3 TRANSFERUL DE CREDIT

Dezvoltarea economica si aparitia bancilor a condus la extinderea masei

monetare si la introducerea unui nou sistem de plati cunoscut sub denumirea de
palti fara numerar care a reprezentat un salt calitativ foarte mare in finalizarea
financiara a tranzactiilor dintre participanti. In sistemul bancar, platile fara
numerar interbancare sau intrabancare se mai numesc si decontari
fara numerar, datorita faptului ca implica incarcarea si descarcarea de
gestiune a unitatilor bancare prin care se realizeaza transferul de fonduri.
Acest sistem se bazeaza pe diverse procedee si instrumente de plata, unele
generate de debitor
iar altele de creditor.
3.1 R!CEDEE DE DEC!NTARI
rocedeele de decontari reprezinta un ansamblu de tehnici
specifice, determinate de particularitatile unor tranzactii, menite sa asigure
realizarea transferului de fonduri si stingerea obligatiilor in conditiile stabilite de
parteneri.
In literatura de specialitate, procedeele de decontari se mai intalnesc si sub
denumirea de forme de decontare insa cu acelasi continut. In sistemul bancar se
folosesc urmatoarele procedee de decontari: "iramentul, cecul, acrediti"ul,
inca##oul, proce#ul cam$ial #i compen#area inter$ancara. In timp ce
viramentul, cecul si compensarea interbancara sunt specifice
decontarilor interne, acreditivul, incassoul si procesul cambial se practica mai
mult in platile externe. Fiecare procedeu folo#e#te unul #au mai multe
in#trumente de
plata, a#tfel% "iramentul & ordinul de plata' acrediti"ul & ordinul de plata'
inca##oul & di#po(itia de inca#are' cecul & cecul pentru numerar, cecul
"irament, cecul $arat, cecul circular, cecul de de calatorie, )iro&cecul'
proce#ul cam$ial & cam$ia #i $iletul la ordin' compen#area inter$ancara &
ordinul de plata, cecul $arat, cecul "irament, cam$ia #i $iletul la
ordin. Procedeul de decontare, inclusiv instrumentul de plata, constituie
una din prevederile obligatorii din contractele economice dintre parteneri
prin care se asigura transferul de fonduri.
Procedeul cel mai cunocut este "iramentul $ancar care are ca scop
stingerea obligatiilor dintre bancile implicate in transferul de fonduri
si finalizarea decontarii dintre partenerii tranzactiei prin inscrierea
miscarilor in conturile acestora deschise la banci. Viramentul bancar este
de doua feluri: "iramentul de credit *tran#ferul de
credit+ #i "iramentul de de$it *tran#ferul de
de$it+. In cadrul acestui procedeu, transferul bancar de credit este cel mai
larg raspandit, datorita simplitatii si operativitatii, caracteristici apreciate de
clientii bancari, atat persoane fizice cat si juridice. De exemplu, in anul !!,
transferul de credit detinea in totalul decontarilor fara numerar "#$
in %omania si &&,#$ in 'lvetia.
3., TRANSFERUL DE CREDIT
In cadrul tranzactiilor cu plata in numerar, decontarea se facea direct si
imediat, in timp ce in tranzactiile cu plata fara numerar avem de a face
cu o plata intermediata #i amanata. (omerciantul vanzator devine
creditorul cumparatorului pentru o anumita perioada de timp necesara
pentru efectuarea platii. Instrumentul de plata trebuie insa emis de o
banca care intareste increderea creditorului in debitor in sensul ca acesta este
recunoscut de o banca care emite instrumentul de plata si ca plata se va face
de aceasta banca. Intre cumparatorul)debitor si vanzatorul)creditor se
interpun cel putin doi
intermediari *$anca cumparatorului #i $anca furni(orului+ care participa la
procesul de transfer al proprietatii asupra activului monetar intre cei doi
parteneri. Indiferent cati intermediari pot lua parte la derularea platii, obligatia
de plata este una singura si se transmite de la o entitate la alta sub forma
incarcarii #i de#carcarii de )e#tiune pana cand obligatia se stinge prin
finali(area platii. Intermedierea nu afecteaza obligatia debitorului fata de
creditor, iar pierderea capacitatii de plata a unui intermediar nu poate fi opusa
pretentiilor creditorului. *orma de plata care implica acest sistem de transmitere
a activului monetar este transferul de credit.
Tran#ferul de credit *engl. credit transfer+ reprezinta un procedeu
de transfer al banilor dintr)un cont in altul, prin
intermediul bancilor si al unor instrumente specifice,
din dispozitia debitorului)cumparator in favoarea
creditorului)vanzator. Pentru realizarea transferului de credit, debitorul trebuie
sa dispuna de depozite bancare la vedere sau la termen. +anca nu onoreaza nici
o dispozitie de plata a debitorului in contul unor depozite viitoare, decat numai
daca exista un credit aprobat in acest sens ,credit de trezorerie-. .ransferul de
credit incepe prin emiterea de catre platitor a unui ordin de plata dat bancii sale
si se finalizeaza prin acceptarea ordinului de plata de banca destinatara si
inregistrarea sumei in cont.
Din punct de vedere teoretic, transferul de credit are cel putin doua
#emnificatii% infaptuiea#te circulatia monetara #cripturala prin
trecerea sumelor de la unii agenti la altii, ca efect a unor raporturi juridice intre
parteneri
in scopul finalizarii unor tranzactii/ tran#fera creantele fata de $anci in sensul
ca la banca obligatarului ,debitorului- creanta inceteaza iar la banca
beneficiarului ,creditorului- se creaza o noua creanta, de valoare egala, ca
urmare a transferului de depozit. Aceste semnificatii demonstreaza ca tranferul
de credit presupune o plata intermediata de agentii de decontare ,de
regula bancile- si ca la baza acesteia sta tran#ferul de creanta asupra
bancilor participante pana la finalizarea platii. Participarea la descarcarea
obligatiei intr)
o plata intermediata se prezinta in schema 0.1.
2chema 0.1 .ransferul de credit
+ene)
ficiar
+anca +
colectoare
,centrala-
+anca centrala
(ont + (ont A
+anca A
emitenta
,centrala-
'mi)
tent
3ivrare bunuri4servicii
In urma unei tranzactii economice se creaza o obligatie de plata a
cumparatorului)debitor. Acesta emite un ordin de plata, in calitate de platitor
,emitent-, adresata sucursalei4agentiei bancii sale, $anca emitenta
,intermediarul platitoriului-. +anca emitentului accepta instructiunea primita si
prin aceasta se incarca cu gestiunea platii, adica isi asuma raspunderea fata de
emitent pentru efectuarea platii. 2ucursala4agentia bancara a emitentului executa
instructiunea si transfera fondurile ,depozitul- din contul emitentului catre banca
beneficiarului, $anca colectoare ,intermediarul beneficiarului- si se descarca de
gestiune. .ransferul are loc mai intai catre centrala bancii emitente si apoi prin
banca centrala, catre centrala bancii colectoare si de aici la
sucursala4agentia bancii colectoare ,destinatare- si aceasta se incarca cu
gestiunea transferului. In final, sucursala4agentia bancii colectoare
transfera fondurile in contul beneficiarului
si se descarca de gestiunea transferului de fonduri. Acest procedeu
reprezinta esenta viramentului ca un transfer de credit asupra bancii intre
cei doi parteneri.
.ransferul de credit ca procedeu de decontare intre parteneri se
desfasoara dupa anumite reguli bancare bine stabilite si sub controlul direct al
bancii centrale. .ransferul de credit ca forma de decontare se mentioneaza, in
primul rand, in contractele care se incheie intre parteneri si prin acestea ambele
parti accepta tehnica bancara de lucru, respectiv instrumentul de decontare,
circuitul acestuia, precum si relatiile care se stabilesc intre parteneri si bancile
care ii deservesc. Procedeul este stabilit de banca centrala prin norme cu
caracter public, deci care se pot consulta de orice agent in vederea cunoasterii
modului de lucru, precum si a drepturilor si obligatiilor care se nasc in transferul
drepturilor de proprietate asupra banilor de la un partener la altul.
Avantajul principal al transferului de credit il constituie faptul ca
este destul de operativ in sensul ca nu necesita formalitati numeroase.
Dezavantajul, consta in lasarea platii exclusiv la latitudinea platitorului care
poate intarzia, din diferite motive, onorarea la timp a obligatiilor. 3a
aceasta, se adauga si intarzierile in decontare care pot surveni in sistemul
bancar, avand in vedere ca
fondurile aflate in transfer reprezinta o sursa atrasa ieftina ,practic nu se
remunereaza- care nu este de neglijat.
3.3 !RDINUL DE LATA
!rdinul de plata ,engl. pa5ment order- este o dispozitie neconditionata,
data de emitentul acesteia unei banci receptoare de a pune la dispozitia
unui beneficiar o anumita suma de bani. 6rdinul de plata ,6P- este
instrumentul efectiv care circula intre emitent si beneficiar, prin
intermediul sistemului bancar, fiind purtatorul transferului de fonduri intre cei
doi parteneri. 6rdinul de plata presupune ca emitentul sa aiba disponibilitati in
cont la banca sa in suma
cel putin egala cu transferul si comisionul aferent sau daca nu are cont sa
depuna la banca suma necesara.
3.3.1 CARACTERISTICILE !RDINULUI DE LATA
In legislatia romaneasca, ordinul de plata pe suport hartie este
reglementat prin %egulamentul +7% nr."41&&8. 6rdinul de plata se editeaza de
banca centrala sau bancile comerciale potrivit unor standarde stabilite de banca
centrala ,dimensiunile blanchetei, calitatea hartiei, inscrisurile obligatorii,
organizarea textului numai pe orizontala etc-. Pe fata formularului, informatiile
sunt grupate in mai multe zone care cuprind un anumit numar de campuri
,spatii pentru informatii-, iar pe verso sunt rezervate spatii pentru bancile
intermediare privind confirmareaacceptarii. Pe un ordin de plata este
o$li)atorie inscrierea urmatoarelor mentiuni: denumirea instrumentului 9ordin
de plata:/ data emiterii/ ordinul neconditionat de a plati ,9platiti:-/ moneda si
suma de bani/ numele platitorului si codul I+A7/ numele beneficiarului si codul
I+A7/ banca emitenta si codul +I(/ banca colectoare si codul +I(/ semnatura
olografa a emitentului sau a persoanei imputernicite/ referinte privind continutul
economic al paltii. Deosebit de acestea, pe ordin pot fi inscrise si
elemente facultati"e, precum data finalizarii platii, alta decat cea normala,
ordinul expres
ca plata sa se faca printr)un anumit sistem de plati sau o anumita banca
intermediara, codul unic de inregistrare sau codul numeric personal al
emitentului. 7u pot fi inscrise insa elemente care sa restrictioneze plata,
iar existenta acestora determina nulitatea ordinului.
6rdinele de plata se emit pe suport hartie sau electronic avand structuri
diferite, respectiv cele pe suport hartie au un format standard tiparit ,formular-,
in timp ce modelele electronice se prezinta sub forma unor mesaje codificate.
2tructura unui ordin de plata pe suport hartie se prezinta in schema 0..
2chema 0. 6rdinul de plata pe suport hartie
Dispozitia de plata a emitentului trebuie sa fie neconditionata de
anumite restrictii ,ex. prezentarea la banca a unor documente- si nici nu poate
prevede ca plata sa se faca la cererea beneficiarului. 6 particularitate importanta
o constituie faptul ca ordinul de plata este re"oca$il de catre emitent pana in
momentul acceptarii lui de catre banca colectoare ,destinatara-. Aceasta
caracteristica reprezinta o facilitate pentru emitent dar ridica suspiciuni pentru
beneficiar cu privire la capacitatea de plata a partenerului. In practica bancara,
instrumentele de plata revocabile sunt considerate de rang inferior.
3.3., CIRCUITUL !RDINULUI DE LATA
(ircuitul operational incepe cu emiterea de catre platitor a ordinului de
plata si se incheie cu transferul sumei in contul beneficiarului de catre banca sa.
In circuitul ordinului de plata de la platitor la beneficiar se pot interpune mai
multe banci care efectueaza succesiv urmatoarele operatiuni:
,a- receptia & operatiunea prin care o banca recunoaste primirea ordinului
de plata si validitatea acestuia ,integritate fizica, informatii obligatorii de
identificare si transfer de fonduri, nu contine stersaturi, modificari,
conditionari-/
,b- autentificarea & procedura de recunoastere a persoanei pe care
emitentul ordinului de plata o autoriza sa semneze autentic, prin
confruntarea semnaturii inscrise pe document cu cele din fisa specimenului
de semnatura, precum si prin diverse procedee convenite cu banca pentru
prevenirea platilor neautorizate/
,c- acceptarea *autori(area+ & procedura prin care o banca recunoaste
ca valabil un ordin de plata receptionat, obligandu)se sa execute serviciul de a
transfera fondurile la termenele si in conditiile dispuse de emitent/
,d- refu(ul & procedura utilizata in cazul in care banca receptoare
considera ca nu este posibil sa execute ordinul de plata dat de catre emitent/
,e- e-ecutarea ;procedura de emitere de catre banca receptoare a unui
ordin de plata pentru a pune in aplicare un ordin de plata acceptat
anterior/ executarea presupune debitarea contului emitentului si dupa caz: ,i-
creditarea contului beneficiarului daca ambii parteneri au conturi la
aceiasi unitate bancara/ ,ii- transmiterea ordinului de plata intr)un
sistem de plati/ ,iii- transmiterea ordinului de plata catre banca
corespondenta.
In activitatea bancara de plati foarte important este sa se cunoasca
momentul finali(arii decontarii care inseamna si stingerea obligatiei
debitorului. Acest moment este considerat atunci cand transferul de fonduri
a fost inregistrat in contul beneficiarului.
6rdinul de plata circula de la banca emitenta la banca colectoare in mod
direct ,via compensare- sau prin intermediul altor banci corespondente, dar nu
mai mult de doaua $anci diferite. (el mai imporatant moment in cadrul unei
banci este acceptarea ,autorizarea-, prin care toate bancile din lantul
de circulatie se incarca de gestiune, inclusiv banca colectoare. Acest angajament
se inscrie in ordinul de plata de fiecare banca participanta prin
mentiunea .acceptat/ si sub semnatura persoanei autorizate si aplicarea
stampilei bancii respective. In practica bancara, in special in cea
internationala, se foloseste procedeul de confirmarea receptiei
sau acceptarii pentru a intari responsabilitatea bancii
receptoare. In situatia in care nu se accepta ordinul de plata are loc refu(ul
care poate fi determinat de anumite cauze: completarea eronata a
formularului, neconcordante intre suma in cifre si in litere, duplicat gresit,
nerespectarea unor prevederi din acordul de plati incheiat de banca
emitenta cu cea receptoare etc. %efuzul trebuie transmis bancii emitente inaintea
datei normale de executie.
.oate aceste operatiunui ,a)e- constituie un tran#fer de credit la
realizarea caruia iau parte mai multe entitati numite participanti, astfel:
) emitentul *platitorul+ ; institutia4persoana nonbancara care emite un
ordin de plata pe cont propriu si are un cont deschis la banca initiatoare/
& $eneficiarul 0 persoana desemnata prin ordin de plata de catre platitor
sa primeasca o suma de bani si poate fi un client al bancii colectoare sau banca
colectoare/
) $anca initiatoare ; prima unitate bancara careia i se adreseaza ordinul
de plata al emitentului si la care acesta are deschis contul/
& $anca emitenta 0 orice banca, cu exceptia bancii colectoare, care emite
un ordin de plata, inclusiv banca initiatoare/
) $anca colectoare ; ultima banca din lantul transfer)credit care
receptioneaza si accepta ordinul de plata pentru a pune la dispozitia
beneficiarului suma de bani inscrisa in acesta/
& $anca intermediara ; orice banca emitatoare sau receptoare, alta decat
banca emitenta si banca colectoare, care intervin in relatia transfer)creditului/
Aceste notiuni se folosesc frecvent in activitatea de procesare a ordinelor
de plata si in relatiile dintre banci.
Incepand cu introducerea compensarii automate din anul !!< ordinul de
plata pe suport hartie nuva mai functiona decat in relatia client )
sucursala4agentie a bancii emitente. 3a sucursala4agentie se debiteaza
contul emitentului si ordinul de plata se transmite sub forma unui mesaj
electronic catre centrala bancii emitente care va participa la compensarea
automata pe plan central. In acest fel, sucursala4agentia s)a descarcat de
gestiune si s)a incarcat centrala bancii emitente. Dupa efectuarea
compensarii are loc transferul de fonduri intre conturile centrale ale celor
doua banci participante si bineinteles descarcarea si incarcarea de
gestiune. *ondurile se transmit apoi
sucursalei4agentiei bancii colectoare care trebuie sa crediteze contul
beneficiarului. In ace#t moment #e finali(ea(a tran#ferul de credit. (ircuitul
ordinului de plata se prezinta in schema 0.0.
0.0 (ircuitul ordinului de plata
" .ransfer
+anca +
colectoare
,centrala-
< <
(asa de (ompensatii
= 7et
+anca A
emitenta
,centrala-
8 Prezinta 6P
fonduri suport electronic
+anca centrala
2ucursala4
agentie
& (reditare cont
(ont + # (ont A 2ucursala4
agentie
+eneficiar
0 Debitare cont curent
'mitent
'mite 6P
1 Active transferate
6peratiunile care au loc in circuitul ordinului de plata, asa cum sunt
reglementate de banca centrala, sunt urmatoarele:
1) intre platitor si beneficiar se incheie un contract avand ca obiect activele
transferate/
) platitorul emite un ordin de plata ,6P- pe suport hartie si il remite bancii
sale ,sucursala4agentie-/
0) sucursala4agentia emitentului receptioneaza, autentifica, accepta si
executa 6P, debitand contul curent al acestuia/
8) sucursala4agentia emitentului transmite 6P pe suport electronic centralei
sale ,banca A-
<) banca A prezinta 6P electronic la compensare
=) soldul net dupa compensare se transmite bancii centrale pentru
decontare
# ) la banca centrala are loc virarea fondurilor din contul bancii emitente
,A- catre banca colectoare ,+-
" ) centrala bancii colectoare ,+- transfera fondurile catre sucursala4agentie
&) sucursala4agentia crediteaza contul beneficiarului si cu aceasta
operatiune se finalizeaza plata.
Prin acest circuit ordinul de plata mijloceste transferul fondurilor iar plata
este definitiva. In circuit pot interveni 1) banci intermediare diferite si ca
urmare mai multe compensari, ceea ce prelungeste circuitul ordinului de plata.
In cazul in care ambii parteneri au conturile la aceiasi banca dar la unitati din
judete diferite, compensarea nu mai este necesara, circuitul fiind prin sucursala
bancii centrale, iar daca partenerii au conturile al aceiasi unitate bancara
decontarea de face direct si imediat.
3.3.3 !1LI2ATIILE ARTIL!R I3LICATE IN
CIRCUITUL !RDINULUI DE LATA
In circuitul ordinului de plata sunt implicate urmatoarele parti: emitentul,
banca emitentului, bancile intermediare si banca colectoare. Aceste entitati
au anumite obligatii stabilite de banca centrala pentru a asigura
desfaurarea normala a transferurului de fonduri.
!$li)atiile emitentului. >n emitent este obligat printr)un ordin de plata
numai daca acesta a fost emis de el sau de catre o persoana care are mandatul de
a)l reprezenta. 'mitentul are obligatii in legatura cu emiterea corecta a ordinului
de plata si asigurarea fondurilor pentru ordinul emis.
!$li)atiile $ancii initiatoare privesc validarea ordinului de plata
,receptie, autentificare, acceptare- si efectuarea transferului in aceiasi zi sau in
ziua lucratoare urmatoare, returnarea sumei in caz de nefinalizare si plata
penalizarilor de intarziere. Plata obligatiei bancii emitente fata de institutia
bancara intermediara se considera efectuata in una din situatiile urmatoare:
) in momentul in care banca emitenta a debitat contul emitentului/
) in momentul in care banca emitenta a creditat contul casei de
compensatii/
) in momentul in care banca centrala crediteaza contul bancii receptoare
in cadrul decontarii finale/
) printr)un alt procedeu legal stabilit, acceptat de partile implicate in
tranzactie ,compensare bilaterala, transfer de fonduri-.
!$li)atiile $ancii intermediare *alta decat $anca de#tinatara+ decurg
din momentul acceptarii ordinului de plata, care poate fi:
) momentul receptiei, daca exista un acord intre ea si emitent in acest
sens/
) momentul instiintarii emitentului despre acceptarea ordinului de plata/
) momentul executarii prin creditarea contului casei de compensatii.
6bligatiile bancii receptoare se refera la: executarea ordinului de plata in
ziua bancara in care l)a acceptat sau cel mai tarziu in ziua bancara urmatoare/
daca ordinul de plata prevede un anumit termen de plata, executarea se va face
la acea data/ instiintarea emitentului, inainte de expirarea perioadei de executare
,cele doua zile bancare-, despre imposibilitatea executarii ordinului de plata sau
a intarzierii in finalizarea transferului, #olicitand in#tructiuni #uplimentare.
!$li)atiile $ancii colectoare decurg, de asemenea, dupa acceptare care
poate avea loc:
) momentul receptiei, daca exista un acord cu banca emitenta/
) momentul instiintarii bancii emitente despre acceptare/
) momentul executarii prin creditarea contului beneficiarului.
Dupa acceptarea ordinului de plata, banca destinatara are obligatia de a
pune fondurile la dispozitia beneficiarului, chiar in ziua de accept sau in
ziua urmatoare.
Potrivit normelor bancii centrale, ordinul de plata se e-ecuta in acei#i (i
in cazul in care ambii parteneri au conturi la aceiasi banca si cel mai tarziu a
doua (i $ancara lucratoare daca sunt la banci diferite. ?iua bancara este ziua
in care se debiteaza sau se crediteaza conturile clientilor si trebuie sa fie o
zi
bancara lucratoare ,in unele tari sunt anumite zile in care nu se lucreaza, altele
decat cele oficiale, ca de ex. ziua unui sfant al bancherilor-. In cazul in
care partenerii au conturi la banci diferite executarea se poate face in a
doua zi bancara lucratoare.
enalitatile pentru intar(iere se calculeaza la nivelul dobanzii
de referinta a bancii centrale la care se adauga un punct de dobanda.
+eneficarul dobanzilor de intarziere, in cazul finalizarii platii, este furnizorul
care primeste transferul cu cateva zile peste durata stabilita de normele bancii
centrale
Refu(ul. Daca ordinul de plata nu poate fi executat, banca emitenta trebuie
sa)l anunte pe emitent despre refuz, cel mai tarziu in ziua bancara
urmatoare ultimei zile a perioadei de executie. %efuzul poate fi determinat de
incoerenta datelor obligatorii, introducerea unor clauze neadmise de normele
legale sau
anumite instructiuni care practic nu se pot executa sau genereaza costuri
suplimentare, prelungirea decontarii. %efuzul se comunica in scris emitentului
,comnnicare de refuz- cu motivarea cauzelor acestuia, cel mai tarziu in a doua zi
a perioadei de executie. >n ordin de plata isi pierde valabilitatea daca nu este
nici accepatat nici refuzat la finele celei de a treia zi bancare lucratoare.
Nefinali(area tran#ferurilor $ancare. In cazul nefinalizarii
transferului, banca emitenta este obligata sa returneze platitorului suma din
ordinul de plata, inclusiv penalizarile de intarziere. Daca nefinalizarea se
produce din vina unei banci intermediare, aceasta se descarca de gestiune prin
returnarea sumei bancii emitente cu penalizarile aferente care instiinteaza
emitentul si crediteaza contul acestuia.
3.4 ACREDITI5UL 1ANCAR
Acrediti"ul $ancar este un procedeu de decontare prin care platile
se efectueaza pe masura livrarii marfurilor4prestarii serviciilor dintr)o
suma transferata de platitor la o unitate bancara, de regula a furnizorului.
Deschiderea acreditivului se face de catre banca platitorului, pe baza unei
cereri a cestuia in care se mentioneaza: suma acreditivului, denumirea
furnizorului, sediul acestuia
si unitatea bancara la care are deschis contul/ felul si cantitatea
marfurilor4serviciilor prevazute in contract/ documentele pe care furnizorul
trebuie sa le prezinte la banca sa pentru decontare/ perioada de
valabilitate a acreditivului/ eventual alte conditii prevazute in contract.
Acreditivul se deschide din disponibilitatile aflate in contul platitorului sau din
credite bancare
iar suma se vireaza la banca furnizorului impreuna cu un exemplar din ordinul
de plata si o copie dupa cererea de deschidere a acreditivului ,un set similar de
documente se trimite si furnizorului-. Dupa livrarea produselor, furnizorul
prezinta bancii sale documentele de livrare prevazute in acreditiv pe baza carora
se va efectua decontarea. +anca furnizorului are obligatia de a verifica
daca documentele corespund cu conditiile din cererea de deschidere a
acreditivului si transfera suma in contul furnizorului.
*luxul operational al unui acreditiv se prezinta in schema 0.8.
2chema 0.8 *luxul operational al acreditivului
1
Platitor
*urnizor
=
0 1! < # "
8
+anca
platitorului
&
+anca
furnizorului
1 Incheierea contractului si alegerea modalitatii de plata prin acreditiv/
Depunerea cererii de deschidere a acreditivului si a ordinului de plata/
0 +anca platitorului comunica deschiderea acreditivului si transmite
exemplare vizate din cerere si ordinul de plata/
8 +anca platitorului vireaza suma bancii furnizorului si
transmite exemplare vizate din cererea de deschidere a acreditivului si
ordinul de plata/
< +anca furnizorului il informeaza pe acesta de deschiderea acreditivului
si transmite exemplare vizate din cerere si ordinul de plata/
= Are loc livrarea marfurilor4prestarea serviciilor/
# *urnizorul depune ordinul de plata si documentele privind bunurile
livrate/
" +anca furnizorului restituie acestuia un exemplar vizat din ordinul de
plata si crediteaza contul furnizorului/
& +anca furnizorului remite bancii cumparatorului un exemplar din
ordinul de plata si documentele de expediere a marfurilor/
1! +anca cumparatorului transmite acestuia exemplarul din ordinul de
plata si documentele de expediere a marfurilor.
3a sosirea bunurilor, cumparatorul se prezinta la societatea de transport
cu documentele de expediere primite de la banca si intra in posesia marfurilor.
Acreditivul poate fi revocabil sau irevocabil asa cum se stabileste prin cntract.
In situatia in care acreditivul a expirat, banca furnizorului restituie suma bancii
cumparatorului, daca in prealabil cele doua parti nu au convenit
pentru prelungirea valabilitatii. Acreditivul se foloseste cand
furnizorul nu are suficienta incredere in cumparator si
doreste ca fondurile sa fie asigurate inainte
de livrarea marfii. Aceasta forma de decontare se foloseste de regula in relatiile
de comert exterior, dar a inceput sa fie utilizata si in tara noastra, in special in
cazul unitatilor cu o capacitate de plata discutabila.