UNIVERSITATEA SPIRU HARET

FACULTATEA DE MANAGEMENT FINANCIAR CONTABIL

CONSTANTA
Specializarea FINANTE SI BANCI
PROIECT FINANCIAR BANCAR
-- LICHIDITATEA SISTEMULUI BANCAR --
STUDENT

CUPRINS
CAPITOLUL I
DE!VOLTAREA SISTEMUL FINANCIAR BANCAR
ROM"NESC##############################$
1.1.Cadrul
legislativ........................................................................................................ 3
1.2.Caracteristicile sistemului financiar bancar
romnesc............................................ 4
1.3. Perspectivele sistemului financiar bancar
romnesc.............................................. .6
1.4.Rolul i structura sistemului financiar bancar....8
1.5. Servicii bancare..11
CAPITOLUL II
LICHIDITATEA BANCARA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%&'
1.1. eneralitati..1!
1.2. "unctiile si principiile lic#iditatii.1$
1.%. eneralit&'i privind lic#iditatea bancar& i riscul de lic#iditate1(
1.4. )anagementul lic#idit&'ii societ&'ilor bancare
romneti.21
BIBLIOGRAFIE%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%()
2
CAPITOLUL I
DE!VOLTAREA SISTEMUL FINANCIAR BANCAR ROM"NESC
1.1.Cadrul legislativ
Societile bancare dein o poziie aparte n categoria societilor comerciale ca urmare
a obiectului specific al operaiunilor pe care le ndeplinesc i a subordonrii actiitii fa de
!anca "aional a #om$niei.
%n #om$nia actiitatea bancar se desfoar in$nd cont de&
' reglementrile din dreptul comun& (egea nr.31)1**+ priind societile comerciale,
(egea nr.26)1**+ priind registrul comerului, (egea nr.64)1**- priind procedura
reorganizrii .udiciare i a falimentului/
' reglementrile specializate& (egea bancar nr.-8)1**8, (egea nr.1+1)1**8 priind
Statutul !ncii "aionale a #om$niei, (egea nr.83)1**8 priind procedura falimentului
bncilor/
' reglementrile emise de !anca "aional a #om$niei sub form de norme, adrese i
circulare.
0ctiitatea bancar n #om$nia se desfoar prin !anca "aional a #om$niei i prin
bnci. !anca "aional a #om$niei este banca central a statului rom$n, are personalitate
.uridic iar obiectiul fundamental al acesteia este asigurarea stabilitii monedei naionale,
pentru a contribui la stabilitatea preurilor. 1entru obinerea obiectiului su fundamental,
banca central elaboreaz, aplic i rspunde de politica monetar, alutar, de credit, de pli,
precum i de autorizarea i supraeg2erea prudenial bancar n cadrul politicii generale a
statului, urmrind funcionarea normal a sistemului bancar i participarea la promoarea unui
sistem financiar specific economiei de pia.
!ncile sunt persoane .uridice autorizate s desfoare, n principal actiiti de atragere
de depozite i acordare de credite n nume i cont propriu.
!ncile, persoane .uridice rom$ne, i sucursalele bncilor strine pot funciona pe
teritoriul #om$niei numai pe baza autorizaiei emise de !anca "aional a #om$niei, procesul
de autorizare cuprinz$nd dou etape i anume&
' aprobarea constituirii bncii, n conformitate cu preederile (egii nr.31)1**+ priind
societile comerciale, republicat i ale (egii bancare nr.-8)1**8/
' autorizarea funcionrii bncii.
3
1.2.Caracteristicile sistemului financiar bancar romnesc
1rincipalii intermediari financiari sunt bncile, a cror caracteristic important const
n capacitatea lor de a pune n circulaie creane asupra lor nsele, sporind olumul mi.loacelor
de plat i implicit al masei monetare. 3le faciliteaz formarea capitalului disponibil n
economie.
%n condiiile amplificrii sc2imburilor comerciale, dezoltrii relailor economice ntre
state i n special a$ntului fr precedent luat de te2nologia informaional n ultimele decenii,
rolul bncilor n economie crete substanial at$t n ansamblurile economice naionale, c$t i la
niel zonal i mondial.
4otalitatea bncilor care funcioneaz ntr'o economie formeaz sistemul bancar n
structura cruia distingem& banca central/ bncile comerciale sau de depozit/ societile
financiare/ bncile i instituiile de credit specializate.
Stabilitatea sistemului bancar este un obiecti integrat politicii de stabilizarea
macroeconomic, ca urmare sistemul bancar este unul din cele mai reglementate domenii.
Sistemul bancar este organizat a$nd n centru banca de emisiune. 5 dat cu
monopolizarea dreptului de a emite bancnote, !anca central s'a detaat de celelalte bnci din
sistem i din concurent a lor s'a transformat ntr'o instituie de supraeg2ere, control i
susinere a sistemului bancar n ansamblul su. !anca 6entral a deenit banc2er al celorlalte
bnci sau banc a bncilor.
#olul bncii centrale l reprezint influenarea comportamentului celorlalte bnci n
cone7iune cu obiectiele politicii economice, at$t prin utilizarea unor instrumente specifice
8$nzri'cumprri de titluri i deize9, c$t i prin msuri de control selecti al creditelor. 1rin
aceste instrumente banca central supraeg2eaz lic2iditatea economiei i acioneaz ca un
creditor de ultim instan pentru celelalte erigi ale sistemului bancar.
6elelalte componente ale sistemului bancar, sunt, n ma.oritatea lor, organizate tot sub
forma societilor pe aciuni i pot fi priate, de stat sau mi7te. 0u statute proprii de
funcionare n care se pred& forma de organizare/ olumul i ponderea capitalului propriu/
alte fonduri pe care le pot constitui/ tipurile de operaiuni pe care le pot efectua grupate n dou
mari categorii& bilaniere 8pasie i actie9 i e7trabilaniere.
4
4rebuie fcut o distincie n ceea ce priete definirea rolului i funciilor bncilor
priate, pe de o parte, ca elemente ale unui sistem coordonat de banca central, iar pe de alt
parte, ca entiti economice independente indiferent de tipologia n care se ncadreaz acestea.
0tunci c$nd orbim de bnci ca societi comerciale, rolul lor este clar& acela de multiplicare a
capitalului proprietarilor prin realizarea de profituri ma7ime n condiii de risc minim.
#olul bncilor ca elemente ale sistemului const n aceea c, alturi de alte instituii
financiare care au cptat importan din ce n ce mai mare n ultimele decenii, se constituie n
canale prin care !anca 6entral aplic msurile de politic monetar, bncile asigur$nd funciile
eseniale pentru circulaia alorilor n economie, de intermediari ntre depozitari i mprumutai
i, pe de alt parte de mi.loc de realizare a transferurilor de bani n economie.
0cest rol al entitilor bancare incluse n sistem s' a amplificat n ultimele decenii n
condiiile n care au aprut o serie de mutaii n structura, forma, direcia i iteza flu7urilor de
mrfuri, financiare, informaionale, naionale i internaionale.
%n prezent, sistemul bancar din #om$nia este format aproape n e7clusiitate din bnci
comerciale cu ocaie de bnci uniersale c2iar dac, n titulatura lor, unele din aceste bnci i
limiteaz actiitatea la anumite domenii economice sau la o anumit specializare bancar. 6a
e7cepie de la regul se poate da e7emplul 6.3.6. care are statut de banc specializat n
atragerea de economii de la populaie.
0ceast lips a specializrii bncilor pe domenii stricte de actiitate este un fenomen
normal n condiiile progresului te2nic n informatic precum i dezoltrii unor instrumente i
produse financiare bancare moderne, ns, pe de alt parte n cazul #om$niei este i o
consecin a nielului e7trem de redus al concurenei pe piaa bancar comparati cu alte state
cu tradiie n economia concurenial.
1.3. Perspectivele sistemului financiar bancar romnesc
1erspectiele sistemului financiar bancar rom$nesc izeaz modificrile structurale i
operaionale ale sistemului bancar. 6reterea numrului de bnci, a duce n mod nemi.locit la
o diersificare a actiitilor, produselor i sericiilor bancare, ceea ce a duce la o anumit
specializare a unitilor bancare n funcie de mrimea acestora i de localizarea lor n zone
economice specifice 8cu actiitate preponderent industrial, comercial, agricol sau zone de
locuine9.
:e asemenea, specializarea unitilor bncilor comerciale poate aea loc i n sens
orizontal, prin orientarea bncilor respectie spre anumite sectoare sau ramuri economice
-
preponderente n zona n care actieaz. %n #om$nia e7ist n stadiu incipient asemenea relaii
simbiotice ntre bnci i anumite entiti economice 8unele din bncile mari au nfiinat uniti n
localitile unde funcioneaz o singur unitate economic de anergur pe care o alimenteaz
cu fonduri din ncasri i cu credite pentru desfurarea actiitii, banca realiz$nd eident
enituri din aceast relaie9.
%n zonele intens populate sau n zonele turistice, pot funciona uniti bancare
specializate n emiterea i utilizarea instrumentelor de plat 8n special dierse forme de cecuri,
precum i crile de credit9.
;enomenul de <dezuniersalizare= a actiitii bncilor comerciale nu a fi singura
modificare structural n sistemul bancar. %n conte7tul integrrii #om$niei n structurile
europene, c2iar noul sistem bancar continental a impune i bncilor din ara noastr, n
condiiile accenturii competiiei precum i necesitii concentrrii capitalului bancar la nielul a
cel puin c$tora bnci puternice, ca iitoarea structur a sistemului bancar rom$nesc, parte
component a Sistemului !ancar 3uropean s cuprind&
' bnci mari care or efectua operaiuni at$t pe teritoriul #om$niei, c$t i n cadrul
>niunii/
' bnci de mrime medie care pot fi uniersale sau specializate i care or actia cu
prioritate pe piaa bancar intern rom$neasc/
' bnci zonale mici ce or aciona numai pe piee restr$nse din ar/
' bnci locale foarte mici ce actieaz ntr'o localitate.
%n ederea modernizrii sistemului bancar i asigurrii similaritilor necesare
funcionrii bncilor rom$neti n structura integrat a Sistemului !ancar 3uropean, trebuie
operate anumite modificri operaionale care s fac posibil introducerea unor produse i
sericii moderne, de.a utilizate n rile occidentale.
%n aceste condiii, semnalele care in de la clienii bancari i potenialii parteneri de
afaceri ai bncilor comerciale ne ndreptesc s propunem orientarea n mai mare msur a
actiitii bancare spre noi produse i sericii i n principal asupra&
' lesingului/
' factoringului/
' creditului de cont/
' operaiunilor pe piaa de capital, preluri de titluri de aloare/
' depozitelor de economii pentru studii i a creditelor pentru studii 8elei i studeni9/
6
' credit cardul, debit cardul, transmiterea de informaii prin modem, sericii bancare prin
telefon i calculator.
1rin introducerea sau e7tinderea unei game de asemenea produse i sericii, bncile or
putea rspunde mai bine necesitilor subiecilor economici.
%n asigurarea unei strategii bancare coerente i fle7ibile de lansare a unor noi produse i
sericii, un element important l constituie operaiunea de informatizare total a actiitii i de
instruire corespunztoare a personalului, precum i fluidizarea sistemului informaional, at$t
ntre unitile bncilor, c$t i ntre banc i clienii si.
5 alt preocupare a bncilor comerciale din #om$nia este perspectia introducerii
noilor instrumente financiare deriate 8inoaiile financiare9. 6ele mai importante tipuri de
instrumente financiare deriate sunt&
a9 6ontractele for?ards , ce se deruleaz n iitor la termen/
b9 operaiunile de 2edging 8pe piaa bursier9, menite s limiteze riscul de pre/
c9 contractele opionale 8opional contracts9/
d9 operaiunile de s?ap reprezint unele contracte la termen ce se or realiza n iitor mai
ales pentru tranzacii cu dob$nzi i cu deize 8alute9.
1rintre argumentele forte care susin necesitatea introducerii instrumentelor financiare
deriate n #om$nia, sunt cele priind utilizarea unor instrumente fle7ibile i ieftine, o mai bun
administrare a riscurilor financiare i bancare.
>nul din factorii care fr$neaz modernizarea i diersificarea actiitilor bancare este
lipsa suportului legislati care s susin promoarea de produse i sericii noi.
>na din sc2imbrile operaionale eseniale pentru bncile din #om$nia, este modificarea
conceptului de realizare a profitului pe baza acumulrilor cantitatie la realizarea profitului prin
urmrirea eficienei operaiunilor, a acumulrii de actie rentabile i depozite bancare. !.6.#.
i'a elaborat un concept propriu asupra profitabilitii aplicabil subunitilor teritoriale.
Sistemul financiar bancar care are ca obiect instrumentele i te2nicile de plat
reprezint un domeniu de pregnan importana n desfurarea operaiunilor economice i
financiare n economia de pia.
3oluiile n domeniu, care au fost determinate at$t de creterea considerabil a
dimensiunilor flu7ului de pli i respecti de eforturi organizatorice de a opera cu ma7im
eficien, dar i cu te2nologii noi anga.ate n domeniu au condus la constituirea unui segment
independent de abordare tiinific a sistemului bancar.
@
Sistemul financiar bancar ca o parte specific a relaiilor monetare priind instrumentele
i te2nicile de plat s'a dezoltat puternic susinut de te2nologia modern, de progresiile
intense ale informaticii i telecomunicaiilor.
An rile dezoltate, ultimii 1+ B 1- ani au reprezentat o etap de ample transformri n
domeniul bancar care au solicitat aciuni ample de organizare i reorganizare a reelelor de pli
i compensare, ec2ipri i reec2ipri te2nologice, funcie de progresile rapide n domeniu. >n
asemenea proces continu cu eferescen, promoat fiind de cerintele creterii eficienei
actiitii bancare.
1ropun$ndu'mi primordial sistemul financiar bancar , n sfera de abordare, lucrarea n
cauz apare n condiiile n care n ara noastr organizarea sistemului bancar st n etapa de
formare i dezoltare.
37tinderea relaiilor noastre cu rile din >niunea 3uropean i toate strduinele
noastre de a ne alinia i integra c$t mai repede n spaiul economic european necesit cu
prioritate cunoaterea normelor, mecanismelor i te2nicii utilizate n aceste ri, n cele mai
fierbini flu7uri ale interrelaiilor economice.
1.4.Rolul i structura sistemului financiar bancar
An epoca contemporana locul i rolul bncilor in economie este foarte mare, actiind ca
intermediar principal in relatia economii'inestitii, relatie 2otaritoare in cresterea economica .
6onceptele moderne priind dezoltarea economica considera ca un rezultat necesar al
eolutiei societatii, obinerea de economii ale agenilor economici sau persoanelor fizice,
reprezentnd enituri neconsumate n perioada curenta i destinate unei utilizari iitoare. An
cadrul acestor concepte investitiile, reprezentnd ac2izitia de instalatii i ec2ipament, structuri,
masini i inentar, destinate dezoltarii productiei reprezinta o alta realitate a economiei i
e7pansiunei ei ce afecteaza pe agenii economici.
0ceste, agenii economici, isi gasesc resursele necesare, fie prin proprii economii, fie
recurg2ind la credite ce sunt acordate prin bnci.
(ocul i rolul bncilor n economie sunt determinate i de creatia monetar, factor
specific al functionarii bncilor n economie. !ncile s'au afirmat esential ca instituii monetare,
ca intermediari monetari*a caror caracteristica esentiala este posibilitatea de a pune +n
circulatie creante asupra lor +nsasi care sporesc masa mi.loacelor de plata, olumul circulatiei
monetare.
8
6aracteristica semnificatia a acestor intermediari este transformarea activelor
nemateriale +n moneda. 3misiunea de bancnote, funcie initial desc2ise tuturor bncilor i
restrnsa ulterior numai la banca de emisiune, reprezinta forma principala a creatiei monetare i
cadrul primordial prin care are loc e7pansiunea masei monetare.
An cadrul sistemului bancar s'au inclus n timp i intermediari nemonetari a caror
functii principale sunt& colectarea de economii sau acordarea de credite pe termen lung sau
scurt, direct catre beneficiari 8pentru inestitii, comert e7terior ipoteca, consum 9 sau prin
anga.area de capitaluri pentru recreditare.
Cultiplicarea centrelor de emisiune a creat condiii de ncalcare a normelor de emisiune
i ncarcarea canalelor de circulatiei cu bancnote smise, cu, sau fara .ustificatie economica.
0stfel ca, n momente istorice diferite toate rile dezoltate au trebuit s delimiteze net
funciile bncii de emisiune, acestea concentr$ndu'se de regul la o singur banc, banca
central. 0celai lucru s'a petrecut i n S>0 , unde, dei e7ist 12 bnci federale de emisiune,
acestea acioneaz cu un tot unitar sub egida unei autoriti monetare.
Speciali,area b&ncilor a fost o tendina ce s'a manifestat n s$nul bncilor timp de o
ntreg epoc. (a nceputul afirmrii tendinelor de specializare, acestea erau adesea
declaratie, propagandistice, fr a obliga la e7eclusiitate sau nterziceri.
An acest cadru s'a delimitat, mai e7act, accepiunea de banc, sau de depozit. :ei
structurile naionale ale sistemelor bancare sunt foarte diferite, purt$nd amprenta eoluiilor
anterioare, sau a unor tradiii ce se prepetueaz, i fiind de opotri supuse suflului nnoirilor ,
totui pretutindeni n lume s'au delimitat cu claritate la un moment dat&
- bncile de depozit
- bncile specializate.
!ncile specializate au o misiune de interes public/ creditarea pe termen mi.lociu i lung
pentru ntreprinderi, creditarea marfurilor cu plata n rate / creditarea locuitorilor cu garantii
ipotecare / gestiunea mi.loacelor de plata , n special prin carti de credit etc.
1rincipalele lor orientari sunt& leasing'ul, factoring'ul, acordarea i garantarea de credite
pe termen mi.lociu i lung pentru ntreprinderi, creditarea marfurilor cu plata n rate ,
garantarea locuintelor cu garantii ipotecare, gestiunea mi.loacelor de plata, n special prin carti
de credit etc.
An considerarea structurii sistemului bancar trebiue sa aem n edere ca n
componentele naionale se afirma i tresaturi generale dar i particularitati ale alcatuirii erigilor
componente.
*
>nele bnci actioneaza ca intermediari n anumite ramuri sau domenii de actiitate,
desfasurind actiitati de mobilizare a resurselor, cit i de distribuire a creditelor n sfera lor
specifica, n cadrul unui ec2ilibru relati ntre operatiunile actie i pasie proprii.
5 mare parte din bnci sunt nsa uniti profilate unilaterai* fie primordial pentru
mobili,area de resurse, fie preponderent pentru acordarea creditelor din resurse ce'i sunt puse
la dispozitie.
An acest cadru, bncile .oaca rolul de intermediar. 0stfel bncile isi e7ercita rolul lor de
intermediar nu numai ntre ageni n afara sistemului bancar, ci au un rol ma.or n reciclarea i
alorificarea capitalului, n mobilizarea de resurse i distribuirea de credite. An acest proces se
afirma i se detaseaza ca principale functii ale bncii cele doua laturi ale intermedierii&
'mobilizarea resurselor
'distribuirea creditelor
An ndeplinirea functiilor lor bncile ndeplinesc anumite operatiuni specifice considerate
i reunite dup sensul lor n pasie i actie.
1.5. Servicii bancare
5 prima categorie a acestor sericii o reprezinta sericiile de afaceri adresate firmelor.
1e linia promoarii metodelor noi de finan'are bncile au dezoltat i au intermediat
pentru clientii lor operatii de leasing, factoring sau le'au desc2is accesul la casele de misiuni
de #irtii de valoare i participare la capital.
6ea mai mare parte a sericiilor bancare nu comporta anga.area bilantiera& nu contribuie
la ma.orarea resurselor i nu afecteaza actiul bncilor, dar anga.eaza riscuri aducind
concomitent anumite enituri. 0ceste operatiuni sunt eidentiate de bnci i deci grupate din
punct de edere patrimonial ca operatiuni e-tra.bilantiere.
0ceste operatiuni sunt compuse din doua largi catergorii&
'operatiuni de comision
'operatiuni priind obligatii anticipate sau condiionate.
An cadrul opera'iunilor de comision banca actioneaza n numele i pentru contul
clientilor sai.
1+
1rintre cele mai fregente operatiuni de acest gen sunt cele legate de efectuare platilor,
n deosebi operatiuni de incaso, de ncasare a creatiilor. :e asemenea bncile efectueaza
operatiuni de nzare i cumprare de titluri pentru clientii sai.
/peratiunile privind obligatiile anticipate sau condi'ionate, n primul rnd se
ncadreaza obligatiile anticipate ale bncii priind acordarea de credite prin&
'linii de credite, cnd obligatia prieste suma creditului i nu condiiile.
'credite rennoibile 8reoling loan agreament9 din care se poate beneficia pe durata
contractului n condiiile stabilite, aanta.e pentru care se platesc bncii un anumit procent.
5 a doua grupa a obligatiunilor anticipate bancare decurge din circuitul cambial i este
cunoscuta sub denumirea de credite de semnatura. 1rin semnatura sa, banca garanteaza
anga.amentul clientului sau catre terti. !anca nu aanseaza fonduri, dar sustine prin propriul
sau anga.ament ncrederea pe care o inspira clientului. 3a nu se anga.eaza fara sa fi ealuat
riscurile operatiunii care pot n cazuri e7treme sa'i atraga ntreaga raspundere.
37punerea la risc pe care si'o asuma implica ncasarea unor sume cu care beneficiarul
garantiei remuneraza banca.
0 treia grupa de activitati de plasament cuprinde operatiuni cu aceleasi caracteristici ca
i cele anterioare. 1rintre aceste actiitati mentionam& anga.amente anticipate de a acorda
credite 8for?ard commitements9, anga.amente anticipate de a inde sau a cumpra titluri,
operatiuni denumite optiuni 8financial futures sau options9, anga.amente anticipate supra
dobinzii 8interest rate s?aps9, sau cursuri de sc2imb 8currencD s?aps9.
6ele mai utilizate operatiuni sunt n domeniul alutar i n domeniul creditului. 5 alta
categorie de sericii s'au dezoltat n sfera afacerilor interna'ionale& ncasarea operaiunilor
de e7port, finanarea e7portului prin instituiile internaionale de garantare a creditului pentru
e7port, negocierea i scontul cambiilor straine, facilitarea importului prin credite documentare,
operarea n conturi de aluta, anga.area n optiuni n moneda strin.
An general, bncile furnizeaza clientilor trei tipuri principale de sericii&
1.:esc2iderea de conturi bancare 8de diferite tipuri9. 5 banca atrage bani de la clientii
sai 8prin conturi bancare9, platindu'le n sc2imb dobnda pentru depozitele constituite. 1lata
acestor dobnzi este o c2eltuiala pentru banca.
0tit pentru persoanele fi,ice cit i pentru cele 0uridice, bncile desc2id, n eidentele
lor, urmtoarele tipuri de conturi&
Econturi curente 8la edere9, conturi n care titularii pot face operatiuni de ncasari i
plati curente/
11
Econturi de depozit 8la termen9, conturi n care depunerele se fac pentru un anumit
termen, perioada n care titularii nu pot efectua nici depuneri n cont, nici plati din aceste
conturi.
An funcie de anumite actiitati specifice, pentru clientii persoane 0uridice, bncile mai
desc2id i alte tipuri de conturi, cum sunt&
Econturi blocate, reprezentind capital social necesar constituirii unei societati
comerciale. :up ce clientul prezinta la banca doada nregistrarii societatii al #egistrului
6omertului, contul e deblocat, iar sumele sunt irate n contul curent al societatii.
E conturi blocate cu destinatie speciala, sunt conturi n care disponibilitile titularului
sunt temporar blocate n raport de o anumita operatiune, ca masura de protectie pentru banca
i pentru buna desfasurare a unor obligatii de plata catre strintate 8acreditie, garantie etc9.
Econturi pentru credite, destinate sa eidentieze credite acordate de banca i din care
urmeaza ca acestia sa dispuna platii/
Econturi cu suma dobndita prin participare la licitatile alutare eidentiaza sumele in lei
sau n alutare rezultate din operatiunile de nzare'cumprare de aluta sau lei pe pia
interbancar, ordonate de client i efectuate de banca n contul acestuia.
2. ;acilitati de imprumut 8de credit9. !ncile imprumuta clientilor sume de bani pentru
finanarea afacerilor acestora. >nele bnci ofera imprumuturi atit persoanelor fizice cit i
.uridice. 6lientul trebuie sa plateasca un tarif pentru analizarea de catre banca a oportunitii
acordarii creditului i o dobnda pentru creditul primit. 0ceste tarife i dobnzi reprezinta un
enit pentru banca.
3. Sericii priind transferul fondurilor. !ncile furnizeaza i sericii priind platile prin
transferul fondurilor 8atit electronic, cit i prin instrumentele de plata9, n numele i la cererea
clientilor lor. !anca percepe un comision pentru acest sericiu, comision a carui marime
ariaza n funcie de aloarea sumei i de te2nica de transfer a banilor.
!anca poate oferi i sericii care aduc enituri din comisioanele, spezele i tarifele
percepute pentru efectuarea lor. An cazul calatoriilor n strintate, sunt necesare i anumite
cantitati din moneda tarii respectie, pentru c2eltuieli imediate, desi, este mai sigur pentru
turisti sa foloseasca cecuri de calatorie sau instrumente de plata asemanatoare, n loc sa poarte
asupra lor aluta n numerar. !ncile pot asigura clientilor posibilitatea de a procura
ma.oritatea alutelor tarilor lumii. !ncile nd moneda strin 8aluta9 la cursuri de sc2imb
competitie i percep un comision pentru sericiul prestat. 1rincipalii concurenti ai bncii n
acest domeniu sunt casele de sc2imb alutar i agenii de turism, n special n zonele de
12
destinatie ale calatoriilor de acanta. 0ceste doua tipuri de organizatii trebuie sa'si procure, al
rndul lor, monede destinate sc2imbului alutar 8de obicei acestea cumpr aluta de la bnci9.
Plati privind derularea c#eltuielilor guvernamentale. !ncile efectueaza plati i n
numele guernului, n special cele priind finanarea unor proiecte de inestitii de stat. Spre
e7emplu, statul poate finanta constituirea unei noi scoli sau a unui spital. 6ompaniile de
constructie or primi bani aferenti lucrarilor efectuate i finantate din fondurile statului, prin
intermediul bncilor.
1ncasarea ta-elor i amen,ilor. 1ersoanele care trebuie sa plateasca ta7e sau amenzi
pot folosi sistemul bancar, pentru plata sumelor datorate diferitor instituii sau c2iar statului.
Consemnarea de depo,ite. (a bnci se pot constitui sume n depozit, cu rol de garantie,
care sunt pastrate pe perioada solutionarii unor diferende .udiciare sau a altor cauze.
Servicii de e-ecutor testamentar. >nele bnci ofera clietilor acest tip de sericiu
specializat, legat de mostenirile i proprietatile clientilor decedati. !ncile trateaza rezolarea
acestor probleme cu autoritatile administratie, n numele i la cererea urmasilor sau a
beneficiarilor respectiei proprietati. 1entru aceste sericii, banca percepe un comision, n
funcie de aloarea proprietatii.
Casete pentru pastrarea valorilor. 6lientii unei bnci pot folosi seifurile acesteia pentru
pastrarea unei alori. Sericiul se numeste casete pentru pastrarea valorilor* bncile percepnd
n sc2imb un comision. An baza acestui sericiu clientii isi pot lasa spre pastrare articole de
aloare, cutii nc2ise, testamente sau alte documente importante. !anca emite o c2itanta pentru
bunurile lasate n pastrare, asumndu'si astfel, raspunderea asupre acestora.
Seifurile. 0cest tip de sericiu, la fel ca i casetele de alori, implica folosirea unor
spatii special amena.ate care apartin bncii. 6lientului i se pune la dispozitie un seif, accesul la
seif fiind sub un dublu control, banca pastrnd o c2eie i clientul cealalta. 6lientul depoziteaza
singur bunurile n seiful sau. 0cces la seif poate aea loc oricnd n timpul orelor de program
ale bncii, timp n care clientul poate retrage sau depune orice obiecte sau documente.
2epunerile pentru o noapte. 0ceasta facilitate este oferita acelor clienti care doresc sa
depoziteze fonduri, n timpul cnd banca este nc2isa. 6ei care apeleaza mai des la acest
sericiu sunt gestionarii i casierii magazinelor, care doresc sa'si depoziteze, pentru siguranta,
ncasarile zilnice la banca. An general, sunt doua metode de administrare a depozitului. !anca
poate sa desc2ida depozitul n absenta clientului 8dup erificarea sumelor aduse9 i apoi sa
crediteze contul clientului. %n a doua arianta, clientul aduna banii destinati depozitarii peste
13
noapte, urmnd sa'i erse, cu regularitate sau la anumite perioade de timp. 1entru astfel de
operatiuni, bncile au spatii special amena.ate si, binenteles, percep un comision.
3urocecurile. 5 carte de credit FeurocecF permite clientului sa sc2imbe cecuri, n
numerar la bncile afiliate la sistemul 3urocec, din orice ar din 3uropa. 0ata.ul utilizarii
eurocecurilor, comparati cu folosirea cecurilor de calatorie este dat de faptul ca, n limita unei
anumite sume 8de e7emplu 2++G9, clientul nu trebuie sa ac2ite n prealabil contraaloarea
acestora. Haloarea cecurilor este debitata n contul clientului, n momentul transmiterii lor la
banca eminenta. 6artile de credit eurocec sunt folosite cu sisteme de identificare speciale.
4sigurarea de calatorie. !ncile ofera un pac2et standart prin care asigura clientul
impotria principale riscuri de calatorie, contra platii unei prime de asigurare. 1rincipalul risc,
acoperit prin aceste asigurari, este cel priind asistenta medicala, n putine tari straine and
acces direct la un tratament de urgenta gratuit. 0sigurarea de calatorie permite rambursarea
sumelor c2eltuite, desi poate e7ista o limita ma7ima a sumei recuperabile. 4arile din >niunea
3uropeana au nc2eiat acorduri reciproce cu priire la asigurarea asistentei medicale.
4c#i,itionarea i v+n,area actiunilor. (a cererea clientilor, bncile pot oferi sericii de
nzare i cumprare de 2irtii de aloare 8actiuni, obligatiuni9. 6nd un client doreste sa faca
astfel de afaceri, n primul rnd a solicita bncii cursul pe pia al 2irtiilor de aloare pe care
doreste sa le cumpere sau, dup caz, s le nd. !anca obtine aceste informatii de la un
broIer care ii a comunica ultimul curs nregistrat pe pia. %n baza informaiei primite, clientul
este cel care decide. 4ranzactia este e7ecutata de catre banca, potriit ordinului clientului, iar
e7ecutarea acesteia trebuie confirmata n scris. 1entru acest sericiu, banca primeste un
comision de la broIer i nu de la client.
Seriviciul de consultan'a +n afaceri. 0cest tip de sericiu este oferit de bnci, n primul
rnd pentru afaceri mai mici. !anca se comporta ca un analist financiar i sfatuieste clientul
cum sa isi amelioreze problemele financiare, cum sunt cele priind bugetul de enituri i
c2eltuieli, costurile, debitorii i flu7ul n numerar 8cas2'flo?9. 1rin acest sericiu banca percepe
un tarif.
14
CAPITOLUL II
LICHIDITATEA BANCARA
1.1. eneralitati
(egat de stiintele economice, finantele au ca obiect& relatiile economice ce au loc n
procesul constituirii si repartitiei fondurilor de resurse financiare 8publice si priate9, referindu'
se la bugetul de stat, bugetul autorittilor administrati'teritoriale si a altor institutii cu caracter
public, la bugetele organizatiilor 8agenti economici si organizatii non'profit9.
%n ceea ce prieste legtura finantelor cu politicul, partidele politice aflate la putere
definesc cadrul .uridic pentru actiittile financiare, iar puterea e7ecuti urmreste ndeplinirea
si aplicarea normelor legale. (egat de dreptul administrati si cel constitutional, raporturile
priind finantele se reglementeaz .uridic 8prin lege sau alte acte normatie9, fiind obligatorii si
opozabile tuturor membrilor societtii, implicnd constr$ngere, dar si responsabilitti. %n
acceptiunea modern, teoria finantelor se bazeaz pe rationalitate.
6omportamentul rational al tuturor organizatiilor se caracterizeaz prin& ma7imizarea
functiei de utilitate a consumului, nclinatia spre c$stig, aersiunea fat de risc si ma7imizarea
alorii propriettii sau a organizatiei. ;inantele reprezint o component a stiintelor economice,
care studiaz relatiile financiare publice si priate.
Ma*a+e,e*-.l oricarei banci are ca principala componenta asigurarea unei lic2iditati
adecate. 5 banca este considerata ca are lic2iditate daca are acces imediat, la costuri
rezonabile, la fondurile necesare .
%n sens larg, conceptul de lic2iditate se refera la capacitatea actielor de a fi
transformate rapid si cu o c2eltuiala minima, n moneda lic2ida sub forma de numerar sau de
disponibil n cont curent.
%n sens mai restr$ns, lic2iditatea bancara reprezinta o problema de gestiune a
pasielor si actielor bancare care au grade diferite de lic2iditate . (ic2iditatea bancara e7prima
capacitatea unei banci de a'si finanta operatiunile curente.
%n situatia unei reduceri neasteptate a numerarului, un niel de lic2iditate scazut
poate duce, la necesitatea atragerii unor resurse suplimentare cu costuri mari. 0ceasta situatie
reduce profitabilitatea bancii si determina, n ultima instanta, insolabilitatea. 5 lic2iditate
e7cesia diminueaza rentabilitatea actielor, conduc$nd la obtinerea unor performante
financiare slabe.
1rincipala actiitate a bancilor, operatiunile de intermediere, presupun atragerea de
resurse pe termen scurt si plasarea acestora pe termen lung, d$nd impresia unei incertitudini n
1-
ceea ce prieste lic2iditatea. 4ransformarea resurselor cu scadenta mica n plasamente cu
scadenta mare pentru a putea face fata eentualelor crize de lic2iditate consta n gestiunea
riscului de lic2iditate .
Ma*a+e,e*-.l unei institutii financiare poate stabili o politica priind detinerea unui
olum mai mic sau mai mare de lic2iditati n functie de&
' necesarul anticipat de fonduri 8neoia de lic2iditate9/
' aersiunea fata de risc a bancii sau institutiei financiare/
' factorii de risc implicati n luarea deciziilor.
!"# defineste lic2iditatea, n norma mai sus mentionata, ca fiind <capacitatea bancii
de a asigura n orice moment ndeplinirea anga.amentelor sale=.(ic2iditatea si administrarea
resurselor si plasamentelor sunt ealuate n functie de&
' trendul si stabilitatea depozitelor/
' gradul si trendul utilizarilor pe termen scurt, sursele olatile de fonduri,
finantarea actielor pe termen lung/
' accesul la pietele monetare si alte surse de finantare/
' adecarea surselor de lic2iditate si abilitatea de a face fata neoilor de lic2iditate/
' eficienta politicilor si practicilor de lic2iditate, strategiile de administrare a
fondurilor/
' sistemele informatice de administrare si planurile de finantare/
' capacitatea ,a*a+e,e*-.l.i de a identifica, masura, monitoriza si controla
lic2iditatea si nielul de diersificare al surselor de finantare.
1.2. "unctiile si principiile lic!iditatii
1entru a gestiona eficient problemele de lic2iditate bancara, bancile au n edere si
functiile lic/i0i-a-ii. 0cestea sunt &
1. asigurarea creditorilor asupra capacitatii bancii de a'si onora obligatiile asumate.
Anestitorii cu disponibilitati financiare se or orienta catre acele banci care le ofera
certitudinea ca n orice moment or putea efectua fara probleme si riscuri transferuri asupra
fondurilor depuse.
2. preizionarea, asigurarea n iitor, a ec2ilibrului acti J pasi.
3c2ilibrarea ntre resursele de perspectia 8pasie9 si plasamentele anga.ate 8actie9
se impune ca regula generala pentru ntreaga actiitate a bancii. %n actiitatea bancii apar
uneori situatii de dezec2ilibru, c$nd actiele sunt mai mici, respecti mai mari, dec$t pasiele.
3. eitarea pierderilor rezultate din operatiuni fortate pe piata.
16
0tunci c$nd o banca se afla n criza de lic2iditati este constr$nsa sa accepte conditii
impuse de piata, care nu o aanta.eaza.
1.3. eneralit"#i privind lic!iditatea bancar" i riscul de lic!iditate
(ic2iditatea bancar este o problem de gestiune a pasielor i actielor bancare care
au grade diferite de lic2iditate. 3a reprezint abilitatea bncilor de a'i onora obligaiile
financiare asumate i e7prim capacitatea actielor de a fi transformate rapid i cu c2eltuieli
minime n moned lic2id 8numerar sau disponibil n contul curent9.
>n niel de lic2iditate necorespunztor poate duce, n situaia unei reduceri neateptate
a numerarului, la necesitatea atragerii unor resurse suplimentare cu costuri mari, reduc$nd
astfel profitabilitatea bncii i determin$nd, n ultim instan, insolabilitatea.
1e de alt parte, o lic2iditate e7cesi diminueaz rentabilitatea actielor, conduc$nd la
obinerea unor performane financiare slabe.
:e asemenea, meninerea unei lic2iditi adecate depinde i de modul n care piaa
percepe situaia financiar a bncii. :e pild, dac imaginea bncii se deterioreaz, ca urmare a
unei pierderi importante n portofoliul de credite, a aprea o cerere mare de lic2iditate. %n
aceste condiii a atrage fonduri de pe pia, dar cu costuri mari, nrutindu'i astfel i mai
mult situaia eniturilor. 0preciem c sarcina principal a managementului bancar este de a
estima i acoperi deplin neoile de lic2iditate bancar.
Amportana meninerii unei lic2iditi bancare adecate rezid i din funciile acesteia&
K asigur desfurarea normal a actiitii bancare prin fluidizarea procesului de
intermediere bancar/
K prote.eaz interesele clienilor, pe de o parte i ale acionarilor, pe de alt parte, tiut
fiind faptul c n cazul unor <accidenteL, c$t de mici, de lic2iditate, impactul asupra clientelei,
pe calea efectelor psi2ologice, n condiiile unei culturi bancare incipiente, poate conduce la
colapsul unei bnci/
K asigur o capacitate rezonabil de rambursare a depozitelor ctre clieni, independent
de modul n care sunt returnate bncii plasamentele n credite i n alte actie 8aceasta se
realizeaz printr'o corelare optim a maturitii plasamentelor cu cea a resurselor pe benzi de
lic2iditate9/
1@
K asigur independena bncii fa de sursele de mprumut marginale de pe pia, care
au costuri ridicate/
K contribuie la eitarea lic2iditii forate a anumitor plasamente nea.unse la scaden,
pentru procurarea resurselor necesare unor retrageri programate sau nu/
K contribuie la eitarea mprumuturilor de ultim instan, de la !anca 6entral.
#iscul de lic2iditate const n probabilitatea ca banca s nu'i poat onora plile fa de
clieni, datorit deierii proporiei dintre plasamentele pe termen lung i a celor pe termen scurt
i a necorelrii cu structura pasielor bncii .
;iind considerat un risc ma.or, riscul de lic2iditate face obiectul unor accepiuni precum&
K lic2iditate e7trem/
K <pern de securitateL ce procur actiele lic2ide/
K capacitatea de mobilizare a capitalului la un cost <normalL .
Situa#ia lic!idit"#ii e$treme determin eecul unei instituii bancare, iar riscul de
lic2iditate poate fi fatal. 5 asemenea situaie e7trem i are originea n alte cauze 8de e7emplu
din eoluiile aderse ale pieelor9, care pot antrena retrageri masie de fonduri sau nc2iderea
liniilor de credit obinuite ale altor instituii.
1otriit altei accepiuni, lic2iditatea este mai cur$nd 12 per*3 0e 4ec.ri-a-e pentru a
face fa dificultilor, iar riscul de lic2iditate se datoreaz dispunerii de lic2iditi bancare
insuficiente 8adic actiele lic2ide disponibile sunt insuficiente pentru a face fa neoilor
neprezute9. %n fine, riscul de lic2iditate e7prim eentualitatea dificultilor temporare sau
permanente, de a accede la surse de fonduri. 1otriit acestei accepiuni, lic2iditatea eideniaz
capaci-a-ea 53*cii 0e a ,3ri capi-al.rile la .* 1c24- rez2*a5il 6* per,a*e*73. :eoarece
plasamentele pe termen lung, sunt de regul mai mari dec$t resursele pe termen lung ale
bncilor, acestea se confrunt cu dou situaii, respecti&
K s nu'i poat onora anga.amentele pe termen scurt/
K s aib resurse cu scaden mic, n timp ce plasamentele au scaden mare.
1rima situaie, denumit risc de lic2iditate imediat, este determinat de retragerile
masie i neateptate ale creditorilor bncii. 0ceasta, pentru a face fa situaiei, este forat fie
s atrag deponeni 8prin bonificarea unor dob$nzi superioare celor practicate pe pia9, fie s
apeleze la mprumuturi de urgen, la costuri e7cesie.
18
0 doua situaie, denumit risc de transformare, oblig bncile s analizeze resursele i
plasamentele n funcie de e7igibilitatea lor real i nu .uridic 8de pild, depozitele la edere
sunt, de regul, mai stabile dec$t depozitele la termen, sau conturile debitoare ale clienilor pe
termen scurt sunt deseori mai imobilizate dec$t creditele cu scaden mai ndeprtat9.
0rta de a transforma resursele cu scaden mic, n plasamente cu scaden mare i de a
putea face fa crizei de lic2iditate ntr'un timp scurt i cu costuri sczute este specific
managementului bancar .
%n acest sens, managementul bancar trebuie s rezole trei aspecte ale riscului de
lic2iditate, i anume&
8 s" se prote%e&e 'mpotriva riscului de lic!iditate( prin&
B atragerea disponibilitilor bneti ale populaiei 8acordarea de credite de ctre bnci
presupune alocarea unor sume pe care acestea le au sub forma depozitelor trase, iar bncile
care atrag depozite de la populaie sunt mai puin e7puse riscului de lic2iditate9/
B identificarea unor depozite stabile B depozite la termen, certificate de depozit .a. B
care, pe de o parte, permit bncilor s inesteasc pe termen lung, iar, pe de alt parte,
diminueaz riscul de lic2iditate deoarece retragerea depozitelor nu se poate face inopinat/
B creterea fondurilor proprii 8ma.orarea capitalului social, i implicit a fondurilor
proprii, mrete puterea financiar i lic2iditatea bncilor, permi$ndu'le s fac inestiii pe
termen lung din resurse proprii9/
B refinanare 8respecti prin ga.area, cesionarea sau cedarea unor titluri de creane aflate
n portofoliul bncii, n sc2imbul lic2iditilor de care are neoie urgent sau apelarea la credite
de refinanare de la !anca "aional care acioneaz ca mprumuttor de ultim instan9/
B anticiparea eoluiei zilnice a intrrilor i ieirilor de fonduri, respecti a soldului net
al bncii la sf$ritul zilei/
B acoperirea deficitelor i plasarea e7cedentelor 8de regul, acoperirea deficitelor
presupune mobilizarea unor credite contra unor titluri de aloare din portofoliul bncii, iar
e7cedentele rezultate, fie se plaseaz pe piaa interbancar, fie se utilizeaz pentru stingerea
unor obligaii ale bncii n aans, atunci c$nd se preconizeaz o cretere a ratei dob$nzii9/
8 s" evalue&e riscul de lic!iditate 8metodele de msurare a acestui risc difer doar prin
modul de calcul al indicelui de lic2iditate9/
1*
8 s" gestione&e eficient riscul de lic!iditate.
1.4. )anagementul lic!idit"#ii societ"#ilor bancare romneti
%n scopul gestionrii eficiente a procesului de meninere permanent a lic2iditii
societilor bancare rom$neti, autoritatea bancar central a emis o serie de reglementri.
0stfel prin normele !ncii "aionale a #om$niei, care reglementeaz nielul minim de
lic2iditate al societilor bancare, s'a introdus ,eca*i4,.l 5e*zil2r 0e lic/i0i-a-e

care
presupune parcurgerea urmtoarelor e-ape&
K se stabilesc ben&ile de lic!iditate pe urmtoarele interale de timp&
B p$n la 1 lun inclusi/
B ntre 1 i 3 luni inclusi/
B ntre 3 i 6 luni inclusi/
B ntre 6 i 12 luni inclusi/
B peste 12 luni.
8 se determin" lic!iditatea efectiv" 8(
e
9 prin nsumarea actielor bilaniere i
e7trabilaniere, a cror aloare a fost a.ustat, repartizate pe benzi de scaden, iar suma
obinut eideniaz creanele bncii din relaiile cu clienii si/
8 se determin" lic!iditatea necesar" 8(
n
9 prin nsumarea pasielor i obligaiilor
bilaniere i e7trabilaniere, a cror aloare a fost a.ustat, iar aloarea rezultat e7prim
sumele pe care banca trebuie s le restituie clienilor si n perioadele de timp respectie/
8 se compar" lic!iditatea efectiv" cu cea necesar" i se obine&
B e7cedent de lic2iditate, c$nd (
e
M (
n
/
B deficit de lic2iditate, cnd (
e
N (
n
8aceast situaie este inacceptabil pentru banc,
ntruc$t nu poate face fa obligaiilor de plat, fiind practic n ncetare de pli9.
%n scopul limitrii riscului de lic2iditate i a ncadrrii n nielurile stabilite, banca este
obligat&
K s'i stabileasc strategia n domeniul managementului lic2iditii, care a fi
reanalizat de fiecare dat c$nd condiiile mediului de afaceri o impun/
K s'i elaboreze strategia managementului lic2iditii n cazuri de criz/
2+
K s dispun de proceduri speciale de urmrire i limitare a riscului de lic2iditate, care
s respecte cerinele normelor prudeniale/
K s dispun de proceduri administratie i de control intern adecate, care s
permit supraeg2erea riscului de lic2iditate/
K s'i desemneze unul dintre conductori pentru coordonarea permanent a
actiitilor n domeniul lic2iditii/
K s asigure o eiden contabil i e7tracontabil riguroas care s permit
ntocmirea corect a situaiilor de pruden bancar .
:e asemenea, prote.area bncii mpotria riscului de lic2iditate se realizeaz prin
,e-20e i -e/*ici 4peci9ice, care izeaz at$t resursele, c$t i plasamentele bncii, cum ar
fi& 8 pe linia resurselor b"ncii5
B consolidarea resurselor atrase de la clientela nebancar/
B promoarea unor produse bancare pe termen mediu i lung/
B gestionarea eficient a riscului reputaional i dezoltarea unei reele teritoriale
corespunztoare, n scopul apropierii bncii de clieni/
B operaiuni pe piaa de capital/
B creterea capitalurilor i a fondurilor proprii .a.
* 'n ce privete plasamentele b"ncii5
B acordarea de credite pe maturiti, n corelare cu maturitatea resurselor/
B meninerea rezerei minime obligatorii la nielul cerut/
B poziie acti pe piaa interbancar/
B diersificarea portofoliului de mprumuturi .a.
21
B I B L I O G R A F I E
&# Ba4*2 Cezar Dar0ac Nic2lae B 1roduse, costuri si performante bancare, 3d.
3conomica, !ucuresti, 2+++
(# Ba4*2 Cezar Dar0ac Nic2lae Fl2ricel C--i* BConeda, credit, banci, 3:1, !uc,1**@
$# Berea A# O# Berea O#A. B 5rientari n actiitatea bancara contemporana,
3d. 37pert, !ucuresti, 1***
)# Berea A# O# BStrategie bancara, 3d. 37pert, !ucuresti, 2++1
:#Caprar. B2+0a* B 0ctiitatea bancara, Sisteme, operatiuni si
practici, 3d. 6O !ecI, !ucuresti, 2+1+
'# Cer*a Sil;i. B Sistemul monetar si politica monetara, 3d.
3nciclopedica, !ucuresti, 1**6
<# C2cri4 V# C/irle4a* D# '4e2nici si operatiuni bancare,
3d.>ni.=0l.A.6uza= Aasi, 2++6
=# C2cri4 V# C/irle4a* D# ' Canagement bancar si analiza de risc n
actiitatea de creditare,3d.>ni.=0l.A.6uza= Aasi,2++@
># Da*ila Nic2lae A*+/el L#C#
Da*ila M#I# B Canagementul lic2iditatii bancare, 3d. 3conomica,
!ucuresti, 2++2
&?# Da*ila Nic2lae Berea A# O# B Canagement bancar. ;undamente si orientari, 3d.
3conomica, !ucuresti, 2+++
&&# Ilie Mi/ai 'L4e2nica si managementul operatiunilor bancare=,
3ditura 37pert, !ucuresti 2++3.
&(# Ma*2le4c. G/# S6r5ea Diac2*e4c. A. B Canagement bancar, 3d. ;undatiei <#om$nia
de C$ine=, !ucuresti, 2++1
22