Declanarea insolvenei, stabilirea

tabloului creanelor, distribuirea

veniturilor rezultat din lichidare
Referat la materia fuziuni, achiziii i lichidri de ntreprinderi
Universitatea Oradea
Sle (Biros) Andrea
Declanarea procedurii de
insolven
De ctre debitor:
- dac se afl n incapacitate de plat;
-dac tie c n viitorul apropiat se va afla n stare de
incapacitate de plat.
De ctre creditori:
- dac are de ncasat pli a caror scaden a fost depit
cu 90 de zile i valoarea acestora depesc 45.000 lei;
-dac au de recuperat salarii a cror valoare depesc 6
salarii medii brute pe economie.
De ctre alte instituii sau persoane care au informaia
despre starea de incapacitate de plat a debitorului.
Acte necesare pt cerere din partea debitorului

Bilanul ultimilor 3 ani,contul 121 din anul anterior;
balana de verificare din luna precedent depunerii cererii,
lista activelor patrimoniale, i a bunurilor care reprezint garanii pt
credite, lista creditorilor i a creanelor lor,
lista plilor i transferelor patrimoniale din ultimele 120 de zile
anterioare cererii,
lista activitilor curente,
lista asociailor sau a acionarilor,
intenia declanrii procedurii simplificate a insolvenei sau a
reorganizrii, caz n care include i un plan propus ,
declaraia participrii sau nu la alte reorganizri n ultimii 5 ani,
declaraia privind cazierul fiscal curat al lui si a administratorilor, a
directorilor sau a asociailor pt ultimii 5 ani,
certificatul privind admiterea tranzacionrii pe o pia reglementat.
Dac lipsete oricare dintre actele menionate i nu este nregistrat n
5 zile de la data depunerii cererii, nu poate propune planul de
reorganizare.
Acte necesare pt cerere din partea
creditorului
1.Documente justificative pentru :
-cuantumul i temeiul creanei;
-existena unei garanii reale, constituite de ctre
debitor sau instituite potrivit legii;
-existena unor msuri asiguratorii asupra
bunurilor debitorului.
2.Declaraia privind eventuala intenie de a
participa la reorganizarea debitorului, caz n care
va trebui s precizeze, cel puin la nivel de
principiu, modalitatea n care nelege s
participe la reorganizare.

Condiii de deschidere a procedurii de
insolven i efectele lui
n cazul n care, n termen de 10 zile de la primirea
notificrii, creditorii se opun deschiderii procedurii,
judectorul-sindic va ine, n termen de 5 zile, o
edin la care vor fi citai administratorul judiciar
provizoriu, debitorul i creditorii care se opun
deschiderii procedurii, n urma creia va soluiona
deodat, printr-o sentin, toate opoziiile.
Debitorul are dreptul
-de a se opune deschiderii procedurii de insolven n
termen de 10 zile de la primirea ntiinrii fcut de
ctre judecatorul sindic la 48 de ore de la nregistrarea
cererii creditorilor, riscndu-i dreptul la propunerea
planului de reorganizare judiciar;
-de a cere o cauiune n valoare de cel mult 10% din
valoarea creanelor de la creditori, care va fi depusa la
o banca.
Efecte la debitor
Avantaje:
-se suspend de drept toate aciunile judiciare sau msurile de executare silit;
-furnizorii de servicii (electricitate, gaz, ap) nu au dreptul, n perioad de observaie i
reorganizare, s sisteze serviciile ctre debitor;
-stoparea curgerii dobnzilor, majorrilor de ntrziere i a penalitilor pentru creanele
negarantate;
-toate aciunile introduse de administratorul judiciar sau de lichidator sunt scutite de taxe de
timbru;
-posibilitatea modificrii clauzelor contractelor de credit pentru a asigura echivalena viitoarelor
prestaii ;
-desfacerea contractelor de munc nu necesit parcurgerea procedurii de concediere colectiv,
preavizul acordat fiind 15 zile;
-reealonarea datoriilor se va face pe o perioad de trei ani, cu posibilitatea prelungirii cu nc un
an i acionarii sau asociaii pot nstrina aciunile;
-posibilitatea redresrii companiei printr-un plan de reorganizare ntocmit n conformitate cu
dispoziiile legii.
Dezavantaje:
-imaginea negativ care se contureaz n jurul su;
-pe orice act emis de ctre debitor se va meniona faptul c este n stare de insolven;
-desfurarea activitii sub supravegherea unui administrator judiciar;
-riscul intrrii n faliment;
-reticena instituiilor financiare de a oferi credite ;
-procedur ndelungat i costuri ridicate pentru rezolvarea litigiilor ;
-activele companiei se vor vinde sub preul pieei.
Efecte la creditor
Avantaje:
-pot avea ctig de cauza n situaia n care au apelat la
aceast soluie pentru a-i"speria" pe dezvoltatori;
-li se asigur egalitatea de sanse n recuperarea fiecrei
creane;
-pot fi reprezentai de un comitet a creditorilor care
servete doar interesele lor n temeiul legii .
-procedura pune la adapost creditorii de haosul executarilor
silite individuale.

Dezavantaje:
-pot fi obligai la depunerea cauiunii amintite cu riscul
pierderii lui;
-foarte greu se recupreaza creana integral;
-n caz de procedura simplificata nu e sigur recuperarea
creanelor.

Judector sindic
Adm.judiciar prov
Lichidator prov
Tribunal
Buletinul procedurilor de insolven
Oficiul Naional al Registrului Comerului
Adunarea Creditorilor
A.J
L
Plan de reorganizare

Raportul final
Debitor
Creditor
Alte instituii
Comisia Naional a Valorilor Mobiliare
Tabloul creanelor

Planul de reorganizare va cuprinde n mod obligatoriu programul de plat a
creanelor:
Tabelul preliminar de creane cuprinde toate creanele nscute nainte de
data deschiderii procedurii curente, scadente,iar n cazul procedurii
simplificate, n acest tabel se vor nregistra i creanele nscute dup
deschiderea procedurii i pn la momentul intrrii n faliment .n tabel vor
fi menionate att suma solicitat de ctre creditor, ct i suma acceptat i
rangul de preferin
Planul va stabili acelai tratament pentru fiecare crean din cadrul unei
categorii distincte, cu excepia cazului n care deintorul unei creane din
categoria respectiv consimte un tratament mai puin favorabil pentru
creana sa.
Planul va indica:
categoriile de creane care nu sunt defavorizate, n sensul legii;
tratamentul categoriilor de creane defavorizate;
dac i n ce msur debitorul, membrii grupului de interes economic,
asociaii din societile n nume colectiv i asociaii comanditai din
societile n comandit vor fi descrcai de rspundere;
ce despgubiri urmeaz a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creane,
n comparaie cu valoarea estimativ ce ar putea fi primit prin distribuire n
caz de faliment.
Valoarea estimativ se va calcula la data propunerii planului.


Categorii de creane
Urmtoarele creane constituie categorii
distincte de creane, care voteaz separat:
a) creane garantate;
b) creane salariale;
c) creane bugetare;
d) creane chirografare active;
e) celelalte creane chirografare
Condiii de acceptare a planului

Planul va fi acceptat de o categorie de creane dac n
categoria respectiv planul este acceptat de o majoritate
absolut din valoarea creanelor din acea categorie;
creditorii care, direct sau indirect, controleaz, sunt controlai
sau se afl sub control comun cu debitorul, pot participa la
edin, dar pot vota cu privire la plan doar n cazul n care
acesta le acord mai puin dect ar primi n cazul falimentului;
nici una dintre categoriile care resping planul i nici o crean
care respinge planul nu primesc mai puin dect ar fi primit n
cazul falimentului;
nici o categorie sau nici o crean aparinnd unei categorii nu
primete mai mult dect valoarea total a creanei sale;
n cazul n care o categorie defavorizat respinge planul, nici o
categorie de creane cu rang inferior categoriei defavorizate
neacceptate, nu primete mai mult dect ar primi n cazul
falimentului.
Vor fi considerate creane nedefavorizate i vor fi considerate c
au acceptat planul creanele ce se vor achita integral n termen
de 30 de zile de la confirmarea planului ori n conformitate cu
contractele de credit sau leasing din care rezult;
Confirmarea planului
Judectorul-sindic va confirma planul
Doar un singur plan de reorganizare va fi confirmat.
Confirmarea unui plan de reorganizare mpiedic propunerea,
admiterea, votarea sau confirmarea oricrui alt plan.
Modificarea planului de reorganizare se poate face oricnd pe
parcursul procedurii, cu respectarea condiiilor de vot i de
confirmare prevzute de prezenta lege. Dac modificarea
planului este propus de debitor, ea va trebui s fie aprobat
de adunarea general a acionarilor/asociailor.
Condiii pt confirmare:
-cel puin jumtate plus una dintre categoriile de creane
menionate n programul de pli, accept planul, cu condiia ca
minimum una dintre categoriile defavorizate s accepte planul;
-n cazul n care sunt doar dou categorii, planul se consider
acceptat n cazul n care categoria cu valoarea total cea mai
mare a creanelor a acceptat planul;
-planul trebuie s prevad n mod concret resursele de finanare i
fluxurile sale financiare, profitul i lichiditile estimate din care
urmeaz a se achita att datoriile curente, ct i cele anterioare
deschiderii procedurii.


Concluzii la procedura generala
Dac activitatea astfel reorganizat este profitabil i
permite plata tuturor creanelor , conform termenelor
i condiiilor stabilite n plan, atunci debitoarea iese din
starea de insolven, i menine personalitatea
juridic, urmand sa ii desfoare activitatea n
continuare fr intervenia administratorului judiciar
sau a judectorului sindic.
Dac activitatea reorganizat nu respect planul
atunci debitoarea iese din faza de reorganizare i intr
n faliment. n acest moment activitatea debitoarei
trece sub comanda lichidatorului judiciar, care va
proceda la evaluarea bunurilor i valorificarea lor
urmnd a plti creanele din sumele astfel ncasate.


Ordinea plii creanelor
1.Taxe, timbre si cheltuieli cu angajaii procedurii insolvenei;
2.creanele izvorte din raportul de munc;
3.creane la instituii financiare pentru dreditele acordate dup
deschiderea procedurii;
4.creanele bugetare;
5.creanele la teri, n baza unor obligaii de ntreinere, alocaii
pentru minori sau de plat a unor sume periodice destinate
asigurrii mijloacelor de existen;
6.creanele pentru ntreinerea debitorului i a familiei sale, dac
acesta este persoan fizic;
7.creanele reprezentnd credite bancare, cu cheltuielile i
dobnzile aferente, cele rezultate din livrri de produse, prestri
de servicii sau alte lucrri, precum i din chirii;
8.alte creane chirografare;
9.creanele subordonate, n urmtoarea ordine de preferin:
a) creditele acordate persoanei juridice debitoare de ctre un
asociat sau acionar deinnd cel puin 10% din capitalul social,
sau de ctre un membru al grupului de interes economic;
b) creanele izvornd din acte cu titlu gratuit.


Condiii de distribuire
Titularilor de creane dintr-o categorie li se vor putea
distribui sume numai dup deplina ndestulare a
titularilor de creane din categoria ierarhic superioar;
n cazul insuficienei sumelor necesare acoperirii valorii
integrale a creanelor cu acelai rang de prioritate,
titularii acestora vor primi o cot falimentar,
reprezentnd suma proporional cu procentul pe care
creana lor l deine n categoria creanelor respective.
Pentru creditorii cu creane nscrise n tabelul consolidat
definitiv de creane, crora li s-au alocat sume numai
parial sau cu creane sub condiie suspensiv i care au
luat parte la distribuire, sumele cuvenite vor fi pstrate
la banc, ntrun cont special de depozit, pn ce situaia
lor va fi lmurit.
Creanele care la data nregistrrii raportului final vor fi nc
sub condiie nu vor participa la ultima distribuire.


Raportul final
Dup ce bunurile din averea debitorului au fost lichidate,
lichidatorul va supune judectorului-sindic un raport final
nsoit de situaiile financiare finale; Judectorul-sindic va
convoca adunarea creditorilor n termen de maximum 30
de zile de la afiarea raportului final. Creditorii pot
formula obiecii la raportul final cu cel puin 5 zile nainte
de data convocrii.
La data edinei, judectorul-sindic va soluiona, prin
ncheiere, toate obieciunile la raportul final, l va aproba
sau va dispune, dac este cazul, modificarea
corespunztoare a acestuia.
Dup ce judectorul-sindic aprob raportul final al
lichidatorului, acesta va trebui s fac distribuirea final
a tuturor fondurilor din averea debitorului. Fondurile
nereclamate n termen de 30 de zile de ctre cei
ndreptii la acestea vor fi depuse n contul fondului de
procedura.
V Mulumesc pentru atenia acordat.