Sunteți pe pagina 1din 138

STUDIU MONOGRAFIC

realizat la

Profesor Coordonator: Lect. Drd. Dan C irle!an

- 2005 -

Cuprins:
Capitolul 1: Prezentarea bncii. Istoric i evoluie 1.1 Momentul istoric al nfiinrii, principalele etape i evoluia sa n sistemul bancar romnesc 1.2 Forma i structura capitalului i acionarii 1.3 Principalele funcii, activiti i operaiuni bancare desfurate 1. . !r"anismele de control i re"lementare Capitolul 2: Organizarea bncii. Sistemul informaional bancar 2.1 !r"ani#area societii bancare 2.2 Principalele atribuii i responsabiliti pe compartimente 2.3 $istemul informaional bancar Capitolul : Conturile bancare 3.1. Proceduri pentru desc%iderea conturilor 3.2. !peraiuni curente i operaiuni speciale derulate prin conturi 3.3. !peraiuni prin conturi aferente cecurilor, provi#ioanelor, cardurilor bancare 3. . &nc%iderea conturilor Capitolul !: Plasamentele bancare i non"bancare '.1.
5.2.

'.3. '. .

Capitolul #: $econtarea intra i interbancar. Operaiunile cu numerar (nstrumente de plat utili#ate )ompensarea multilateral a plilor interbancare !peraiuni cu numerar Moneda electronic Capitolul %: &ar'etingul (ancar *.1. Politica de mar+etin" la nivel de produs i serviciu bancar *.2. Politica de mar+etin" studiat la nivel instituional de po#iionare a bncii pe piaa bancar Capitolul ): Cre*itarea bancar: Persoane fizice i ageni economici ,.1 Principiile de creditare ,.2 )lasificarea creditelor ,.3 !peraiuni de creditare 7.4 -iscuri i "aranii. Mi.loace de apreciere a riscului. Mi.loace de protecie mpotriva riscurilor 7.5 Perioada de creditare
2

,.*

Modaliti de acoperire a obli"aiei de rambursare a creditului

Capitolul 1 Prezentarea bncii. Istoric i evoluie

1.1 &omentul istoric al +nfiinrii, principalele etape i evoluia sa +n

sistemul bancar rom-nesc


(storia /-0 ncepe n 1.2 , odat cu crearea Societii /aionale pentru Cre*it In*ustrial ca instituie public1. $tatul deinea 223 din capitalul social i /4- 323,restul de '23 era deinut de persoane particulare. !biectivul acestei instituii publice este finanarea industriei romneti. 10!0"1.#% 5 )onform le"ii naionali#rii din iunie 16 ,,$ocietatea 4aional1 pentru )redit (ndustrial devine /anca de )redit pentru (nvestiii. 7ctivitatea cea mai important1 a bncii este obinerea de participaii n ntreprinderi i acordarea de credite. 1.#)"1..1 5 8a sfritul anilor 16'2 vremurile sunt din nou tulburi pentru sectorul bancar romn i provoac reor"ani#area sistemului financiar. &n 16',, /anca de )redit pentru (nvestiii devine /anca de (nvestiii, ocupnd o po#iie de monopol in domeniul finanrii pe termen mediu i lun" din sectorul industrial. &n aceast1 perioad1 activitile principale se rennoiesc profund, avnd ca particularitate speciali#area creditelor n funcie de obiectul lor. 1..1"1..0 5 4aterea /-0 ca banc1 comercial1 intervine n 1662. Preluarea activelor i pasivelor /ncii de (nvestiii constituie ba#a activitii, dar autori#area "eneral1 pentru activitile bancare atribuit1 acestei entiti stimulea# constituirea unei importante reele de a"enii pe ntre" teritoriul 1rii. 9ste vorba de asemenea despre asi"urarea pre#enei /-0 acolo unde se de#volt1 activitatea industrial1 pentru a transmite din e:periena n domeniul creditului de investiii. 7stfel, unitile sale se ndreapt n special, n afara atra"erii

depo#itelor societilor comerciale i persoanelor fi#ice, ctre creditele pentru investiii destinate societilor comerciale. 7par acum i operaiunile de sc%imb la vedere.

1..."2111 5 (2$ a fost aleas1 de ;uvern pentru a deveni prima banc1 comercial1 privati#at1. 7ceast1 ale"ere consacr1 calitatea activelor i a "estiunii /-0. 7c%i#iionarea pac%etului ma.oritar de aciuni al /-0 de ctre ;roupe $oci<t< ;<n<rale a fost finali#at1 n martie 1666=ea intervine ntr5o perioad1 dificil1 marcat1 de falimente bancare rsuntoare. 9ste de asemenea, nceputul bancari#rii masive a persoanelor fi#ice. /-0 profit1 de ima"inea sa favorabil1 n faa marelui public i de calitile relaiilor sale cu ntreprinderile pentru a de#volta rapid clientela sa de persoane fi#ice. Foarte repede, /-0 devine lider pe piaa noilor produse, cum ar fi cardurile bancare i creditele pentru consum. Privati#area urma s1 se desfoare n dou1 etape, n conformitate cu strate"ia de privati#are aprobat1 prin >.;. nr. 2?@166?,modificata prin >.;. nr.1*6@2222. (at cteva din etapele privati#riiA /-0. 12 mai 222 /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale i 7sociaia -omn1 a 7"eniilor 2* aprilie 222 5 a avut loc la /ucureti 7dunarea 4aional1 a 7cionarilor

(mobiliare B7-7(C au semnat un acord de Parteneriat. S324356I4 (2$" ;roupe $oci<t< ;<n<rale se ncadrea# Franei i n special n 9uropa )entral1 i de $ud59st. /-05;roupe $oci<t< ;<n<rale beneficia# de dou1 atuuri unice n peisa.ul bancar romnescA 9ste o instituie de tradiie ,bine ancorat1 n economie i recunoscut1 de ctre n strate"ia "lobal1 a

;roupe $oci<t< ;<n<rale care const1 n special n de#voltarea reelei bancare din afara

populaie prin intermediul unei reele bine diversificat1 7parine ;rupului $oci<t< ;<n<rale i are astfel succes la produsele i serviciile

cele mai inovatoare i la cele mai eficiente metode de "estiune. /-05;roupe $oci<t< ;<n<rale este prima banc1 privat1, a doua din -omnia dup totalul bilanului, i ocup1 locul al ((5lea dup capitali#area bursier1 B ?*.222.222 D la

2'@2,@2222C. Presti"ioasa revista

bancar1 EF%e /an+erE a acordat /-05;roupe $oci<t<

;<n<rale premiul pentru GCea mai bun7 banc7 *in 2om-niaE &n momentul de fa1, /-05 ;roupe $oci<t< ;<n<rale are peste 1.%!#.111 *e clieni i mai mult *e 1.111.111 *e posesori *e car*uri8 ea deine o treime din piaa cardurilor i peste '23 din cea de consum. Performanele comerciale i financiare ale /-0 n primele 6 luni ale anului au fost bune, re#ultatul net la 32 septembrie 222' fiind de ? milioane -!4, n cretere cu ?13 Bn termini nominaliC fa1 de aceeai perioad1 a anului precedent. )on.u"nd dinamismul comercial, pro:imitatea i calitatea serviciului, reeaua /-0 H ;roupe $oci<t< ;<n<rale constituie un atu competitiv ma.or. $ub auspiciile unei mrci recunoscute i apreciate, /-0 i desfoar activitatea pe ba#a unei reele care numr peste 222 a"enii, rspndite n toate re"iunile rii. &n 222 banca a lansat un pro"ram intensiv de desc%idere de noi uniti, care va continua i n anii urmtori. 7ceste uniti se inte"rea# uor n viaa comunitii, fiind situate n #onele re#ideniale ale clientelei individuale, n universiti, n "alerii comerciale, n instituii publice. Pentru marii si clieni corporativi, romni i strini, i pentru investitori instituionali, /-05;roupe $oci<t< ;<n<rale ofer de asemenea o "am1 de produse de pia1 i finanri comple:e, precum i servicii de banc de investiii Bprivati#ri, fu#iuni5ac%i#iii, emisiuni de aciuni, etc.C ba#ndu5se pe ec%ipe speciali#ate i pe reeaua ;roupe $oci<t< ;<n<rale pre#entat1 n lumea ntrea"1 ,cca. ,' 1ri.

1.2.

9orma i structura capitalului i acionarii

Ioina de a stabili relaii pe termen lun" cu acionarii bncii se traduce ntr5o politic1 de pro:imitate ba#at1 pe dialo". $trate"ia bncii n materie de comunicare financiar1 este susinut1 de urmtoarele principiiA - e"alitatea accesului la informaii pentru toi acionarii i disponibilitatea imediat1 a acestora - respectarea termenelor n materie de publicare de re#ultate - transparena i coerena informaiilor furni#ate.
'

Foate informaiile de natur1 s1 influene#e cursul aciunilor /ncii la /urs1 fac obiectul acordului prealabil al /-0, informrii )4IMB)onsiliului 4aional al valorilor MobiliareC i publicrii n pres1, sub forma de comunicate de pres1, comunicate care pot fi imediat consultate n acest site H JJJ.brd.ro. 7ceeai politic1 transparent1 a fost adoptat1 i n ceea ce privete comunicarea cu a"eniile de ratin" i cu instituiile pieei de capital. &n materie de comunicare a re#ultatelor financiare, /-0 or"ani#ea# reuniuni cu analitii financiari, consultanii de plasament, bro+erii i investitorii, devenind de.a o tradiie n comunitatea bancar 5 financiar1, ultima fiind inut1 n luna aprilie a acestui an. 7ceste reuniuni, n cadrul crora sunt pre#entate re#ultatele anuale ale bncii, ofer mana"ementului bncii i investitorilor oca#ia de a se face sc%imb de opinii. &n 2222 /-05;roupe $oci<t< ;<n<rale a fcut eforturi importante n direcia optimi#rii calitii procesului de comunicare financiar1, a relaiei cu acionarii i a creterii transparenei. &n acest sens, /-0 a or"ani#at pe 11 martie 222' o ntlnire cu analitii financiari, consilieri de plasament, bro+erii i investitorii n vederea pre#entrii re#ultatelor financiare la 31 decembrie 222 ,creend n acest sens o pa"in1 Jeb pe site5ul bncii B JJJ.brd.ro C care ofer informaii utile precumA cifrele c%eie ale bncii, principalii si indicatori, etc. /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale anun1 investitorilor finali#area tuturor formalitilor le"ale pentru nre"istrarea ma.orrii capitalului social, precum i modificarea valorii nominale i a numrului de aciuni ale /ncii. &n consecin1, aciunile /-0 vor fi reluate la tran#acionare la /ursa de Ialori /ucureti mari, 2 au"ust 222'. /anca -omn1 de 0e#voltare $.7. are peste 222 filiale n pre#ent, i peste ''22 de an"a.ai. 0ac1 acestor uniti li se adau" i cele ?'2 cooperative de credit prin care se reali#ea# tran#acii, atunci se mrete "radul de acoperire n teritoriu pentru care banca s1 fie ln" clienii si. -eamintim c1 la 7dunarea ;eneral1 a 7cionarilor din 26 aprilie 222' s5a aprobat ma.orarea capitalului social a /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale cu suma de 2.,?,.*2'.3*2.222 lei B2,?.,*2.'3* lei noi C respectiv de la valoarea de .1?1. 2?.2 2.222 lei B 1?.1 2.?2 lei noiC la valoarea de *.6*6.213. 22.222 lei B*6*.621.3 2 lei noiC, prin ma.orarea din re#erve a valorii nominale a aciunii /-0 de la 3.222 lei B2,32 lei noiC la '.222 lei B2,'2 lei noiC. 0e asemenea, s5a aprobat modificarea valorii nominale a aciunii /-0 de la '.222 lei B2,'2 lei noiC la 12.222 lei B1 leu nouC, concomitent cu reducerea numrului total de aciuni de la 1.363.?22.*?2 la *6*.621.3 2.
*

0ata de nre"istrare pentru operaiunile de ma.orare a capitalului social i de modificare a valorii nominale i a numrului de aciuni, stabilit1 de 7;7 a fost 1 iunie 222'.&n consecin1, de efectele acestor modificri vor beneficia acionarii nre"istrai n -e"istrul 7cionarilor la aceast1 dat1. )onform >otrrii 7;7, pentru acionarii cu un numr impar de aciuni la data de 1 iunie 222', rotun.irea numrului de aciuni cuvenit ca urmare a acestor modificri s5a fcut prin adaos la cel mai apropiat ntre" al numrului de aciuni Bcapitalul social al /ncii fiind ma.orat inclusiv cu valoarea rotun.irilor necesareC. &n consecin1, /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale are n pre#ent un capital social de *6*.621.'1? lei noi, mprit n *6*.621.'1? aciuni, avnd valoarea nominal1 de 1 leu nou fiecare. ;raficul din pa"ina urmtoare semnific1 structura capitalului Bidentic1 cu reparti#area drepturilor de votC la 31 ianuarie 222'A

7cionarii semnificativi suntA $oci<t< ;<n<rale '?,323, $(F !ltenia ', ,3, $(F Muntenia ',2,3, $(F /anat )riana ,,23, $(F Moldova ',2'3, $(F Fransilvania '3.

1. . Principalele funcii, activiti i operaiuni bancare *esfurate

$enumire i sigl7: 9orma :uri*ic7: societate pe aciuni, persoan1 .uridic1 romn1 Capital social 2O/: *6*.621.'1? lei Co* fiscal: -3*1',6@1662 /r. registrului comerului: K 2@*2?@1661 Obiectul *e activitate: 9fectuarea de operaiuni i servicii bancare pentru proiectele de investiii economice i financiare ale statului, ce se reali#ea#, inte"ral sau parial, din fonduri de la bu"et i din mprumuturi n valut1 de la bncile de de#voltare internaionale, instituii financiare i de la alte bnci= 7tra"erea de fonduri bneti, acordarea de credite n lei i valut1 si efectuarea de servicii bancare pentru activitatea de investiii, de producie, comercial1 i de prestri servicii, desfurat de re"ii autonome, societi comerciale, societi mi:te, instituii de stat, uniti cooperatiste, or"ani#aii obteti, asociaii familiale sau persoane fi#ice. Se*iul central: /d. (on Mi%alac%e,nr.15,, $ector 1,/ucureti.,telA 221@321.*1.21 Sucursala Iai: $tr. 7nastasie Panu,nr.1/527, telA2232@213.2'2 /-05;roupe $oci<t< ;<n<rale i concentrea# activitatea pe trei a:e ma.oreA Banca de retail: /anca se bucur1 de o buna ima"ine n rndul populaiei ,avnd peste 1, milioane de clieni i peste 1.222.222 posesori de carduri, deinnd o treime din piaa cardurilor i fiind lider dup volumul tran#aciilor nre"istrat. )u o cota de peste 2'3 din piaa creditelor de consum, /-05;roupe $oci<t< ;<n<rale ocup1 primul loc n acest domeniu bancar. Banca de referin a societilor comerciale
?

/-05;roupe $oci<t< ;<n<rale este banca de referin1 pentru ntreprinderile private din -omnia ,avnd peste *'3 din plasamente n credite acordate sectorului privat. )u peste 11.222 facilit1i de credit acordate , /-05;roupe $oci<t< ;<n<rale este pre#ent1 n toate ramurile economiei .ucnd un rol important fa1 de companiile multinaionale, france#e sau internaionale ,clieni pe care ;roupe $oci<t< ;<n<rale i urmea# peste tot n lume. Banca de investiii Prin intermediul celor 2 entiti speciali#ate H /-0@$; )orporate Finance care ofer consultan1 n investiii i privati#ri, precum i n domeniul fu#iunilor i ac%i#iiilor i /-0 $ecuritiers5;roupe $oci<t< ;<n<rale $.7, una din primele cinci societi de bro+era. de pe piaa romneasc1 5 /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale ofer servicii inte"rate marilor clieni romni i strini. Printre clienii cu nume de re#onan1 ai /-05;roupe $oci<t< ;<n<rale se numr importante societi multinaionale dar i autoritile romneti, care au beneficiat din partea /-05 ;roupe $oci<t< ;<n<rale de servicii de consultan1 pentru privati#area unor companii romneti. 7:ele de activitate iniiate de /-0 suntA &ai mult *e 1. %1.111 *e clieni persoane fiziceA 5 0e la privati#area sa, /-0 s5a an"a.at ntr5o politic1 voluntarist1 de de#voltare pe pia1 clienilor persoane fi#ice, profitnd mai ales de siner"ia cu clientela comercial1. 5 )ota sa de pia1 varia# ntre 1'3 si 223, n funcie de produsele sale. 5 $e numr printre liderii pieei cardurilor bancare i a creditelor pentru consum. 7ctivitatea de credite de consum la locul vn#rii se derulea# prin intermediul filialei speciali#ate, /-0 Finance )redite de )onsum. 5 ;ama sa de produse i servicii comerciali#ate se mbo"ete n mod constant, pe msur ce crete nivelul de trai al populaiei. (anca *e referin7 a +ntreprin*erilor rom-neti i internaionaleA - /-0 se bucur1 de o e:perien1 bo"at1 i recunoscut1 n domeniul finanrii ntreprinderilor. 5 9ste banca de referin1 n sectorul privat din -omnia, att pentru ntreprinderile mici i mi.locii i microntreprinderi, ct i pentru marile corporaii. 9ste implicat1 n toate ramurile economiei i n cadrul colectivitilor locale.

5 &n afara finanrilor clasice, "ama de produse i servicii acoper n totalitate "estiunea flu:urilor de numerar, serviciile de leasin", prin intermediul filialei sale /-0 $o"elease, i factorin"5ul intern i e:tern. 5 /eneficiind de spri.inul ;rupului $oci<t< ;<n<rale, /-0 .oac un rol important n relaia cu societile multinaionale strine. soluii (anca *e investiiiA comple:e sectorului public i unui numr de mari ntreprinderi. 5 )a o a: ma.or a de#voltrii sale, /-0 este implicat n finanri structurate i ofer 5 )u spri.inul entitilor speciali#ate ale $oci<t< ;<n<rale, unul din liderii mondiali pe aceast pia, /-0 i continu tradiia de banc a marilor proiecte de de#voltare a -omniei. 5 Prin intermediul unei filiale comune cu ;rupul $oci<t< ;<n<rale, /-0 @ $; )orporate Finance, /anca ofer toat "ama de servicii de consultan n domeniul privati#rii i al fu#iunilor i ac%i#iiilor. 5 Firma de bro+era., /-0 $ecurities, este una dintre primele societi de pe aceast pia n -omnia. 5 0e asemenea, /-0 este una dintre cele dou bnci active pe piaa obli"aiunilor. 6estiunea activelor A 2 3 din piaa romneasc a fondurilor - /-0 a lansat n 2221 fondul comun de plasament de tip monetar, $imfonia 1. 5 $imfonia 1 deine n pre#ent mai mult de comune de plasament. Funciile principale ale /-0 sunt cele specifice unei bnci comerciale n "eneral, adicA $ permit clienilor s5i retra" banii sau s5i transfere n alte conturi= )lienilor care solicit credite, folosind depo#ite atrase Bplasarea fondurilorC= $ acorde mprumuturi= $ atra" depo#itele bneti ale clienilor persoane fi#ice sau .uridice

Batra"erea fondurilorC= 0e asemenea, se pot institui i funciile principale pe care se a:ea# /.-.05;roupe $oci<t< ;<n<raleA Funcia de or"ani#are resurse umane Funcia de conducere i administrareBfuncia de comandC Funcia de ndrumare i control a activitilor bancare a unitilor sale teritoriale
12

Funcia de previ#iune, strate"ie i mar+etin" Funcia financiar contabil, funcia de colaborare cu /4- ,cu celelalte societi Funcia de repre#entare

bancare precum i cu or"anele administraiei

/-0 efectuea# operaiuni bancare n lei i n valut, n -omnia i strintate pe cont propriu, n numele altora sau n colaborare cu terii, operaiuni care pot fi "rupate n cate"oriiA operaiuni pasive le"ate de depo#itele la vedere i la termen, adic primirea depunerilor spre fructificare i depo#itelor de la unitile cooperatiste asociate, de la ceilali asociai fondatori, de la unitile cooperatiste neasociate i de la ali a"eni economici ,persoane fi#ice i .uridice, romne i strine, inclusiv a "araniilor depuse de ctre "estionari. Operaiuni active referitoare la acordarea de mprumuturi pe termen mediu i lun" or"ani#aiilor i a"enilor economici al )ooperaiei de )onsum i )redit, productorilor a"ricoli, meseriailor, altor particulari precum i ai a"enilor economici cu capital privat ,public sau de stat. Operaiuni accesorii: &n aceast "rup pot fi incluseA - decontarea operaiunilor interne privind livrrile de mrfuri, prestrile de servicii= - cumprarea, vn#area, inerea n custodie i@sau administrarea de active monetare - alte operaiuni de virament pe cont propriu sau n contul clienilor. -olul sucursalei (ai este de a coordona, ndruma i controla activitile operative desfurate din subordinea sa. 0e asemenea, sucursala /-0 (ai efectuea# operaiuni de creditare, decontri de casa n lei i n valut ,controlul preventiv asupra operaiunilor ce se reali#ea# n contul titularilor i a altor operaiuni bancare. /-0 efectuea# operaiuni bancare i financiare n ar i n strintate ,n contul su propriu ,al clienilor bncii persoane fi#ice i .uridice, n numele unor instituii sau n colaborare cu acestea, precum i oricare alte activiti permise de re"lementrile le"ale. Principalele atribuiuni ale /-0 (ai suntA reali#area de lucrri de anali# i informare privind creditele acordate, anali#area activitii desfurate la nivelul .udeului (ai pe ba#a datelor proprii verificarea "araniilor, rambursare, credite restante= sau primite de la unitile din subordine i luarea deci#iilor ce se impun=
11

coordonarea de ansamblu la nivelul .udeului la problemele de creditare ,a verificarea, anali#area i centrali#area balanelor, bilanurilor i drilor de

operaiunilor de ncasri i plata fr numerar i de casierie= seam , bu"etelor de venituri i c%eltuieli, ale unitilor din subordine, a celorlalte situaii le"ate de acestea= primirea, anali#area i aprobarea propunerilor unitilor din subordine privind luarea msurilor ce se impun n vederea pre"tirii profesionale a personalului anali#area i valorificarea materialelor ntocmite de or"anele de control ale diferite aspecte desfurate de acestea= an"a.at ,pe ba#a anali#elor stadiului referitor la acesta. serviciilor de coordonare ,cu urmrirea ndeplinirii msurilor stabilite. &n reali#area obiectivului de activitate i operaiunilor corespun#toare acestuia, banca elaborea# reglementri proprii referitoare la desfurarea activitii, care se aprob de Consiliul de Administraie sau Comitetul de Direcie dup ca#.

1.!. Organismele *e control i reglementare


)ontrolul financiar este procesul de comparare permanent a situaiei n fapt cu cea impus i dac este ca#ul ,aplicarea de msuri de corectare, astfel nct reali#rile s fie conforme cu obiectivele anticipat stabilite. )ontrolul financiar se reali#ea# de ctre puterea e:ecutiv prin intermediul ;uvernului Badministraia public central i cele localeC i )urtea de )onturi. )ontrolul financiar verific prin comparare prevederile normative prev#ute n le"i, %otrri, ordine, norme metodolo"ice, etc. cu realitatea, le"alitatea, oportunitatea i eficiena operaiilor consemnate n acte i documente, stabilind erorile, abaterile, lipsurile i deficienele din activitatea economico5financiar. 9l are ca obiect de cercetare i cuprinde n sfera saA -elaiile ,fenomenele i procesele financiare= Procesul de administrare i "estionare a patrimoniului i re#ultatele activitii economico5sociale Foate momentele ,unitile i locurile unde se "estionea# valori materiale i bneti i se fac c%eltuieli.
12

)ontrolul financiar

asi"ur buna funcionare a activitii economice, acionea#

sistematic n vederea prevenirii abaterilor i deficienilor, creterii eficienei, aprarea patrimoniului ,cunoaterea modului de respectare a le"alitii cu caracter economic i financiar, stabilirii rspunderii pentru pa"ube sau nerespectarea disciplinei de "estiune. &n funcie de momentul e:ercitrii lui, controlul financiar poate fi anterior, concomitent i posterior Controlul anterior 5 se e:ercit nainte de efectuarea operaiunilor economice i are ca drept scop prevenirea unor nclcri ale disciplinei financiare, sau an"a.rii unor c%eltuieli supradimensionate. &n cadrul bncii acest control este e:ercitat de ctre trei cate"orii de persoane 1. 2. 3. a. b. c. d. a operaiunilor conductorul compartimentului financiar5contabil sau de ctre contabilul ef nlocuitori ai acestora, pe perioada ct lipsesc din unitate persoane mputernicire pro"ramarea i or"ani#area activitii de control pre#entarea documentelor care se supun controlului financiar preventiv, acordarea@refu#ul vi#ei de control financiar preventiv de ctre contabilul aprobarea 0irectorului $ucursalei sau a conducerii )entralei ale /ncii, care ndeplinesc condiiile de le"alitate, necesitate, oportunitate,

contabilul ef mpreun cu documentaia de susinere a acestora ef sau persoana dele"at de conducerea bncii

economicitate i realitate, vi#ate pentru controlul financiar preventiv de ctre contabilul ef. Controlul concomitent 5 se caracteri#ea# prin faptul c se e:ercit n timpul efecturii operaiunilor economice i financiare. 9ste reali#at de ctre personalul cu atribuii de control intern din cadrul societii bancare. $e e:ercit asupra documentelor care se refer laA a) b) !peraiuni dispuse de clienii n relaiile cu persoanele fi#ice sau .uridice care !peraiuni care intervin ntre clieni i banc, privind acordarea de credite, alte operaiunilor au conturi desc%ise la uniti ale bncii= faciliti i alte "enuri de operaiuni. Controlul posterior 5 se e:ercit prin consumarea sau efectuarea economice, avnd ca suport datele nre"istrate n documentele de e:ecuie ,n evidenele

te%nico5operative n documentele de e:ecuie, n evidenele te%nico5operative i n contabilitate. Personalul desemnat de e:ercitarea controlului bancar posterior se compune dinA revi#ori "enerali, inspectori "enerali si inspectori de control din compartimentul de control
13

al 0ireciei $trate"ie i )ercetare= revi#ori "enerali i inspectori de control din cadrul compartimentului de audit intern= alte persoane numite n acest scop de conducerea bncii Bdirector, contabil ef C.Planul anual al aciunilor de control se aprob de )onsiliul de 7dministraie al bncii. $erviciile de control, la primirea acestor sarcini ntocmesc proiectul trimestrial de control i l ncasea# spre anali# 0ireciei de audit. )ontrolul se efectuea# n ordinea i la datele prev#ute n planurile n planurile de control trimestrial. &n -omnia, e:ercitarea suprave"%erii bancare se face de ctre /anca 4aional a -omniei pe ba#a raporturilor de pruden1 bancar1 cerute de le"ile n vi"oare i prin inspecii la sediile bncilor ,ale sucursalelor sedii secundare ale bncilor. Potrivit le"ii, bncile sunt obli"ate s permit personalului (./.2. mputernicit pentru efectuarea controlului e:aminarea evidenelor conturilor i operaiunilor i s furni#e#e acestuia toate documentelor i informaiilor le"ate de administrare, controlul intern i operaiunile bncilor. Ln rol important n asi"urarea suprave"%erii prudeniale revine auditorului independent Potrivit le"ii ,fiecare banc desemnea# un auditor independent dintre societile de e:perti# contabil autori#ate s funcione#e n -omnia. !pinia auditorului constituie o condiionare pentru validarea bilanului contabil. /ilanul contabil este dat publicitii numai cu opinia auditorului independent. 7stfel, prin condiionarea final, i implicit ,prin activitatea depus n cursul e:erciiului ,auditorul independent acionea# ca o instituie public, n "eneral, i de suprave"%ere prudenial, n special. 7stfel, se poate spune c prin auditorul independent acionea# o prima filier de control neutru i obiectiv n msur s sesi#e#e operativ instituiile nesatisfctoare ,s mpiedice abu#urile ntr5o etapa incipient. Ln avanta. deosebit n ndeplinirea funcionalitii sale l are auditorul independent prin continuitatea lui n activitate. 9:ercitarea permanent d posibilitatea cunoaterii n evoluie succesiv a activitii bancare sub toate laturile s sesi#e#e din timp se"mentele i compartimentele n care s5au manifestat abateri. 7baterile de la le"e ce fac obiectul bncii vi#ea# urmtoarele aspecteA &nclcri al prevederilor 8e"ii bancare i ale re"lementrilor i ordinelor emise de /4- n aplicarea acestei le"i= &nclcri de operaiuni bancare fictive i fr acoperire real=

-aportarea de date eronate ,ntr#ierea n rapoarte sau neraportarea ctre /4- a indicatorilor de pruden bancar= &nclcri ale condiiilor sau restriciilor prev#ute n autori#aia de funcionare= Periclitarea credibilitii i a viabilitii bncii prin administrarea necorespun#toare a fondurilor ce i5au fost ncredinate= Pentru acestea, sanciunile ce pot fi aplicate bncilor pot fiA 8imitarea operaiunilor bncii= 7vertisment scris= 7mend ntre 2,1 si 13 din capital social. 7men#ile ncasate sunt fcute la

bu"etul de stat ,fapt care e:clude orice interes care ar putea fi promovat d /.4.-. prin perceperea de amen#i= -etra"erea autori#aiei bncii= &n ca#ul n care banca este reticent /.4.-. stabilete msurile de remediere necesare, n funcie de constatrile efectuate i impune spre e:ecutarea obli"atorie. &n situaiile n care defeciunile "rave se con.u"a cu incapacitatea i lipsa de cooperare din partea factorilor responsabili ,banca trece la instituirea bunurilor de suprave"%ere i administrare special

1'

Capitolul 2 Organizarea societii bancare. Sistemul informaional bancar


2.1 Organizarea societii bancare
7nsamblul activitii bncii este or"ani#at pe structuri i entiti conform or"ani"ramei "eneraleA M Administrarea i conducerea bncii: N N N N 7;7, )onsiliu de administraie, )omitetul de direcie= 0irector ;eneral, 0irector ;eneral 0ele"at, 0irectori ;enerali 7d.unci= )omitete speciali#ate prev#ute de le"ea bancar= 7lte comitete i comisii. Pe ln" structurile din central pot funciona diverse

M Centrala Bncii - este structurat n departamente, direcii i asimilate acestora, servicii i compartimente. comitete@comisii impuse de le"islaia n vi"oare sau create pentru activiti specifice care funcionea# dup re"ulamente sau instruciuni proprii. Pot fi create ec%ipe de proiect subordonate direct conducerii bncii sau conducerii unei direcii. 8a nfiinarea unei astfel de structuri, trebuie s se defineasc de ctre iniiator misiunea, atribuiile, competenele i rspunsurile. M Reeaua teritorial a bncii este or"ani#at conform principiului teritorialitii i cuprinde sucursale i alte tipuri secundare de sedii fr personalitate .uridicA 5 centrala bncii=
1*

5 sucursale .udeene i sucursala municipiului /ucureti= 5 filiale subordonate or"ani#atoric i funcional sucursalelor= $ucursalele i filialele sunt uniti cu sarcini operative, ele neavnd personalitate .uridic, n calitatea lor de uniti operative, sucursalele i filialele bncii e:ecut operaiuni bancare specifice societii bancare, n limita competenelor stabilite de centrala /-0 i funcionea# pe ba#a aprobrii )onsiliului de 7dministraie a bncii.

$ucursalele i filialele au relaii directe cu clienii din ra#a lor de activitate, att persoane fi#ice cat si .uridice. 0e#voltarea unei reele de uniti proprii de teritoriu, care s desfoare o activitate ct mai comple: este determinat de concurena dintre diferitele bnci pre#ente pe piaa bancar, care doresc s penetre#e n anumite #one n care e:ist reale posibiliti de desfurare a unei activiti bancare eficiente. (n vederea consolidrii i e:tinderii activitilor i serviciilor financiare le"ate de pieele de capital ale /-0 a fost creat $tructura de (nvestement /an+in" B$(/C. n momentul de fa $(/ este constituit prin urmtoarele uniti speciali#ateA 5 BRD/SG Corporate Finance, societate speciali#at n servicii de consultan financiar n domeniul operaiunilor de fu#iuni 5 ac%i#iii, privati#ri, evaluri i consultan strate"ic= 5 BRD Securities, societate de servicii de investiii financiare autori#ate ntrea"a "am de operaiuni prev#ute de le"ea romn, de /ucureti i s desfoare

tran#acionarea pe ambele piee or"ani#ate 5 /ursa de Ialori

-7$07O 5 pn la emiterea i plasarea de aciuni i obli"aiuni pe piaa local.

1,

$ediul, filiale, puncte de lucruA $ediul principalA /d.(on Mi%alac%e,nr 154r. -e"istrului )omeruluiA K 2@*2?@1661 )odfiscalA-3*1 ',6@166*

$ucursala (aiA
1?

0en.A(7$( 7dresaA $tr. 7nastasie Panu nr.l/527 Prefi:A2232@ FelA2132'2 Fa:A212'1'

2.2 Principalele atribuii i responsabiliti pe compartimente


Director grup: N conduce i dinami#ea# #ilnic ec%ipa de conducere a ;rupului N dinami#ea# i urmrete activitatea comercial N rspunde i administrea# riscurile ;rupului N iniia# i urmrete e:ecuia bu"etar N urmrete i aplic su"estiile, 0ireciilor de resort din )entrala /ncii privind situaia material i imobiliar N coordonea# elaborarea strate"iei locale, asi"urnd politicile pentru implementarea acesteia la nivelul "rupului N ia msuri de cretere a po#iiei de pia a "rupului i a fondului su de comer

Director Financiar Contabil Logistic: asi"ur sub directa ndrumare a 0irectorului de ;rup i n le"tur cu conducerea 0epartamentului -eea or"ani#area i "estiunea resurselor Bumane, materiale, financiareC direct de bun funcionare a urmtoarelor serviciiA 5 5 5 5 5 or"ani#are "rup "estiune resurse umane i salari#are control de "estiune i contabilitate administrativ, investiii proprii Bimobile, materialeC i secretariat informatic i lo"istic

N diminuea# i coordonea# la nivelul tuturor unitilor i compartimentelor ;rupului urmtoarele activitiA 5 control de "estiune 5 or"ani#are H proceduri
16

5 securitate 5 relaii interumane N asi"ur lo"istica n ceea ce privete implementarea unor noi te%nolo"ii Bsisteme informatice, mesa"erie, etc.C i a unor noi produse @ servicii.

Director Comercial Clieni persoane juri ice /persoane !i"ice: N asi"ur sub directa ndrumare a 0irectorului de ;rup i n le"tur cu conducerea departamentului -eea, buna ima"ine a bncii pe pia cu reocupare special n ceea ce privete calitatea, rentabilitatea i "estiunea riscurilor N poate nlocui directorul de "rup pe perioada absenei acestuia N elaborea# i urmrete aplicarea planului de aciuni comerciale N la nivelul riscurilor @ an"a.amentelor este membru al )omitetului de )redit al ;rupului i totodat responsabil de an"a.amentele n cadrul compartimentului su N "estionea# portofoliul marilor clieni corporativi i urmrete atra"erea clienilor int N urmrete punerea n practic a metodelor stabilite de ctre 0ireciile de resort din )entral Banali#, fi:area obiectivelor, formarea personalului, urmrirea indicatorilor pe ba#a tablourilor de bordC

Controlor general: N reali#ea# controlul ulterior care se e:ercit asupra tuturor activitilor derulate de uniti i care este efectuat de ec%ipele de control n conformitate cu planul de aciuni de control aprobat i cu previ#iunile P4ormelor vi#nd or"ani#area i derularea controlului ulteriorP N poate participa la controlul efectuat de )entrala /ncii sau la alte aciuni de control neincluse n planul anual, dar care sunt propuse de conducerea bncii N urmrete maniera de or"ani#are i e:ercitarea controlului bancar preventiv, respect normele bncii i a le"islaiei N acionea# n scopul prevenirii i eliminrii pierderilor, pre.udiciilor i fraudelor, a minimi#rii riscurilor activitii bancare precum i a creterii veniturilor i diminurii c%eltuielilor N urmrete, plecnd de la msurile stabilite, ameliorarea activitii de ansamblu a activitii verificate
22

N propune, pornind de normelor metodolo"ice

la

constatrile

fcute, ameliorrile, completrile i modificrile

N or"ani#ea#, pro"ramea# i coordonea# controlul unitilor "rupului N elaborea# planul anual cuprin#nd aciunile de )ontrol cu nominali#area trimestrial a unitilor i transmite acest plan (nspeciei ;enerale pentru a fi avi#at i coordonat N ine evidena ntr5un re"istru special a actelor de control efectuate de or"anele e:terne de control N urmrete ndeplinirea la termenele prev#ute a msurilor stabilite n actele de control N anali#ea# reali#area bu"etului de venituri i c%eltuieli la unitile verificate Compartiment juri ic: N coordonea# activitatea .uridic n ceea ce privete le"alitatea "aranilor propuse n conformitate cu normele de credit ale /ncii, prin verificarea actelor de proprietate ale bunurilor propuse a fi aduse ca "araniiA verific le"alitatea actelor constitutive ale clienilor N a#i"ea" din punct de vedere .uridic msurile propuse pentru recuperarea creditelor neperformante N coordonea# repre#entarea n instan la toate nivelele i susine interesele ;rupului n procesele n care /anca este parte N avi#ea# toate contractele prin care /anca se an"a.ea# patrimonial N avi#ea# doc. pre#entate de unitile componente ale ;rupului N verific aciunile efectuate de e:ecutorii bancari pe teren dup a"enda deplasrilor i dup dosare N coordonea# modalitatea de efectuare a controlului de ctre e:ecutorul bancar al ;rupului N asi"ur le"tura performant cu 0irecia Kuridic i 4orme (nterne pentru soluionarea cererilor de transmitere a anumitor date i situaii privind activitatea ;rupului N e:ecut toate celelalte activiti de natur .uridic Comitetul e Recuperare Cre ite $eper!ormante: N este or"ani#at, funcionea# i i e:ercit atribuiile n cadrul competenei stabilite de
21

normele de recuperare a creditelor neperformante aprobate de )onsiliul de 7dministraie N asi"ur e:aminarea i aprobarea msurilor de recuperare a creditelor neperformante la nivelul ;rupului

Bac%-o!!ice - Recuperarea cre itelor neper!ormante: N suprave"%ea# aplicarea normelor i procedurilor de lucru pentru recuperarea creditelor neperformante= N anali#ea# portofoliul de credite neperformante= N efectuea# anali#a situaiei economico5financiare a a"enilor economici avnd credite neperformante i supune spre aprobare )omitetului de -ecuperare )reditelor 4eperformante msurile de nivelul competenelor aprobate= N compartimentul este subordonat controlorului de credite= N compartimentul are relaii funcionale foarte strnse cuA compartimentul .uridic al ;rupului i cu compartimentul 7nali# i urmrire credite= N msurile de recuperare a creditelor neperformante sunt decise n funcie de nivelul de competen= &re"orerie' Compensare N pre"tete borderourile de centrali#are pentru operaiunile n lei= N efectuea# operaiunile de bac+5office inter i intra bancare= N suprave"%ea# i coordonea# or"ani#area activitii de tre#orerie la nivelul ;rupului pentru aplicarea unitar a strate"iei de tre#orerie la nivelul /ncii i a normelor aprobate= N efectuea# anali#a resurselor i plasamentelor, propune msuri pentru ec%ilibrarea acestora= G(i)eu- casierie lei )i e#i"e clieni persoane !i"ice N asi"ur serviciile de "%ieu Bprimire @ predare documente, informaii depre cont etc.C N asi"ur desfurarea activitii de casierie N efectuea# operaiuni de sc%imb valutar
22

recuperare n conformitate cu normele /ncii la

Cre itare )i consiliere clientel persoane !i"ice N ntocmete dosarele de credit Bpre"tirea documentelor, a contractelor de creditareC N suprave"%ea# an"a.amentele comerciale N pre"tete statistici i rapoarte referitoare la activitatea de creditare N suprave"%ea# e:ecutarea contractelor de creditare N efectuea# operaiuni contabile n le"tur cu "estiunea conturilor de clieni Consilieri clientel N asi"ur de#voltarea relaiilor ntre clieni i /anc N suprave"%ea# an"a.amente comerciale N asi"ur le"tura dintre clieni i /anc, avnd i rol operaional pentru anumite produse i servicii G(i)eu - casierie lei )i e#i"e clieni persoane juri ice N asi"ur serviciile de "%ieu Bprimire @ predare documente, informaii despre cont etcC N asi"ur desfurarea activitii de casierie N efectuea# operaiuni de sc%imb valutar *peraiuni )i trans!eruri +n lei - persoane juri ice )i !i"ice N efectuea# operaiuni de ncasri i pli n lei N efectuea# operaiuni cu cecuri n lei *peraiuni e trans!eruri +n #alut - persoane juri ice )i !i"ice N efectuea# operaiuni de ncasri i pli n valut N pre"tete raportrile pentru operaiunile n valut ale compartimentului

,nali" )i urmrire cre ite )i scrisori e garanie bancar N rspunde la toate interveniile privitoare la anali# Binclusiv pe teren, deci este necesar i interveniile administrative asupra unui dosar de creditC N emite @ modific @ anulea# scrisori de "aranie bancar

23

,cti#itatea e mar%eting urmrete atin"erea unor obiective precumA N asi"urarea personalului speciali#at necesar desfurrii acestei activiti= N promovarea pe piaa clienilor actuali i poteniali a serviciilor i produselor bncii= N e:tinderea niei de pia prin lansarea unor oferte complete de servicii i produse dedicate= N mbuntirea relaiei banc5client, prin identificarea punctelor slabe n calitatea serviciilor i n satisfacerea cerinelor clienilor.

2. Sistemul informaional bancar


$istemul informaional bancar este ansamblul mi.loacelor i metodelor prin care se reali#ea# colectarea, prelucrarea i transmiterea informaiilor, repre#entnd o bun premis unei bune or"ani#ri, att a activitii de conducere ct i a celei operative. Ln sistem informaional presupune n principal, desfurarea urmtoarelor activitiA 5 acumularea datelor cu privire la sistemul n care i desfoar activitatea= 5 transmiterea datelor= 5 prelucrarea datelor, deci#ional= 5 adoptarea deci#iilor= 5 transmiterea deci#iilor spre e:ecuie= 5 asi"urarea controlului i a monitori#rii aplicrii deci#iilor. )alitatea activitii bancare este influenat direct de or"ani#area i funcionarea sistemului informatic, de operativitatea, preci#ia i calitatea informaiilor culese, prelucrate i transmise, precum i de fundamentarea tiinific a deci#iilor. 0atele din sistemul informaional au la ba# evidena contabil, operativ i statistic. Perfecionarea sistemului bancar presupune ca volumul informaiilor bancare s fie reduse la strictul necesar, utilitatea 5 primul criteriu de selecie.(n viitor /.-.0 $.7 va trebui s reali#e#e un sistem informatic standard bancar distribuit n sensul deplin al definiiei care presupuneA 1. 2. 3. computeri#area nucleului= computeri#area punctelor din reea ca sisteme "estionate de sistemul monetar= descentrali#area i optimi#area serviciilor de prelucrare automat la nivele inferioare=
2

scopul

asi"urrii

informaiilor necesare

procesului

. '.

proiectarea reelei bancare= informaii i servicii cu publicul.

Principii ce stau la ba#a comple:itii $(/A 5conceperea i funcionarea $(/ n funcie de strate"ia or"ani#atoric a unitii bancare= 5ierar%i#area informaiilor bancare dup importana i "radul de operativitate= 5concentrarea i centrali#area informaiilor bancare= 5tipi#area informaiilor bancare= 5aplicarea n $(/ a unor c%eltuieli ct mai reduse i ntr5o perioad ct mai mic= 5conceperea, or"ani#area i funcia $(/ astfel nct activitata bancar s devin ct mai eficint= 2. .1 324/S4C3 7ceast procedur de anali# i preacceptare de credit pe ba# de scor are drept scopA N creterea numrului de credite acordate de /-0, utili#nd un sistem de scorare= N omo"eni#area procedurii de ntocmire a dosarelor de credit= N creterea vite#ei de rspuns la cererile de credit ale clienilor, i respectiv, a vite#ei de ntocmire a dosarelor de credit i de luare a deci#iei= N constituirea i utili#area unor ba#e de date unice, la nivelul )entralei /-0, inclusiv pentru clienii ru platnici. Particularitatea const n posibilitatea anali#ei cu a.utorul acestei aplicaii a tuturor tipurilor de cre*ite *e consum, respectivA 5 4evoi personale B4PCA 5 /unuri de folosin ndelun"at B/F(CA 5 7utove%icule5altele dect 0acia i -enault BautoCA 5 -evolvin"5credit ;ard Iisa )lassic 8ei. 7ceast aplicaie este destinat utili#rii att n unitile /-0 ct i ma"a#inele societilor comerciale cu care banca are nc%iriat o convenie la nivel local sau central. Ltili#area aplicaiei implic o nou abordare a modului de lucru cu clienii bncii, n sensul c acetia se vor pre#enta la banc numai cu urmtoarele documenteA 5 adeverin salariu@documente de atestare a veniturilor pentru so si soieA
2'

5 acte de identitate pentru so i soieA 5 certificat de cstorie Bunde este ca#ulCA 5 factura proform sau alt document similar n ca#ul creditelor /F( si 7LF!. -estul informaiilor solicitate de aplicaie se obin din discuia cu clientul, n urma introducerii informaiilor, aplicaia Fransact "enerea# automat cererea de credit pe care clientul o va semna n mod obli"atoriu, indiferent de deci#ia sistemului. 7plicaia utili#ea# urmtoarele ba#e de date, centrali#ateA 5ba#a de risc a bncii= 5ba#a de clieni conturiA 5ba#a barem /-0A cuprinde nivelele de dobnd pe tip de credit, comisioane de "estionare credit. 7plicaia ntocmete si "estionea# aceste cereri de credit sub form de dosare de credit. 0up completarea tuturor cerintelor aplicaia Fransact procesea# cererea clientului i propune n plus trei variante de creditare pentru acelai produsA varia# valoarea i perioada creditului, n funcie de capacitatea de rambursare la nivelul ntre"ii familii a acestuia, lsnd posibilitatea clientului de a ale"e una din variante. 0eci#ia aplicaiei Fransact privind creditul solicitat, va fi comunicat analistului de risc sub form de scrisoare ctre client privind deci#ia de preacceptareA scrisoare tip, editat de aplicaie. $crisoarea va fi nmnat clientului dup semnarea cererii de credit de ctre solicitant. $istemul ofer trei variante de deci#ieA 57cceptatA 5-efu#atA 0eci#ia final va fi luat la nivelul unitii, dup reanali#area manual a dosarului. 0ocumentele ntocmite i listate de aplicaie la unitile bncii suntA N Cererea e cre it: se semnea# de client= N Fi)a Deci"ie: se semnea# de ctre utili#atorul Banalistul de risc@consilier clientelC care a introdus datele clientului n aplicaia Fransact= N Scrisoare e rspuns ctre client: se semnea# de ctre utili#atorul care a introdus datele clientului. Ialabilitatea cererii de credit este de 32 #ile calendaristice de la data deci#iei aplicaiei. 0up 32 #ile de la data deci#iei un dosar pentru care nu s5au validat documentele n ecranul dedicat, este trecut automat n statut GFr urmareP. 7ceste dosare pot fi vi#uali#ate, dar nu pot fi actuali#ate@modificate.

2*

2. .2 I(4/; 7plicaia utili#at de /-05lai se numete i(an', n acest mod informaia se scriindu5 se direct pe serverul de la /ucureti. $istemul (/74Q asi"ur "estiunea a trei mari care"orii de crediteA N 8inie de credit B8)C= N )redite persoane fi#ice B)0C= N )redite persoane .uridice B/8C. Reguli generale pentru gestiunea cre itelor 1.Definiri IBAN 587PRnumr cerere de credit n sistem 5($!Rordin de plat permanent= n ba#a acestuia sunt ncasate datoriile la scaden i@sau se decontea# )artoteca. 2. "# !recvena de rambursare este lunar. $odaliti de rambursare:

5dobnda calculat la soldA rata i dobnda pltite lunar= 5"raie la dobndA n perioada de "raie se pltesc doar ratele de credit= 5"raie la ratA n perioada de "raie se pltete doar dobnda= 5sume constanteA se ac%it att dobnda ct i ratele de credit Brate descresctoare i dobnda calculat la soldC. !. #. Rambursarea curent se efectuea# automat n ba#a "raficului de rambursare, la scaden, prin intermediul ordinului de plata ($!. %enerare grafice de rambursare# 5nu se pot construi "rafice de rambursare sub 32 #ile= 5perioada mprumutului ncepe cu data primului avans din "raficul de utili#are= 5termenul final pentru credit se determin automat de sistem n funcie de data de nceput i numrul de luni setat n cererea de credit. %. Rambursarea &n devans:
2,

5este permis numai la scadena stabilit prin "raficul de rambursare= 5se reali#ea# prin actuali#area "rficului de rambursare= ). Calculul i contabilitatea dob'n(ilor aferente creditelor curente: 5la sfrit de lun i la scadenele creditului Bpentru toate tipurile de crediteC= 5la momentul fiecrei tra"eri din creditele /8 i )8 Balta dect primaC= 5la momentul fiecrei rambursri n linia de credit. 7ferente creditelor restanteA la sfrit de lun i dup scadena final a creditului la momentul decontrii cartotecii Bpentru toate tipurile de creditC. 0.&ncasarea dob'n(ilor# 5pentru credite curente se face scadena din "rafic i pentru credite 8) la momentul fiecrei rambursri n linie= 5pentru credite restante se face la momentul e:istenei de disponibil n cont prin decontarea cartotecii. .. 12. ))# 12. Calculul i plata comisionului de gestiune B8) i /8C se face n data de 21 Calculul i plata comisionului de neut&li(are B8) si /8C se face la finele *rdine de prioriti de &ncasare a datoriilor curente# Nu se accept efectuarea de : a fiecrei luni, n ba#a !rdinului de plat permanent. lunii i n momentul fiecrei utili#ri a creditului.

5rambursri de credite nainte de data primei scadene= 5pli efectuate n valut fr confirmarea centralei /-0. 1 . +istemul nu asigur "estiunea nre"istrate n evidena e:trabilanier. $;/, creditelor ndoielnice, creditelor

2. .

4plicaiile informatice &ulti< Lrmrindu5i strate"ia de diversificare continu a "amei de produse i servicii, /anca

-omn pentru 0e#voltare 5 ;roupe $ociete ;enerale pune la dispo#iia clienilor si un nou serviciu, din "ama produselor 9lectronic /an+in"A &ulti< 5 serviciu de tip Pbanca la distanP, menit s facilite#e derularea afacerilor clienilor. &ulti< se adresea# tuturor persoanelor .uridice clieni /-0 5 ;roup $ociete ;enerale i n special clienilor care au nevoie s efectue#e un numr mare de operaiuni de plat i clienilor cu mai multe conturi desc%ise la uniti diferite. 7pelnd la serviciul &ulti<, clienii vor
2?

putea stabili o le"tur direct cu banca, ba#at pe un sc%imb permanent de date care va permite derularea diverselor operaiuni de la sediul firmei clientului. &ulti< este o soluie complet ce inte"rea# o le"tura telematic i un soft, care permiteA S S recuperarea prin teletransmisie si vi#uali#area pe ecranul terminalului propriu efectuarea de operaiuni bancare n deplin si"uran. informaii att despre conturile bancare ale ntreprinderii ct i despre piaa valutar, i (nstalarea aplicaiei la client ct i instruirea acestuia cu privire la utili#area serviciului sunt reali#ate n mod "ratuit de ctre banc. $e poate opta pentru urmtoarele formuleA = atractiv= = &ulti< >- la carte>5 crearea propriului produs prin combinarea anumitor module. $tructurat pe patru module puse n bloc la dispo#iia clientului, serviciul ML8F(T are urmtoarele funciiA 1. &o*ulul *e bazB)as% Mana"ementC 7dministrarea "eneral a pro"ramuluiA 5selectarea parametrilor= 5selectarea,opiunilor disponibile= 5crearea i "estiunea limitelor de competena de utili#are a produsului la client= 5acordarea drepturilor de acces la anumite module n funcie de ale"erile clientului= 5or"ani#area ba#elor de date. Ii#uali#area i tiprirea datelor primite de la banc Bba#e de date disponibileA conturi, e:trase de cont, solduri, tran#aciiC, Pentru limitarea volumului de date afiate sau tiprite se pot impune criterii de selecie cum ar fiA data, suma, numr cont, valuta contului, banca. Plannin" 5 permite efectuarea unor estimri privitoare la situaia ordinelor de plat, nre"istrrile se pot introduce automat sau manual. 2. n lei= 3. !. &o*ulul *e pli +n valut 5 introducerea, aprobarea i transmiterea ordinelor de &o*ulul *e semntur electronic 5ridicarea nivelului de securitate al operaiunilor.
26

&ulti< S3423 5 utili#area principalelor funcionaliti pe ba#a unui abonament

&o*ulul *e pli +n lei 5 introducerea, aprobarea i transmiterea ordinelor de plat

plat n valut= ML8F(T permite efectuarea plii salariilor an"a.ailor prin emiterea unui sin"ur ordin de

plat a salariilor pe card5uri cu /-0 5 ;roupe $ociete ;enerale. 0ac utili#ea# acest produs, clienii beneficia# de urmtoarele avanta.eA S S S S S S S 7cces la serviciile bncii 2 de ore din 2 , , #ile din ,= 9videna #ilnic a operaiunilor efectuate n cont= $implificarea procedurilor le"ate de efectuarea plilor n lei i valut, precum i a $ecuritate, confidenialitate i control mai bun al operaiunilor= 7ccelerarea sc%imbului de informaii ntre client i banc= -educerea costului le"ate de comisioane= nre"istrri operative n contabilitate proprie, cu condiia e:istenei la client a unui

celor le"ate de obinerea e:trasului de cont=

soft care s i permit efectuarea acestui tip de operaii. Lrmrind furni#area de servicii de calitate clienilor, securitatea serviciului esteasi"urat pe trei niveleA l. 8a nivelul clientuluiA -estricionarea accesului la diverse funcii i meniuri din pro"ram prin definirea de utili#atori, "rupuri de utili#atori, "rupuri de conturi i acordarea de drepturi de acces acestora sau pe acestea= 8a emiterea ordinului de plat este necesar minim o aprobare pentru e:ecutarea acestuia. Pentru ridicarea nivelului de securitate al operaiunii, clientul poate opta pentru dou aprobri n vederea e:ecutrii ordinului de plat= (nstalarea semnturii electronice. ((. 8a nivelul le"turii client 5 bancA se folosete un sistem de ncriptare cu sc%imbarea

c%eilor publice Bc%eia se afl n posesia unei persoane autori#ate i este prote.at cu una sau dou parole de comunicaieCA (((. 8a nivel de serverA la definirea clientului pe server5ul bncii, acestuia i se pot acorda

anumite drepturi. )omisioane aferenteA Farifarea serviciului ML8F(T are la ba# perceperea unui comision de utili#are lunar fi:at n pre#ent la 3 L$0@sediu Bpltibil n lei la cursul /4- al ultimei #ile lucrtoare a luniiC.

32

n afar de comisionul de utili#are, continu s fie pltite comisioanele aferente operaiunilor de pli emise, cu preci#area c numai pentru ordinele de plat emise n lei se aplic o reducere a nivelului comisioanelor standard cu 123.

2. .! ?estern @nion ?estern @nion, este liderul mondial n transferul de bani, ofer posibilitatea de a trimite sau primi bani din toat lumea, n cteva minute. Ltili#area sistemului "lobal ?estern @nion, este un mi.loc si"ur, rapid i simplu pentru transfer de bani. ?estern @nion este o soluieA 2api*: fondurile sunt disponibile n uniti la apro:imativ 12 minute dup efectuarea transferului de ctre e:peditor. Simpl: c%iar dac nu avei un cont desc%is, putei primi banii ntr5una din unitile noastre. Sigur: transferul are un numr de referin pe care l cunoate numai persoana care trebuie s primeasc banii i e:peditorul. 7cest numr va fi folosit la recunoaterea lui. Prin serviciul Uestern Lnion se pot primi din strintate sume de pn la '.222 L$0.$e poate afla dac transferul de bani ateptat din strintate a sosit apelnd "ratuit numrul de telefonA 2?22 ?23 ?23. 0e asemenea, operatorul va indica i cea mai apropiat unitate /-0 a"ent Uestern Lnion de la care se pot ridica banii primii. (n fiecare an, milioane de oameni apelea# cu ncredere la sistemul Uestern Lnion, care se adresea# n special familiilor susinute financiar de ctre cei dra"i aflai n strintate, turitilor aflai n situaii critice sau oamenilor de afaceri care trebuie s transfere rapid numerar. Pentru aceasta nu este nevoie de cont bancar i nu trebuie pltit ta: de membru. /anii vor a.un"e n posesia destinatarului n cel mai scurt timp i n numerar.
31

Fiecare transfer este prote.at cu a.utorul unui sistem electronic de securitate i poate fi verificat printr5un 4umr de )ontrol i printr5o parol selectat de ctre utili#ator. Uestern Lnion asi"ur plata rapid i inte"ral a sumelor, n e:clusivitate persoanei indicate. /anii sunt disponibili n cteva minute de la e:pedierea acestora. Uestern Lnion folosete te%nolo"ie electronic de vrf i reeaua "lobal unic de calculatoare pentru plata imediat a sumelor trimise n peste 16' de ri i teritorii. 7"enii Uestern Lnion din strintate sunt amplasai n locaii avanta.oaseA oficii potale, bnci, farmacii, ma"a#ine, supermar+eturi, "ri sau aeroporturi. Ma.oritatea a"enilor au un orar de funcionare convenabil, c%iar i la sfrit de sptmn. )ele peste 1*'.222 de locaii ale a"enilor din ntrea"a lume fac din Uestern Lnion cea mai e:tins reea de transfer de bani. !ricine poate utili#a cu uurin sistemul internaional de transfer de bani. Uestern Lnion transfer bani din 1?,1, ceea ce a fcut ca acesta s devin unul dintre cele mai de ncredere nume n transferurile de bani. -eeaua "lobal de calculatoare, sistemele de comunicaii i de verificare au att la ba#a stabilirii unor standarde de securitate de clas mondial. 0e aceea anual reali#ea# milioane de transferuri, n cel mai scurt timp posibil, fr erori.

32

CAPITOLUL 3 CONTURILE BANCARE

.1. Proce*uri pentru *escAi*erea conturilor


Potrivit cadrului normativ n vi"oare, att persoanele fi#ice, ct i cele .uridice, au posibilitatea s5i desc%id conturi la oricare din bncile comerciale e:istente. Prin conturile desc%ise la bnci se evidenia#, n "eneral, operaiuni de ncasri i pli. $oldurile conturilor bancare evidenia#, fie disponibilitile de cont ale titularilor re#ultate, n principal, ca urmare a desfurrii diferitelor activiti economice, fie nivelul creditelor an"a.ate n completarea resurselor proprii de finanare a activitii de producie. )ate"orii de conturi desc%ise pentru persoane .uridice i@sau fi#iceA Conturi curente. Prin intermediul conturilor curente se pot efectua att pli, ct i ncasri. &ncasrile se pot face fr nici o restricie, iar plile n limita disponibilitilor bneti proprii, ct i pe seama creditelor acordate de ctre bnciBdescoperire de contC. Potrivit principiului identificrii creditelor pe activiti sau obiecte creditabile, a"enii economici pot beneficia de credite bancare i pot solicita bncilor comerciale desc%iderea *e conturi separate *e +mprumut. 0esc%iderea conturilor *e cre*it se face de ctre departamentul de decontri 5 contabilitate pe ba#a unui e:emplar din contractul nc%eiat, pre#entat de ctre compartimentul de credite care a anali#at i a supus la aprobare cererea de credite a
33

clientului, potrivit normelor de creditare a ale bncii. 0esc%iderea contului de credite este condiionat de e:istena, la aceeai banc a contului de disponibiliti. Conturi *e *isponibiliti. 7ceste conturi se desc%id a"enilor economici care nu solicit sau nu li se pot acorda credite de capital. 7stfel, plile se fac n numai n limita disponibilitilor bneti e:istente n cont. 7ceste conturi se pot desc%ide i persoanelor fi#ice, n lei sau +n valut. Conturi *e *epozite la ve*ere sau la termen utili#ate pentru pstrarea i funcionarea resurselor bneti de la persoanele fi#ice sau .uridice. Conturi cu *estinaie special n lei care reflect produse sau prestri de servicii efectuate de banc la solicitarea clientului. Pentru buna desfurare a operaiunilor de recreditare sau refinanare, precum i pentru evidenierea operaiunilor de decontare intra i interbancare, toate bncile comerciale au desc%ise conturi curente i conturi *e corespon*ent la /anca 4aional a -omniei. 0e asemenea, bncile comerciale pot avea desc%ise conturi de disponibiliti la oricare alt banc. 3ermenele *e *escAi*ere a conturilor varia# n funcie de tipul de cont avut n vedere. Pentru conturile de disponibiliti bneti, termenul de desc%idere al contului este de cel mult trei #ile de la depunerea la banc de ctre client a documentaiei necesare. Pentru conturile de depo#it desc%iderea se face n #iua n care s5a depus n banc depo#itul. Pentru desc%iderea conturilor, n banc, este necesar depunerea de ctre client, a unei documentaii specifice, n funcie de cate"oria n care se nscrie, persoan fi#ic sau .uridic. $ocumentaia necesar pentru persoanele juri ice: )ererea pentru desc%iderea contului= 7ctul din care s re#ulte funcionarea le"al a unitii. 0ocumenteA o o o dup ca#= o -e"ulamentul de or"ani#are i funcionare al re"iilor autonome, respectiv statutul societii n form autentic= >otrrea .udectoreasc de nfiinare a societiiA )ontractul de societate, n form autentic, n ca#ul societilor cu capital privat= 0ovada nre"istrrii la -e"istrul )omerului sau -e"istrul $ocietilor 7"ricole,

7utori#aia pentru funcionare emis de primriile .udeene i dovada de

nre"istrare la administraiile financiare, pentru asociaiile familiale i persoanele fi#ice autori#ate s desfoare activiti independente= 0ocumentul care atest dreptul conductorului unitii sau a repre#entanilor si de a dispune de cont. Fia cu specimenele de semnturi ale persoanele mputernicite s dispun de cont i ampreta tampilei. -entru persoanele !i"ice, procedura este mult mai simpl i const nA depunerea unei cereri scrise nsoit de specimenul de semntur. Pentru desc%iderea conturilor +n #alut de ctre persoanele fi#ice sau .uridice, se cer urmtoarela acteA Persoane fi#iceA o o )ererea de desc%idere a contului pe feluri de valut= Fia cu specimenele de semnturi,

Persoane .uridiceA o o o )ererea de desc%idere a contului pe tipul de valut dorit= )opia contractului de societate i a statutului acesteia= )opia certificatului de nre"istrare n -e"istrul )omerului.

$ucursale, filiale sau repre#entanele strine cu sediul n alte riA o o o )opie le"ali#at la notariatul rii de ori"ine dup documentul care atest calitatea )opie dup actele care atest mputernicirea persoanelor pentru a an"a.a Fi cu specimenele de semnturi a persoanelor mputernicite s dispun de cont. de persoan .uridic= patrimoniul societii=

/-05;$; ofer clienilor si posibilitatea de a opta pentru unul din urmtoarele tipuri de conturiA Pentru persoane juri iceA
-

0epo#ite la termen in lei sau in valuta, pe perioade cuprinse intre 32 si 3*' de #ile
3'

5 )onturi colaterale=

5 )onturi de depo#it cu plata dobn#ii la e:pirarea termenului sau lunar. Pentru persoane !i"iceA 5 conturi curente n lei sau n valut= 5 conturi de depo#it cu plata dobn#ii la e:pirarea termenului sau lunar= 5 atucont= (nstrument fle:ibil de economisire in 8ei, L$0 sau 9L-, care are funcionalitile unui cont curent si va ofer n acelai timp o dobnd atractiv, fi: pe durata fiecrui trimestru calendaristic.

.2. Operaiuni curente i operaiuni speciale *erulate prin conturi


3.2.1. Operaiuni +n contul *e *isponibiliti bnetiA !peraiunile de ncasri i pli, n i din conturile clienilor, se efectuea# de banc, la cererea i la ordinul clienilor, care rspund de le"alitatea i realitatea operaiunilor. )onturile n lei, desc%ise persoanelor fi#ice nere#idente, pot fi alimentate numai cu sume provenind din cumprri pe piaa valutar sau din activiti le"ale reali#ate pe teritoriul -omniei, iar disponibilitile din aceste conturi pot fi utili#ate numai pentru pli n lei pe teritoriul -omniei. !peraiunile de rambursare a ratelor de credite i de ncasare a dobn#ilor, datorate de clienii bncii, se pot efectua i din iniiativa bncii n ca#urile i n condiiile convenita ntre client i banc, prin contacte i alte documente nc%eiate. &n operaiunile de ncasri i pli, clienii bncii pot utili#a ca forme i instrumente de decontare, prin viramentA Cu rezervare prealabil a sumelor necesare efecturii pliiA o o o o o )ecul din carnet cu limit de sum= 7creditivul= 0ispo#iia de plat operat, n prealabil, n contul pltitorului= !rdinul de plat= $crisoarea de "aranie=

9r rezervare prealabil a sumelor necesare efecturii pliiA o o 0ispo#iia de plat= 0ispo#iia de ncasare.
3*

0ocumentele emise de titularii de cont sau de teri asupra conturilor clienilor desc%ise la banc trebuie s fie ntocmite pe imprimantele tipi#ate n vi"oare la acea dat i completate clar i cite, cu toate elementele prev#ute de formular. 9le vor fi verificate de referentul de "%ieu. 0ocumentele care ndeplinesc condiiile de a fi decontate, dar cu data ntocmirii sau acceptrii anterioar datei de pre#entare la "%ieul bncii, se datea# de ctre referentul de la "%ieu, pe toate e:emplarele, cu data #ilei de primire, n spaiul re#ervat acestui scop. 0ocumentele care nu ndeplinesc condiiile menionata anterior se restituie depuntorului, indicndu5se pe verso5ul e:emplarului numrul 1, de ctre referentul de "%ieu, cau#ele restituirii, aplicndu5se semntura, tampila i data restituirii. 0ocumentele primite de banc vor fi decontate numai n limita disponibilitilor e:istente n contul respectiv, pentru orice sum, fr a se stabili o limit minim obli"atorie. &n lips de disponibiliti n cont, documentele vor fi restituite titularilor de cont. Fitularii de cont sunt sin"urii care pot %otr, pe propria rspundere, asupra plilor, asumndu5i i riscurile ce decur" din eventualele pli neefectuate la termenBcontravenii, penaliti contractuale etc.C. 0ocumentele pre#entate la plat de ctre pltitor nu se admit s fie decontate parial, pentru acest lucru se ntocmesc noi documente de plat la nivelul disponibilitilor. 0ocumentele privind titlurile e:ecutorii, dobn#ile, comisioanele i spe#ele bancare se decontea# i parial, ca# n carte aceste documente se menin n banc la cartotec pn la decontarea inte"ral i pe ele se va trece i evidena decontrilor pariale. Plile se efectuea# cronolo"ic i n urmtoarea ordineA obli"aiile de plat prin titlu e:ecutoriu, dobn#i, rate de credit i penaliti. Pentru disponibilitile n cont, banca acord dobn#i, iar pentru operaiunile efectuate n cont, banca ncasea# de la titular comisioane. Pentru operaiunile n cont efectuate de ctre banc prin tele:, fa:, telefon, etc., la cererea titularului de cont, acesta ac%it bncii spe#ele bancare respective. 3.2.2. Operaiuni +n conturile *e cre*it )reditele aprobate se pun la dispo#iia mprumutatului prin efectuarea de pli din contul de credite, pe ba#a documentelor trase asupra contului de credite i acceptate de mprumutat.
3,

)reditele aprobate se pot pune la dispo#iia clientului i direct n contul de disponibiliti, dac aceast modalitate s5a convenit prin contractul de credite. )reditele acordate se rambursea#, din iniiativa mprumutatului, la termenele i n cuantumul stabilit prin G"raficul de rambursareE, ane:at la contractul de credite. &n ca#ul nerambursrii la scaden a creditelor acordate, de ctre mprumutat, compartimentele de credite i credite H contabilitate, n #iua urmtoare scadenei, potrivit contractului de credite, efectuea# rambursarea creditului respectiv prin creditarea contului de credite curente i debitarea contului de disponibiliti. &n lipsa disponibilitilor n cont, creditele scadente se trec la restan prin debitarea contului de credite restante i creditarea contului de credite curente. 8a creditele acordate, banca ncasea# dobn#i i comisioane la nivelul i n condiiile prev#ute de contractul de credite, iar pentru efectuarea operaiunilor n cont, ncasea# comisioane. 3.2.3. Operaiuni +n conturile *e *epozit 8a depo#itele constituite, banca acord titularului de depo#it dobnda prev#ut conform 4ormelor de Fre#orerie, al crei nivel este n funcie de termenului depo#itului i de modalitatea de plat a dobn#ii. 4ivelul de dobnd prev#ut n contractul de depo#it este inde:abil, de la data %otrt de banc, n funcie de piaa financiar H bancar. 9liberarea dobn#ilor, pentru depo#itele la care dobnda se pltete la 32 de #ile, se face la solicitarea titularului@persoanei mputernicite, numai dup verificarea identitii acesteia, fie la "%ieul unitii bancare, fie prin sistemul electronicB7FMC. 3.2. . Operaiuni +n conturile *e valut !peraiunile de ncasri i pli n numerar sau transfer bancar, din conturile n valut se efectuea# de banc la dispo#iia i la cererea scris a titularului de cont, cu respectarea prevederilor le"ale. Foate operaiunile valutare efectuate prin conturi curente sau de depo#it se reflect n e:trasul de cont care sunt puse numai la dispo#iia titularilor de cont sau repre#entanilor le"ali, numai sub semntur de primire. 8a solicitarea titularilor de cont n valut sau a repre#entanilor le"ali ai acestora, unitile bancare pot elibera duplicate dup e:trasele de cont sau dup oricare alt document, cu aplicarea comisionului prev#ut. -eclamaiile la e:trasul de cont se fac n ma:im 1' #ile de la efectuarea operaiunilor, conform prevederilor din 4ormele de ncasri i pli ale /ncii -omne pentru 0e#voltare.
3?

Plile din conturi se efectuea# numai n limita disponibilului n cont, cu respectarea prevederilor le"ale n vi"oare. Fitularii de cont re#ideni sau nere#ideni pot solicita bncii ca sumele n valut aflate n conturi s fie sc%imbate n lei pe piaa valutar, conform prevederilor n vi"oare i normelor interne ale bncii. Pentru disponibilitile n valut, dobnda se bonific n valut, inndu5se seama de felul valutei, durata de pstrare a disponibilitilor valutare, plafonul i nivelul dobn#ilor comunicate de 0irecia Fre#orerie. 4ivelul dobn#ii bonificate de banc se comunic titularului la momentul desc%iderii contului i cu prile.ul fiecrei modificri. 8a serviciul operaiuni valutare se urmrete calcularea i nre"istrarea corect a dobn#ilor i ncasarea comisioanelor i spe#elor cuvenite bncii.

. . Operaiuni prin conturi aferente cecurilor, provizioanelor, car*urilor bancare


. .1.@tilizarea cecului Operaiunea *e gir H cecul poate circula de la o persoan la alta prin operaiunea de "ir. Prin aceast operaiune "irantul transfer unei alte persoane numit "iratoare, drepturile beneficiarului. ;irul cecului pre#int urmtoarele caracteristiciA 5 este necondiionat= 5 nscrierea se face n spatele cecului= 5 este n plin, cnd conine cel puin semntura "irantului data "irrii i numele "iratarului= 5 este n alb cnd are numai semntura "irantului= 5 este la purttor. Operaiunea *e aval H este operaiunea prin care o persoan numit avalist "arantea# obli"aia plii pentru o alt persoan numit avali#at. 7vali#area cecului pre#int urmtoarele caracteristiciA 5 se poate "aranta ntrea"a sum sau numai o parte= 5 suma poate fi avali#at de mai multe persoane n ntre"ime= 5 avalul se nscrie pe cec cu formula Gpentru avalE i se semnea#=

36

5 dac avalistul a pltit n locul avali#atului, dobndete toate drepturile din cec fa de acesta din urm. !peraiunea de plat H cecul se pltete la vedere sau ntr5un timp foarte scurt de la vedere. &n -omnia plata se face n ma:imum opt #ile dac este pltibil n alt localitate. &n ca#ul cecului circular, plata se face n 32 de #ile. Pentru cecuri emise n raport cu strintatea, termenul ma:im poate s a.un" pn la 62 de #ile Plata se face de ctre o banc asupra creia a fost tras titlul. Moneda de plat este cea local, dac nu este menionat o moned strin. Operaiunea *e regres i *e protest " refu#ul de plat poate fi fcut de tr"tor, n ca#ul n care cecul este furat sau pierdut i de banc n ca#ul n care nu e:ist disponibiliti n cont. 0ac nu se poate efectua plata, beneficiarul poate nainta un protest i pe ba#a acestuia poate s urmreasc persoanele implicate n plata cecului printr5o aciune de re"res. Fr"torul trebuie s suporte i toate c%eltuielile i dobn#ile aprute n urma refu#ului su de plat. 3.3.2. Operaiuni cu car*uri bancare Plata utilitilor se poate face fie prin intermediul bancomatelor, fie prin intermediul serviciului $ervis 0ebit. )ardurile /-0 v ofer posibilitatea de a plti n orice moment n reeaua proprii de bancomate, facturile ctre furni#orii de utiliti, a"reai de banc. 0ac un client al /-0 este posesorul unui card emis n lei, acesta va avea acces la serviciul $implis 0ebit. Prin intermediul acestui serviciu, facturile sale de utiliti vor fi pltite automat din cont. Pentru a beneficia de acest serviciu trebuie nc%eiat, de ctre client i banc, un G7cord de debitare directE cu furni#orul de utiliti. )a urmare a cestui acord, /-0 debite# automat contul cu contravaloarea facturii emise. &n plus, acet serviciu este oferit "ratuit de ctre /-0 clienilor si. Prin serviciul Mobilis, serviciul /-054et sau direct prin telefonBIocalisC, /-0 d posibilitatea clienilor si de a5i transfera banii n oricare alt cont desc%is la /-0. Prin ser#iciul e mobile ban%ing mobilis , clienii /-0 au acces permanent la conturile desc%ise la banc direct de pe telefonul mobil conectat la reeaua !ran"e.

.ncasarea prin car a ob/n"ilor pentru epo"itele la termen +n lei se face automat de ctre /-0, dac clientul mai deine i un card n lei pentru persoane fi#ice i dac a solicitat n prealabil acest lucru.

.!. 4B35 OP524CI@/I $5 C4SD Eviramente, prelevri, pli interbancareF 3. .1.Operaiuni *e cas &n cadrul unei societi bancare, numerarul are o pondere mic n circulaia bneasc. )u toate acestea, numerarul ocup un loc important n activitatea bancar, beneficiind de re"lementri i structuri or"ani#atorice i operative importante. )ompartimentele de te#aur i casieriile bancare trebuie s fac fa operaiunilor "eneratoare de ncasri i pli i n acelai timp trebuie s5i aduc propria contribuie la rentabilitatea bncii. &n conformitate cu re"lementrile /4- i cu necesitile bncilor comerciale se pot ntlni urmtoarele tipuri de case bancareA a) Case operati#e e +ncasri H se ocup cu operaiuni de primire a numerarului n urma ncasrilor sau cu retra"erea din circulaie a bancnotelor sau monedelor metalice u#ate. Primirea numerarului se face pe ba#a urmtoarelor documenteA 5 efecturii operaiunii. 5 depunere din interiorul bncii. 5 5 b) /orderou nsoitor H apare atunci cnd a"enii economici 0ocumente de cas emise de sistemul informatic al bncii. Case operati#e e pli H se ocup cu eliberarea de numerar la cererea depun numerar n casierie n "eni si"ilate. !rdin de ncasare H se utili#ea# n cadrul operaiunilor de foaie de vrsmnt cu c%itan H se folosete pentru depunerea numerarului de ctre clieni. )%itana rmas la acesta repre#int dovada

clienilor. )asele operative de ncasri i pli pot fi desc%ise pentru operaiuni n lei sau n valut. 9liberarea numerarului se face pe ba#a urmtoarelor documenteA
1

5 5

cec simplu= ordin de platA este utili#at de banc atunci cnd depune

e:cedentul de numerar la /4- sau cnd l redistribuie ntre subunitile sale. 0e asemenea, se emite un astfel de ordin pentru plata unor c%eltuieli proprii sau pentru acordarea de avansuri. 5 5 5 5 )ererea pentru rscumprarea certificatelor de depo#it= )ambie, /ilet la ordin= 0ocumente emise de sistemul informatic al bncii.

c) d) e)

Case speciale H sunt specifice sucursalelor bancare i derulea# operaiuni cu Case pentru operaiuni cu metale preioase' pietre preioase i alte valori H n Case e sc(imb #alutar H cumpr sau vnd, n contrapartid cu leii

numerar n cadrul reelei bancare. principal operaiuni le"ate de e:perti#area i depo#itarea acestora = romneti, valute cotate de /4-, persoanelor fi#ice re#idente sau nu ale statului romn. 3. .2. Giramentul H instrument *e plat 0e#voltarea bncilor i atra"erea treptat a firmelor i persoanelor fi#ice n cadru clientelei bancare a dus la e:tinderea i "enerali#area celei mai importante simplificri a relaiilor de pli, adic la "enerali#area viramentelor ca modaliti de efectuare a plilor. Prin e:istena, n cadrul aceleiai bnci sau n "eneral, n sistemul bancar, a conturilor celor dou subiecte ale raportului de pli, devine posibil operaiunea de plat printr5o simpl operaiune scripticA trecerea sumei dintr5un cont, al persoanei pltitoare, n alt cont, al persoanei beneficiare. !rdinul de virament este un document prin care se e:prim i se materiali#ea# mandatul dat de client banc%erului, de a prelua o sum din contul su i a o transfera n contul altuia. !rdinul de virament n practica rilor de#voltate, nu face obiectul re"lementrilor le"ale. Raporturile intre titulari )i banc: 5 pe de o parte banca acionea# ca depo#itar, respectiv pstrea# depo#itul clientului pn la e:primarea ordinelor sale dispo#itive=
2

pe de alt parte, atunci cnd i se solicit, prin ordin de

transfer, banca are calitatea de mandatar, de e:ecutant al unor servicii prin ordinul i pentru contul clientului. 7stfel, prin e:ecutarea ordinului de virament, banca e:ecut o operaie de mandat. &n condiiile n care ambele persoane participante la operaiunea de virament sunt clieni la aceiai banc, apare un circuit simplu. /anca operea# direct viramentul prin preluarea sumei din contul pltitorului i transferul su imediat n contul beneficiarului. &n ca#ul n care conturile celor dou persoane sunt desc%ise la bnci diferite, deci titularii sunt fiecare clienii altei bnci, operaiunea este mult mai dificil. 7stfel, persoana 7, pentru a efectua o platV pentru persoana /, trebuie s se adrese#e bncii sale pentru ca aceasta s vire#e bncii lui /, suma ce i se cuvine acestuia.

.!. IncAi*erea conturilor


.3.1.IncAi*erea contului *e *isponibiliti desc%ise la banc se efectuea# astfelA o o o o 5 5 contului. 9ventualele disponibiliti rmase n cont, dup ac%itarea obli"aiilor fa de banc, dac nu au fost solicitate de titularul de cont, se virea# n contul de GcreditoriE urmrindu5se lic%idarea sumelor respective. .3.2. Conturile *e *epozit se +ncAi* la e:pirarea depo#itului sau nainte de termenul stabilit prin contractul de depo#it. &n ca#ul n care la e:pirarea termenului, depo#itul nu a fost desfiinat i nici nu s5a depus n cont un nou contract de depo#it , se consider un nou 8a cererea scris a titularului de cont= &n ca# de deces a titularului de cont, pe ba#a cererii i actelor le"ale pre#entate &n ca# de di#olvare sau faliment a societilor comerciale sau a"ricole, la 0in iniiativa bnciiA dac n decurs de * luni consecutive, contul clientuluiBe:cusiv pentru nclcarea prevederilor din cererea de desc%idere a

de motenitorii le"ali= cererea scris a lic%idatorilor numii potrivit le"ii=

contul persoanelor fi#iceC nu pre#int rula. creditor mediu lunar de minimum '22 lei=

depo#it pe acelai termen i n aceleai condiii cu ale celui iniial, a crui sum va fi e"al cuA 5 depo#itul iniial, pentru depo#itul cu plata lunar a dobn#ilor= 5 depo#itul iniial plus dobnda aferent, pentru depo#itul cu plata dobn#ii la e:pirare. &n ca#ul n care titularul depo#itului, dup e:pirarea termenului acestuia, solicit transformarea depo#itului n unul nou, n ba#a unui nou contract de depo#it, depo#itul e:istent se nc%ide i se desc%ide altul nou. .3.3. IncAi*erea contului *e cre*ite. 7cest cont se nc%ide la termenul prev#ut n contractul de credite pentru rambursarea inte"ral a creditului prin decontului de disponibiliti bneti. &n ca#ul lipsei de disponibiliti, contul de credite curente se nc%ide la rambursarea efectiv a creditelor restante. )ontul de credite curente poate fi nc%is i nainte de termenul final stabilit prin rambursarea credituluiA 5 aceast dat= 5 5 disponibiliti bneti. 0ac la data cnd contul de credite trebuie nc%is nu sunt disponibiliti n contul de disponibiliti pentru rambursarea creditelor utili#ate, acestea vor fi trecute la restan, contul respectiv urmnd a fi nc%is dup rambursarea inte"ral a creditelor acordate. .3. . IncAi*erea conturilor *e valut se face +n urmtoarele cazuriA 5 la cererea scris a titularului de cont= 5 n ca# de deces al titularului de cont, pe ba#a cererii i actelor le"ale pre#entate de motenitorii le"ali= 5 din oficiu, dup e:pirarea termenului de * luni cnd soldul contului n valut scade sub limita de 2' L$0 sau ec%ivalent. $oldul n valut rmas n conturile care se nc%id se va vira n contul Gcreditori diveriE, cu conturile analitice desc%ide pe titularii de cont, solicitndu5se n scris titularilor de cont soluionarea. 0ac sumele trecute pe respectivul cont nu se lic%idea# n termenul de n ca#ul n care pentru nerespectarea contractului de credite, n ca#ul n care s5a %otrt nc%iderea contului de banca a %otrt sistarea creditrii i sistarea creditelor i retra"erea creditelor utili#ate= n ca#ul n care acest lucru s5a solicitat de mprumutat i s5a convenit cu banca, i dac s5a asi"urat rambursarea efectiv a creditelor utili#ate pn la

prescripieB3* de luni n ca#ul persoanelor fi#ice i 1? luni n ca#ul persoanelor .uridiceC se procedea# la lic%idarea lor prin trecerea la veniturile bncii.

Capitolul ! Plasamente bancare i non"bancare

,lasamente 0 persoane :uri*ice


0epo#ite la termen )ertificate de depo#it /-0 Fondul de investiii Fitlurile de stat !peraiunile de pia. se folosesc pentru a plasa e:cedentele de tre#orerie n condiii de

4. $epozitele

si"uran i fle:ibilitate. 4ivelul dobn#ilor bncii /-0 varia# n funcie de durata pentru care se vor constitui depo#itele Bde la 32 la 3*' de #ileC sau n funcie de valut n care este constituit depo#itul. 0epo#ite n leiA
Perioada 8a vedere 1 luna 2 luni 3 luni -ata doban#iiM B3 @ anC 2.2' .22 .22 .2' Perioada * luni 6 luni 1 an -ata doban#iiM B3 @ anC .2' .2' .'2

'

0epo#ite n valutA

-ata doban#iiM Ialuta Perioada B3 @ anC Fransa $F7407-0 8a vedere 1 luna L$0 3 luni * luni 6 luni 1 an $uma minima in cont de la care se plateste dobanda BL$0C 2.2' 2.22 2.12 2.32 2. 2 2.'2 12222 -ata doban#iiM Ialuta Perioada B3 @ anC Fransa $F7407-0 8a vedere 1 luna 9L3 luni * luni 6 luni 1 an $uma minima in cont de la care se plateste dobanda B9L-C 2.2' 2.'2 2.'' 2.,2 2.,2 2.,2 ,'22 Fransa P-9M(LM '2 2.2' 3.2' 3.32 3.'2 3.'2 .22 '2222 Fransa P-9M(LM '2 2.2' 2.'2 2.*2 2.?2 2.62 3.22 '2222

(. Certificatul *e *epozit este un produs de plasament cu dobnd fi:, cu a.utorul crora se pstrea# o disponibilitate permanent a fondurilor, avnd posibilitatea revinderii bncii, n orice moment a certificatelor deinute. )ertificatul /4- se ale"e n condiiileA suma, durata, valuta preferat, se emite n form demateriali#at i astfel se scap de "ri.a pstrrii nscrisurilor de valoare, banca emind un e:tras de cont pentru fiecare tran#acie. (at cteva avanta.e pre#entate de ctre banc clienilor siA Rsplata +ncre erii 7le"ei banca /-0 ca depo#itar al economiilor i vi se va oferi un produs de plasament cu dobnd fi: i atractiv. &n plus clientului i se va asi"ura "ratuit custodia )ertificatelor de 0epo#it /-0 iar pentru tran#aciile pe care le efectuea# nu i se va percepe comisioane. ,legerea # aparine )lienii au posibilitatea de a ale"e certificatele de depo#it n condiiile 5 durata, suma, valuta 5 pe care le consider a fi cele mai avanta.oase. )u )ertificatele de 0epo#it /-0 clientul i pstrea# o disponibilitate permanent a fondurilor avnd posibilitatea de a revinde bncii, n orice moment, certificatele pe care le deine. 1n pro us como 7le"nd acest certificat de depo#it clientul va scpa de "ri.a pstrrii unor nscrisuri de valoare, deoarece )ertificatul de 0epo#it /-0 se emite n forma demateriali#at. /-05 ;roupe $oci<t< ;<n<rale este cea care pstrea# clientului n deplin si"uran i va elibera un e:tras de cont care conine detaliile tran#aciei. 0in proprie iniiativ, /-0 pltete n cont, la scaden, contravaloarea certificatelor i a dobn#ii asociate acestora, fr a fi necesar o notificare din partea clientului. 0in acel moment, clientul poate s foloseasc banii n funcie de necesitile acestuia. 7cest plasament oferA Ln randament ridicat al plasamentelor Prote.area economiilor mpotriva inflaiei Ln plasament si"ur, comod i fle:ibil
,

C. 9on*ul *e investiii

SI&9O/I4 1: 9ste un fond comun de plasament monetar pe termen scurt inovant, fle:ibil, disponibil oricnd i foarte accesibil, administrat de )onsiliul de 7dministraie al $; Mana"ement /-05 societate de administrare a investiiilor. 7cest tip de fond de investiii prote.ea# economiile n lei mpotriva inflaiei i ofer o disponibilitate permanent a fondurilor investite. 9l presupune o cretere a valorii unitilor de fond n concordan cu dobn#ile pieei. !biectiveA Ialorificarea optim a e:cedentului de tre#orerie 7le"erea unei modaliti de plasament si"ure, comode i fle:ibile 0iversitatea formulelor de investiii 7ccesul permanent la re#ultatul investiiilor efectuate.

&ncepnd cu data de 12.12.222', n vederea mbuntirii performanei Fondului $(MF!4(7 1, s5a redus comisionul de administrare de la 2,'3 la 2,23 pe an. )omisionul de administrare nu se pltete direct de ctre investitor, el fiind inclus n preul unitii de fond. 9ste un fond de investiii desc%is "estionat de $;7M /-0 $7, filial a $oci<t< ;<n<rale 7sset Mana"ement, unul din liderii europeni n administrarea de fonduri, "estionnd active de peste 2'2 mld D. )ondiii de subscriereA
?

7cest tip de fond este desc%is oricui, n orice moment se poate subscrie oricnd i se poate investi orice sum. Ialoarea recomandat de /-05$;$ este de cel puin 12 titluri, valoarea minim a investiiei fiind de un titlu Bvaloarea unui titlu este actuali#at #ilnicC. Fitlurile pot fi rscumprate oricnd se dorete, c%iar i dup 2 de ore, parial sau total ,pe ba#a unei cereri de rscumprare depuse la o unitate a /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale. 8a data de 16.12.222' valoarea unui titlu de participare este de 22.2' lei. B222'22lei vec%iC iar numrul de investitoriA 2?1 )a o alternativ la produsele clasice de plasament a e:cedentelor de tre#orerie, structurile noastre speciali#ate v ofer acces la piaa titlurilor *e stat. Pentru a efectua tran#acii pe piaa primar sau pe cea secundar, specialitii instituii de /-0 va stau la dispo#iie pentru a oferi consultaii. ,#antaje: Posibilitatea de a revinde titlurile de stat pe piaa secundar nainte de scaden randament atractiv al plasamentelor

,lasamente- persoane fi(ice


o o o o o o o o o 1. 0epo#ite la termen n lei i n valut 2. )ertificate de depo#it 3. 7tucont . 7tusprint '. 8ibercont *. Pro"resso ,. $imfonia 1 ?. $te.ar 6. /rad

1.$epozite +n lei i +n valut )u o durat de la 1 luna la 3 ani, cu dobn#i pltibile lunar sau la scaden, n lei sau n valut B9uro, L$0 i ;/PC, depo#itele la termen ofer clienilor o fle:ibilitate crescut.
6

&n afar de "arania oferit de Fondul de ;arantare a 0epo#itelor din $istemul /ancar BF;0$/C, e:periena, calitatea serviciilor i apartenena /-0 la ;rupul $oci<t< ;<n<rale ofer un plus de si"uran 9le pot fiA - depo#ite n lei cu plata dobn#ii la scaden - depo#ite cu plata dobn#ii lunar - depo#ite n valut

Depo(ite &n lei cu plata la scaden Depo"ite cu plata ob/n"ii lunar


-ata doban#iiM B3 @ anC Perioada 8a vedere 1 luna 2 luni 3 luni * luni 6 luni 1 an $uma minima in cont de la care se plateste dobanda Fransa $F7407-0 2.2' .22 .22 .12 .1' .1' .2' 1'2 -!4 1.'22.222 -!8 Fransa P-9M(LM 2' 2.2' .2' .2' .3' . 2 . 2 .'2 2.'22 -!4 2'.222.222 -!8

Depo"ite +n #alut
-ata doban#iiM Ialuta Perioada B3 @ anC Fransa $F7407-0 8a vedere 1 luna L$0 3 luni * luni 6 luni 1 an $uma minima in cont de la care se plateste dobanda BL$0C 2.2' 2.22 2.12 2.32 2. 2 2.'2 1222 -ata doban#iiM Ialuta Perioada B3 @ anC Fransa $F7407-0 9L8a vedere 2.2' Fransa P-9M(LM 12 2.2' Fransa P-9M(LM 12 2.2' 2.'2 2.*2 2.?2 2.62 3.22 12222

'2

1 luna 3 luni * luni 6 luni 1 an $uma minima in cont de la care se plateste dobanda B9L-C Ialuta Perioada 8a vedere 1 luna ;/P 3 luni * luni 6 luni 1 an $uma minima in cont de la care se plateste dobandaA

2.'2 2.'' 2.,2 2.,2 2.,2 '22 -ata doban#iiM B3 @ anC 2.2' 2.22 2. 2 2.'2 2.*2 2.,2 1222

3.2' 3.32 3.'2 3.'2 .22 12222

2. Certificate *e *epozit 9ste un produs de plasament cu dobnd fi:. )ertificatul de depo#it /-0 se emite n form demateriali#at. 7ceste certificate de depo#it se pot ale"e n funcie de durata, suma i valuta dorit. 9ste acelai ca i n ca#ul persoanelor .uridice. . 4tucont 9ste un cont de economii n lei, 9uro sau L$0. 7cest tip de cont mbin avanta.ele oferite de un cont curent cu cele ale unui depo#it la termen, fiind o modalitate si"ur i fle:ibil de a economisi. 9ste disponibil pentru fiecare persoan care a mplinit 1 ani. Minorii ntre 1 i 1? ani pot fi titulari sau mputernicii ai unui cont de economii 7tucont, dac au ncuviinarea ocrotitorului le"al Bprinte, tutoreC Dublu a#antaj )u 7tucont clientul poate s depun oricnd, s ncase#e, s retra" bani sau s efectue#e viramente n contul curent desc%is la /-0. 7vnd funcionaliti similare contului

'1

curent, 7tucont ofer ns o dobnd trimestrial fi:, comparabil cu cea a unui depo#it la termen, fr ca titularul s fie condiionat de respectarea unui anumit termen BscadenC.

-osibilitatea e a alege 0e asemenea, la 7tucont lei, e:ist posibilitatea de a opta pentru una din urmtoarele variante de capitali#are a dobn#iiA trimestrial sau anual, nivelul acesteia depin#nd de ale"erea clientului. Pentru 7tucont 9L- @ L$0 dobnda se capitali#ea# trimestrial. Fr penaliti sau restricii Ma.oritatea operaiunilor desfurate prin 7tucont sunt "ratuite. 4u se percep comisioane pentru desc%iderea de cont, depunerile de numerar, ncasri intra i interbancare, viramente n contul curent desc%is la /-0. 7ccesul la 7tucont este determinat numai de meninerea n cont a unei sume minime.

Garanii 7tucont beneficia# de "arania oferit de Fondul de ;arantare a 0epo#itelor constituite de persoanele fi#ice. 0obn#ile de care beneficiai n al (I5lea trimestru al anului 222', n funcie de termenul de capitali#are ales, sunt urmtoarele A
-ata doban#ii )apitali#are -!4 trimestriala anuala '.2' '.'2 B3 @ anC L$0 2 5 9L3 5

!. 4tustat 9ste un cont de economii special creat pentru copii mici, nc din prima lor #i de via i pn la mplinirea vrstei de 1 ani. 7cest cont se poate desc%ide pe numele copilului, c%iar
'2

dac acesta nc nu are vrsta de 1 ani. 8a desc%iderea contului copilul va primi cadou la conectare din partea /-0 22 -!4 sau 222.222 lei vec%i sau ' D@W $e pot face oricnd depuneri, retra"eri de numerar sau ncasri, fr a fi condiionat de respectarea unui termen prestabilit prin contract i fr a afecta procentul de dobnd cu care este remunerat contul. 7stfel, economiile copilului vor crete, deoarece beneficia# de o dobnd preferenial, fi:, stabilit pentru fiecare trimestru calendaristic. 0obn#ile pentru trimestrul al (I5lea 222', n funcie de termenul de capitali#are ales, suntA

-ata doban#ii )apitali#are -!4 trimestriala anuala '.'2 '.,' B3 @ anC L$0 2.2' 5 9L3.2' 5

Costuri re use Ma.oritatea operaiunilor aferente contului 7FL$F7-F sunt "ratuiteA nu se percep comisioane pentru desc%iderea de cont, depunerile de numerar, ncasri intra i interbancare. 2a3im siguran 8a /-0, banii copilului sunt n deplin si"uranA disponibilitile din contul de economii 7FL$F7-F sunt "arantate inte"ral de Fondul de ;arantare a 0epo#itelor constituite de persoanele fi#ice. #. Bibercont )ontul de economii 8(/9-)!4F n 8ei sau 9L- este o soluie simpl i si"ur de economisire. &ntr5un sin"ur produs, se re"sesc n acelai timp avanta.ele oferite de conturile curente ct i cele oferite de depo#itele la termen. &n plus, 8(/9-)!4F este disponibil oricrei persoane fi#ice, nc de la mplinirea vrstei de 1 ani. Minorii ntre 1 i 1? ani pot fi titulari sau mputernicii ai unui cont de economii, cu acordul ocrotitorului le"al Bprinte, tutoreC.
'3

)u 8(/9-)!4F, clienii beneficia# de funcionalitile conturilor curenteA poate oricnd s depun, s ncase#e, s retra" bani sau s efectue#e viramente n contul sau curent desc%is la /-0. 8(/9-)!4F ofer ns o dobnd fi:, actuali#at lunar i comparabil cu cea a unui depo#it la termen. 0obnda pe care o primete clientul pentru disponibilul din contul de economii se capitali#ea# Bse vars n contC n data de 21 a fiecrei luni calendaristice, asi"urnd astfel o rentabilitate sporit. Xi toate acestea, fr a fi condiionat de respectarea unui anumit termen BscadenC. &n luna decembrie 222', dobn#ile pentru contul de economii ale clientului sunt urmtoarele A
-ata doban#ii )apitali#are lunara B3 @ anC -!4 '.2' 9L2.32

Fr penaliti sau restricii Ma.oritatea operaiunilor desfurate prin 8(/9-)!4F sunt "ratuiteA nu se percep comisioane pentru desc%iderea de cont, depunerile de numerar, ncasri intra i interbancare, viramente n contul curent desc%is la /-0. 7ccesul la 8(/9-)!4F este determinat numai de meninerea n cont a unei sume minime de '22 8ei noi B' milioane lei vec%iC sau 22 9L-, n funcie de moneda contului. Garanii 8(/9-)!4F beneficia# de "arania oferit de Fondul de ;arantare a 0epo#itelor constituite de persoanele fi#ice. %. Progresso P-!;-9$$! este un depo#it disponibil n valut B9L- sau L$0C care se constituie pe termen de 3 ani B1.2?2 de #ileC, divi#ai n ase semestre aniversare a cate 1?2 de #ile fiecare, accesibil tuturor persoanelor fi#ice ma.ore re#idente sau nere#idente. 8a e:pirarea termenului, disponibilitile acumulate n depo#itul P-!;-9$$! sunt trasferate automat n contul curent al titularului, menionat n contractul de constituire a depo#itului. 0obn#ile
'

"arantate prin contract pentru toat perioada cresc de la un semestru la altul i se capitali#ea# la fiecare 1?2 de #ileA
Perioada L$0 9L3 p.a. 3 p.a. $1 2.'23 2.,'3 $2 2.,'3 2.?'3 $3 3.223 3.223 $ 3.2'3 3.2'3 $' 3.'23 3.'23 $* .223 .223

$uma minim depus este de '22D5W.$unt permise oricnd, cu condiia ca disponibilul din cont s nu depeasc plafonul ma:im Bde 12 ori depunerea iniial, sau '2.222 9L-@L$0C. &n calculul plafonului ma:im nu sunt incluse dobn#ile. Costuri re use Ma.oritatea operaiunilor aferente depo#itului P-!;-9$$! sunt "ratuite Bdesc%idere cont de depo#it, desc%idere cont curent, depuneri@ncasri, transferul automat la scaden al sumei acumulate din depo#itul P-!;-9$$! n contul curent, eliberarea e:trasului de contC. 2a3ima siguran 8a /-0, banii clientului sunt n deplin si"uranA disponibilitile din depo#itul P-!;-9$$! sunt "arantate de Fondul de ;arantare a 0epo#itelor constituite de persoanele fi#ice n limitele prev#ute de le"e.

). Simfonia 1 9ste un cont de investiii administrat de $;7M /-0. )u a.utorul acestui cont se prote.ea# economiile n lei mpotriva inflaiei i se pstrea# o disponibilitate permanent a fondurilor investite. /a#ndu5se pe +noJ5%oJ5ul oferit de $; 7sset Mana"ement $7 B$;7MC, unul dintre liderii europeni ai administrrii activelor, v propunem un produs de plasament pe termen scurt inovator, fle:ibil, disponibil n orice moment i foarte accesibil. 7le"nd acest tip de plasament, clienii i prote.ea# economiile mpotriva inflaiei pstrnd o disponibilitate permanent a fondurilor investite.
''

8a data de 16.T((.222' valoarea unui titlu de participare este de 22.2' B222'22 lei vec%iC iar numrul de investitori era 2?1.

0.Ste:ar 9ste un pro"ram de economisire pro"ramat de tip bancassurance, disponibil n lei, L$0 sau 9L-!, nsoit de o asi"urare n ca# de deces ,reali#at n parteneriat cu 7I(I7 7si"urri de Iia, membr a "rupului 7I(I7, una din cele mai mari "rupuri de asi"urri din lume. Prin acest tip de plasament, el este destinat finanrii unor proiecte cum ar fiA colari#area copiilor, cumprarea unui autoturism, unei locuine sau asi"urarea unor venituri suplimentare dup pensionare. &n ca# de deces, $te.ar asi"ur pe perioada derulrii contractului, beneficiarilor desemnai o suma e"al cu 1213 din totalitatea economiilor acumulate pn la data decesului. 7vanta.eA fle:ibilitateA termenii contractului se stabilesc i se pot modifica n funcie de $i"uranaA plasamentul este prote.at prin faptul c beneficia# de susinerea a $te.ar este n acelai timp i plasament i asi"urare de via

necesitile i posibilitile financiare. doua presti"ioase "rupuri financiareA ;roupe $oci<t< ;<n<rale i ;rupul 7I(I7=

.. (ra* 9ste un plan de investiii cu prima unic care include i o component semnificativ de asi"urare de via, conceput n parteneriat cu 7I(I7 7si"urari de Iiata,i se adresea#

'*

persoanelor care au venituri importante. )u o prim unic de minim 2.222 9L-!, /rad permite o optimi#are a investiiilor i plasamentelor pe termen mediu i lun". 0eoarece este disponibil n 9uro, permite accesul la pieele financiare internaionale. 7ccesul la investiie este permis oricnd, iar e:tra"erile din fonduri pot fi totale sau pariale. &n ca# de deces /rad asi"ura protecia financiar a celor apropiai A beneficiarii desemnai de dvs. vor ncasa valoarea acumulat a investiiei plus 123 din totalul depunerilor.

',

Capitolul # $econtarea intra i interbancar. Operaiunile cu numerar


#.1. Instrumente *e plat utilizate C5C@B
)ecul este un instrument de plat clasic i totodat modern, utili#at de clienii bncilor care dispun de mi.loace bneti proprii ce se "sesc n conturi curente sau n conturi de disponibiliti, fie n depo#ite bancare, fie n operaiuni de ncasri, n condiiile unei tre#orerii po#itive sau prin atra"erea de mi.loace de plat, ca urmare a an"a.rii unui credit bancar curent. 0isponibilul trebuie s fie constituit prealabil emiterii cecului i de valoare mai mare sau e"al cu cea a cecului. 0e asemenea, se impune ca disponibilul s fie lic%id, cert i e:i"ibil. 0intre cate"oriile de cecuri cu care operea# /.-.0. H (ai se pot amintiA cecul simplu, cecul barat, cecul de cltorie i cecul circular. Cecul simplu &n utili#area sa ca instrument de plat sunt implicate cel puin trei persoaneA Fr"torul H este cel care emite Bcompletea#C cecul n ba#a unui disponibil constituit n prealabil la banc, fiind titularul unui cont bancar din care se va plti cecul= Frasul H este societatea bancar B/.-.0.C care primete ordin necondiionat de la tr"tor de a plti cecul la pre#entare, numai dac tr"torul are suficient disponibil n contul su= /eneficiarul H repre#int o ter persoan sau nsui tr"torul care are dreptul s ncase#e suma nscris n cec. Persoanele implicate n operaiunile de decontare prin intermediul cecului particip n nume propriu, astfelA tr"torul emite cecul, beneficiarul l ncasea#, iar trasul l pltete.
'?

7ltfel spus, tr"torul dispune, necondiionat, de capitalul bnesc pe care l are la /.-.0., n timp ce trasul se obli" s5i fac serviciul de plat. Fe%nic, pentru a avea loc aceste operaiuni, banca, n calitate de tras, eliberea# tr"torului mai multe formulare necompletate, pe care acesta le va activa n cecuri, n limitele disponibilitilor din conturile sale. Pentru ca un client s poat cumpra formulare de cec de la banc trebuie s ndeplineasc anumite condiiiA s nu fi"ure#e n interdicie bancar la )entrala (ncidentelor de Pli= s fie un client cunoscut de ctre banc= contul de disponibil din care se vor face plile s reflecte o situaie de relativ

stabilitate a soldului, iar nivelul soldului s fie comparabil cu media plilor ce se efectuea# n mod curent. Filele de cec se cumpr de la "%ieele /.-.0. unde clienii i au desc%ise conturile, plata fcndu5se din contul de disponibiliti ale solicitantului sau prin ac%itarea cu numerar. )ecul simplu poate fi pre#entat de posesorul su Bbeneficiarul, n ca#ul n care nu a fost "irat sau ultimul "iratar, dac a fost "iratC laA unitatea bancar care l deservete B/.-.0.C, n vedereaA ncasrii n numerar sau n cont Bdac tr"torul are cont desc%is la /.-.0.C remiterii la ncasare pe circuit intrabancar Bdac tr"torul are cont desc%is la o

alt unitate bancar teritorial a /.-.0.C sau, dup barare de ctre posesor, pe circuit interbancar Bdac tr"torul are cont desc%is la o alt societate bancar, alta dect /.-.0.C 1C 2C 3C C 'C aC unitatea bancar teritorial care deservete tr"torul. denumirea de cec trecut n nsui te:tul titlului= ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani= numele trasului= data i locul emiterii= semntura tr"torului. simpla remitere H ca#ul cecului la purttor care n momentul emiterii, nu indic )ecul cuprinde urmtoarele elementeA

Posibilitile de circulaie BtransmitereC ale unui cec suntA e:pres beneficiarul sau poart meniunea Gla purttorE. 7cest cec va fi pltit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie deintorului cecului.

'6

bC

cesiunea la crean ordinar H atunci cnd cecul este emis pe numele unei

anumite persoane i conine meniunea Gnu la ordinE= n acest ca# numai persoana nominali#at poate s5l ncase#e. c) "irarea H operaiune prin care se transmite, o dat cu remiterea, i toate drepturile re#ultate din cec. 7ceasta este o meniune special fcut pe verso5ul cecului n favoarea oricui, inclusiv n favoarea tr"torului. 4oul beneficiar poate, la rndul su, s "ire#e cecul. )ecul este pltibil numai la vedere Bla pre#entareC. Fermenele de pre#entare la plat a cecurilor emise i pltibile n -omnia suntA ? #ile, dac cecul este pltibil c%iar n localitatea n care a fost emis= cecului. Pre#entarea cecului dup e:pirarea termenului le"al are ca efect pierderea dreptului le"al de aciune mpotriva "iranilor anteriori n ca#ul n care cecul nu ar fi pltit. Foate persoanele care n orice calitate s5au obli"at prin cec Btr"tori, "iraniC, sunt responsabile solidar n ceea ce privete plata cecului respectiv, cu toate c obli"aiile au fost asumate n momente diferite. &n ca#ul n care banca beneficiarului este diferit de cea a tr"torului Bsituaie cel mai frecvent ntlnitC, circuitul cecului este urmtorulA 1' #ile, n celelalte ca#uri, i se calculea# ncepnd cu #iua urmtoare datei emiterii

*2

2 PLTITOR 3 BENEFICIAR

8 5 B.R.D. (TRAS) 6

BANCA BENEFIARULUI

Begen*: 1 H se eliberea# carnetul ce cecuri= 2 H tran#acia comercial= 3 H emiterea cecului= H depunerea cecului spre ncasare= ' H remiterea cecului la plat= * H transferul sumei ctre banca beneficiarului= , H stin"erea creanei= ? H confirmarea plii.

Cecul barat )ecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu ori#ontale, oriunde pe faa instrumentului de plat i care nu are nimic nscris n spaiul delimitat de aceste linii, se numete cec cu barare "eneral. 7cesta poate circula prin "irare i este valabil n posesia ultimului posesor. )ecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu ori#ontale, oriunde pe faa instrumentului de plat i care, n spaiul delimitat de aceste linii, are nscris denumirea societii bancare H /.-.0., se numete cec cu barare special. &n ca#ul cecului cu barare

*1

special sau "eneral, beneficiarul este obli"at s recur" la serviciul unei societi bancare, printr5o unitate bancar aparinnd /.-.0., care s primeasc plata n locul su. /ararea poate fi fcut la emiterea cecului de ctre tr"tor sau, n cursul circulaiei acestuia, de ctre oricare dintre posesorii instrumentului de plat respectiv. /ararea "eneral poate fi transformat n barare special prin redactarea denumirii /.-.0. ntre cele dou linii paralele. /ararea special nu se poate transforma n barare "eneral. )ecul cu barare "eneral poate fi pltibil numai unei societi bancare sau unui client al societii bancare aflate i n po#iia de tras pe instrumentul respectiv. )ecul cu barare special poate fi pltit numai societii bancare B/.-.0.C a crei denumire se afl trecut ntre cele dou linii paralele. Ln cec barat poate fi dobndit de /.-.0. numai de la unul dintre clienii si sau de la o alt societate bancar. 7stfel, /.-.0., care trebuie s primeasc plata unui cec barat, poate s recur" pentru ncasarea sumei la serviciile unei alte societi bancare.

Cecul *e cltorie )ecul de cltorie este instrumentul de plat prin care tr"torul condiionea# plata acestuia de identitatea celor dou semnturi puse pe cec de cumprtor. &n ca#ul unui cec de cltorie, succesiunea operaiunilor este urmtoareaA aC bC c) d) tr"torul vinde cecurile de cltorie unei persoane, denumit posesor= n momentul cumprrii cecurilor de cltorie, posesorul nscrie o prim posesorul cecurilor de cltorie le remite altei persoane n sc%imbul obinerii unor n momentul remiterii cecurilor de cltorie ctre beneficiar, posesorul nscrie o a

semntur pe fiecare cec n parte, in faa tr"torului= bunuri, servicii sau c%iar numerar. 7ceasta persoan este denumit beneficiar= doua semntur n faa acestuia. (dentitatea perfect dintre cele dou semnturi confirm le"alitatea cecului= eC beneficiarul ncasea# valoarea cecului de cltorie de la societatea bancar tras unde i are desc%is contul tr"torul. Cecul circular
*2

)ecul circular este un titlu de credit la ordin, emis de ctre /.-.0. asupra unitilor sale teritoriale sau asupra altei societi bancare. 9ste pltibil la vedere n oricare dintre locurile indicate pe instrument de ctre /.-.0.. 0e re"ul, n cecul circular, societatea bancar emitent B/.-.0.C este att tr"tor ct i tras. Prin cecul circular, /.-.0. se obli" definitiv s plteasc cecul respectiv n favoarea beneficiarului care este i clientul su. )ecul circular cuprinde urmtoarele meniuni obli"atoriiA aC bC cC d) eC denumirea de cec circular n cuprinsul instrumentului, astfel nct s re#ulte cu promisiunea necondiionat a societii bancare de a plti la vedere o anumit numele i prenumele primitorului, clientul /.-.0.= data i locul n care a fost emis cecul= semntura repre#entantului le"al al /.-.0.. preci#ie intenia emitentului de a se supune dispo#iiilor le"ale privind acest tip de instrument= sum de bani=

)ecul circular este pltibil la vedere n termen de 32 de #ile de la data emiterii. Posesorul care nu pre#int cecul la plat n acest interval decade din dreptul de re"res.

Incasarea cecului Pre#entarea spre ncasare se poate faceA aC direct la unitatea bancar trasA 5 n numerarA se pre#int cecul referendului de "%ieu nsoit de o dele"aie din partea firmei se verific cecul= se semnea# i se tampilea# cecul pe fa= se pre#int efului de serviciu= se nre"istrea# n .urnalul de cas= se remite la casierie pentru plata pe cale intern= clientul semnea# pe spatele cecului de primire= n contA se introduce cecul n banc de ctre posesor nsoit de borderoul de
*3

beneficiare= 5

ncasare ntocmit n trei e:emplare=

e:emplarul 1 se reine la banca tras= e:emplarul 2 se remite la banca beneficiarului ca act de credit= e:emplarul 3 se restituie beneficiarului dup semnare i tampilare.

bC la unitatea bancar care deservete posesorul. )ecul poate fi ncasat numai n cont. &n acest ca# posesorul introduce filele de cec la banca sa nsoite de un borderou n trei e:emplareA e:emplarul 1 se reine la banca beneficiarului= e:emplarul 2 se remite mpreun cu cecul la banca tr"torului, iar dup e:emplarul 3 se restituie beneficiarului dup semnare i tampilare.

decontare servete ca act de credit pentru nre"istrare n contul beneficiarului=

2efuzul cecurilor la plat Ln cec care nu ndeplinete condiiile sau elementele obli"atorii, va fi restituit beneficiarului i nu va fi introdus n circuitul bancar. )ecurile remise la ncasare la banca beneficiarului i refu#ate de banca tras vor fi returnate bncii beneficiarului cu scrisoare de restituire. Ln cec pre#entat la banca tras de beneficiar n vederea ncasrii se refu# de referendul de "%ieu Bcu semntura efului de serviciu conturi i viramente pe faa ceculuiC i se restituie beneficiarului cu e:emplarul numrul 2 al borderoului. 9videna cecurilor refu#ate la plat se va ine n cadrul serviciului G)onturi i viramenteE ntr5un re"istru pstrat de eful de serviciu, care conineA 5 5 5 5 5 5 numr curent= tr"torul i contul acestuia= beneficiarul i banca acestuia= seria i numrul cecului= suma= motivul refu#ului.

C4&(I4
)ambia este un titlu de credit sub semntur privat care pune n le"tur n procesul crerii sale trei persoaneA tr"torul, trasul i beneficiarul. Fitlul este creat de ctre tr"tor n calitate de creditor care d ordin debitorului su, numit tras, s plteasc o sum de bani
*

determinat la o anumit dat numit scaden fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urm. 0in punct de vedere .uridic, cambia este un titlu de credit ne"ociabil i un instrument de plat. Crearea cambiei )ambia poate fi creat la ordinul tr"torului nsui care este i beneficiarul drepturilor nscrise n cambie. Fr"torul poate fi beneficiar n situaia in care vrea s5i recupere#e direct o crean de la debitor. )ambia poate fi tras pentru contul unui ter. /eneficiarul poate, fie s ncase#e suma nscris n cambie, fie prin "irarea acesteia s5i ac%ite alte obli"aii ale sale. )ambia poate deveni nul, n lipsa unuia din urmtoarele elementeA 5 5 5 5 5 denumirea de cambie= ordinul necondiionat, imperativ GpltiiE= numele sau denumirea trasului= beneficiarul= numele sau denumirea celui care emite cambia.

Pot lipsiA 5 5 5 scadena Bse pltete la vedereC= locul de plat Bse ia n considerare locul de ln" trasC= locul de emitere al cambiei Bse folosete cel de ln" tr"torC.

&ntre tr"tor i beneficiar poate s nu e:iste o relaie direct, interpunndu5se un ter, care nu este e:pres indicat pe cambie, dar fa de care tr"torul are o obli"aie de plat. 4cceptarea cambiei 7cceptarea cambiei este operaia de pre#entare a cambiei la tras i poate fi fcut oricnd dar nu mai tr#iu de data scadenei. 9ste operaia prin care trasul se obli" s plteasc la scaden suma nscris pe cambie posesorului le"itim al titlului. Pre#entarea la acceptare a cambiei va fi fcut n cadrul termenului stabilit pentru aceasta de ctre tr"tor sau n lipsa acestei meniuni, pre#entarea la acceptare va putea fi fcut oricnd, pn cel mai tr#iu c%iar in #iua scadenei. 0up acceptarea cambiei de ctre tras acesta devine obli"atul principal BdebitorulC ntr5o relaie cambial.
*'

4valizarea cambiei 7vali#area cambiei este o "aranie personal dat de ctre o persoan denumit avalist, care "arantea# obli"aia unuia dintre cambiali numit avali#at pentru suma menionat pe titlu sau o parte din ea. Meniunea de avali#are se poate inscripionaA 5 pe faa cambiei la rubrica Gavali#atE, completndu5se numele sau denumirea avalistului i semntura acestuia, numele sau denumirea avali#atului precum i data la care s5a dat avalul= 5 pe spatele titlului, ca# n care, pe ln" elementele menionate mai sus, va trebui s apar e:pres, pentru a nu fi confundat cu "irul, meniunea Gpentru avalE. 7valistul este obli"at s indice persoana pentru care d avalul i suma, n ca#ul n care este mai mic dect cea nscris pe cambie. 0ac lipsete indicarea avali#atului, atunci avalul se consider dat pentru tr"tor. Sca*ena cambiei $cadena este data la care o cambie devine e:i"ibil. $cadena unei cambii poate fiA 5 5 5 5 la vedere H pn la un an de la data emiterii saleA la un anumit timp de la vedere H #ile, sptmni, luni sau ani calculate din la un anumit timp de la data emiterii H calculul termenului ncepe cu #iua urmtoare la o dat fi: Ban, lun, #iC, fiind posibil scrierea cu litere sau cu cifre.

momentul acceptrii ei de ctre tras= datei emiterii= )ambia cu scaden la un anumit timp de la vedere, cu scadena la un anumit timp de la data emiterii sau cu scadena la data fi: trebuie s fie pltit n #iua scadenei sau n cel mult dou #ile lucrtoare dup scaden. )ambia cu scadena nescris este considerat cu scaden la vedere i se pltete la pre#entare Bn termen de pn la un an de la data emiteriiC. $cadena trebuie s fie unic, cert i posibil, titlul cu scadene succesive, imposibile sau anterioare emiterii fiind nul. Plata cambiei Plata cambiei se efectuea# fie n #iua n care este pltibil, fie n una din cele dou #ile lucrtoare care urmea# scadenei nscrise pe cambie.
**

Posesorul cambiei va putea pre#enta titlul la plat prin intermediul bncii care l deservete sau la o cas de compensaie. 9fectele plii unei cambii sunt urmtoareleA 5 5 5 5 numai plata la scaden stin"e obli"aia trasului= posesorul cambiei nu poate fi silit s primeasc plata nainte de scaden= tr"torul rspunde de acceptarea cambiei precum i de plata cambiei= trasul rspunde de plata cambiei dac a acceptat5o la plat.

(IB53@B B4 O2$I/
/iletul la ordin este un instrument de plat i titlu de credit, sub semntur privat, prin care o persoan numit subscriitor sau emitent, n calitate de debitor, se obli" s plteasc unei persoane numit beneficiar, care are calitatea de creditor, o sum fi: de bani, la un anumit termen sau la pre#entare. !bli"aia emitentului unui bilet la ordin este identic cu aceea a trasului acceptant al unei cambii, n sensul c se obli" n mod necondiionat s plteasc la scaden suma nscris pe titlu. /iletul la ordin este o promisiune de a plti i nu un mandat de plat. 9l se transmite prin "irare. !bli"aiile re#ultnd dintr5un bilet la ordin se supune acelorai re"uli "enerale ca i cele re#ultnd dintr5o cambie. Fotui, acceptarea biletului la ordin nu se admite deoarece emitentul are aceleai obli"aii ca i cel care accept o cambie. /iletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obli"atoriiA 1) 2C 3C denumirea de bilet la ordin= promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat Bsuma trebuie s fie numele aceluia cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut BbeneficiarulC.

menionat n cifre i litereC= /anca accept numai bilete la ordin n care numele beneficiarului este indicat clar. /iletul la ordin nu poate fi la purttor= C 'C *C ,C ?C data emiterii H unic, posibil i cert= semntura emitentului, iar n ca#ul persoanelor .uridice, tampila= data scadenei= locul de plat= locul unde a fost emis.

*,

/anca nu va accepta n cadrul operaiunilor ei bilete la ordin crora le lipsesc una sau mai multe din meniunile obli"atorii stipulate de le"e, cu e:cepia urmtoarelor ca#uriA aC n situaia n care indicarea scadenei nu se face n mod e:pres pe titlu, se va considera biletul la ordin ca fiind pltibil la vedere= b) n situaia n care locul de plat nu se face n mod e:pres pe titlu, se va considera ca loc de plat al biletului la ordin locul emiterii titlului, care este n acelai timp i loc al domiciliului emitentului= cC n situaia n care n biletul la ordin nu se arat locul unde a fost emis, se consider ca loc al emiterii locul indicat ln" numele emitentului. !bli"aia emitentului unui bilet la ordin este similar cu aceea a trasului acceptant al unei cambii, el fiind obli"atul principal al biletului la ordin. Potrivit le"ii, emitentul se obli" a plti biletul la ordin, iar n ca# de neplat, posesorul are o aciune direct asupra sa. /iletului la ordin i se aplic toate dispo#iiile privitoare la scadena cambiei. )a urmare, biletul la ordin pltibil la un anumit termen la vedere, trebuie pre#entat emitentului spre avi#are pentru a da posibilitatea cur"erii termenului de un an de la data emiterii titlului. Fermenul de plat va cur"e n acest ca# de la data vi#ei puse de emitent. Ii#a pus de emitent presupune nscrierea semnturii acestuia pe faa titlului sub meniunea Gv#utE cu oca#ia pre#entrii titlului de ctre beneficiar la emitent. &n ca#ul n care emitentul refu# s pun vi#a, posesorul va adresa protest pentru nedatare i n acest ca# termenul cur"e de la data protestului. )irculaia unui bilet la ordin poate fi sc%emati#at astfelA

*?

2 Emitent Beneficiar

Begen*: 1 H se nc%eie contractul= 2 H se emite biletul la ordin= 3 H se pre#int la plat biletul la ordin= H se ac%it suma la scaden Bse stin"e creanaC. /iletul la ordin este un instrument de plat de debit, transferabil, irevocabil, obiectivi#at, pltibil la termen, cu un anumit "rad de risc al ncasrii, un instrument compensabil de debit.

O2$I/@B $5 PB43D
!rdinul de plat este o dispo#iie necondiionat dat de ctre emitentul acesteia unei uniti bancare receptoare, de a pune la dispo#iia unui beneficiar o anumit sum de bani. ! astfel de dispo#iie este considerat a fi ordin de plat dacA
*6

societatea bancar receptoare intr n posesia sumei respective fie prin debitarea nu prevede c plata trebuie fcut la cererea beneficiarului.

unui cont al emitentului, fie prin ncasarea ei de la emitent= 7cest instrument se utili#ea# pentru acoperirea unor obli"aii certe sau viitoare, precum i pentru crearea unor creane privind suma ce se va plti. 9ste folosit, de re"ul, n sfera operaiunilor necomerciale. !rdinul de plat se folosete n toate ca#urile n care se efectuea# urmtoarele operaiuniA virri de sume ca obli"aii la bu"etul statului= efectuarea vrsmintelor pentru finanarea investiiilor= virarea sumelor repre#entnd reineri din salarii i alte drepturi salariale= depuneri din venituri n conturile personale, desc%ise la bnci, de ctre ac%itarea ta:elor telefonice i tele"rafice= remiteri de sume n favoarea mputerniciilor prin contul G!rdine de plat rambursarea creditelor etc.

persoanele fi#ice n calitate de an"a.ai= neac%itateE= !rdinul de plat se poate utili#a numai prin e:istena disponibilului n contul din care se va face plata i poate fi revocat, n orice moment, pn la efectuarea plii. Pe drumul parcurs de ordinul de plat de la pltitor la beneficiar se pot interpune mai multe societi bancare, acestea efectund succesiv operaiuni de recepie, autentificare, acceptare i e:ecutare a ordinului de plat. Foat aceast serie de operaiuni poart denumirea de transfer5credit. Participanii ntr5un transfer5credit sunt urmtoriiA de plat=
,2

emitentul Bnon5bancar sau bancarC este persoana care emite un ordin de plat pe pltitorul Bclient al societii bancare iniiatoare sau nsi societatea bancar beneficiarul Bclient al societii bancare destinatare sau nsi societatea bancar societatea bancar iniiatoare este prima societate bancar emitent a unui ordin

cont propriu= iniiatoareC sau primul emitent= destinatarC=

societatea bancar destinatar este ultima societate bancar din lanul transferului5

credit, cea care recepionea# i accept ordinul de plat pentru a pune la dispo#iia beneficiarului suma de bani nscris n acesta. &n vederea aducerii la ndeplinire a dispo#iiei pltitorului e:primat prin emiterea ordinului de plat, societile bancare participante n vederea transferului5credit respectiv, trebuie s efectue#e n ordine urmtoarele operaiuniA recepia H procedura de recunoatere a ordinului de plat= autentificarea H procedura prin care se determin c ordinul de plat a fost emis de acceptarea H procedura prin care se recunoate ca valabil un ordin de plat refu#ul H procedura utili#at n ca#ul n care o societate bancar receptoare decide

persoana indicat ca emitent pe ordinul de plat= recepionat c nu este posibil s e:ecute un ordin de plat dat de un emitent sau c e:ecutarea ar determina costuri e:cesive ori ntr#ieri n finali#area transferului5credit= e:ecutarea H procedura de emitere a unui nou ordin de plat pentru a pune n aplicare un ordin de plat acceptat anterior. !rdinul de plat trebuie s conin obli"atoriu urmtoarele meniuniA 1C 2) 3) C 'C 6) ordinul necondiionat de a plti o sum de bani= numele sau denumirea beneficiarului i numrul contului acestuia desc%is la numele sau denumirea pltitorului i numrul contului acestuia desc%is la denumirea societii bancare iniiatoare= denumirea societii bancare receptoare= alte elemente care s permit autentificarea emitentului de ctre societatea

societatea bancar destinatar= societatea bancar iniiatoare=

bancar iniiatoare. Fe%nic, ordinul de plat pe suport %rtie se ntocmete n trei e:emplare, pe %rtie autocopiant, avnd urmtoarele destinaiiA cont= e:emplarul 3BvernilC H se restituie pltitorului mpreun cu e:trasul de cont. e:emplarul 1 Bde culoare albC H rmne la banca pltitoare= e:emplarul 2 Bro#C H se eliberea# beneficiarului sumei, ca ane: la e:trasul de

,1

!rdinul de plat se semnea# de ctre compartimentul decontri5contabilitate pentru ntocmire i pentru nre"istrare n GKurnalul de cas pentru pliE i se trimite la casieria bncii pe cale intern. )asierul bncii urmrete e:istena tampilei bncii i verific autenticitatea semnturilor persoanelor din banc din spaiul GverificatE, verific identitatea persoanei beneficiare, cu datele nscrise n ordinul de plat, dup care eliberea#, sub semntur, beneficiarului suma de bani respectiv. !rdinul de plat semnat de casier se clasea# de acesta la actele de cas ale #ilei respective. &nre"istrarea n debitul contului din care se pltete suma se reali#ea# n ba#a .urnalului de cas pentru pli.

$c%ematic, circuitul ordinului de plat este urmtorulA

1 P"#tit$r ( 2 ! Beneficiar

Banca %"#tit$r&"&i

Banca 'eneficiar&"&i

Begen*: 1 H tran#acia comercial=


,2

2 H emiterea ordinului de plat= 3 H transmiterea ordinului de plat pe circuit bancar= H transferarea sumei la dispo#iia beneficiarului= ' H stin"erea creanei. !rdinul de plat este un instrument de plat de credit, netransferabil, revocabil, obiectivi#at, pltibil la vedere, instrument cert, compensabil.

4C25$I3IG@B
7creditivul este o modalitate de plat prin care pltitorul solicit bncii s asi"ure, anticipat din disponibilitile pe care le are sau din credite sume necesare efecturii plilor pentru livrri de mrfuri, e:ecutrile de lucrri i prestrile de servicii convenite ntre prile contractante. &n practica se ntlnesc mai multe forme de acreditiv. )ele mai mult folosite suntA a) antreprenorC. b) 7creditiv documentar BcomercialC H banca, la solicitarea pltitorului, se obli" a plti beneficiarului, direct sau printr5o banc corespondent, o anumit sum, cu condiia ca beneficiarul s pre#inte ntr5un termen stabilit documentele care certific e:pedierea mrfii, e:ecutarea lucrrilor etc. 7creditivul documentar poate fiA revocabil, irevocabil, irevocabil confirmat, revolvin", transferabil. )ererea de desc%idere a acreditivului trebuie s conin obli"atoriu urmtoareleA 5 5 5 5 5 5 5 5 5 denumirea pltitorului i numrul contului din care se desc%ide acreditivul= banca unde pltitorul i are contul= denumirea beneficiarului de acreditare i numrul contului n care se virea# plile banca la care beneficiarul i are contul= suma acreditivului n cifre i litere= obiectul acreditivului= documentele pe care trebuie s le pre#inte la banc pentru plat= termenul de valabilitate al acreditivului= semnturi autori#ate i tampila lucrrilor.
,3

7creditiv simplu H banca, la solicitarea pltitorului, se obli" s re#erve i s

plteasc din disponibilitile bneti pe care le are la banc, o sum beneficiarului Bfurni#or,

din acreditiv=

0up efectuarea livrrilor, e:ecutarea lucrrilor etc., beneficiarul acreditivului pre#int la banca la care este desc%is acreditivul o dispo#iie de ncasare n 3 e:emplare, cu documentele prev#ute n acreditiv. &n vederea efecturii plilor din acreditiv referentul de "%ieu este obli"at s verifice dac beneficiarul a respectat condiiile acreditivului. 0ac da, reine documentele, menionnd pe ele c au fost ac%itate pe ba#a acreditivului. Fermenul de valabilitate al acreditivului este ma:im *2 #ile, putnd fi prelun"it la 62 de #ile. 7creditivul se nc%ideA 5 5 5 la folosirea inte"ral a valorii lui= la e:pirarea valabilitii= la cererea pltitorului.

SIS35&5 $5 PB43D 5B5C32O/IC5. (4/C4 B4 $O&ICIBI@


&n pre#ent asistm la o de#voltare informaional fr precedent, ceea ce a fcut s produc mutaii eseniale i n activitatea bancar privind decontrile. Pentru a se apropia mai mult de clieni, bncile au de#voltat unele sisteme ce permit oferirea unor servicii personali#ate n timp real, la domiciliul clientului, ntre care o po#iie privile"iat o ocup G%ome5ban+in"E5ul Bbanca la domiciliuC. >ome5ban+in"5ul ofer clientului posibilitatea de a se conecta la centrul de calcul al bncii, prin intermediul telefonului, televi#orului sau calculatorului, ca mi.loace de comunicaie. )lientul trebuie s se identifice printr5o parol, pentru a avea acces la sistemul bncii. 0up validarea accesului, el poate solicita i obine informaii privind conturile sau operaiunile sale, sau poate cere efectuarea de operaiuni de debitare@creditare a conturilor sale. &n urma efecturii acestor operaiuni, banca i va remite acestuia e:trasele de cont, care confirm e:ecutarea ordinelor de debit@credit. /anca la domiciliu cuprinde serviciile financiare efectuate din e:teriorul unitii bancare. 9a poate oferi servicii de transferuri de sume prin ordine de plat, dar i prin acorduri de plat. Fot prin acest serviciu se pot remite ctre banc toate ordinele de efectuare a operaiunilor de debitare5creditare a conturilor personale, sub forma unor fiiere speciali#ate i se pot primi de la banc e:trase de cont, avi#e, detalii sau re#umate ale operaiilor etc.

&obilis /.-.0.5;roupe $ociete ;enerale ofer clienilor si un serviciu inovator de Mobile /an+in". 0ac acetia au un cont desc%is la /.-.0. i telefonul mobil conectat pe ba# de abonament la reeaua !ran"e, clienii pot avea un control deplin al conturilor lor curente. 7vanta.ele serviciului Mobilis suntA limita de credit= reali#area de transferuri ntre conturile curente selectate n contractul efectuarea de pli de facturi ctre facturierii indicai de banc Be:. !ran"eC= rencrcarea conturilor de !ran"e PrepaY= recepionarea de alarme care s averti#e#e clienii cu privire la modificrile nc%eiat cu banca= recepionarea de informaii privind soldurile conturilor curente, disponibilul i

ce au loc n conturile acestora. &n plus, /.-.0. furni#ea# clienilor si informaii utile despre produsele i serviciile sale i despre cursurile valutare. )u ct numrul de conturi cu care se aderea# la acest serviciu este mai mare, cu att mai mult clienii beneficia# de avanta.ele pe care acesta le ofer Be:.A conversie valutar prin transfer ntre conturi desc%ise n valute diferite. (2$"/53 /-0549F este un serviciu care ofer clienilor si posibilitatea accesrii oricnd, de la distan, a conturilor lor desc%ise la /.-.0.5;roupe $ociete ;enerale prin intermediul (nternetului. 7cest serviciu este destinat tuturor clienilor persoane fi#ice care au desc%is un cont curent sau un cont de card la /-0. /-0549F se poate folosi pentruA consultarea soldurilor conturilor= consultarea e:traselor de cont= (storic transferuri= afiare mesa.e comerciale= transferuri ntre conturile proprii= transferuri ctre beneficiari= (nformaii despre produse etc.

,'

)omisionul lunar de utili#are standard al serviciului /-0549F pentru persoane fi#ice este de 1 9L-, iar pentru transferurile bancare desfurate prin intermediul acestui serviciu e:ist o reducere de 12 3 din comisionul standard perceput pentru aceste operaiuni. 7vanta.ele /-0549FA Mobilitate deplin H serviciul /-0549F permite accesul la funcionalitile 7ccesibilitate H 2 de ore din 2 , , #ile din , clienii au posibilitatea de a site5ului de pe orice calculator conectat la reeaua (nternet= efectua operaiuni ntre conturile /-0, viramente ctre beneficiari sau de a obine informaii utile prin intermediul /-0549F= $implitate H de acum e mult mai uor pentru clieni s5i derule#e operaiunile cotidiene i s consulte informaii cu privire la conturiA trebuie doar s accese#e site5ul /-0549F disponibil la adresa JJJ.brd5net.ro. 4avi"area pe site este simpl i intuitiv. 0eplin securitate i confidenialitate H accesul la funcionalitile serviciului /-0549F i semnarea operaiunilor se reali#ea# printr5un sistem de coduri confideniale, care prote.ea# mpotriva oricrei utili#ri frauduloase= Ln serviciu mai ieftin H accesul la serviciul /-0549F pe ba#a unui comision lunar de valoare simbolic. Ltili#nd /-0549F clienii beneficia# de avanta.e tarifare comparativ cu operaiunile bancare reali#ate prin intermediul altor canale Bla "%ieu sau prin telefonC, de comisioane reduse pentru ma.oritatea operaiunilor i e:trase de cont "ratuite, indiferent de frecvena sau momentul solicitrii= )onsultan de specialitate H clienii beneficia# de asisten apelnd 2?22?23?23 Bnumr Fel Ierde "ratuit n reeaua -omtelecomC sau 2215322*1*1 Bnumr cu tarif normalC sau accesnd site5ul JJJ.brd5net.ro, opiunea G>otlineE. &ulti< MultiT este un instrument de "estiune a conturilor bancare, care permite clienilor stabilirea unei le"turi permanente cu banca i efectuarea unei "ame diverse de operaiuni fr a mai fi nevoii s se deplase#e la sediile unitilor. MultiT poate fi adaptat astfel nct s corespund perfect necesitilor clienilor. 7stfel, acetia au libertatea de a ale"e dintre funcionalitile de cas% mana"ement doar pe acelea care le sunt utile n activitatea desfurat. )lienii pot opta pentru urmtoarele formuleA
,*

MultiT $F7-F H utili#area principalelor funcionaliti pe ba#a unui abonament MultiT Ga la carteE H crearea propriului produs prin combinarea anumitor module

!peraiunile de "estiune a depo#itelor sunt acum simplificate, deoarece prin MultiT clienii au posibilitatea construirii acestora printr5o simpl debitare a contului curent. 9O25< H ScAimburi valutare prin &ulti< &n vederea simplificrii activitilor curente, /-0 ofer clienilor si serviciul F!-9T, care permite iniierea de operaiuni de sc%imb valutar ntre conturile curente. 7vanta.ele serviciului F!-9T suntA preluarea cursurilor de sc%imb, actuali#ate permanent= eliminarea deplasrii la banc pentru completarea formularelor de sc%imb= efectuarea de operaiuni de sc%imb -!45valut sau valut5valut= iniierea de operaiuni de sc%imb valutar la vedere i la termen= transmiterea de ordine de sc%imb la cursuri standard sau ne"ociate.

5"G4&4 H Serviciul *e confirmare electronic a plilor vamale prin &ulti< 7cest serviciu se adresea# n special importatorilor i e:portatorilor i se ocup cu transmiterea confirmrii plilor obli"aiilor vamale, astfel nct clienii s obin rapid liberul de vam. 7vanta.ele serviciului 95I7M7 sunt urmtoareleA eliminarea deplasrii la "%ieul bncii pentru preluarea documentelor efectuarea de pli n favoarea unor birouri vamale din alte localiti= evitarea imobili#rii banilor n depo#ite la comisionarii vamali, pentru coordonarea momentului plii cu cel al intrrii n vam i reducerea .ustificative de plat a obli"aiilor vamale=

ac%itarea obli"aiilor vamale= costurilor de depo#itare a mrfurilor.

#.2. Compensarea multilateral a plilor interbancare


,,

Procesul de stin"ere a soldurilor reciproce prin efectuarea de pli de ctre titularii soldurilor debitoare ctre beneficiarii soldurilor creditoare, poart numele de compensare interbancar. )ompensarea n sistemul de pli nseamn, pentru fiecare banc, compararea n cadrul unei perioade date, a drepturilor de ncasriBsume creditoareC cu obli"aiile de platBsume debitoareC fa de alt banc sau fa de toate celelalte bnci cuprinse ntr5un sistem dat, n scopul de a stabili msura n care acestea se ani%ilea# reciprocBse compensea#C i suma rmas de ncasat sau de pltit . 7ceast sum de ncasat sau de pltit repre#int valoarea sedimentar ca efect al stin"erii definitive a tuturor plilor cuprinse n compensare pentru banca respectiv. )ompensrile pot fi bilaterale, cnd se supun compensrii plile reciproce ntre dou bnci. 7ici, n mod indirect, se stabilete po#iia fiecrei bnci re#ultate din operaiunile de pli reciproce. )ompensrile multilaterale includ toate bncile cuprinse ntr5un sistem dat, fiecare banc se repre#int i se delimitea# fa de toate celelalte bnci. 9vident, cu ct sistemul este mai cuprin#tor, adic cuprinde un numr mai mare de bnci, cu att compensarea devine mai eficient, nre"istrnd un "rad ridicat de compensare i asi"urnd operativitatea n derularea plilor n economie. &n cadrul compensrilor interbancare se creea# relaii speciale ntre comunitatea unitilor bancare membre luate ca atare, i fiecare banc membr a comunitii. Fiecare participant, deci fiecare banc, se opune ntre"ii comuniti de participani pe care o personali#ea# prin compensator, respectiv prin casa de compensare. Fiecare participant solicit plata creanelor creditoare Bn fapt, datorii asumate de numeroase bnci componente ale sistemuluiC unui sin"ur debitorA casa de compensare. (mplicit, fiecare participant datorea# pentru creanele sale debitoare Bn fapt, la ordinul a diferite alte bnciC unui sin"ur creditorA casa de compensare. 7stfel, se dovedete a fi n sineA un sistem de lic%idare de creane prin concentrarea tuturor debitelor pentru toi debitorii i tuturor creanelor pentru toi creditorii, ctre un sin"ur creditor i debitor, unde fcndu5se apoi diferena, se obine pentru fiecare participant, un simplu i sin"ur sold debitor sau creditor, dup natura soldului operaiunilor compensate. )ompensarea interbancar poate diferi n funcie de substana operaiunilor ce se supun compensrii.
,?

$e utili#ea# astfel compensarea n sistem brut, situaie n care se supun compensrii toate operaiunile dispuse de clienii bncilor sau decontate n favoarea lor. &n aceast situaie, informaiile cu privire la aceste pli Bsau c%iar documente privind plile respectiveC se concentrea# la un centru de compensare unde se desfoar, efectiv i inte"ral, operaiunile de compensare. ! alt form H compensarea n sistem net H presupune o divi#are a activitii necesare pentru efectuarea compensrii ntre bncile participante i centrul unic de compensare. &n acest sistem, n vederea compensrii, fiecare dintre bncile participante inventaria# relaiile de pli reciproce cu toate celelalte bnci i prin nsumare i compensare stabilete soldul operaiunilor reciproce cu fiecare din bncile participante la compensare. 7stfel, flu:ul informaiilor ctre centrul de compensare se diminuea#. 9tapele procesului de compensare suntA 1) (nventariere H structurare. !ricare ar fi sistemul de compensare i perioada de referin, procesul de compensare implic e:istena unui flu: de informaii ntr5un cadru or"ani#atoric prin care s se poat inventaria toate operaiunile reciproce ale bncilor participante care s se structure#e ntr5un cadru normal. 2C $oldare H compensare. !peraiunile de soldare H compensare se desfoar pe ba#a situaiilor re#ultate din operaiunile de inventariere H structurare i repre#int de fapt esena procesului de compensare. !peraiunile nre"istrate pentru fiecare banc sunt, dup nsumare, soldate. 3C $tin"erea datoriilor reciproce ntre bnci. &n funcie de modul de or"ani#are i de dispersia reelei, participanii sunt anunai cu privire la re#ultatele provi#orii ale compensrii. $unt vi#ate n primul rnd bncile deficitare, care sunt obli"ate s procure resurse pentru nc%eierea n fapt a compensrii i pentru a asi"ura astfel stin"erea obli"aiilor pentru toi pltitorii aflai n compensare. ! sin"ur absen a unei bnci pltitoare, aflat n imposibilitatea ca acesta s5i acopere datoriile fa de sistemul de compensare, este suficient pentru a distru"e de fapt cadrul structural dat. &n asemenea mpre.urri este necesar s se reconstituie o nou structur a compensrii, prin eliminarea bncii sau a bncilor care nu au capacitatea de a plti. 3rans9on$ H Sistem naional *e pli
,6

FransFondul este o societate care are n "ri. ncasrile i plile ntre bnci, tre#oreria statului i alte instituii financiare, transferuri de fonduri ntre bncile comerciale, ntre bncile comerciale i /4-, ntre bncile comerciale i casele de compensaii interbancare i@sau titularii conturilor de decontare autori#ai de /4-, precum i de decontare a acestora, n numele i pe contul /4-. FransFondul este 1223 privat i este suprave"%eat de /4-, acionarul semnificativ. $ocietatea nu i5a propus s fac profit, ci s cree#e sistemul naional de pli electronice i al caselor de compensare electronice. 7cionarii FF0 suntA /4- H 33,333 i 2? bnci comerciale cu sucursale n -omnia. Prin FF0 este eliminat birocraia n bnci i se urmrete ca intervenia uman s fie ct mai mic, pentru a elimina fraudele, erorile, ntr#ierile. FransFon0 va duce micorarea de 35 ori a comisioanelor de operare e:istente n pre#ent. la

#. . Operaiuni cu numerar
Mi.loacele bneti ale economiei sunt supuse n permanen unor micri determinate de comple:itatea fenomenelor i proceselor economice care "enerea# operaii de ncasri i pli. 7cestea au loc cu a.utorul numerarului i a banilor de cont. 0ei circulaia numerarului ocup o pondere relativ redus Bmai puin de 1'3C n totalul circulaiei bneti din cadrul economiei naionale, operaiile cu numerar efectuate de ctre bnci pre#int importan deosebit, deoarece, prin respectarea strict a disciplinei operaiilor bancare cu numerar se creea# premisele asi"urrii ec%ilibrului bnesc i a stabilitii monetare. Primirea numerarului Lnitile operative ale bncilor comerciale primesc n timpul pro"ramului operativ de lucru, prin intermediul caselor de ncasri, depunerile n numerar ale a"enilor economici i populaiei, bancnotele u#ate retrase din circulaie, alte ncasri. !peraiile de primire a numerarului prin casele de ncasri se efectuea# pe ba#a urmtoarelor documenteA foaie de vrsmnt cu c%itan= foaie de depunere= ordinul de ncasare= borderoul nsoitor= documentele de cas emise de calculator.
?2

Pentru depunerea numerarului la casele de ncasri ale bncii de ctre clienii persoane .uridice, n timpul pro"ramului operativ sau prelun"it de lucru, se folosete ca document foaia de vrsmnt cu c%itan. Pentru persoanele fi#ice, cele mai multe bnci comerciale folosesc ca document de ncasare a numerarului foaia de depunere sau alt document de cas emis de calculator. )u oca#ia primirii lor la "%ieu, foile de vrsmnt se verific de ctre ofierul de cont Badministratorul de contC de la Gfront officeE din punct de vedere al formei i ndeosebi al coninutului, dup care se nre"istrea# n .urnalul de cas. &n urma efecturii acestei operaii, cele dou file ale foii de vrsmnt, semnate i tampilate de ctre ofierul de cont se transmit la casierie, n vederea ncasrii sumelor pe care le conin. Fe%nic, numerarul este preluat pe cupiuri, n ordinea descresctoare a acestora, n pac%ete de cel mult 122 de buci, pe ba#a unei situaii specifice numit monetar. 0up preluarea numerarului de ctre casierul ncasator, primul e:emplar al foii de vrsmnt, respectiv c%itana, se restituie depuntorului cruia i servete ca dovad a depunerii sumelor i ca act de cas n contabilitatea proprie, iar al doilea e:emplar, respectiv foaia de vrsmnt propriu5#is rmne la casierie ca document de cas. Pentru depunerile de numerar de ctre persoanele fi#ice i din operaiunile interne ale bncii Brestituiri de avansuri spre decontare neutili#ate, depunerea numerarului re#ultat din vn#area imprimatelor cu re"im special, a cumprrii certificatelor de depo#it etc.C se folosete foaia de depunere, respectiv ordinul de ncasare. 7cestea se ntocmesc de ctre ofierul de cont de la "%ieu i se nre"istrea# n .urnalul de cas. &n toate ca#urile n care depunerea numerarului de ctre a"enii economici se face n "eni si"ilate, fie direct la "%ieele bncii, fie prin colectare cu maina special de transport a valorilor bancare, se folosete ca document de depunere borderoul nsoitor. &n scopul simplificrii operaiilor de nre"istrat n evidena contabil, debitarea contului G)asaE are la ba# .urnalul de ncasri, ceea ce permite ca aceasta s fie efectuat o sin"ur dat pe #i, la sfritul #ilei operative. 0e asemenea, la sfritul #ilei operative, casierul de la casa de ncasri totali#ea# sumele primite de la depuntori, pe "%iee, utili#nd n acest scop actele de cas, dup care trece totalurile n situaia ncasrilor i le confrunt cu totalurile nscrise n .urnalele de cas. 7ceast operaiune are loc att pentru verificarea e:actitii datelor, ct i pentru confirmarea primirii actelor de cas din #iua respectiv. 7poi, pentru confirmarea sumei ncasate, administratorii de conturi semnea# situaia ncasrilor.
?1

8a nc%iderea casei, casierul ncasator va preda efului serviciului BbirouluiC casierie situaia ncasrilor mpreun cu documentele de cas, precum i re"istrul de eviden a numerarului preluat. Xeful serviciului BbirouluiC casierie va verifica, dac numrul documentelor de ncasri primite corespunde cu numrul documentelor trecute n situaia de ncasri. 9l va verifica dac sumele trecute n situaia ncasrilor, pe "rupe contabile, corespund cu totalul numerarului Bca valoareC trecut n re"istrul formular al fiecrui casier ncasator, dup care va semna aceast situaie. 5liberarea numerarului Prin casele de pli se efectuea# pli n numerar ctre clienii bncii n timpul pro"ramului de lucru stabilit. !peraiile de eliberare a numerarului se efectuea# pe ba#a urmtoarelor documenteA cec simplu= ordin de plat= foaie de retra"ere= documente de cas emise de calculator= cererea pentru rscumprarea certificatelor de depo#it= cambia i biletul la ordin.

&ntruct, cu prile.ul eliberrii numerarului de ctre banc se efectuea# pli i are loc o cretere a numerarului n circulaie, cu implicaii directe asupra puterii de cumprare a populaiei, se impune urmrirea necesitii i le"alitii sumelor solicitate i, ca atare, un control bancar autori#at. &n ca# contrar, e:ist pericolul apariiei n circulaie a unei cantiti suplimentare de bani cu caracter inflaionist, care duce la deprecierea unitii monetare. Pentru evitarea acestor aspecte, n momentul pre#entrii lor la "%ieu, cecurile simple se verific de ctre ofierul de cont, att din punct de vedere al formei, urmrindu5se ndeosebi s nu apar corecturi, tersturi sau spaii neanulate dup indicarea sumei n cifre i litere, ct i sin punct de vedere al coninutului operaiilor de pli, pentru care bncile eliberea# numerar. )ontrolul din punct de vedere al coninutului este foarte important, urmrindu5se ndeosebi e:istena disponibilului necesar n contul clientului care solicit ridicarea numerarului din banc, scopul plii .a. &n condiiile lipsei disponibilitilor din contul clientului solicitator al numerarului, pe care se ba#ea# eliberarea de numerar, documentele de plat nu se onorea# de ctre banc i se restituie depuntorilor.
?2

&n vederea simplificrii operaiilor, determinate de creditarea contului G)asaE, practica bancar indic nre"istrarea n contabilitate, n cursul #ilei operative, numai n .urnalul de cas privind plile i apoi la sfritul #ilei se creditea# o sin"ur dat contul amintit. 0up ce sumele ce urmea# a fi eliberate n numerar se operea# n cont, documentele de plat se transmit de ctre ofierul BreferentulC de "%ieu, casierului pltitor care, dup verificarea lor din punct de vedere al formei, completat cu verificarea identitii beneficiarului, eliberea# acestuia numerarul solicitat. $uma n numerar eliberat este nscris ca numr de bancnote, pe cupiuri, n ordine descresctoare n monetar. Pentru efectuarea plilor n numerar n cadrul operaiunilor proprii ale bncilor, cum ar fiA acordarea de avansuri n numerar propriului personal, rscumprarea certificatelor de depo#it de ctre an"a.ai, cumprarea de valut etc. se folosete ca document de cas foaia de retra"ere sau ordinul de plat. 7cest din urm document se mai utili#ea# i pentru nre"istrarea n evidena contabil a depunerii e:cedentului de numerar la sucursalele /4i la redistribuirea numerarului ntre unitile teritoriale. 8a sfritul #ilei operative, casierul pltitor verific dac sumele pltite pe ba#a documentelor respective, mpreun cu numerarul pe care l are, corespund cu suma primit de la casieria central la nceputul #ilei operative, dup care ntocmete situaia plilor, pe "rupe. 7ceasta se semnea# de casierul pltitor i ofierul de cont, dup care sumele se confrunt cu totalul .urnalelor de cas. Pentru a putea face fa plilor, casierul pltitor are la dispo#iia sa numerarul necesar, preluat sub form de avans de la serviciul te#aur i casierie, la nceputul #ilei, la nivelul prevederilor din "raficul de ncasri i pli. 7vansul primit iniial se nre"istrea# la intrri, n re"istrul de eviden al numerarului, iar plile efectuate n cursul #ilei se nre"istrea# n acelai re"istru, la ieiri. $ituaia plilor, mpreun cu documentele de plat se predau de ctre casierul pltitor efului serviciului BbirouluiC casierie care le verific pentru e:actitate, confruntnd totalul lor cu evidena numerarului re#ultat din re"istrul de cas inut de casier, dup care documentele respective se pstrea# n dosarele de cas ale #ilei respective.

?3

#.!. &one*a electronic


GIG525

I(I9-9 este un card de credit n lei, emis sub si"la Master)ard, cu utili#are naional i internaional destinat persoanelor fi#ice. Prin cardul Iivere, /-0 ofer o linie de credit cuprins ntre ?22 H 22222 -!4, la care clienii pot avea acces n funcie de resursele financiare proprii. 7vanta.ele cardului I(I9-9A plti dobnd= ntrea"a lume. Ltili#atorii cardului I(I9-9 au acces la un ntre" pac%et de servicii "ratuiteA asi"urare medical obli"atorie n ca#ul cltoriilor n strintate, care asi"urare n ca# de accident pe parcursul deplasrilor, n -omnia sau n asisten voia.A asisten medical, transport medical de ur"en, repatriere acoper c%eltuielile medicale de ur"en Btratament, spitali#are, medicamenteC= strintate, cu mi.loace de transport public Bavion, trenC= medical dup spitali#are sau tratament= 7ccesul la aceste servicii este posibil prin simpla utili#are a cardului pentru ac%itarea contravalorii c%eltuielilor de cltorie. 8a aceste servicii clienii /-0 au acces 2 de ore din
?

la creditul utili#at pentru plata cumprturilor efectuate cu cardul I(I9-9 la

comerciani clienii au o perioad cuprins ntre 2' H '' de #ile n care s5l ramburse#e fr a posesorii acestui card pot opta pentru rambursri minime lunare= comisionul este 23 pentru orice tran#acie efectuat la comercianii din

2 , apelnd numrul de telefon specificat pe vouc%er5ul de asi"urare pe care l primesc o dat cu cardul. Iouc%er5ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor asi"urri. 7si"urare special de via care acoper riscul de deces, invaliditate total sau $ervicii de ur"en n strintateA asisten telefonic privind utili#area cardului, ? de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n -educeri pentru re#ervrile fcute n cadrul unor lanuri %oteliere din permanent precum i incapacitate total sau permanent de munc= nlocuirea n

re"im de ur"en prin intermediul centrului speciali#at Master)ard= strintate. GIS4 5lectron

/eneficiarii sunt persoane fi#ice peste 1? ani, pe ba#a cererii de emitere aprobat de banc H banca i re#erv dreptul de a refu#a cererea de emitere. $e utili#ea# n mediul electronic pe teritoriul -omnieiA urilor= Iisa= este un card de debit= are o perioad de valabilitate de 2 ani= poate fi folosit att pentru eliberare de numerar, 2 de ore din 2 , , #ile din ,, de la pentru pli ale unor bunuri i servicii furni#ate de comercianii care afiea# marca pentru retra"erea de numerar efectuat la "%ieele unitilor bancare sau 7FM5

reeaua naional de bancomate, ct i pentru cumprare de bunuri i servicii de la comercianii acceptani care au afiat marca Iisa 9lectron=

?'

la cerere, posesorul cardului poate desemna un membru al familiei Brud de "radul

(C creia banca i va atribui un card care va funciona pe acelai cont. Persoana desemnat va avea propriul card, dar emis pe contul posesorului. 7vanta.ele cardului I($7 9lectronA &aestro Ln mi.loc de plat rapid, practic i si"ur= (ndependen i libertate de micare= Fr comision la plile efectuate cu cardul la comercianii acceptani= 0obnd bonificat n contul de card= 9liminarea riscurilor le"ate de transportul i manipularea numerarului.

/eneficiarii acestui tip de card sunt societile comerciale care au nc%eiat convenie de plat a salariilor cu banca i salariaii cu vrsta peste 1? ani care au semnat cerere de emitere individual. 7cest tip de card poate fi utili#at numai n mediul electronic H automate bancare i terminale electronice de pli B7FM i P!$C. 9ste utili#at pentruA retra"eri de numerar efectuate la "%ieele unitilor bancare i 7FM5urilor= pli ale unor bunuri i servicii furni#ate de comercianii care afiea# marca de

acceptare a cardurilor Maestro att pe teritoriul -omniei ct i n afar cu respectarea prevederilor -e"ulamentului valutar. Perioada de valabilitate este de 2 ani de la data emiterii, cu posibilitatea rennoirii contractului, prin emiterea unui nou card. 7vanta.ele cardului MaestroA ! linie de credit de ,23 din valoarea salariului net, care poate fi e:tins n Ln mi.loc de plat rapid, practic i si"ur= 7cces internaional=
?*

anumite condiii pn la 3 salarii nete=

Fr comision la plile efectuate cu cardul la comercianii acceptani= 0obnd bonificat n contul de card= 9liminarea riscurilor le"ate de transportul i manipularea numerarului.

GIS4 Classic lei

I($7 )lassic este un card de credit emis n lei, utili#abil att n ar ct i n strintate destinat persoanelor fi#ice. )u Iisa )lassic n lei posesorii beneficia# de o re#erv de lic%iditi disponibil n orice moment. Ialoarea creditului este determinat n funcie de resursele proprii. Ltili#atorii cardului I($7 )lassic n lei au acces la un ntre" pac%et de servicii "ratuiteA asi"urare medical obli"atorie n ca#ul cltoriilor n strintate, care asi"urare n ca# de accident pe parcursul deplasrilor, n -omnia sau n asisten voia.A asisten medical, transport medical de ur"en, repatriere acoper c%eltuielile medicale de ur"en Btratament, spitali#are, medicamenteC= strintate, cu mi.loace de transport public Bavion, trenC= medical dup spitali#are sau tratament= 7ccesul la aceste servicii este posibil prin simpla utili#are a cardului pentru ac%itarea contravalorii c%eltuielilor de cltorie. 8a aceste servicii clienii /-0 au acces 2 de ore din 2 , apelnd numrul de telefon specificat pe vouc%er5ul de asi"urare pe care l primesc o dat cu cardul. Iouc%er5ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor asi"urri. nlocuirea n $ervicii de ur"en n strintateA asisten telefonic privind utili#area cardului, ? de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n -educeri pentru re#ervrile fcute n cadrul unor lanuri %oteliere din

re"im de ur"en prin intermediul centrului speciali#at Iisa= strintate.


?,

7vanta.ele cardului I($7 )lassic n leiA ! re#erv de bani pentru c%eltuieli neprev#ute= 7cces la banii din cont n mai mult de 1'2 de ri, la peste 22 milioane de Ln mi.loc de plat rapid, practic i si"ur= Fr comision la plile efectuate cu cardul la comercianii acceptani= 0obnd bonificat n contul de card= 7cces internaional, fr nevoia de a procura asi"urarea medical 9liminarea riscurilor le"ate de transportul i manipularea numerarului.

ma"a#ine, ?22.222 de bancomate i 12.222 de bnci=

obli"atorie pentru cltoriile n strintate=

GIS4 Classic @S$

I($7 )lassic L$0 este un card de debit emis n L$0, utili#abil att n ar ct i n strintate, destinat persoanelor fi#ice. 9ste un mi.loc de plat recunoscut pretutindeni n lume, destinat cltoriilor n ar i mai ales n strintate. Ltili#atorii cardului I($7 )lassic L$0 au acces la un ntre" pac%et de servicii "ratuiteA asi"urare medical obli"atorie n ca#ul cltoriilor n strintate, care asi"urare n ca# de accident pe parcursul deplasrilor, n -omnia sau n asisten voia.A asisten medical, transport medical de ur"en, repatriere acoper c%eltuielile medicale de ur"en Btratament, spitali#are, medicamenteC= strintate, cu mi.loace de transport public Bavion, trenC= medical dup spitali#are sau tratament= 7ccesul la aceste servicii este posibil prin simpla utili#are a cardului pentru ac%itarea contravalorii c%eltuielilor de cltorie. 8a aceste servicii clienii /-0 au acces 2 de ore din 2 , apelnd numrul de telefon specificat pe vouc%er5ul de asi"urare pe care l primesc o

??

dat cu cardul. Iouc%er5ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor asi"urri. nlocuirea n $ervicii de ur"en n strintateA asisten telefonic privind utili#area cardului, ? de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n -educeri pentru re#ervrile fcute n cadrul unor lanuri %oteliere din

re"im de ur"en prin intermediul centrului speciali#at Iisa= strintate. 7vanta.ele cardului I($7 )lassic L$0A strintate= Ln mi.loc de plat rapid, practic i si"ur= 7cces la contul n L$0 n mai mult de 1'2 de ri, la peste 22 milioane de )omision #ero la plile efectuate cu cardul la comercianii acceptani n 0obnd bonificat n contul de card= 9liminarea riscurilor le"ate de transportul i manipularea numerarului. Ln control permanent asupra resurselor financiare pe durata deplasrilor n

ma"a#ine, ?22.222 de bancomate i 12.222 de bnci= -omnia=

&asterCar* Stan*ar* +n 5@2

Master)ard $tandard n 9L- este un card de debit emis n 9L-, utili#abil att n ar ct i n strintate, destinat persoanelor fi#ice. 9ste un mi.loc de plat recunoscut pretutindeni n lume, destinat cltoriilor n ar, n strintate i mai ales n 9uropa.

?6

Ltili#atorii cardului Master)ard $tandard n 9L- au acces la un ntre" pac%et de servicii "ratuiteA asi"urare medical obli"atorie n ca#ul cltoriilor n strintate, care asi"urare n ca# de accident pe parcursul deplasrilor, n -omnia sau n asisten voia.A asisten medical, transport medical de ur"en, repatriere acoper c%eltuielile medicale de ur"en Btratament, spitali#are, medicamenteC= strintate, cu mi.loace de transport public Bavion, trenC= medical dup spitali#are sau tratament= 7ccesul la aceste servicii este posibil prin simpla utili#are a cardului pentru ac%itarea contravalorii c%eltuielilor de cltorie. 8a aceste servicii clienii /-0 au acces 2 de ore din 2 , apelnd numrul de telefon specificat pe vouc%er5ul de asi"urare pe care l primesc o dat cu cardul. Iouc%er5ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor asi"urri. nlocuirea n $ervicii de ur"en n strintateA asisten telefonic privind utili#area cardului, ? de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n -educeri pentru re#ervrile fcute n cadrul unor lanuri %oteliere din

re"im de ur"en prin intermediul centrului speciali#at Master)ard= strintate. 7vanta.ele cardului Master)ard $tandard n 9L- suntA Ln control permanent asupra resurselor financiare pe durata deplasrilor n Ln mi.loc de plat rapid, practic i si"ur= 7cces rapid la contul n 9L-, la sute de mii de bancomate i milioane de )omision #ero la plile efectuate cu cardul la comercianii acceptani= 0obnd bonificat n contul de card= 9liminarea riscurilor le"ate de transportul i manipularea numerarului. 9uropa i n alte #one ale lumii=

comerciani acceptani din toat lumea=

&asterCar* 6ol*

62

Master)ard ;old este un card de credit n lei sau n 9L-, recunoscut n ntrea"a lume. 9ste destinat persoanelor fi#ice cu potenial financiar ridicat. )ardul Master)ard ;old ofer posesorilor si o linie de credit cuprins ntre 3.222 i 12.222 9L- Bec%ivalent n leiC n ca#ul Master)ard ;old n lei sau ntre '.222 i 12.222 9Lpentru Master)ard ;old n 9L-, accesul fiind n funcie de resursele financiare proprii. Ltili#atorii cardului Master)ard ;old au acces la un ntre" pac%et de servicii "ratuiteA $ervicii de asisten de voia.A obinerea de informaii utile privind cltoria n care urmea# s plece, recuperarea i transmiterea ba"a.elor a.unse la o destinaie eronat, avansuri de fonduri etc. $ervicii de asisten medicalA avansuri pentru c%eltuieli medicale, $ervicii de asisten le"alA asi"urarea repre#entrii le"ale, suportarea $ervicii de asisten personalA re#ervarea de bilete la diferite spectacole 7si"urare n ca#ul pierderii @ ntr#ierii ba"a.elor nre"istrate sau a cursei 7si"urare n ca#ul anulrii cltoriei= 7si"urarea c%eltuielilor medicale i de spitali#are= 7si"urare n ca#ul unui accident petrecut pe parcursul deplasrilor n 7si"urare de rspundere civil. asi"urarea ca#rii pe perioada de convalescen etc. c%eltuielilor .uridice etc. etc. aeriene= strintate= 7ccesul la aceste servicii este posibil prin simpla utili#are a cardului pentru ac%itarea contravalorii c%eltuielilor de cltorie. 8a aceste servicii clienii /-0 au acces 2 de ore din 2 , apelnd numrul de telefon specificat pe vouc%er5ul de asi"urare pe care l primesc o
61

dat cu cardul. Iouc%er5ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor asi"urri. nlocuirea n $ervicii de ur"en n strintateA asisten telefonic privind utili#area cardului, ? de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n -educeri pentru re#ervrile fcute n cadrul unor lanuri %oteliere din

re"im de ur"en prin intermediul centrului speciali#at Master)ard= strintate. 7vanta.ele cardului Master)ard ;old suntA -ecunoatere, distincie i servicii la cele mai nalte standarde de calitate= Ln mi.loc de plat rapid, practic i si"ur= 7cceptare "lobal n condiii prefereniale= )omision #ero la plile efectuate cu cardul la comercianii acceptani= 0obnd bonificat n contul de card.

GIS4 (usiness +n lei

I($7 /usiness n lei este un card de debit emis n lei, utili#abil att n ar ct i n strintate destinat persoanelor .uridice i persoanelor fi#ice autori#ate. )u cardul Iisa /usiness n lei posesorii au un control mai bun asupra modului n care au fost efectuate c%eltuielile n interes de serviciu de ctre colaboratorii lor. &n plus acetia economisesc timp prin eliminarea avansurilor n numerar pentru c%eltuielile de deplasare i protocol. Ltili#atorii cardului I($7 /usiness n lei au acces la un ntre" pac%et de servicii "ratuiteA asi"urare medical obli"atorie n ca#ul cltoriilor n strintate, care acoper c%eltuielile medicale de ur"en Btratament, spitali#are, medicamenteC=
62

asi"urare n ca# de accident pe parcursul deplasrilor, n -omnia sau n asisten voia.A asisten medical, transport medical de ur"en, repatriere asi"urare n ca#ul ntr#ierii ba"a.elor sau a cursei aeriene= asisten le"al n ca#ul unui accident petrecut pe durata deplasrii n

strintate, cu mi.loace de transport public Bavion, trenC= medical dup spitali#are sau tratament= strintate. 7ccesul la aceste servicii este posibil prin simpla utili#are a cardului pentru ac%itarea contravalorii c%eltuielilor de cltorie. 8a aceste servicii clienii /-0 au acces 2 de ore din 2 , apelnd numrul de telefon specificat pe vouc%er5ul de asi"urare pe care l primesc o dat cu cardul. Iouc%er5ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor asi"urri. nlocuirea n $ervicii de ur"en n strintateA asisten telefonic privind utili#area cardului, ? de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n -educeri pentru re#ervrile fcute n cadrul unor lanuri %oteliere din

re"im de ur"en prin intermediul centrului speciali#at Iisa= strintate. 7vanta.ele cardului I($7 /usiness n lei sunt urmtoareleA oriunde n lume= 9liminarea riscurilor le"ate de deinerea de numerar= 9liminarea plilor din bu"etul personal pentru acoperirea c%eltuielilor Lrmrirea eficient a c%eltuielilor de deplasare i protocol= $implificarea "estiunii prin eliminarea avansurilor n numerar= 7limentarea rapid a contului= 9:tras de cont detaliatA individual sau consolidat= Ln mi.loc de plat si"ur i comod, utili#abil 2 ore din 2 , , #ile din ,

neprev#ute aprute pe parcursul deplasrilor n interes de serviciu. GIS4 (usiness +n @S$

63

I($7 /usiness n L$0 este un card de debit emis n L$0, utili#abil att n ar ct i n strintate destinat persoanelor .uridice i persoanelor fi#ice autori#ate. )u cardul Iisa /usiness n L$0 posesorii au un control mai bun asupra modului n care au fost efectuate c%eltuielile n interes de serviciu de ctre colaboratorii lor. &n plus acetia economisesc timp prin eliminarea avansurilor n numerar pentru c%eltuielile de deplasare i protocol. Ltili#atorii cardului I($7 /usiness n L$0 au acces la un ntre" pac%et de servicii "ratuiteA asi"urare medical obli"atorie n ca#ul cltoriilor n strintate, care asi"urare n ca# de accident pe parcursul deplasrilor, n -omnia sau n asisten voia.A asisten medical, transport medical de ur"en, repatriere asi"urare n ca#ul ntr#ierii ba"a.elor sau a cursei aeriene= asisten le"al n ca#ul unui accident petrecut pe durata deplasrii n acoper c%eltuielile medicale de ur"en Btratament, spitali#are, medicamenteC= strintate, cu mi.loace de transport public Bavion, trenC= medical dup spitali#are sau tratament= strintate. 7ccesul la aceste servicii este posibil prin simpla utili#are a cardului pentru ac%itarea contravalorii c%eltuielilor de cltorie. 8a aceste servicii clienii /-0 au acces 2 de ore din 2 , apelnd numrul de telefon specificat pe vouc%er5ul de asi"urare pe care l primesc o dat cu cardul. Iouc%er5ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor asi"urri. nlocuirea n $ervicii de ur"en n strintateA asisten telefonic privind utili#area cardului, ? de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n

re"im de ur"en prin intermediul centrului speciali#at Iisa=


6

strintate.

-educeri pentru re#ervrile fcute n cadrul unor lanuri %oteliere din

7vanta.ele cardului I($7 /usiness n L$0 suntA oriunde n lume= 9liminarea riscurilor le"ate de deinerea de numerar= 9liminarea plilor din bu"etul personal pentru acoperirea c%eltuielilor Lrmrirea eficient a c%eltuielilor de deplasare i protocol= $implificarea "estiunii prin eliminarea avansurilor n numerar= 7limentarea rapid a contului= 9:tras de cont detaliatA individual sau consolidat= Ln mi.loc de plat si"ur i comod, utili#abil 2 ore din 2 , , #ile din ,

neprev#ute aprute pe parcursul deplasrilor n interes de serviciu.

&asterCar* (usiness 5@2

Master)ard /usiness 9L- este un card de debit emis n 9L-, utili#abil att n ar ct i n strintate destinat persoanelor .uridice i persoanelor fi#ice autori#ate. )u cardul Master)ard /usiness n 9L- posesorii au un control mai bun asupra modului n care au fost efectuate c%eltuielile n interes de serviciu de ctre colaboratorii lor. &n plus acetia economisesc timp prin eliminarea avansurilor n numerar pentru c%eltuielile de deplasare i protocol. Ltili#atorii cardului Master)ard /usiness n 9L- au acces la un ntre" pac%et de servicii "ratuiteA asi"urare medical obli"atorie n ca#ul cltoriilor n strintate, care acoper c%eltuielile medicale de ur"en Btratament, spitali#are, medicamenteC=

6'

asi"urare n ca# de accident pe parcursul deplasrilor, n -omnia sau n asisten voia.A asisten medical, transport medical de ur"en, repatriere

strintate, cu mi.loace de transport public Bavion, trenC= medical dup spitali#are sau tratament= 7ccesul la aceste servicii este posibil prin simpla utili#are a cardului pentru ac%itarea contravalorii c%eltuielilor de cltorie. 8a aceste servicii clienii /-0 au acces 2 de ore din 2 , apelnd numrul de telefon specificat pe vouc%er5ul de asi"urare pe care l primesc o dat cu cardul. Iouc%er5ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor asi"urri. nlocuirea n $ervicii de ur"en n strintateA asisten telefonic privind utili#area cardului, ? de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n -educeri pentru re#ervrile fcute n cadrul unor lanuri %oteliere din

re"im de ur"en prin intermediul centrului speciali#at Master)ard= strintate. 7vanta.ele cardului Master)ard /usiness n 9L- suntA oriunde n lume= 9liminarea riscurilor le"ate de deinerea de numerar= 9liminarea plilor din bu"etul personal pentru acoperirea c%eltuielilor Lrmrirea eficient a c%eltuielilor de deplasare i protocol= $implificarea "estiunii prin eliminarea avansurilor n numerar= 7limentarea rapid a contului= 9:tras de cont detaliatA individual sau consolidat= Ln mi.loc de plat si"ur i comod, utili#abil 2 ore din 2 , , #ile din ,

neprev#ute aprute pe parcursul deplasrilor n interes de serviciu.

Cri *e cre*it i cri *e *ebit Credit cardul .cartea de credit/ indic faptul c deintorului i5a fost desc%is o linie de credit care i permite s ac%i#iione#e bunuri i servicii i@sau numerar, n limita unui plafon stabilit n prealabil. )redit cardul se emite titularului n ba#a unui cont bancar desc%is n acest scop. Particularitatea credit cardului este faptul c permite titularului s efectue#e pli c%iar
6*

dac nu are disponibiliti n contul su. &n contractul care s5a nc%eiat ntre client i banc se specific plafonul limit Blinia de creditC n cadrul creia banca i va credita. Debit cardul .cartea de debit/ permite ca deintorului su s i fie debitat, n mod direct, contravaloarea bunurilor, serviciilor ac%i#iionate i@sau numerarului folosit Bprin 7FMC pe seama fondurilor din contul su. 0ebit cardul se emite n ba#a unui cont bancar al clientului H titular al cardului. 9ste folosit asemntor numerarului, n sensul c titularul poate efectua pli n limita disponibilitilor bneti din contul su. Ltili#area debit cardurilor nu presupune circulaia nici unui document pe suport %rtie. 0ebitarea creditului titularului se efectuea# simultan cu creditarea contului ma"a#inelor sau institutelor care accept ca instrument de plat debit carduri.

POS

6,

Modulul P!$ este destinat nre"istrrii i procesrii tran#aciilor efectuate n cadrul activitilor de vn#are cu amnuntul, punnd la dispo#iie faciliti pentru nre"istrarea, centrali#area i urmrirea vn#rilor companiei prin bonuri fiscale, n uniti de tip supermar+et, minimar+et, ma"a#in, restaurant, unitate prestatoare de servicii, c%ioc etc. $istemul permite tiprirea bonurilor fiscale cu a.utorul unui aparat fiscal omolo"at, care ndeplinete toate cerinele le"islativeA

nre"istrarea livrrii de bunuri sau prestri de servicii concomitent cu calculul ta:ei pe

valoarea adu"at aferente, cu specificarea nivelului de cot de ta:a pe valoarea adu"at pentru fiecare operaiune sau a faptului c operaiunea nu este supus ta:rii=

posibilitatea de corecie a erorilor numai nainte de emiterea bonului fiscal. )orectarea

unei erori sau anularea unei vn#ri se evidenia# pe bon i se poate efectua numai cu condiia ca valoarea total a acestuia s nu devin ne"ativ= Modulul permite emiterea de rapoarte fiscale periodice pe anumite perioade sau pe ntrea"a perioad de utili#are a memoriei fiscale prin obinerea datelor de raportare pentru perioada solicitat din memoria fiscal i calcularea totalurilor pentru perioada raportat. Modulul ofer posibilitatea vi#uali#rii tuturor bonurilor fiscale emise, c%iar i dup nc%iderea fiscal a #ilei. Procesarea unei astfel de tran#acii const n nre"istrarea documentului propriu5#is, actuali#area automat a stocurilor i "enerarea automat a tran#aciilor contabile asociate documentelor. Pentru a crete vite#a de operare interfaa permite selectarea produselor att pe ba#a codurilor de bare e:istente pe produse ct i a id5ului de produs. &n plus, numrul bonului, data acestuia i casa pe care se face bonul sunt propuse automat. &n ca#ul produselor cu pre unic acesta se propune automat, operatorul avnd doar sarcina de a completa cantitatea.

6?

0isplaY5ul client permite vi#uali#area produselor pe msur ce acestea sunt introduse n documentul bon fiscal precum i a preurilor i a totalului de plat. 0ocumentul bon fiscal nu este funcional fr imprimanta fiscal i afiorul client conectate corespun#tor.

2eeaua *e bancomate (2$

66

&n -omniaA

&n (aiA

Fip 7dresa 0esc%is 2 @2

7" /-0 7le:andru cel /un bd 7le:andru cel /un, nr 3 , bl >2, parter $ervicii oferite

Fip 7dresa 0esc%is 2 @2

7" /-0 )ampus /d Man"eron ,1 $ervicii oferite

)onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom

)onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom

122

Fip 7dresa 0esc%is 2 @2

7" /-0 )onta /d (ndependentei 6511 $ervicii oferite

0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa )!MP89T FL0!- I870(M(-9$)L /d. Fudor Iladimirescu, )amin $tudentesc F1, 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa Ma"a#in $LP9- M9-)7F! $tr. 4icolina, nr.1, bl. F1, parter 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite 8ibraria nr.12 ;arii nr.2352 87)F($ $7 /dul (ndependentei nr 1 (7$()!4F $7 $tr. )%iVinZului 2* Farm. (assYfarm Fatarasi $tr. Iasile 8upu nr. ?3, parter Farm. 7ris $os. 4icolina nr. 16, bl. 6'2, parter )94F-L )!M9-)(78 $tr. $f. 8a#ar '3

)onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa /-0 7". (ndependentei Bsediu nouC P5ta Lnirii nr. 2, bl. /12 /-0 (7$( $tr. 7tanasie Panu nr.1/527 /-0 (7$( str.7tanasie Panu nr.1/527 /-0 747$F7$(9 . P74L str.$tefan cel Mare nr.'3 7" /-0 Fatarasi str I 8upu ?3, bl 01 7" /-0 Podu -os bd $ocola 1 7" /-0 Pacurari sos Pacurari nr 1 ' 7" /-0 )opou /d )arol ?

121

)onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa $upermar+et /illa $tr.7rcu, (.26 $) -acom $-8 bd 7l cel /un '1, bl [2, parter $) (nproiect $-8 $os. Pacurari nr. 22, parter

0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa L4(I.(. )L\7 /lvd. )arol 11 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom Fip 7dresa Lniv de $tiinte 7"ricole aleea $adoveanu ' 0esc%is 2 @2 $ervicii oferite )onsultare sold, -etra"ere numerar, 9fectuare plati )onne: ,!ran"e si -omtelecom

C4PI3OB@B % &42;53I/6@B (4/C42

%.1. Politica *e mar'eting la nivel *e pro*us i serviciu bancar


122

&n domeniul bancar problema de#voltrii de noi servicii i produse ocup un loc central n condiiile intensificrii concurenei i a luptei tot mai acerbe pentru pstrarea i@sau lr"irea se"mentului de pia. Preocuprile pentru introducerea de noi pro use )i ser#icii bancare urmresc s satisfac ct mai bine cerinele clienilor, n condiii de operativitate, cost i calitate superioare fa de cele ale concurenei= asi"urarea unei "ame de produse i servicii comparativ cu cele prestate de alte uniti bancare din ar i din strintate= promovarea de ctre banc a unor soluii, n vederea oferirii unor produse sau servicii speciali#ate, care se adresea# unor anumite cate"orii de clieni= combinarea, completarea sau adaptare unor elemente ale produselor sau serviciilor de ba#, care s fac posibil o mbuntire a perioadei de timp oferite, preului de contractare sau a comple:itii acestora. &n ultimul timp, /-0 s5a a:at foarte mult pe atra"erea, printre clienii si, a a olescenilor )i a tinerilor, oferindu5le produse i servicii special create pentru eiA -ac(etul S-R4$& care cuprindeA 5 cardul internaional de retra"ere numerar de la 7FM5uri $P-(4F= 5 contul de economii 7FL$P-(4F. )ard bancar cu faciliti PstudenetiP, )ardul 12 = )ardul /-0 5 ($() 5 card internaional cu faciliti studeneti si pro"ram internaional de reduceri = )reditul 12 un credit de nota 12 pentru finanarea c%eltuielilor PstudenetiP = /-0549F "estionarea conturilor deinute la /-0 via (nternet = )reditul $tudentPlus, soluia perfecta pentru o cariera strlucit = )el mai cunoscut i mai utili#at produs creat pentru tineri de /-0 H ;roupe $oci<t< ;<n<rale este )ardul 12, cu a.utorul cruiaA 5 /eneficie#i de o mulime de servicii bancare "ratuite= 5 Poi sa5ti plteti cumprturile in toate ma"a#inele unde ve#i si"la 5 Poi retra"e numerarA ai acces la banii tai 2 %@2 , , #ile@, prin reeaua de 7FM5uri ale /-0= 5 9ti independent financiar si ai libertate de micare. Mai mult dect att, /-0 or"ani#ea# n perioada 1 noiembrie H 31 decembrie 222', Campania 54S,A 6ocurile *limpice e 4arn &orino 7889 :
123

Poi fi csti"torul uneia dintre cele 3 e:cursii de dou persoane la Kocurile !limpice de (arn Forino 222*. Mai mult c%iar... Participnd la aceasta promoie ai oca#ia unica de a cti"a si multe alte premii] 5 12 ec%ipamente de sc%i 5 1' "eni de voia. 5 '2 de seturi cana si termos (n plusA )omision 23 la orice cumprtur pltit cu cardul] &n pre#ent, /-05;$; emite, n ediie limitat H pn la 31 decembrie 222', o colecie de carduri unice n lume i cu o mulime de premii e:traordinare. )ardurile sunt unice deoarece au imprimate pe faa lor 3 dintre cei mai mari sportivi ai -omniei, respectivA 4adia )omneci, (lie 4stase i ;%eor"%e >a"i. &n ceea ce privete premiile, acestea sunt foarte atractive, printre care marele premiu de '2 222 de 9L-!, 22 de e:cursii la )ampionatul 9uropean de ;imnastic 222*,22 de e:cursii la )ampionatul Mondial de Fotbal H ;ermania 222* etc. 7ceste carduri suntA Master)ard in 9uro 5 0esi"n (lie 4stase Master)ard in 9uro 5 0esi"n 4adia )omneci Master)ard in 9uro 5 0esi"n ;%eor"%e >a"i Iisa )lassic in 8ei 5 0esi"n (lie 4stase Iisa )lassic in 8ei 5 0esi"n 4adia )omneci Iisa )lassic in 8ei 5 0esi"n ;%eor"%e >a"i $tudiile de mar+etin" au artat c un ser#iciu bancar e bun calitate are cteva

elemente caracteristiceA eficiena personalului i a sistemelor @ procedurilor bncii= calitile personale ale an"a.ailor i persoanelor din conducere ale bncii= spri.inul acordat de banc i fle:ibilitatea acestuia. &n ultimul an, /-0 a nre"istrat o cretere semnificativ n acest sens, mai ales n ceea ce privete procedurile bncii, care s5au simplificat considerabil. 0e asemenea, asistm la o cretere a numrului de servicii bancare puse la dispo#iie de /-0. 0e menionat aici
12

serviciile de 95ban+in", care simplific cu mult procedurile bancare i permite clienilor bncii s menin o le"tur direct cu aceasta. Ln alt serviciu oferit de /-0 este serviciul de consultan pentru persoanele .uridice care vor s fac o investiie. 4n#estment ban%ing ofer consultan n domenii precumA de#voltarea firmei, cedarea firmei sau operaiuni le"ate de capitalul societii. &n acest mod banca cti" clieni valoroi5persoane .uridice, care vor dori o cooperare de lun" durat.

%.2. Politica *e mar'eting stu*iat la nivel instituional *e poziionare a bncii pe piaa bancar
/-0 se bucur n pre#ent de o ima"ine bun de marc i tradiie pe piaa romneasc. /-0 H ;roupe $oci<t< ;<n<rale este cea mai important banc privat si a doua banc din -omnia, avnd a doua capitali#are bursiera la /ursa de Ialori /ucureti Bpeste 2 miliarde D n martie 222'C. 7cionarul principal al /-0 este $oci<t< ;<n<rale, unul dintre cele mai mari "rupuri bancare din #ona euro. /-0 este o banc "lobal, avnd o ofert variat de produse i servicii, ce au menirea s satisfac varietatea cerinelor clienilor. $trate"ia /-0 se inte"rea# n strate"ia "lobal a ;rupului $oci<t< ;<n<rale care const n special n de#voltarea reelei bancare din 9uropa )entral i de $ud59st. &n acest sens, /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale i va urmri politica de investiii susinute n vederea adaptrii dispo#itivului su comercial, reali#rii la scar lar" a procesrilor i lr"imii "amei sale de produse i servicii. Direciile principale de de#voltare ale /ncii suntA 5 /anca persoanelor fi#ice B mai mult de 1.3*2.222 de clieni persoane fi#ice n anul 222'C8 5 /anca ntreprinderilor = 5 /anca de investiii= -rincipalele obiecti#e ale de#voltrii /-0 suntA

12'

5 7daptarea or"ani#rii si a metodelor la strate"ia clienilor = 5 )reterea selectiva a activelor= 5 (novaia = 5 -educerea coeficientului de e:ploatare= 5 -entabilitate durabil *biecti#ul major al /-0 este de#voltarea fondului sau de comer pe aceste piee, n cadrul unei strate"ii de parteneriat pe termen lun" cu clienii si. $trate"ia sa de de#voltare durabila este fondata pe cele 3 valori comune tuturor entitilor ;rupului $oci<t< ;<n<raleA pro!esionalismul' ino#aia si spiritul e ec(ip. &n anul 222', /-0 a reuit s5i reali#e#e urmtoarele obiecti#eA 1. X(57 7))989-7F 09\I!8F7-97 )!M9-)(78^ 211! ?.2?2 5 .2 , 3.?33 5 ,*6 51.122 2. 3, 211# 11.2 * 5'.2,, '.,*6 5 ,1? 51.3'2 3.,21 3ren* _2' 3 _1 3 _3? 3 51' 3 5123 _36 3 4nul Ienit net bancar )%eltuieli "enerale -e#ultat brut din e:ploatare )ost net al riscului (mpo#it -e#ultat net

E9voluia comparativ pe anii 222 H 222' ` miliarde lei 2. 7 09M!4$F-7F )7P7)(F7F97 $7 09 7 !/a(49 ! -94F7/(8(F7F9 )!4$F74F^ P9 F9-M94 M90(L 3. 7)a(!47-(( P-!F(F^ 0(4 P8(4 09 -9\L8F7F989 !/a(4LF9 /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale este un actor important al vieii din comunitate, nu numai prin ancorarea sa la economia naional, ci si prin sponsori#rile acordate diferitelor domenii din viata social, cultural si sportiv romaneasc. (mplicarea sa n aceste activiti nu face dect s5i sporeasc notorietatea i s5i creasc presti"iul, recunoscut, de altfel i pe plan internaional. 9uromoneY Ma"a#ineP a acordat /-0 5 ;roupe $oci<t< ;<n<rale premiul P Best Ban% in RomaniaP.. Potrivit P 9uromoneY P, banca a cti"at distincia datorita performantelor obinute
12*

n 222', un an marcat de obinerea unor re#ultate financiare e:celente, in special a unui profit net mai mare cu ''3 fat de cel obinut in anul anterior, si a unuia dintre cele mai ridicate niveluri ale -!9 din re"iune, 323.

Capitolul ) 35J/IC4 Kl 5GI$5/C4 OP524CI@/IBO2 $5 C25$I3425 (4/C42D


).1 Principiile *e cre*itare
7cordarea creditelor se reali#ea# numai cu respectarea re"lementrilor le"ale n vi"oare, a documentelor normative interne i a componentelor interne de aprobare. )reditele se acord n moneda local i n toate devi#ele cotate de ctre /anca 4aional a -omniei, n condiiile de cost de ctre )omitetul de 0irecie al /ncii. 0evi#a unui, credit se stabilete n funcie de cererea clientului, lund n considerare specificul activitii acestuia i riscul de sc%imb subadiacent.
12,

Preul creditului Bdobnd sau comision de emitere@riscC se stabilete de ctre banc, prin ne"ociere cu clientul i repre#int remunerarea bncii pentru riscul asumat, n funcie de tipul creditului i de beneficiar, preul poate fi in e3abil' compus dintr5o referin local sau internaional Bbenc%mar+C plus o mar. e:primat n procente, !i3 pe o anumit perioad, re#i"uibil la discreia bncii, un procent din valoarea creditului, n plus fa de acest pre de ba#, banca mai percepe i alte comisioane pentru anumite tipuri de credite A de anali# dosar, de "estiune, de neutrali#are, etc. 8a acordarea creditelor, /-0 anali#ea# i respect re"lementrile le"ale privind e:punerea bncii fa de client i fa de "rupul din care face parte clientul. Principiile care trebuie s prime#e n activitatea personalului implicat n acordarea creditelor suntA N N Pru*enta: ntrea"a anali# de credit va avea n vedere principiul prudenei bancare, n 2esponsabilitatea: fiecare persoan implicat n circuitul de aprobare al unui dosar de ceea ce privete anali#a cotrapartidei, a documentaiei de credit i a "araniilor oferite. credit va anali#a cu ma:ima responsabilitate necesitatea creditului respectiv, precum i riscurile asumate de banc prin acel credit. -esponsabilitatea se manifest i printr5o atitudine constructiv i fle:ibil fa de cererile clienilor, fr a pune ns n pericol po#iia de risc a bncii. -esponsabilitatea este individual i se asum prin semnarea propunerii de credit. N (unul simt: va "uverna toate deci#iile de creditare, orice dosar de credit va fi constituit numai dup ce contrapartida este ndea.uns studiat pentru a nu pune n pericol po#iia de risc a bncii sau a5i pre.udicia buna reputaie ;Cunoa)te-ti clientul<' precum i pentru a determina cea mai bun combinaie de faciliti de credit necesar pentru buna funcionare a respectivei contrapartide. N 2igurozitatea: toate propunerile de credit se fac n form scris i cuprind toate elementele@piesele scrise necesare pentru luarea unei deci#ii. Punerea la dispo#iie a creditelor se face numai dup ndeplinirea tuturor condiiilor menionate n deci#ia de aprobare i dup semnarea contractului de credit i nre"istrarea "araniilor. N 2entabilitatea: deci#ia de creditare se ia n funcie de rentabilitatea "lobal a )reditul n special cel ctre persoanele .uridice, va constitui numai o ba#a pentru obinerea i ntreinerea de rula.e ale conturilor comerciale. Principii i clau#e "enerale privind contractul de creditA 1. )ontractul de credit este actul nc%eiat ntre banc i mprumutat prin care se materiali#ea# acordul de voin ntre cele dou pri.
12?

operaiunilor clientului.

2. )ondiii de nc%eiere a contractelor de credit. 0up acordarea creditelor potrivit competenelor, banca mpreun cu solicitantul, vor proceda la nc%eierea contractului de credit. )ontractul de credit are valoare de model, clau#ele putnd fi ne"ociate de ctre prile semnatare, rspunderea pentru eventualele pre.udicii aduse bncii fiind n sarcina semnatarilor. &n fiecare unitate a bncii se va nfiina un re"istru unic de eviden a contractelor de credit care s cuprindA creditul curent, care va fi numrul contractului de credit, data nc%eierii contactului, valoarea creditului acordat, obiectul creditului, perioada de creditare, dobnda, comisioanele privind acordarea i "estionarea creditului. )ontractul de credit se ntocmete n 3 e:emplare, a cror destinaie este urmtoareaA 5 dou e:emplare mpreun cu ori"inalul polielor de asi"urare, se pstrea# la conducerea unitii ntr5un fiet special cu aceast destinaie, constituind portofoliu de contracte de credite al unitii bancare respective= 5 bncii. )ele trei e:emplare ale contractului de credit sunt ori"inale, avnd fiecare n parte aceeai putere .uridic. )ontractul de credit se semnea# de repre#entanii autori#ai ai bncii, de consilierul .uridic indiferent de competena de aprobare a creditului i de repre#entanii le"ali ai mprumutatului. Fiecare fil din contractul de credit, inclusiv ane:ele la acesta, vor fi tampilate i semnate de directorul bncii i repre#entanii le"ali ai mprumutatului, n situaia n care mprumutaii sunt uniti subordonate din cadrul re"iei autonome sau societi comerciale i nu au dele"ate competene de a contracta credite acestea vor fi semnate de repre#entanii autori#ai ai re"iei sau societile respective. &n contractele de credit nu se admit modificri, tersturi, clau#e contractuale care nu fac obiectul contractului respectiv, care pot conduce la interpretri eronate sau la pierderea drepturilor bncii ce decur" din contract. !rice modificare ulterioar a clau#elor unui contract de credit se va putea face pe ba#a unui act adiional. 7cesta se nc%eie n 2 e:emplare, utili#nd aceleai proceduri cu privire la modul de ntocmire, semnare i pstrare ca i n ca#ul contractului de credit. un e:emplar se pred mprumutatului care va semna de primire pe e:emplarul

126

9ste inter#is acordarea efectiv a unor sume din creditul aprobat, fr nc%eierea prealabil a contractului de credit ntre banc i mprumutat i constituirea "araniilor potrivit aprobrii. 3. )lau#e specificeA &n contractele de creditare care se nc%eie de banc cu clienii si pe ln" clau#ele "eneral valabile, se vor putea introduce condiii puse la aprobare i alte clau#e ne"ociate cu mprumutatul, din care s re#ulte clar toate condiiile respectivelor tran#acii i care s conduc la diminuarea riscului. &n contractul de credit cu societile de leasin", se va prevedea o clau# conform creia, plata ratelor de leasin" de ctre utili#ator va fi efectuat numai prin contul curent al locatorului desc%is la /005;$;. ).2. Clasificarea cre*itelor )reditele (pncii se clasific n conformitate cu instruciunile specifice, n funcie de cantitatea contrapartidei Brepre#int un client care beneficia# de un credit din partea bnciiC i de serviciul datoriei, astfelA Cre*ite sntoase: ctre contrapartide cu un bun nivel financiar i cu serviciul datoriei corectA Cre*ite sensibile: ctre clieni cu structura financiar de#ec%ilibrat, afacere n declin, dar cu un serviciu al datoriei corespun#tor. Cre*ite neperformante: credite ctre clieni cu indicatori de performan financiar de"radai, care pot "enera pierderi pentru banc, n aceast cate"orie vor intra obli"atoriu credite cu un serviciu al datoriei mai mare de procedura .uridic mpotriva clientului. &n ca#ul creditelor pentru persoanele fi#ice asi"urate pentru riscul de neplat, predarea n "estiune a creditelor neperformante se face n 11' #ile. Pentru creditele pe crduri bancare, creditele neperformante sunt credite cu un serviciu al datoriei mai mare de 62 #ile i se vor urmri prin aciunile specifice conform instruciunilor specifice. ' #ile i cele pentru care a fost iniiat

). . Operaiuni *e cre*it:
1. Cre*ite pentru persoane :uri*ice: 1.1. Cre*ite pentru comerul intern: aC )redite de tre#orerieA
112

7vansuri punctuale te%nice le"ate de circuitul de decontare al viramentelor locale i internaionale. 7cestea se acord n ba#a ncasrilor prin ordine de plat, confirmate de ctre banca emitent. 7vansuri punctuale n ba#a unor creane comerciale Bcecuri, bilete la ordin sau facturi acceptate la platC. )redite pe contract 5 acordate n ba#a unor contracte ferme ale clientului, cu termene de livrare i sume precise. $contarea 5 repre#int o modalitate de finanare pe termen scurt prin care banca pltete clienilor n avans valoarea net Bvaloare nominal minus ta:a scontuluiC a creanelor materiali#ate n efecte de comer avali#ate. )reditul se#onier 5 se acord pentru finanarea cu specific de activitate ciclic, bC 7lte an"a.amenteA $crisorile de "aranie repre#int an"a.amentul bncii de a plti, n locul clientului, n ca#ul n care acesta nu o face direct, o anumit sum de bani n moned local, la un anumit termen i n anumite condiii. 7valul 5 repre#int an"a.amentul bncii de a plti solidar cu clientul un efect de comer cu plata la termen Bbilet la ordin, tratC. 7creditivul n lei 5 repre#int un instrument de credit n lei emis de banc prin care se "arantea# plile pe care un client le are de efectuat unui beneficiar pe o anumit perioad de timp i atunci cnd sunt ndeplinite anumite condiii. Factorin"ul intern 5 repre#int o relaie ntre banc BFactorC i 7derent. 1.2. Cre*ite pentru comerul eLterior: aC )redite pentru importatori bC )redite pentru e:portatori cC 7lte an"a.amenteA scrisori de "aranie, factorin" internaional, avalul, scontarea, forfetarea. 1.3. $escoperitorul *e cont EBinia *e cre*itF " este forma cea mai comun de finanare a nevoilor de tre#orerie pe termen scurt, de cele mai multe ori are un caracter revolvin". 1. . Plafonul global *e finanare 5 repre#int o combinaie de dou sau mai multe tipuri de finanri, de obicei pe termen scurt. Plafonul "lobal are o limit ma:im, care poate sau nu s fie distribuit pe sub linie pentru fiecare tip de finanare n parte. 1.#. Cre*ite *e investiii: aC )redite de investiii
111

bC 8easin"ul 5 se reali#ea# prin subsidiarele speciali#ate ale bncii. 7cesta poate fiA leasin"ul mobiliar, leasin"ul imobiliar, $ale and 8easebac+ Brepre#int o modalitate de refinanare n leasin" a unor investiii de.a efectuate de ctre investitoriC. 1.%. Operaiuni *e pia: 5 operaiuni de pia monetar i de capitalA titluri de credit Boperaiuni, euroobli"aiuniC= 5 operaiuni de pia de sc%imb valutarA sc%imburi n numerar Bvalut todaY i tomorroJ pe ba# de linii fore:C= 5 operaiuni de pia de capitalA finanri de privati#ri, de ac%i#iii de aciuni, underJritin" de obli"aiuni i de aciuni etc. 2. Cre*ite pentru persoane fizice: 2.1. Cre*ite *e consum: (nclud toate produsele de mprumut pe termen scurt sau mediu, cu sau fr destinaie precisA 5 nevoi personale= 5 bunuri de folosin ndelun"at= 5 autoturisme= 5 carduri de credit= 5 nevoi "ospodreti. 2.2. Cre*ite imobiliare 5 includ toate produsele de mprumut pe termen scurt, mediu, lun" avnd ca destinaie finanarea ac%i#iiei sau construcie de locuine i case de vacanA 5 construcii de locuine i case de vacan= 5 moderni#area de locuine i case de vacan= 5 cumprarea de locuine, case de vacan @ terenuri. 2.3. 7lte an"a.amenteA 5 credite cumprare de aciuni= 5 scrisori de "aranie bancar. 2.!. Cre*ite pentru persoane fizice care *esfoar activiti liber autorizate sau liber profesioniti, fermieri, cu scopul *esfurrii sau *ezvoltrii afacerii: 5 credite pentru desfurarea afacerii= 5 credite de investiii= 5 scrisori de "aranie bancar. . Cre*ite pentru bnci M societi financiare: 5 linii de tre#orerie=
112

5 credite punctuale re#ultate din tran#acii comerciale= 5 credite ctre societi de leasin". !rice e:punere n relaia cu o contrapartid bancar@ financiar, indiferent dac este e:primat n lei sau n valut, va fi supus avi#ului@ aprobrii direciilor de specialitate din )entrala /ncii, direciei de )ontrol )entral de -isc, )omitetul de 0irecie i respectiv departamentelor de specialitate din cadrul $ociete ;enerale conform prevederilor cuprinse n cadrul instruciunilor privind "enero#itatea riscului de contrapartid bancar i asimilat. !. Cre*ite ctre municipaliti: aC )redite n lei si n valut destinate nevoilor se#oniere si temporareA Con iii e acor are a cre itului: Beneficiarul creditului: a"enii economici care au conturi desc%ise la /-05;$; indiferent de forma de proprietate cu indicatori de performan buni i foarte buni. Destinaia creditului: efectuarea c%eltuielilor care intervin n scopul crerii de stocuri pentru funcionarea nentrerupt a activitilor cu necesiti de aprovi#ionare, producie, transport i desfacere, Durata creditrii: se acord pe o perioad de 12 luni. 0aloare creditului: se stabilete la nivelul valoric al stocurilor de aprovi#ionat innd cont de stocurile e:istente pentru reali#area activitii pe perioada creditrii, funcie de tipul de activitate, posibilitile concrete de valorificare a stocurilor, ncasarea mrfurilor livrate, lucrrilor e:ecutate sau serviciilor prestate. %aranii necesare: cesionarea drepturilor bneti de la teri n favoarea /-0 pe perioada creditrii Bpentru clieni standard i n observaieC, "aranii reale Bpentru clieni sub5 standard sau care au conturi desc%ise la alte bnciC. Documentaia necesara: - cererea de credit= 5 bilan contabil, contul de profit i pierderi nc%eiate pe ultimii 3 ani, inclusiv raportul comisiei de cen#ori sau certificarea bilanului contabil de un e:pert autori#at= 5 bu"etul venit i c%eltuieli aprobat sau proiectul acestuia pentru anul care se solicit creditul ntocmit pe ba#a contractelor nc%eiate sau comen#ilor primite= 5 ultimele situaii privind -e#ultatele Financiare i $ituaia Patrimoniului= 5 ultima balan de verificare= 5 situaia privind determinarea necesarului de credit= 5 ealonarea rambursrii creditului n funcie de posibilitatea de valorificare a stocurilor i de ncasare a mrfurilor livrate, lucrrilor e:ecutate i serviciilor prestate.
113

bC 8inia de credit n lei si n valut pentru c%eltuieli de aprovi#ionare, producie si desfacere. Con iii e acor are a cre itului: Beneficiarul creditului: 5 a"eni economici care au conturi desc%ise la /-0 indiferent de forma de proprietate cu indicatorii de performant care i ncadrea# n cate"oriile standard, n observaie i n sub5 standard i care au un serviciu al datoriei bun= 5 clieni care reali#ea# o cifr de afaceri mai mare de 1 miliard@an= 5 clieni care au conturi desc%ise i derulea# activitatea printr5o banc comercial de minim * luni. Destinaia creditului: se acord pentru completarea capitalului circulant asi"urnd mpreun cu celelalte fonduri proprii i atrase, acoperirea tuturor c%eltuielilor pe care i le face clientul pentru aprovi#ionare, producerea i transformarea acesteia n mi.loace bneti. Prin ncasarea mrfurilor livrate, lucrrilor e:ecutate, serviciilor prestate i derularea continu a activitii. Durata creditrii: se acord pe o perioad de ma:im 12 luni, la e:pirarea perioadei de creditare linia se rambursea# sau se rennoiete. 0aloarea creditului: nivelul ma:im nu va depi *23 din totalul c%eltuielilor de e:ploatare. %aranii necesare: difereniat ntre 2251223 la valoarea liniei de credit i dobn#ii aferente, funcie de performana economico5financiar a clientului repre#entnd "aranii reale, scrisori de "aranie bancar, scrisori de "aranie emise de Fonduri de "aranie, cauiuni, asi"urarea riscului de neplat a creditului i dobn#ii aferente la societi de asi"urare, cesionarea n favoarea /-0 a drepturilor bneti pe care le are de ncasat clientul prin contul desc%is la /-05;$;. Documentaia necesar: 5 cererea de credit= 5 bilanul contabil, contul de profit i pierderi nc%eiate pe ultimii 3 ani inclusiv raportul comisiei de cen#ori sau certificarea bilanului de un e:pert contabil autori#at= 5 bu"etul de venituri i c%eltuieli pe perioada de creditare= 5 contracte sau comen#i confirmate n anul n curs= 5 ultima situaie privind -e#ultatele Financiare i $ituaia Patrimoniului= 5 ultima balan de verificare= 5 flu:ul de numerar aferent perioadei de creditare.
11

1I,2RI D3 CR3DI13 AC*RDA13 D3 B#R#D# 1F C25$I35 I/ B5I Kl I/ G4B@3D P5/32@ I/G5S3ICII: )ondiii de acordare a credituluiA Beneficiarul creditului: 5 re"iile autonome i societi comerciale cu capital de stat sau ma.oritar de stat Binclusiv cu participare de capital strinC= 5 societi comerciale cu capital ma.oritar privat Binclusiv cu participare de capital strinC, asociaii familiale, persoane fi#ice autori#ate, fermieri a"ricoli i asociaii a"ricole simple fr personalitate .uridic potrivit 8e"ii nr. 3*@1661, persoane fi#ice liber profesioniste autori#ate prin le"e= 5 unitile administrativ teritoriale or"ani#ate conform 8e"ii nr.1?6@166?. Destinaia creditului: $e acord pentru reali#area investiiilor, n completarea surselor proprii, a surselor din bu"etul de stat sau@i bu"etele locale i din fondurile speciale, necesare acoperirii c%eltuielilor prev#ute n proiecte de investiii aprobate pentruA 5 reali#are de noi obiective i@sau rete%nolo"i#area obiectivelor de investiii, a capacitilor de producie, utila.elor, mainilor i instalaiilor, a cldirilor i construciilor e:istente= 5 reali#area de investiii proprii i de interes local= 5 procurarea de utila.e, maini i mi.loace de transport= 5 procurarea de animale de producie, reproducie precum i animale de munc= 5 plantaii pomicole, viticole i alte specii= 5 asi"urarea unitilor necesare funcionrii obiectivelor i capacitilor noi sau e:istente= 5 cumprarea de active fi:e Bcldiri, construcii, uniti de producieC= 5 alte aciuni de investiii. Durata creditrii: $e acord pe termen scurt Bpn la 1 anC, mediu Bpn la ' aniC, lun" Bpeste ' aniC. 0aloarea creditului: - *23 din valoarea proiectului de investiii pentru re"iile autonome, societile comerciale cu capital de stat, unitile administrativ teritoriale= 5 ,'3 din valoarea proiectului de investiii pentru societile comerciale cu privat. %aranii necesare:
11'

Pentru re"iile autonome i societile comerciale cu capital ma.oritar de stat B"araniile trebuie s acopere volumul creditului i dobn#ile aferente pe primul an de creditareC constituirea de "aranii reale, scrisori de "aranie@contra"aranie bancar, cauiuni, scrisori ale fondurilor de "arantare. Pentru societile comerciale cu capital ma.oritar privat B"araniile trebuie s acopere '23 din volumul creditului i dobn#ile aferente pe primul an de creditare, iar diferena se poate constitui din obiectul reali#at din creditC "aranii reale imobiliare, mobiliare i colaterale, scrisori de "aranie@ contra"aranie bancar cauiuni, scrisori ale fondurilor de "arantare. Pentru unitile administrativ teritorialeA "aranii reale aparinnd domeniului privat al acestora sau cu veniturile ncasate la bu"etul local de ctre autoritatea administraiei publice. Pentru asociaiile familiale, persoane fi#ice autori#ate, fermieri a"ricoli individuali i asociaii a"ricole simple fr personalitate .uridic potrivit 8e"ii nr.3*@1661, persoane fi#ice liber profesioniste, autori#ate prin le"eA "aranii reale colaterale care s acopere inte"ral volumul creditului i a dobn#ilor aferente pe primul an de creditare, "arania oferit de F;)-, n proporie de ma:im *23 din valoarea creditului i a dobn#ilor aferente pe primul an de creditare Bcnd "araniile reale nu sunt acoperitoareC. Documentaia necesar: $ocietile comerciale cu capital ma.oritar de stat sau ma.oritar privat, pentru proiectele de investiiiA 5 cererea de credit= 5 bilanul contabil, contul de profit i pierderi nc%eiat pe ultimii 3 ani= 5 bu"etele de venituri i c%eltuieli pe perioada pe care se solicit creditul= 5 ultimele situaii privind re#ultatele financiare i situaia patrimoniului= 5 ultima balan de verificare= 5 protecia surselor pe perioada de acordare i rambursare a creditului= 5 acte privind situaia .uridic a terenului= 5 acorduri i avi#e prev#ute de le"e privind unitile i protecia mediului ncon.urtor. Pentru ac%i#iionarea de maini, utila.e, mi.loace de transport, animale i alte dotri i c%eltuieli de natura investiiilorA 5 memoriu de fundamentare a creditului= 5 re#ultatele economico5fmanciare scontate= Lnitile administrativ teritorialeA 5 cererea de credit=
11*

5 lista care s cuprind c%eltuielile de capital pentru investiia aprobat= 5 aprobarea creditului pentru investiii de ctre )onsiliu local, .udeean sau )onsiliul ;eneral al Municipiului /ucureti= 5 cuprinderea n /I) aprobate, pe toat perioada de creditare a contravalorii ratelor, dobn#ilor i comisioanele aferente creditului= 5 dovada informrii Ministerului Finanelor privind aprobarea an"a.rii de credit de ctre unitatea administrativ5teritorial= 5 situaia pe ultimii 3 ani a ncasrii veniturilor unitii administrativ teritoriale. 7sociaiile familiale, persoanele fi#ice autori#ate, fermierii a"ricoli individuali i asociaiile a"ricole simple, fr personalitate .uridic, persoanele fi#ice liber profesioniste autori#ate prin le"eA 5 studiul de fe#abilitate anali#at i acceptat de ctre banc= 5 previ#iunea, veniturilor i c%eltuielilor= 5 adeverina eliberat de )onsiliu local n ra#a cruia are domiciliu pe ba#a -e"istrului a"ricol privind situaia patrimonial= 5 adeverina de venit eliberat de unitatea local a finanelor publice i debitele cu care este nre"istrat= 5 adeverina de salariu a solicitantului sau a "iranilor. !F C25$I35 /5GOI P52SO/4B5: )ondiii "enerale de acordareA Beneficiarii creditului: persoane fi#ice, salariai sau pensionari= Destinaia creditului: creditul se acord pentru acoperirea enominali#ate= 0aloarea creditului: nivelul ma:im al creditului ce poate fi acordat se stabilete n funcie de bu"etul de familie, minim *.222.222 lei, ma:im. 1 2.222.222 lei= %aranie: unul sau mai muli "irani Bcare nu pot fi soul@soia solicitantului de creditC. $e va avea n vedere c '23 din veniturile "iranilor s acopere rata creditului i dobnda din prima lun de rambursare. Asigurare: titularul contractului de credit nc%eie o asi"urare de via, pe durata de acordare a creditului. Dob'n(i i comisioane: 5 la creditul acordat banca percepe o dobnd de 323 pe an. /anca poate ma.ora sau diminua periodic nivelul de dobnd, n funcie de evoluia pieii financiar bancare=
11,

unor nevoi

personale

5 comisionul de "estiune

3 Baplicat la valoarea creditului, se pltete la

acordarea credituluiC, minim 2'2.222 lei. Documente necesare obinerii creditului: 5 5 cererea de credit= adeverina de salariu net pentru solicitantul creditului, soul@soia acestuia i dac este 5 copia carnetului de munc, Rambursarea creditului: 5 creditul se va rambursa n rate lunare e"ale sau descresctoare, care nu pot depi '23 din venitul net al beneficiarului de credit= 5 creditul poate fi rambursat nainte de scaden, inte"ral sau parial fr percepere de comisioane sau dobn#i suplimentare, numai la data scadenei din "raficul de rambursare. primele dou i ultimele dou pa"ini vi#ate

ca#ul, pentru "irani sau ultimul talon de pensie, pentru pensionari= pentru conformitate, att pentru solicitantul de credit, soul@soia acestuia, ct i pentru "irani.

$OC@&5/35 /5C5S425 P5/32@ O(CI/5254 @/@I C25$I3 P5/32@ /5GOI P52SO/4B5: Adeverin de salariat: so/soie ; ac este ca"ul<= girani ; ac este ca"ul<= Copie buletin de identitate: so/soie ; ac este ca"ul<= girani ; ac este ca"ul<= Copie certificat de cstorie4 Copie carte de munc primele dou i ultimele dou file vi(ate pentru conformitate de ctre conducerea unitii anga5atoare: so/soie ; ac este ca"ul<= girani ; ac este ca"ul<= 2ltimul talon de pensie6 &n original6 pentru pensionari# #F C25$I35 P5/32@ (@/@2I $5 9OBOSI/CD I/$5B@/643D: )ondiii "enerale de acordareA Beneficiarii creditului: persoanele fi#ice salariate sau pensionarii= Destinaia creditului: creditul se acord pentru cumprarea de bunuri de folosin ndelun"at de la comerciani care au nc%eiat cu /-05;$; o convenie n acest sens. Durata creditrii: ma:im 3* luni. Avans: 23.
11?

0aloarea creditului: minim '.222.222 lei, ma:im 1 2.222.222 lei. %aranie: 5 unul sau mat muli "irani Bcare nu pot fi soul@soia solicitantului de creditC= se va avea n vedere c '23 din veniturile "iranilor s acopere rata creditului i dobnda din prima luna de rambursare= 5 depo#ite la termen constituite la /-05;$;= 5 asi"urarea de via pentru titularul creditului, pentru perioada de rambursare a creditului sau asi"urarea bunului ac%i#iionat din credit. Dob'n(i i comisioane: 8a creditul acordat banca percepe o dobnd de 2?3 pe an. /anca poate ma.ora sau diminua periodic nivelul de dobnd, n funcie de evoluia pieei financiar5bancare. )omision de "estionare a creditului 33 Baplicat la valoarea credituluiC minim 2'2.222 lei. Documentele necesare pentru obinerea creditului: 5 cerere de credit Bse va aplica la sediul bnciiC= 5 factura proform emis de firma furni#oare= 5 adeverina de salariu net so@soie i copia dup )arnetul de munca Bprimele dou i ultimele dou file vi#ate pentru conformitateC sau talon de pensie, att pentru titular ct i pentru "irani= 5 copie dup actele de identitate ale "iranilor ct i a titularului= 5 termenC= 5 copia certificatului de cstorie a titularul de credit. Rambursarea creditului: 5 creditul se va rambursa n rate lunare Be"ale sau descresctoareC= 5 creditul poate fi rambursat i nainte de scaden, inte"ral sau parial fr perceperea de comisioane sau dobn#i suplimentare, numai la data scadenei din "raficul de rambursare. %F C25$I35 P5/32@ C@&PD24254 $5 4@3O3@2IS&5: )ondiii "enerale de acordareA Beneficiarul creditului: persoane fi#ice. Destinaia creditului: creditul se acord pentru cumprarea de autoturisme noi 0acia. Durata creditrii: minim ' ani. Avans: 223 din valoarea autoturismului. 0aloarea creditului: minim 12.222.222 lei= ma:im 3'2.222.222 lei.
116

contract de depo#it Bpentru creditele "arantate total sau parial cu depo#it la

%aranie: 5 unul sau mai muli "irani Bcare nu pot fi soul@soia solicitantului de creditC= se va avea n vedere c '23 din veniturile "iranilor s acopere rata creditului i dobnda din prima lun de rambursare= 5 cesionare n favoarea bncii a asi"urrii autoturismului ac%i#iionat din credit= 5 asi"urare )7$)! pentru autoturismul ac%i#iionat din credit nc%eiat cu $ocietatea de 7si"urri 7$/74 $.7. pentru toat perioada de rambursare a creditului. Dob'n(i i comisioane: 8a creditul acordat banca percepe o dobnd de 2*3 pe an pentru autoturisme noi 0acia@-enault i 2,3 pe an pentru alte tipuri de autoturisme. /anca poate ma.ora sau diminua periodic nivelul de dobnd, n funcie de evoluia pieei financiar5bancare. Comision de gestiune: 5 33 aplicat la valoarea creditului Bse pltete la acordarea credituluiC. Documente necesare pentru obinerea creditului: 5 cerere de credit= 5 decont de plat eliberat de vn#torul autoturismului= 5 documente care atest depunerea avansului= 5 bu"etul de venituri i c%eltuieli al familiei= 5 documente care s ateste veniturile nscrise n bu"et= 5 persoanele salariate 5 adeverin de salariu net nsoit de copia dup )arnetul de munca Bprimele dou i ultimele dou file vi#ate pentru conformitateC= 5 pentru pensionari ultimul talon de pensie= 5 pentru persoanele care reali#ea# venituri din practicarea unor profesii liber autori#ate 5adeverin de la 7dministraia financiar= 5 pentru persoanele care reali#ea# venituri din dividende 5 ultimele situaii financiare ale societii, >otrre 7;7 privind reparti#area profitului= 5 "aranii vor depune aceleai documente pentru fundamentarea veniturilor. Rambursarea creditului: 5 creditul se va rambursa n rate lunare Be"ale sau descresctoareC= 5 creditul poate fi rambursat nainte de scaden inte"ral sau parial fr perceperea de comisioane sau dobn#i suplimentare. *binerea creditului
122

n vederea obinerii creditului v ateptm la orice unitate a /ncii -omane pentru 0e#voltare 5 ;-!LP9 $!)(9F9 ;949-789 pentru a anali#a mpreun cea mai bun soluie pentru finanarea nevoilor dumneavoastr. )F C25$I35 P5/32@ CO/S3I3@I254 $5 BOC@I/C5: )ondiii "enerale de acordareA Beneficiarii creditului: orice persoan fi#ic care intenionea# s construiasc o locuin. Destinaia creditului: construcia de locuine Bcase, apartamenteC i case de vacan n ba#a unui proiect de construcie i a unui devi# "eneral, ntocmite de o societate de proiectare autori#at. Durata creditrii: ma:im 1' ani. Avans: 323 din valoarea proiectului, cnd acesta se e:ecut de ctre o unitate speciali#at i 23 cnd se reali#ea# prin fore proprii. 0aloarea creditului: banca finanea# pn la *25,23 din valoarea proiectului de investiii, funcie de cine construiete locuina Bo unitate autori#at sau prin fore propriiC. %aranii necesare: ipotec constituit asupra unor bunuri imobile aflate in proprietatea solicitantului de credit sau a unui "irant pe ba#a unui contract de "aranie imobiliar. Dob'n(i i comisioane: - la creditul acordat banca percepe o dobnd de 2'3. /anca poate ma.ora sau diminua periodic nivelul de dobnd, n funcie de evoluia pieei financiar5bancare= 5 comision de "estiuneA 1,'3 aplicat la valoarea creditului, minim 1.222.222 lei. Documentaia necesar: 5 bu"etul de venituri i c%eltuieli pentru familia dumneavoastr, nsoit de documente care s ateste veniturile reali#ate= 5 acte de proprietate asupra terenului de construcie= 5 acte de proprietate a bunurilor imobile cu care se "arantea# creditul= 5 raport de evaluare ntocmit de banc pentru bunurile imobile aduse n "aranie= 5 dovada constituirii avansului depus la banc ntr5un cont curent= 5 autori#aia de construire nsoit de proiectul i devi#ul de lucrri, mpreun cu avi#ele necesare sau devi#ul lucrrilor rmase de terminat. Rambursarea creditului: 5 creditul se va rambursa n rate lunare 5 rata creditului fi: i dobnda calculat la sold= 5 creditul poate fi rambursat i nainte de scaden, inte"ral sau parial fr perceperea
121

de comisioane sau dobn#i suplimentare, numai la data scadent din "raficul de rambursare. &n vederea obinerii celei mai bune soluii privind finanarea dumneavoastr, precum i obinerea unor detalii suplimentare v recomandm s contactai consilierii de clientel persoane fi#ice, din unitile bncii pentru a discuta n amnunt proiectul dumneavoastr de investiii Brespectiv construirea de locuineC. 0F C25$I35 P5/32@ &O$52/IN425M352&I/425: )ondiii "enerale de acordareA Beneficiarii creditului: orice persoan fi#ic care intenionea# s5i moderni#e#e, sai termine sau s5i e:tind locuina sau casa de vacan. Destinaia creditului: moderni#area sau terminarea de locuine Bcase, apartamenteC i case de vacan n ba#a unui proiect de construcie sau un devi# "eneral. Durata creditrii: ma:im 12 ani pentru moderni#are i ma:im 12 ani pentru terminarea locuinei. Avans: 323 din valoarea proiectului cnd acesta se e:ecut de ctre o unitate speciali#at i 23 cnd se reali#ea# prin fore proprii de ctre beneficiarul creditului. 0aloarea creditului: banca finanea# pn la *25,23 din valoarea proiectului de moderni#are, funcie de cine construiete locuina Bo unitate autori#at sau prin fore propriiC. %aranii necesare: ipotec constituit asupra unor bunuri imobile aflate n proprietatea solicitantului de credit sau a unei alte persoane B"arantC pe ba#a unui contract de "aranie imobiliar. )reditele a cror valoare nu depesc ec%ivalentul a 222 L$0 cu termen de rambursare ma:im ' ani pot fi "arantate cu 2 "irani, n plus se solicit asi"urarea locuinei care face obiectul creditului, pe ntrea"a perioad de creditare, cesionat n favoarea bncii. Dob'n(i i comisioane: 5 la creditul acordat banca percepe o dobnd de 2'3. /anca poate ma.ora sau diminua periodic nivelul de dobnd n funcie de evoluia pieii financiar5bancare= 5 comision de "estiuneA 1,'3 dac se "arantea# cu ipotec, minim 1.222.222 lei= 33 pentru credite pn la 222 L$0 B"arantate cu "irantC. Documentaia necesar: 5 bu"etul de venituri i c%eltuieli pentru familia dumneavoastr, nsoit de documente care s ateste veniturile reali#ate= 5 raport de evaluare ntocmit de banc, pentru bunurile imobile aduse n "aranie= 5 acte de proprietate a bunurilor imobile cu care se "arantea# creditul=
122

5 dovada constituirii avansului depus la banc ntr5un cont curent= 5 autori#aia de construire nsoit de proiectul i de devi#ul "eneral de lucrri, mpreun cu avi#ele necesare sau devi#ul lucrrilor rmase de terminat. Rambursarea creditului: 5 creditul se va rambursa n rate lunare 5 rata creditului fi: i dobnda calculat la sold, 5 creditul poate fi rambursat i nainte de scaden, inte"ral sau parial, fr perceperea de dobn#i i comisioane suplimentare= &n vederea obinerii celei mai bune soluii privind finanarea dumneavoastr precum i obinerea unor detalii suplimentare v recomandm s contactai consilierii de clientel persoane fi#ice, din unitile bncii pentru a discuta n amnunt proiectul dumneavoastr de investiii. .F C25$I35 P5/32@ C@&PD24254 $5 BOC@I/C5: )ondiii "enerale de acordareA Beneficiarii creditului: orice persoan fi#ic care intenionea# s cumpere o locuin. Destinaia creditului: cumprare de locuine Bcase, apartamenteC terminate sau neterminate i case de vacan de la uniti speciali#ate ale consiliilor locale, re"ii autonome, societi comerciale i persoane fi#ice. Durata creditrii: ma:im 1' ani. Avans: 323 din valoarea contractului de vn#are5cumprare. 0aloarea creditului: banca finanea# pn la ,23 din valoarea contractului de vn#are5cumprare. %aranii necesare: ipotec asupra unor bunuri imobile, proprietatea solicitantului creditului sau a unui "irant. /unurile ipotecate vor fi asi"urate la o societate de asi"urri, n ca#ul n care avansul depus este mai mare de 323 avei posibilitatea s "arantai creditul c%iar cu locuina pe care ai cumprat5o. Dob'n(i i comisioane: 5 la creditul acordat banca percepe o dobnd de 2'3. /anca poate ma.ora sau diminua periodic nivelul de dobnd, n funcie de evoluia pieii financiar5bancare= 5 comisionul de "estiune este de 1,'3 aplicat la valoarea creditului, minim 1.222.222 lei. Documentaia necesara: 5 bu"etul de venituri i c%eltuieli pentru familia dumneavoastr nsoit de documente care s ateste veniturile reali#ate=
123

5 contract de vn#are5cumprare pentru imobilul cumprat care s cuprind valoarea de vn#are, modalitatea de plat i valoarea avansului ac%itat= 5 rapoarte de evaluare ntocmite de banc, pentru bunurile imobile aduse n "aranie= 5 actele de proprietate a bunurilor imobile cu care se "arantea# mprumutul= 5 dovada constituirii avansului, care poate fi ac%itat direct vn#torului sau depus la banc ntr5un cont curent. Rambursarea creditului: 5 creditul se va rambursa n rate lunare 5 rata creditului fi: i dobnda calculat la sold= 5 creditul poate fi rambursat i nainte de scaden, inte"ral sau parial, fr perceperea de comisioane i dobn#i suplimentare. &n vederea obinerii celei mai bune soluii privind finanarea dumneavoastr precum i obinerea unor detalii suplimentare v recomandm s contactai consilierii de clientel persoane fi#ice, din unitile bncii pentru a discuta n amnunt proiectul dumneavoastr de investiii Brespectiv cumprarea unei locuineC.

).!. 2iscuri i garanii. &i:loace *e apreciere a riscului. &i:loace *e protecie +mpotriva riscurilor
&n "eneral riscurile se "sesc n urmtoarele cate"oriiA Riscul de pia: acesta afectea# buna desfurare a activitii comerciale a contrapartidei creditate. (nclud riscul de sc%imb, riscul de variaie a dobn#ilor, riscul de concuren, de concentrare a activitii, de mar+etin" etc. Riscurile de creditare: repre#int pierderea pe care banca ar putea5o suferi n urma nerambursrii creditelor acordate. 7cestea includ riscurile individuale Bde lic%iditate, de insolvabilitate, lipsa de lic%iditate a "araniilor creditelor n ca# de e:ecutare silitC. Riscul legal: repre#int imposibilitatea susinerii n instan a drepturilor bncii ca urmare a unor posibile interpretri ale le"ilor sau ale .urisprudenei. Riscul operaional: repre#int potenialul de pierderi ca urmare a unor nea.unsuri or"ani#atorice, erori ale personalului de e:ecuie sau de conducere, care conduc la nereali#area obiectivelor contrapartidei creditate. Riscul de reputaie: repre#int an"a.area bncii n relaiile cu contrapartidele insuficient cunoscute i care i5ar putea afecta buna reputaie.

12

Foate operaiunile de credit precum i toate contrapartidele vor avea o cotaie de risc, stabilit pe ba#a elementelor financiare i nonfinanciare, n conformitate cu re"lementrile n vi"oare. Modul de stabilire al acestei cotaii de risc se re"sete n instruciunile specifice. &i:loace *e apreciere a riscului: 0eci#ia de creditare se ia numai dup anali#a atent a riscurilor implicate. $ursele de informare pentru evaluarea acestor riscuri suntA S date furni#ate de clientA 5 informaii despre afacere= 5 informaii .uridice 5 dosarul .uridic al clientului= 5 informaii de finanare 5 dosarul contabil= 5 informaii privind "araniile propuse 5 titluri de proprietate, sarcini. S informaii e:terioareA 5 )entrala -iscurilor /ancare= 5 )entrala (ncidentelor de Plat= 5 $ervicii de informare comercial= 5 $ervicii "lobale $ociete ;enerale Frana. S orice alte surseA furni#ori, clieni, mi.loace mass5media, !ficiul -e"istrului )omerului. &i:loace *e protecie +mpotriva riscurilor " 6aranii: Pe ln" perfecta cunoatere a clientului i anali#a financiar, alte mi.loace de protecie mpotriva riscurilor sunt "araniile, n ale"erea tipului de "aranie cel mai potrivit pentru un anumit credit se va ine cont de interesul de clientel Bcalitatea i performanele financiareC i de calitatea "araniei Bstabilitatea valorii n timp i lic%iditatea saC. ;arantarea creditelor trebuie s constituie doar o msur suplimentar de securitate, banca estimnd c rambursarea creditului se va reali#a din activitatea curent a mprumutatului, aduse n "aranie trebuie s fie uor de evaluat, iar valoarea acestora s fie relativ stabil n timp. n stabilirea acestei valori se va ine cont.i de costurile de lic%idare. &n ca#ul clienilor care beneficia# de mai multe faciliti de credit din partea bncii, se recomand constituirea de "aranii comune tuturor acestor faciliti, astfel nct riscurile bncii s fie acoperite printr5un cos de "aranii. %aranii reale: ipoteca, privile"iul mprumuttorului, "aranii reale mobiliare, n aceast cate"orie intr i ipotecile i "a.urile pe orice activ corporal sau necorporal, individual sau "eneric, pre#ent sau viitor, aparinnd mprumutatului sau a unui "arant ter. ,uncte c7eie: 5 valoarea estimat a activelor corporale imobili#ate care fac subiectul ipotecilor sau
12'

privile"iu mprumuttorului= 5 valabilitatea i publicitatea contractului de "aranie= 5 bunurile ipotecate sau "a.ate trebuie asi"urate Batunci cnd tipul activului o permiteC iar polia de asi"urare cesionat n favoare bncii. %aranii personale: fideiusiunea, "aranii bancare, "aranii "uvernamentale, "aranii financiare emise de fonduri de "arantare, avaluri. 8a acceptarea acestor tipuri de "aranii se va verifica ntotdeauna acceptabilitatea lor, din punctul de vedere al riscului sau al te:tului, fie prin obinerea unui te:t conform cu instruciunile specifice, fie prin obinerea avi#ului din partea departamentelor de specialitate din )entral. Alte garanii: n aceast cate"orie intr orice alte tipuri de "aranii acceptate de ctre banc, cum ar fiA 5 asi"urarea riscului de neplat a ratelor i@sau dobn#ilor la o societate de asi"urare a"reat de banc= 5 "aranii emise de fondurile de "arantare acceptate de banc= 5 "araniile autoritilor locale= 5 cesiunea drepturilor de ncasare din acreditive irevocabile desc%ise la banc n favoarea beneficiarului de credit sau a intermediarului e:portului, dac acesta din urma este client al bncii.

).#. Perioa*a *e cre*itare:


$urata *e cre*itare: )reditele se acord pe durate diferite de timp n funcie de natura acestora, de situaia financiar precum i de specificul activitii clientului, dup cum urmea#A 5 credite pe termen scurt, cu durata ma:im de creditare de 12 luni= 5 credite pe termen mediu, cu durata ma:im de creditare cuprins ntre 1 i ' ani= 5 credite pe termen lun" cu durata de creditare de peste ' ani. 0urata de creditare se stabilete prin contract. 9a ncepe de la data punerii la dispo#iie a creditului n contul mprumutatului i pn la data stabilit prin contract pentru rambursarea ultimei rate de credit. &n cadrul duratei de credite se cuprindA 5 perioa a e utili"are a cre itului - intervalul de timp n care creditul se utili#ea# respectiv de la data stabilit pentru punerea la dispo#iie a creditului n contul
12*

mprumuttorului i pn la folosirea inte"ral a creditului= 5 perioa a e graie' respectiv perioada cuprins ntre data prev#ut n contract pentru prima tra"ere de credit i data prev#ut pentru rambursarea primei rate a creditului.Perioada de "raie va fi pe termen de ma:im 12 luni, cu e:cepia proiectelor de investiii comple:e. Perioada de "raie se acord pentru credite de investiii. &n perioada de "raie, mprumutatul pltete comisioanele, spe#e bancare i dobnda. 0obnda se calculea# lunar i se pltete la termenele convenite cu banca. Pentru creditele destinate finanrii activitilor curente, perioada cuprins ntre data primei tra"eri de credit i la data prev#ut i acceptat de banc, pentru rambursarea primei rate nu se consider perioad de "raie. 5 perioa a e rambursare: intervalul de timp n care creditul se rambursea#, respectiv de la data prev#ut n contract pentru rambursarea primei rate a creditului pn la data stabilit prin contract pentru rambursarea primei rate= 5 perioa a e +nt/r"iere: intervalul de timp de la scadena creditului pn la recuperarea efectiv a acestuia, inclusiv prin e:ecutarea silita sau lic%idarea .uridic a debitorului, ntr#ierea se poate referi la o rat sau mai multe rate de credit sau la ntre" mprumutul.

).%. 4naliza cre*itelor. 4naliza banitii clienilor


/onitatea clientului se stabilete cu a.utorul indicatorilor ce o definesc i e:prim capacitatea acestuia de a5i ac%ita obli"aiile pe care urmea# s le asume prin semnarea contractului de credite. 9lementele de ba# utili#ate n determinarea i cuantificarea indicatorilor bonitii se re"sesc n principalele situaii financiar5contabile ntocmite periodic de a"enii economiciA bilanul, contul de profit i pierdere, balana de verificare, situaia patrimoniului, re#ultatele financiare, flu:ul de ncasri i pli. )nd anali#a se efectuea# n cursul trimestrului l, n calculul indicatorilor se vor utili#a elemente din bilanul anual, contul de profit i pierdere i ultima balan de verificare nc%eiat, iar pentru anali#ele efectuate n cursul celorlalte trimestre, pe ln" bilanul anual se vor utili#a elementele din ultima balan de verificare nc%eiat, situaia patrimoniului i re#ultatele financiare. (ndicatorii financiari utili#ai n pre#ent i formulele de calcul suntA )# +olvabilitatea patrimonial: arat "radul n care clientul asi"ur acoperirea creditelor i mprumuturilor. $e determin cu a.utorul relaieiA ;.S.P.OC.P.MEC.P.PC.I.FQ111, n careA
12,

Q.$.P. 5 indicatorul solvabilitii patrimoniale= ).P. 5 capitaluri proprii= ).l. 5 volumul total al creditelor pe termen scurt, mediu i lun", mprumuturilor i al datoriilor asimilate. 2. %radul de &ndatorare: arat ct la sut din volumul total al activelor clintului este acoperit din credite bancare i datorii ctre teri. $e determin cu a.utorul relaieiA ;.6.IOR CI$MR 4pQ111, n careA Q.;.(. 5 indicatorul "radului de ndatorare= ).l.0. 5 volumul total al datoriilor, respectiv credite pe termen scurt, mediu i lun", mprumuturi i alte datorii ctre teri= 7p 5 totalul activelor patrimoniale. ! valoare relativ apropiat de ! a indicatorului arat c a"entul economic are datorii minime sau acestea sunt ine:istente i activele patrimoniale sunt acoperite cu sursele sale. . 8ic7iditatea global: arat capacitatea clientului de a acoperi obli"aiile de plat e:i"ibile pe termen scurt Bpasive curenteC prin active curente Bdisponibiliti, clieni, stocuri, etc.C care se pot transforma n scurt timp Baceast perioad poate fi de la 32 la ?2 de #ile, dar totdeauna mai puin de 3*' #ileC, n mi.loace bneti. $e determin astfelA ;ltO4c"ESnPC.i. saul.FMPcQ111, n careA Qlt 5 indicatorul lic%iditii totale= 7c 5 active curente 5 numerar n cas, disponibiliti n cont, cecuri, stocuri, clieni= ).i. sau l 5 clieni inceri sau n liti"iu. Pe 5 pasive curente, repre#entnd obli"aii de plat pe termen scurtA credite pe termen scurt i ratele aferente creditelor pe termen mediu i lun" scadente n cursul anului, dobn#i, datorii, mprumuturi, furni#ori, salarii, impo#ite.etc. 9# 8ic7iditatea imediat:- reflect posibilitatea clientului de a5i ac%ita datoriile, creditele i mprumuturile n termen scurt i se determin cu a.utorul relaieiA ;liO4c"ESPC.i.sau l.FMPcQ111, n careA Qli 5 indicatorul lic%iditii imediate= 7c 5 active curente= $ 5 stocuri= &n ca#ul a"enilor cu activitate de comer se iau n calcul i mrfurile cu desfacere imediat, pn la 32 #ile=

12?

&n ca#ul clienilor bncii cu activitate sau producie cu caracter se#onier care pentru desfurarea procesului de producie constituie stocuri importante de materii prime n anumite perioade ale anului, se iau n calcul i stocurile de materii prime ac%i#iionate din credite. :# Rentabilitate: n funcie de cifra de afaceri, e:prim capacitatea clientului n funcie de condiiile de producie. (ndicatorul se mai numete >m iarja determin prinA ;2rOP/MC4Q111, n careA Q-r5 rata rentabilitii= P4 5 profitul net obinut= )7 5 cifra de afaceri. 4ivelul diferit al rentabilitii clienilor din cadrul aceleai ramuri impune cunoaterea po#iiei acestuia n cadrul ramurii, ceea ce face util compararea re#ultatului obinut cu indicatorul mediu pe ramur, dac acesta se cunoate. %. %radul de acoperire al c7eltuielilor din venit: e:prim "radul n care veniturile acoper c%eltuieli aferente acestora. $e determin ca raport ntre veniturile medii lunare i c%eltuieli medii lunare, astfelA ;.6.C.vtOG.m.lMCA.m.l.Q111, n careA Q;.).vt 5 indicatorul "radului de ndatorare a c%eltuielilor din venituri= I.m.l. 5 venituri medii lunare= )%.m.l 5 c%eltuieli medii lunare. )uantificarea performanei financiare a fiecrui client i ncadrarea acestuia n cate"oria de performan, se efectuea# n funcie de limitele procentuale prev#ute pe fiecare indicator. Pentru fiecare indicator de performan financiar a clientului, n funcie de ncadrarea acestuia n limitele stabilite, se acord urmtoarele puncta.eA 5 12 puncte pentru indicatorii care se ncadrea# n cate"oria 7= 5 ? puncte la cei din cate"oria /= 5 ' puncte la cei din cate"oria ) = 5 2 puncte la cei din cate"oria 0 = 5 2 puncte la cei din cate"oria 9 = Prin nsumarea punctelor obinute de client pentru fiecare indicator se obine puncta.ul total pe ba#a cruia se face ncadrarea ntr5una din cele cinci cate"orii de performant, astfelA )ate"oria de )aracteristici
126

e pro!it la #/n"ri>? $e

Puncta. total

performan 7 /

Performanele financiare sunt bune Performanele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menine acest nivel n perspectiv mai ndelun"at. Performanele financiare sunt satisfctoare, dar nu au o tendin de nrutire. Performanele financiare sunt sc#ute i cu o evident ciclicitate la intervale scurte de timp Performantele financiare arat pierderi

&ntre 1 i '2 &ntre 2* i 2

&ntre 11 i 2'

&ntre 1 i 12

9 Preci#riA

&n situaia n care clientul nre"istrea# pierderi, se calculea# indicatorii de performan financiar i obli"atoriu, clientul va fi nre"istrat la cate"oria performan 9 cu puncta. total #ero. )lienii care nre"istrea# pierderi accidentale i care au serviciul datoriei constant standard fa de banc, vor fi ncadrai n cate"oria re#ultat conform puncta.ului obinut. &n ca#ul clienilor bncii a cror activitate sau producie are caracter se#onier, ca de e:emplu n a"ricultur, industria alimentar, construcii, turism se#onier, etc. unde c%eltuielile evideniate pe costuri difer de perioada cnd se ncadrea# veniturile i cu datorie constant standard fa de banc, stabilirea cate"oriei de performan financiar, se va face pe ba#a conclu#iilor din anali#a bilanului nc%eiat la 31 decembrie a anului anterior. &n ca#ul clienilor care sunt la nceputul activitii i care la data anali#ei nc nu funcionea#, vor fi ncadrai n cate"oria /. Pentru societile comerciale i re"iile autonome care au subuniti n teritoriu, ncadrarea ntr5una din cate"oriile de performan se face potrivit puncta.ului obinut n urma anali#ei indicatorilor de bonitate , de societatea mam. &n ca#ul n care un client care are serviciul datorie standard iar puncta.ul obinut se apropie de limita superioar sau de limita inferioar a puncta.ului aferent fiecrei cate"orii de performan, banca poate, n funcie de aprecierea "enerala a activitii clientului Banali# non5 financiarC, ma.ora sau diminua cu 153 puncte, puncta.ul total, n aceast situaie, clientul respectiv poate s fie trecut ntr5o cate"orie de perfoman superioar sau inferioar. Pe ba#a aprecierii performanelor financiare i a capacitii de onorare a datoriei se va definitiva bonitatea clientului.
132

&n evaluarea riscului n activitatea de creditare, analistul de risc va anali#a att aspectele non5fmanciare ct i cele financiare ale creditului. Punerea la *ispoziie a cre*itelor, urmrirea, re+nnoirea i rambursarea cre*itelor )reditele se pun la dispo#iia clienilor n toate unitile autori#ate ale bncii. Punerea la dispo#iie a creditelor se face dup ndeplinirea tuturor condiiilor de acordare i dup verificareaA 5 e:istenei aprobrii creditului n form scris i semnat= 5 e:istenei i corectitudinii contractelor de credit i de "aranie i ndeplinirii formalitilor de publicitate a "araniilor= 5 nre"istrrii corecte n contabilitate a "araniilor aferente= 5 ndeplinirii tuturor condiiilor precedente prev#ute n contractul de credit, acolo unde este ca#ul= 5 e:istena documentelor .ustificative ale tra"erii, acolo unde este ca#ul. Pe perioada de creditare, creditele sunt urmrite pentru a se prentmpina posibile pierderi@nerambursri la scaden. Ior fi permanent monitori#ateA semnalele care ar putea indica nrutirea condiiei economice a mprumutatului, e:istena continu i buna funcionare a "araniilor reale sau personale, ndeplinirea continu a condiiilor solicitate prin contractul de credit, acolo unde este ca#ul, orice alte elemente care ar putea afecta po#iia de risc a bncii. 0e asemenea se vor urmri modul i "radul de utili#are a creditelor. 0osarele de credit vor fi revi#uite anual, n ca#ul n care instruciunile specifice nu prevd altfel. )reditele se rennoiesc la cererea scris sau automat n ca#ul celor cu caracter de revolvin". 0osarul de rennoire a creditului ce va conine i un sumar al modului de utili#are a facilitilor de credit curente, calculul rentabilitii efective, alte elemente utile n anali#a dosarului. -ambursarea creditelor se face prin rate liniare sau cresctoare i n nici un ca# descresctoare. -ambursarea creditelor se face la scaden, din sursele proprii ale mprumutatului, n ca#ul n care acestea nu sunt disponibile, se procedea# automat la nre"istrarea la restan a creditului@ratei scadente i nerambursate. n activitatea bancar e:ista ntotdeauna riscul ca un credit s nu poat fi recuperat. 7cest risc poate fi ns prevenit printr5o bun cunoatere a clientului i printr5o permanent monitori#are a performanelor economice ale acestuia, a mediului de afaceri i a elementelor
131

e:terne. 0e cele mai multe ori, mici ntr#ieri pot fi recuperate printr5o aciune %otrta a sucursalei, dublat de perceperea unor dobn#i penali#atoare.

).%. &o*aliti *e acoperire a obligaiei *e rambursare a cre*itului


)#Cesiunea de crean )esiunea de crean constituie o modalitate de transmitere a unei obli"aii, fiind o convenie prin care un creditor transmite o crean a sa unei alte persoane. Prile conveniei care au ca obiect cesiunea de crean sunt )9094FL8 Bpersoana care transmite creanaC i )9$(!47-L8 Bpersoana ctre care se transmite creanaC. 0ebitorul creanei transmise se numete 09/(F!- )907F. Predarea creanei ntre cedent i cesionar se face prin remiterea titlului. )a efect al cesiunii de crean, creana trece n patrimoniul cesionarului, cu toate drepturile care t le conferea cedentului. )esionarul devine creditor pentru valoarea nominal a creanei indiferent de preul care l5a pltit. 2. +crisoarea de garanie ; contragarantie $crisoarea de "aranie @ contra"aranie desemnea# un an"a.ament asumat de o banc BP"arantPC la cererea clientului su BPordonatorPC fa de un ter BPbeneficiarPC, prin care "arantul se obli" 5 n ca#ul n care ordonatorul nu5i onorea# obli"aiile asumate prin contractul nc%eiat cu beneficiarul 5 s efectue#e o plat n favoarea beneficiarului n limitele unei sume indicate. 0in punct de vedere al an"a.amentului unei bnci "arante, scrisorile de "aranie pot fiA aC scrisori creditorului e garanie s bancar mai simpl nti cnd pe banca "arant principal i poate cere n urmreasc debitorul numai

ca# c acesta nu este n msur s ac%ite suma respectiv, banca "arant este obli"at s ac%ite contravaloarea scrisorii de "aranie. bC scrisori e garanie bncii, bancar fr soli ar n care s creditorul poate solicita debitorul e:ecutarea ca n prealabil urmreasc

principal, i fr ca banca "arant s poat obiecta. 9liberarea scrisorilor de "aranie bancar se face n ma:im , #ile lucrtoare de la data depunerii documentaiei complete nre"istrat la unitatea bncii direct benificiarului la adresa indicat de ordonator. $crisorile de "aranie @ contra"aranie bancar se ntocmesc n e:emplar unic, ori"inal, care se transmite beneficiarului, fie se pred sub semntur ordonatorului, i dou copii care poart meniunea copie, pe faa documentului i pe toate pa"inile.

132

"#Asigurrile privind "arantarea e:ecutrii obli"aiilor asumate prin contractul de credit. )ontractul de asi"urare este acel contract prin care asi"uratul contractant, se obli" s plteasc celeilalte pri numit asi"urtor, o anumit sum de bani Bprima de asi"urareC iar asi"uratul se obli" ca n ipote#a survenirii ca#ului asi"urat s plteasc asi"uratului Bsau contractantuluiC ori terului beneficiar indemni#aia de asi"urare 5 desp"ubire sau suma asi"urat, n condiiile din contract. $ocietile de asi"urare nc%eie cu creditorul contracte de asi"urare prin care "arantea# asi"urarea obli"aiilor le"ale contractuale ale debitorului fa de creditor. $pecific acestei "aranii este faptul c nsui creditorul este beneficiarul cauiunii. 0ebitorul este responsabil de ndeplinirea obli"aiilor din contract care sunt "arantate prin cauiune. $ocietatea de asi"urri se altur debitorului n scopul "arantrii ndeplinirii obli"aiilor re#ultate din contract. 9#%arantiile acordate de Fondurile de ;arantare Fondurile de "arantare nc%eie cu bncile contracte de "arantare prin care se an"a.ea# s acorde o "aranie financiar complementar n favoarea bncii n ca#ul n care mprumutatul prin rambursare nu acoper valoarea mprumutului, n ca#ul n care beneficiarul de credit nu va plti o rat scadent banca ntiinea# Fondul despre aceast situaie dup care va solicita i plata "arantei, n funcie de condiiile convenite cu Fondul de ;arantare. #. Anali(a bonitii clientului /onitatea clientului se refer la capacitatea acestuia de a5i ac%ita obli"aiile ce urmea# din semnarea contractului de credite.9lementele de ba# se re"sesc n situaiile financiar5contabile ntocmite periodic de a"enii economiciA bilanul, contul de Pprofit i pierderiP, balana de verificare, situaia patrimoniului, re#ultatele financiare, ncasri i pli n valut. &n determinarea bonitii clientului, analistul de risc utili#ea# n principal fundamentale de indicatori financiariA N N N N (ndicatori (ndicatori (ndicatori reali#a profit= )oeficieni de rotaie5e:prim
133

tipuri se

ai de ai

ndatorrii5evideniind lic%iditate5capacitatea rentabilitii care

msura firmei de

n a5i

care onora

firma

finanea# prin credite= obli"aiile de a i pe termen scurt= urmresc eficiena capacitatea cu care firmei

firma

"estionea# resursele. a/ +olvabilitatea patrimonial arat "radul n care capitalul propriu si"ur acoperirea creditelor i mprumuturilor Q.$.PR (CS + R ) + CI 100 Q.$.P.Rindicatorul solvabilitii patrimoniale= ).P.Rcapitaluri proprii= ).l.Rvolumul total al creditelor pe termen scurt, mediu i lun" i al mprumuturilor i datoriilor asimilate. b/ %radul de &ndatorare arat ct din totalul activelor este acoperit de credite bancare i datorii ctre teriA
K .G.I =
CS + R

CID Ap

100

Q.;.(.Rindicatorul "radului de ndatorare= ).(.0.Rvolumul total al datoriilor, respectiv credite pe termen scurt, mediu i lun", mprumuturi i alte datorii ctre teri= 7.P.Rtotalul activelor patrimoniale. (nterpretareAdac valoarea indicatorului este apropiat de #ero, atunci a"entul economic are datorii minime sau ine:istente i activele patrimoniale sunt acoperite cu sursele sale. c/ 8ic7iditate total arat capacitatea clientului de a5 i acoperi obli"aiile de plat e:i"ibile pe termen scurt prin active curente care se pot transforma n scurt timp n mi.loace bnetiA
Klt =

Apst PE

100

7pstRactive patrimoniale bilaniere lic%ide sau care pot fi transformate n scurt timp n lic%iditi= P9Rpasive bilaniere 5obli"aii de plat n termen scurt. d/ 8ic7iditate imediat arat posibilitatea de a5i ac%ita imediat datoriileA
Kli =

Al 100 PE

7lRactive patrimoniale bilaniere lic%ide sau uor lic%idabileBnumerar n cas, disponibil n contC.
13

e/ Rentabilitatea
PN 100 CS + R

repre#int

capacitatea

clientului

de

valorifica elementele

patrimoniale i de a "enera un cti" netA


Rcs =

-scRrentabilitatea capitalului social= P4Rprofitul net aferent vn#rilor= )$Rcapitalul social vrsat= -Rre#erve.

f/ %radul de acoperire a c7eltuielilor din venituri


KGCvt = Vml 10 Chlm

ImlRvenituri medii lunare= )%lmRc%eltuieli medii lunare. g/ %radul de acoperire a c7eltuielilor din v'n(ri .cifra de afaceri/
KGCVZ = CAml 100 Chml

)7mlRvn#rile medii lunareBcifra de afaceriC= )%mlRc%eltuieli medii lunare. 7/ %radul de acoperire a necesarului de capital circulant din credite repre#int proporia n care este utili#at creditul n raport cu necesarul de capital circulantA
KGNC =

Cts 100 Ncc

)tsRcredite pe termen scurt acordate pentru activitatea de aprovi#ionare, desfacere, producie= 4ccRnecesarul de capital circulant n perioada creditat.

13'

CIRCUITUL DE APROBARE AL DOSARELOR DE CONTRAPARTID BANCAR


7ctori )ircuitele cuprind dou 8ucrri situaii referitoare la dosarele dosarelor transmise 0ireciei (nternaionaleA 1. 8imitele permanente n cadrul anali#ei pentru atribuirea limitelor bancare. 2. 8imitele punctuale care urmea# un circuit deci#ional rapid. Foate dosarele de an"a.amente bancare urmea# circuitul, indiferent de valuta i de natura an"a.amentului. 1. 94CIBI34CI (4/C425 P52&4/5/35 Fransmiterea solicitrilor la 0irecia (nternaional, $erviciul /nci )orespondente, pentru fiecare operaiune, indiferent de sume, valut sau tip de an"a.ament. a) 8inie cu o banc din strintateA pre"tirea dosarului Bmodei care cuprinde ane:a , i nota de acoperireC b) 8inie cu o banc romneascA pre"tirea dosarului i anali#a cadrului "eneral n ca#ul n care banca este romneasc Bmodel care cuprinde ane:ele 3, , ', * i ,, care include de asemenea o anali# a contrapartidei i a mediului economic i )ontrol )entrai de -isc B))-C comercialC. 7nali#a dosarului pre#entat i formularea unui avi# .ustificat. 5 &n ca# de refu# din partea ))-, dosarul este clasat. 0( informea# centrul de operare.
13*

)entre de operare B0!P, 0F, 0MPC 0irecia (nternaional B0(C, $erviciul /nci @ )orespondente

5 &n ca# de avi# favorabil din partea ))-, dosarul cu comentariile aferente se transmite la 0irecia (nternaional, care l transmite $; $; P7-($ 0irecia (nternaional, $erviciul /nci )orespondente Paris. 7nali#a dosarului la $; Paris. Formularea unui acord@acord de principiu@refu# (n ca#ul unui refu# de la Paris, dosarul este clasat. 0( informea# ))- i centrul de operare. (n ca#ul unui acord de la Paris, dosarul i continu circuitul i este pre#entat )omitetului de 0irecie pentru validare lunar, cu e:cepia situaiilor n care valoarea limitei trebuie aprobat de )omitetul de 0irecie sau n ca# e:cepional de ctre )onsiliul de 7dministraie, conform competenelor aprobate i a normelor $ecretariatul ;eneral /4- n vi"oare. 0ifu#area procesului verbal ctre 0irecia (nternaional.

0irecia (nternaional

4otificarea centrului de operare.

2. BI&I35 (4/C425 P@/C3@4B58 )entrele de operare B0F, $ervicii Fransmiterea fiei de pre#entare a operaiunii la 0irecia 0(, 0irecia Mari )lieni (nternaional pentru fiecare operaiune, indiferent de sum, valut )orporativi, alte sucursale ale i tip de an"a.ament. /-05;$; etc.C

0irecia (nternaional, $erviciul /nci )orespondente

8imita punctual cu o banc din strintateA pre"tirea fiei de pre#entare a operaiunii n funcie de natura operaiunii. 8imita punctual cu o banc romneascA pre"tirea fiei de pre#entare a operaiunii i a fiei sintetice de anali# a bncii, n ca#ul n care nu e:ist o limit permanent aprobat de.a Bmodel care include ane:eleb3, , ', * i ,C sau o anali# recent a contrapartidei. Frimiterea simultan a fiei de pre#entare a operaiunii la )ontrol )entral de -isc i la departamentul de anali# de la $; Paris.

0irecia (nternaional, $erviciul /nci )orespondente

13,

)ontrol )entral de -isc i $; Paris 0irecia (nternaional, $erviciul /nci )orespondente 0irecia (nternaional, $erviciul /nci )orespondente

7nali#a operaiunii n 2 de ore n situaii de ur"en i n cel mult ? de ore pentru celelalte operaiuni. Fransmiterea acestora la 0irecia (nternaional, nsoite de comentarii, dac este ca#ul. (n ca#ul unui refu# de la $; Paris, dosarul este clasat. 0( informea# ))- i centrul de operare.

0irecia (nternaional, $erviciul /nci )orespondente )omitetul de 0irecie $ecretariatul ;eneral 0irecia (nternaional

(n ca#ul unui acord de la Paris i a unui avi# fr re#erve din partea ))-, transmiterea acordului la centrele de operare. Llterior, toate operaiunile vor fi pre#entate n )omitetul de 0irecie pentru validare lunar, cu e:cepia situaiilor n care valoarea limitei trebuie aprobat de )omitetul de 0irecie sau n )onsiliul . de 7dministraie, aprobate i din a normelor n n ca#ul unuiconform acord competenelor unui avi# nefavorabil partea /4))-, de la Paris i a 0irecie pentru aprobare. pre#entarea operaiunii n )omitetul de 7probare@-espin"ere. 0ifu#area procesului verbal la 0irecia (nternaional, la ))- i la centrul operare, dup ca#. Fransmiterea acordului 0irecie@ )onsiliului de )omitetului de centrele 7dministraie de operare. de la

0!PR 0irecia !peraiuni de Piaa 0F R 0irecia Factorin" 0MP R 0irecia Mi.loace de Plata 0( R 0irecia (nternaionala ))- R 0irecia )ontrol )entral de -isc

13?