceea ce determin necesitatea analizei atente a modului n care evolueaz calitatea portofoliului de credite, cu impact deosebit asupra profitabilitii. Prin urmare, evaluarea riscului de credit la care o banc este expus se realizeaz prin intermediul unui numr de indicatori specifici: - raportul credite totale/total active, cu ct valoarea acestui indicator este mai ridicat, cu att activitatea bancar este perceput ca fiind mai riscant. Prin politica de credite se poate stabili un plafon al acestei msuri i/sau praguri de alert.
RCt / At = Crt 100 At

unde: Crt reprezint credite totale; At - active totale. Dac nivelul portofoliului de valori mobiliare este semnificativ, atunci trebuie calculat i raportul dintre creanele totale asupra debitorilor (credite acordate, titluri de credit n portofoliu) i activele totale; - rata creditelor restante, valoarea acestui raport trebuie s fie ct mai mic pentru ca portofoliul s fie gestionat eficient din punct de vedere al riscului de credit. Conform standardelor internaionale, limita maxim admis este de 6%.
Rcr = Crr 100 Crt

unde: Crr reprezint credite restante; - ponderea creditelor pe termen scurt, respectiv termen mediu i lung n total credite, are n vedere faptul c acordarea de credite pe termen mediu i lung prezint un grad de risc mai

78

ridicat dect creditarea pe termen scurt. Astfel, cu ct ponderea creditelor pe termen scurt n total credite este mai mare, cu att riscul de credit asumat este mai redus. - raportul profitul net/pierderile din credite, ine cont de faptul c profitul net este sursa principal de finanare a pierderilor, iar acoperirea acestora nu este singura sa destinaie. Calculat n aceast form, indicatorul este cel mai adesea supraunitar.
R Prn / Pic = Prn Pic

unde: Prn reprezint profit net; Pic - pierdere din portofoliul de credite. - raportul fond de rezerv/ pierderi din credite, atunci cnd are o valoare supraunitar evideniaz un management prudent.
R Fr / Pic = Fr Pic

unde: Fr reprezint fondul de rezerv; Pic - pierderi la portofoliul de credite. - ponderea creditelor acordate clientelei n total activ
Crcl / TA = Crcl 100 TA

unde: Crcl reprezint credite acordate clientelei; TA - total activ. - ponderea creditelor acordate clientelei n total surse atrase i mprumutate
Crcl / S ai = Crcl 100 TP C p

(3.13)

unde: Crcl reprezint credite acordate clientelei; Sai - surse atrase i mprumutate; TP - total pasiv; Cp - capitalul propriu. - ponderea plasamentelor i creditelor la alte bnci n total active
Crbc / TA = Crbc TA 100

(3.14)

unde: Crbc reprezint plasamente i credite la bnci; TA - total activ. Valoarea acestor indicatori ne permite s apreciem calitatea portofoliului de credite i evoluia acestuia. Toi aceti indicatori se pot calcula i pot fi interpretai n mod corelat, analizai i folosii pentru a fundamenta politica de credit a instituiei bancare.

79

2. Subsistemul indicatorilor riscului de lichiditate, are menirea de a evidenia c lichiditatea bancar poate fi msurat cu ajutorul unui sistem relativ complex de indicatori care ofer o imagine foarte bun despre gradul de lichiditate a bncii i despre calitatea gestiunii lichiditii bancare. Pentru calculul majoritii indicatorilor de lichiditate bancar se impune clasificarea activelor, pasivelor i a unor elemente n afara bilanului n funcie de scaden: - pasivele nete, care se calculeaz pentru a semnala perioada de maxim nevoie de lichiditate, avnd la baz clasificarea activelor/pasivelor n funcie de scaden; - pasivele nete simple (succesive), care se calculeaz pentru fiecare perioad ca diferen ntre pasivele i activele cu aceeai scaden, artnd msura n care activele scadente acoper obligaiile scadente. Probleme de management apar mai ales acolo unde pasivele nete simple sunt pozitive, cci pentru acoperirea lor societatea comercial bancar trebuie s gseasc resurse suplimentare Pns = Pi Ai unde: Pi reprezint pasive cu scadena i; Ai - active cu scadena i. - pasivele nete cumulate, sunt calculate ca diferen ntre pasivele i activele cumulate corespunztoarea fiecrei perioade. Acest indicator este folosit pentru a semnala perioada de maxim nevoie de lichiditate Pnc = Pc Ac unde: Pc reprezint pasive cumulate; Ac - active cumulate. - indicele lichiditii, se calculeaz raportnd suma pasivelor ponderate la suma activelor ponderate cu numrul mediu de zile (luni sau ani) corespunztor fiecrei perioade sau cu numrul curent al grupei de scadene respective
I l=
i =1 n i =1 n

Pi pi

Ai pi

unde: Ai reprezint active din grupa de scaden i; Pi - pasive din grupa de scaden i; pi - ponderea pentru grupa de scaden i. Valoarea indicelui depinde doar de mrimea activelor/pasivelor corespunztoare fiecrei perioade i trebuie s fie ct mai aproape de 1 cnd practic societatea comercial bancar nu face transformare de scadene. Pentru valori subunitare transformarea se face din
80

pasive pe termen scurt n active pe termen lung, situaie ce avantajeaz instituia bancar cnd curba dobnzilor este cresctoare. Pentru valori supraunitare transformarea de scadene practicat este din pasive pe termen lung n active pe termen scurt. n acest caz, nu exist practic risc de lichiditate cci activele devin lichide naintea surselor care le-au finanat. Din punct de vedere al rentabilitii plasamentelor o astfel de structur nu este avantajoas dect pentru scurte perioade de timp cnd rata dobnzii pe termen scurt este mai mare dect cea pe termen lung; - scadena medie a activelor i pasivelor, exprim media ponderat a numrului de zile de la nceputul perioadei de analiz, artnd, n medie, perioada n care activele i pasivele ajung la maturitate. Compararea acestor scadene medii permite stabilirea anumitor strategii cu scopul de a menine lichiditatea la un nivel optim
tA =
i =1 n

Ai pi At

unde: Ai reprezint active din grupa de scaden i; pi - ponderea pentru grupa de scaden i; At - total active.
tP =
i =1 n

Pi pi Pt

unde: Pi reprezint pasive din grupa de scaden i; pi - ponderea pentru grupa de scaden i; Pt - total pasive. - transformarea medie a scadenelor, arat n numr de zile sau luni diferena dintre scadena medie ponderat a activelor i cea a pasivelor. Aceste scadene medii ponderate se determin raportnd activele/pasivele ponderate la total active/pasive, ponderile fiind reprezentate de mijloacele intervalelor de maturitate. Acest indicator sugereaz cel mai bine riscul de lichiditate deoarece permite exprimarea concret, n uniti de timp, a transformrii practicate Ts = tA tP unde: tA reprezint scadena medie a activelor; tP - scadena medie a pasivelor. - raportul credite/depozite, exprim gradul de acoperire a plasamentelor cu resurse atrase. Valoarea acestui indicator trebuie s fie subunitar pentru a putea vorbi de un

81

management pozitiv al riscului de lichiditate. Cnd raportul devine supraunitar societate comercial bancar asigur o bun parte din resurse pentru acordarea de credite prin operaiuni de mprumut
Rc / d = Cr Dep

unde: Cr

reprezint credite bancare;

Dep - depozite bancare. 3. Subsistemul indicatorilor riscului ratei dobnzii, are la baz gruparea activelor i pasivelor bancare n funcie de sensibilitatea lor la variaiile ratei dobnzii pe pia pe orizonturi de timp. Aceast sensibilitate poate fi definit ca modificarea marjei dobnzii bancare n funcie de variaia ratei dobnzii de pe pia ca urmare a aciunii unor factori specifici endogeni (structura activelor i pasivelor bancare, calitatea i ealonarea scadenelor creditelor, scadena fondurilor atrase) i exogeni (determinai de evoluia condiiilor economice generale). n acest subsistem de indicatori se cuprind: - ecartul (GAP), reprezint diferena dintre volumul activelor i pasivelor sensibile la un moment dat. Activele sensibile includ instrumentele de credit cu dobnzi variabile (titlurile i creane). Pasivele sensibile cuprind depozitele cu dobnzi variabile i mprumuturile contractate de pe piaa interbancar i de la banca central GAP = As Ps unde: As reprezint active sensibile; Ps - pasive sensibile. Pentru limitarea riscului ratei dobnzii ecartul trebuie s fie ct mai aproape de valoarea zero. Dac activele sensibile exced pasivele sensibile, se spune c societatea comercial bancar are un GAP pozitiv, iar creterea ratei dobnzii determin majorarea veniturilor nete din dobnzi. Dac suma activelor sensibile este mai mic dect cea a pasivelor sensibile, se poate vorbi de un GAP negativ, caz n care creterea ratei dobnzii determin scderea veniturilor nete din dobnzi. - GAP cumulat, pune n eviden riscul ratei dobnzii aferent ntregului orizont de timp, reprezentnd suma GAP-urilor pe intervalele respective. Calcularea acestui indicator ofer posibilitatea determinrii excedentului de resurse i plasamente scadente pn la o anumit dat viitoare n comparaie cu momentul zero al analizei GAPc = GAPn + GAPc n-1 unde: GAPn reprezint GAP n perioada n;
82

GAPc n-1 - GAP cumulat n perioada n-1. - indicele GAP, sintetizeaz, n mrime relativ, mrimea diferenei cumulate ntre plasamentele i resursele scadente n intervalul de maturitate respectiv, raportat la total activ
I GAP = GAPc 100 TA

unde: GAPc reprezint GAP cumulat; TA - total activ. - indicele de sensibilitate, se calculeaz raportnd activele sensibile la pasivele sensibile la un moment dat. Meninerea indicatorului n jurul valorii 1 diminueaz riscul ratei dobnzii, dar n acelai timp poate afecta negativ profitul bancar
Is = As Ps

unde: As reprezint active sensibile; Ps - pasive sensibile. 4. Subsistemul indicatorilor riscului valutar vizeaz indicatorii utilizai pentru aprecierea expunerii la riscul valutar, putnd fi calculai att la nivelul unitilor teritoriale, ct i la nivelul centralei societii comerciale bancare. Aici se includ: - poziia valutar individual, calculat pentru fiecare valut de gestionat ca diferen dintre totalul activelor (creanelor) i totalul pasivelor (angajamentelor) ntr-o anumit valut Pvx = Ax - Px unde: Ax reprezint total active exprimate n moneda x; Px - total pasive exprimate n moneda x. Pentru fiecare valut se compar activele cu pasivele, rezultnd dou poziii distincte: poziia valutar scurt cnd totalul angajamentelor depete totalul creanelor; poziia valutar lung cnd totalul creanelor depete totalul angajamentelor. O anumit poziie valutar poate deveni favorabil sau nefavorabil pentru societatea comercial bancar n funcie de evoluia cursului de schimb al monedei naionale fa de valuta respectiv. - poziia valutar global, se definete ca soldul net al creanelor n valut fa de angajamentele n valut, convertite n moneda naional pentru comparabilitate Pvg = Pvl Pvs unde: Pvl reprezint poziia valutar lung, n echivalent n moned naional; Pvs - poziia valutar scurt, n echivalent n moned naional.

83

Prezint avantajul oferirii unei imagini globale asupra expunerii valutare a bncii i dezavantajul anulrii situaiei precise pe valute care trebuie gestionat de fapt. Se calculeaz mai ales n scopul raportrii, gestiunea de uz intern fiind axat pe urmrirea poziiilor valutare individuale. Expunerea instituiei bancare la riscul valutar se determin folosind poziiile valutare individuale gestionate separat pentru fiecare valut. La sfritul fiecrei zile, expunerea la risc se calculeaz ca pierdere potenial n cazul unei variaii adverse a cursului pentru fiecare valut. n Romnia, poziia valutar global la sfritul zilei nu poate depi 10% din fondurile proprii ale societii comerciale bancare. 5. Subsistemul indicatorilor riscului de insolvabilitate, arat c riscul de insolvabilitate al unei bnci este consecina slabei caliti a portofoliului de investiii, ducnd n ultim instan la faliment bancar. Pentru a preveni astfel de situaii, se calculeaz o serie de indicatori de solvabilitate care se determin numai la nivelul centralei instituiei bancare: - raportul de solvabilitate 1 reprezint raportul dintre fondurile proprii ale bncii i volumul activelor bilaniere i elementelor n afara bilanului ajustate n funcie de risc. Conform reglementrilor B.N.R., valoarea acestui indicator nu poate fi mai mic de 12%
Rs1 = Fp Ap 100

unde: Fp reprezint fonduri proprii; Ap - active ponderate n funcie de risc. - raportul de solvabilitate 2 reprezint raportul dintre capitalul propriu al bncii i volumul activelor bilaniere i elementelor n afara bilanului ajustate n funcie de risc, valoarea sa neputnd scdea sub nivelul de 8%
Rs 2 = Cp Ap 100

unde: Cp reprezint capitalul propriu; Ap - active ponderate n funcie de risc. - rata capitalului propriu exprim raportul dintre capitalul propriu al unei bnci i valoarea total a activelor. Pentru ca banca s fie bine capitalizat, valoarea acestui indicator trebuie s fie mai mare dect 6%
Ep = Cp TA

100

unde: Cp reprezint capitalul propriu; TA - total active.

84

- raportul dintre capitalul propriu i capitalul social este un indicator ce trebuie s nregistreze o valoare mai mare de 100%, banca fiind considerat bine capitalizat dac acest raport depete 150%
RC p / C s = Cp Cs 100

unde: Cp reprezint capitalul propriu; Cs - capital social. - patrimoniul net exprim diferena dintre totalul activelor bancare i sursele atrase i mprumutate, o valoare pozitiv fiind considerat satisfctoare
Pn = TA S ai

unde: TA reprezint total active; Sai - surse atrase i mprumutate. Indicatorii utilizai pentru comensurarea diferitelor tipuri de riscuri bancare rspund unor necesiti informaionale n procesul de analiz i management al acestora, fiind relevant coroborarea lor cu indicatorii ce exprim performanele financiare ale instituiei bancare. De regul, problema gestiunii riscurilor bancare este abordat separat pentru fiecare risc n parte. Dar nu trebuie pierdut din vedere faptul c aceste riscuri se afl ntr-o permanent interaciune, afectnd n ansamblul lor societatea bancar. Rezult deci c gestiunea global a riscurilor este o necesitate indispensabil i reprezint cea mai bun modalitate de aprare a bncii mpotriva efectelor negative determinate de materializarea riscurilor financiare . 4.3. Performane bancare i indicatori de eficien a activitii bancare Profitul este, n final, scopul esenial al acionarilor unei bnci iar obiectivul este creterea valorii bncii prin prevenirea i diminuarea riscurilor precum i ntrirea i creterea poziiei bncii pe pia. Profitul bancar reprezint diferena dintre veniturile din dobnzi, comisioane, speze (ncasate sau de ncasat) i cheltuielile efectuate cu dobnzile, comisioanele i taxele pltite, precum i cele cu funcionarea bncii. Profitul bancar poate fi brut sau net dup deducerea impozitului pe profit. Profitul brut reflect eficiena activitii bancare sintetiznd influenele tuturor factorilor care acioneaz direct sau indirect asupra veniturilor i cheltuielilor.

85

Principalele venituri i cheltuieli ale unei bnci sunt veniturile din dobnzile ncasate sau de ncasat i cheltuielile cu dobnzile pltite. Diferena dintre acestea reprezint venitul net din dobnzi. Ea exprim capacitatea bncii de a-i acoperi cheltuielile cu dobnzile, de a asigura susinerea sarcinii bancare (diferena dintre alte cheltuieli bancare i alte venituri bancare) precum i de a obine un profit n concordan cu obiectivele strategice ale bncii. n general, managementul ntregului portofoliu al unei bnci poate fi denumit managementul activelor i pasivelor care reprezint o parte integrant a procesului de gestiune n cadrul unei societi bancare. Managementul activelor i pasivelor este apreciat, n general, ca o component pe termen scurt a procesului complex de gestiune, punnd accentul pe managementul bilanului contabil de zi cu zi sau sptmna de sptmna, n vederea realizrii obiectivelor financiare pe durat scurt. Obiectivele managementului activelor i pasivelor constau n creterea veniturilor bncii din plasamente, coroborat cu scderea costurilor surselor atrase, n condiiile meninerii unui risc acceptabil i respectrii reglementrilor n vigoare cu privire la adecvarea capitalului i lichiditatea bncii. Astfel, rezultatele activitii bancare trebuie determinate sub forma unor valori absolute i relative, pentru a realiza comparaii. Activitatea complex a bncilor comerciale, n special activitatea financiar, necesit o analiz financiar complet i complex a eficienei i performanei obinute. O astfel de analiz se poate face prin intermediul indicatorilor de performan bancar, modelele de calcul al acestor putnd fi dezvoltate pentru determinarea influenei factorilor asupra evoluiei fiecruia dintre indicatori. Deosebit de important, dat fiind aversiunea bncii fa de risc, este analiza riscurilor asumate de ctre banc. n acest scop, se calculeaz att indicatori pentru msurarea fiecruia dintre riscurile majore cu care se confrunt bncile, ct i un indicator global pentru aprecierea poziiei de risc a bncii. Pentru evaluarea strii economice i financiare a bncii, se utilizeaz un sistem de indicatori de performan bancar: 1. Marja net din dobnzi exprim raportul dinte venitul net din dobnzi (dobnzi ncasate minus dobnzi bonificate), pe de o parte, i active valorificate, pe de alt parte.
RVd = Di D P 100 AV

unde: Rvd rata veniturilor din dobnzi (marja net din dobnzi); Di dobnzi ncasate; Dp- dobnzi pltite;
86

Av active valorificate (= total active active nevalorificate). Activele valorificate reprezint diferena dintre totalul activului bilanier i suma urmtoarelor elemente de activ: casa; mijloace fixe, obiecte de inventar; decontri i debitori; alte active, care mpreun reprezint activele nevalorificate. O valoare mare a acestui indicator exprim a activitate profitabil, deci un bun management al activelor i pasivelor bancare, dar poate fi i expresia unui plasament n active foarte riscante. Un nivel redus al indicatorului poate reflecta cheltuieli mari cu dobnzile (dependen de pasive volatile pe termen scurt), dar i o atitudine mai prudent a bncii care conduce la obinerea de venituri mai mici din dobnzi. n general, marja net din dobnzi variaz ntre 3-10%. Marja de dobnzi ridicat este caracteristic bncilor de detaliu care au o larg reea de sucursale, filiale, agenii n teritoriu i i procur resursele la un pre sczut, n timp ce bncile cu ridicata au o marj mai sczut datorit unui cost al procurrii resurselor mai ridicat. 2. Rata profitului se calculeaz ca raport ntre profitul bancar net i veniturile totale ale bncii.
R pr = Pn 100 TV

unde: Rpr rata profitului; Pn profitul net, TV total venituri. Mrimea acestui indicatori depinde, n primul rnd, de raportul dintre veniturile i cheltuielile bancare i, n al doilea rnd, de structura veniturilor i costurilor bancare. 3. Rata utilizrii activelor red ponderea veniturilor din activitatea bancar n totalul activelor bilanului.
R ua = TV 100 TA

unde: Rua rata utilizrii activelor; TV total venituri; TA total active. Mrimea acestui indicator depinde de mrimea dobnzii pe pia i de structura activelor bancare. Maximizarea indicatorului se realizeaz pentru un anumit nivel dat al ratei dobnzii pe pia prin creterea ponderii activelor care aduc cele mai mari venituri. Aceste active ns sunt i cele mai riscante, prin urmare creterea ponderii lor determin i creterea riscului asumat de ctre banc.
87

4. Rata rentabilitii economice exprim efectul capacitii manageriale de a utiliza resursele bncii pentru a obine profit, fiind denumit i profit la active.
Rre = Pn 100 TA

unde: Rre rata rentabilitii economice; Pn profit net; TA total active. n literatura de specialitate se apreciaz c rata rentabilitii economice este cel mai relevant indicator al eficienei bancare deoarece exprim profitul net n funcie de modul specific al procesului intermedierii bancare de optimizare a operaiunilor active, n condiiile unui volum dat al resurselor. Un trend n cretere al valorii acestui indicator este expresia unor rezultate pozitive obinute de banc, dar poate fi i expresia asumrii unui risc excesiv de ctre managementul bncii. Un trend n scdere arat faptul c banca respectiv este n dificultate. n rile dezvoltate mrimea tipic a acestui indicator este de 0,5-1%. 5. Rata rentabilitii financiare este un indicator sintetic care exprim raportul dintre profitul net i capitalul bancar.
R rf = Pn 100 Cap.

unde: Rrf rata rentabilitii financiare; Pn profit net; Cap. capitalul propriu al bncii. Acest indicator reprezint cea mai semnificativ expresie a profitului care msoar rezultatele managementului bancar n ansamblul su i arat pentru acionari efectul angajrii lor n activitatea bncii. Este de dorit ca rata rentabilitii financiare s fie mai mare dect rata medie a dobnzii pe pia pentru a face atractive aciunile bncii i a crete cursul lor bursier. Mrimea tipic a acestei rate n rile dezvoltate este de aproximativ 10-12%. O rat a rentabilitii financiare mai ridicat poate fi efectul unui capital mic, sau expresie a capacitii crescute de a obine prin mprumut resurse suplimentare. 6. Efectul de prghie exprim raportul dintre activele totale i capitalul bncii. Este un indicator de structur care se exprim n uniti de msur absolute i are n general valori mai mari de 10.
Ef p = TA Cap.

88

unde: Efp efectul de prghie; TA total active; Cap. capitalul bncii. Acest indicator reflect gradul n care utilizarea unor resurse suplimentare servete creterii rentabilitii capitalului propriu (a rentabilitii financiare). Acest indicator variaz invers proporional cu ponderea capitalului n totalul pasivelor bancare. Cu ct ponderea capitalului este mai mare, cu att riscul bancar este mai mic i efectul de prghie de asemenea. O pondere mai mic a capitalului semnific un risc bancar i un efect de prghie mai mare. 7. Ponderea pierderilor din credite n total credite exprim eficiena activitii de creditare a bncii.
Ppc = PC 100 TC

unde: Ppc ponderea pierderilor din credite n total credite; PC pierderi din credite; TC total credite. Din punct de vedere al eficienei, acest indicator trebuie s fie ct mai mic deoarece pierderile sunt suportate n mod direct de ctre acionari. Deci, valoarea ratei rentabilitii financiare este afectat direct de calitatea creditelor acordate de banc clienilor si. 8. Rata solvabilitii patrimoniale este opusul gradului de ndatorare al bncii (care reflect capacitatea managementului de a concura cu celelalte bnci privind atragerea sumelor disponibile din economie, fiind exprimat ca raport ntre active i capitalul propriu al bncii).
R sp = Cap. 100 TA

unde: Rsp rata solvabilitii patrimoniale; Cap. capitalul propriu al bncii; TA total active.

89

1. Managementul de tip agresiv utilizeaz urmtoarele modaliti: 1). politici i strategii ce vizeaz meninerea poziiei bncii pe pia; 2). politici i strategii ce vizeaz eliminarea pierderilor i reducerea cheltuielilor; 3). politici de penetrare a pieei i de eliminare a concurenei; 4). extinderea necontrolat a reelei teritoriale; 5). politic de creditare extrem de restrictiv; 6). faciliti la creditare. Este valabil combinaia: a). 1 + 3 + 5; b). 1 + 4 + 5; c). 3 + 4 + 6; d). 2 + 3 + 5. 2. Plasamentele bncii n special n titluri de stat i pe piaa interbancar reprezint o modalitate de realizare a unui management bancar de tip: a). moderat; b). agresiv; c). imprudent; d). prudent. 3. Risc de credit se mai numete i: a). riscul insolvabilitii bncii; b). riscul insolvabilitii debitorului; a). riscul de credit i riscul valutar; b). riscul ratei dobnzii i riscul de credit; c). riscul insolvabilitii creditorului; d). riscul de lichiditate al bncii. c). riscul de lichiditate i riscul de insolvabilitate; d). riscul ratei dobnzii i riscul de lichiditate.

4. Riscurile fundamentale asociate managementului resurselor bancare sunt:

5. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate: 1). riscul de credit constituie riscul ca banca s nu dispun de suficient capital pentru a-i putea continua activitatea; 2). riscul de capital constituie riscul ca banca s nu dispun de suficient capital pentru a-i putea continua activitatea; 3). riscul ratei dobnzii este pierderea rezultat din evoluia contrar ateptrilor a cursului valutar; 4). riscul valutar reprezint posibilitatea nerecuperrii totale sau pariale a crditului acordat; 5). riscul de lichiditate este asociat depozitelor bancare; 6). riscul insolvabilitii debitorului reprezint unul dintre cele mai importante riscuri bancare deoarece cele mai multe falimente bancare sunt cauzate de creditele neperformante. Este valabil combinaia: a). 1 + 3 + 5; b). 1 + 4 + 5; c). 2 + 5 + 6; d). 2 + 3 + 5.

90

6. Riscul valutar apare sub forma: a). posibilitii de a nregistra pierderi decurgnd din evoluia cursului de schimb; b). pierderii rezultate din evoluia contrar ateptrilor a ratei dobnzii; c). posibilitii nerecuperrii totale sau pariale a crditului acordat i a dobnzii aferente; d). posibilitii a banca s nu dispun de suficient capital pentru a-i putea continua activitatea. 7. Care dintre urmtorii indicatori fac parte din subsistemul indicatorilor riscului de lichiditate: 1). pasivele nete cumulate; 2). indicele GAP; 3). poziia valutar individual; Este valabil combinaia: a). 1 + 4 + 6;
Pn 100 ; TA P b). Rua = n 100 ; TV

4). transformarea medie a scadenelor; 5). raportul de solvabilitate; 6). scadena medie a activelor i pasivelor. c). 2 + 3 + 5;
TV 100 ; TA P d). Rua = n 100 . Cap.

b). 2 + 4 + 5;

d). 2 + 3 + 6.

8. Rata utilizrii activelor se determin pe baza relaiei: a). Rua = c). Rua =

unde: Pn profitul net, TV total venituri, 9. Relaia R =

TA total active, Cap. capitalul propriu al bncii.

Cap. 100 (n care TA reprezint total active, iar Cap. reprezint capitalul TA

propriu al bncii) exprim: a). rata rentabilitii financiare; b). rata rentabilitii economice; 10. Rata rentabilitii economice exprim: a). ponderea veniturilor din activitatea bancar n totalul activelor bilanului; b). efectul capacitii manageriale de a utiliza resursele bncii pentru a obine profit; c). raportul dintre profitul net i capitalul bancar; d). eficiena activitii de creditare a bncii. Rspuns corect: 1. c; 2. d; 3. b; 4. d; 5. c; 6. a; 7. a; 8. c; 9. d; 10. b. c). rata utilizrii activelor; d). rata solvabilitii patrimoniale.

91

1. Basno, C., Dardac, N. - Managementul bancar, Editura Economic, Bucureti, 2002 2. Basno, C., Dardac, N. - Produse, costuri i performane bancare, Editura Economic, Bucureti, 2000 3. Basno, C.; Dardac, N. - Riscurile bancare. Cerine prudeniale. Monitorizare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1999 4. Berea, A.O. - Strategie bancar, Editura Expert, Bucureti, 2001 5. Bogdan, I. - Tratat de management financiar-bancar, Editura Economic, Bucureti, 2002 6. Costic, I.; Lzrescu, A. - Politici i tehnici bancare, Editura ASE, Bucureti, 2004 7. Dedu, V - Gestiune i audit bancar, Editura Naional, 2001 8. Drgulanescu, M.; Drgulanescu, N. - Managementul calitii serviciilor bancare, Institutul Bancar Romn, Bucureti, 2002 9. Gheorghe, S. - Sistemul plilor interbancare, Editura ASE, Bucureti, 2005 10. Ionescu, L.C. - Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucureti, 1997 11. Mihai, I. - Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert, Bucureti, 2003 12. Niu, I. - Principii ale profitabilitii bancare, Editura Expert, Bucureti, 2002 13. Preoteasa, V.; Filipescu, C., Hartescu, G. - Instrumente i tehnici de plat, Institutul Bancar Romn, Bucureti, 2000 14. Rotaru, C. - Managementul performanei bancare, Editura Expert, Bucureti, 2001 15. Roxin, L. - Gestiunea riscurilor bancare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1997 16. Stoica, M. - Management bancar, Editura Economic, Bucureti, 1999 17. Stoica, M. - Gestiune bancar, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2002 18. * * * - O.U.G. nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului (aprobat i modificat prin prevederile Legii nr.227/2007) 19. * * * - Legea nr.312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, M.Of. nr.582/ 30.06.2004 20. * * * - Revista Finane. Bnci. Asigurri, 2004-2008

92