2.2.1. OPERAII ECONOMICE PRIVIND CONTABILITATEA STOCURILOR LA SC.

PRISMA LUX CON S.R.L.

1. SC PRISMA LUX CON S.R.L. achiziioneaz de la GOPO S.R.L. urmtoarele:
cornier 25*25*3, cornier 30*30*3, oel lat, electrozi, n valoare de 1200,79, TVA
24%, n data de 10.12.2013.
% = 401 Furnizori 1488,99
301 1200,79
Materii prime
4426 288,20
TVA deductibil
2. SC PRISMA LUX CON S.R.L. nregistreaz plata prin banc conform facturii nr.7125
din data de 10.12.2013.
401 = 5121 1488,99
Furnizori Conturi la bncii n lei
3. SC PRISMA LUX CON S.R.L. nregistreaz darea n consum de materii prime
conform bonului de consum nr.15 din data de 12.12.2013.
601 = 301 1488,99
Cheltuieli cu materiile prime Materii prime
4. SC PRISMA LUX CON S.R.L. achiziioneaz o trusa de scule conform facturii nr.
7126 din data de 16.12.2013.
% = 542 Avansuri din trezorerie 4350,00
303 3306,00
Mat. de natura obiectelor de inventar
4426 1044
TVA deductibil
5. SC PRISMA LUX CON S.R.L. nregistreaz darea n consum de materiale de natura
obiectelor de inventar conform bonului de consum nr. 28 din data de 16.12.2013.
603 = 303 806,29
Chelt. pr. mat. de natura obiectelor de inventar Mat. de natura obiectelor de inventar



6. n data de 09.12.2013 societatea comercial PRISMA LUX CON S.R.L. cumpr de
la OMV PERTROM 134.110 L de motorin la un pre de 4,7271, TVA 24%.
% = 401 Furnizori 786,10
3022 633,95
,,Conbustibili
4426 152,15
TVA deductibil
7. Se nregistreaz la SC PRISMA LUX CON S.R.L. plata de motorin n numerar
conform facturii nr.179 din data de 09.12.2013.
401 = 5311 786,10
Furnizori Casa n lei
8. SC PRISMA LUX CON S.R.L. nregistreaz cheltuieli conform bonului de consum
din data de 14.12.2013.
6022 = 3022 786,10
Cheltuieli privind combustibilul Combustibili

9. SC PRISMA LUX CON S.R.L. achiziioneaz palei pe baza facturii nr. 205 din data
de 18.12.2013.
% = 401 Furnizori 1599,6
381 1290
Ambalaje
4426 309,6
TVA deductibil
10. SC PRISMA LUX CON S.R.L. achit factura nr. 205 pentru plat palei din data de
18.12.2013.
401 = 5121 1599,6
Furnizori Conturi la bnci n lei
11. SC PRISMA LUX CON S.R.L. restituie ambalaje pe baza facturii nr. 230 din data de
19.12.2013
4111 = % 122,636
Clieni 704 98,9
Venituri din lucrri i servicii
4427 23,736
TVA colectat
12. SC PRISMA LUX CON S.R.L. nregistreaz consumul de materii prime conform
devizului de lucrri pentru amenajare spaiu farmacie din data de 27.12.2013.
601 = 301
Cheltuieli cu materiile prime Materii prime
13. SC PRISMA LUX CON S.R.L. achiziioneaz materii prime n valoare de 850,23 lei
i obiecte de natura obiectelor de inventar n valoare de 650,24 lei, conform facturii nr.
234 din data de 20.12.2013.
% = 401 Furnizori 1860,57
301 850,23
Materii prime
4426 204,05
TVA deductibil
303 650,24
Mat. de natura obiectelor de inventar
4426 156,05
TVA deductibil
14. SC PRISMA LUX CON S.R.L. nregistreaz plata prin banc conform facturii nr. 243
din data de 20.12.2013.
401 = 5121 1860,57
Furnizori Conturi la bncii n lei
15. SC PRISMA LUX CON S.R.L. nregistreaz darea n consum de materii prime i
materiale de natura obiectelor de inventar conform bonului de consum nr. 26 din data
de 20.12.2013.
601 = 301 1054,28
Cheltuieli cu materiile prime Materii prime
603 = 303 806,29
Chelt. pr. mat. de natura obiectelor de inventar Mat. de natura obiectelor de inventar