Cap 5

Capitolul 5
AUDITUL CALITII

1. Conceptul de audit al calitii

2. Obiectivele generale i importana auditului
calitii

3. Tipuri de audituri ale calitii

4. Auditul calitii produsului

5. Auditul calitii procesului

6. Auditul sistemului de management al calitii

7. Studii de caz

Facultatea de Comer, anul III, sem. I, anul universitar 2011/2012
Managementul calitii. Capitolul 5 Auditul calitii

Prof. univ. dr. Marieta Olaru, Asist. univ. dr. Mihaela Maftei, Asist. univ. dr. Irina Maiorescu,
Academia de Studii Economice din Bucureti

2
1. Conceptul de audit al calitii

audio( n limba latin) =a asculta.

n evul mediu acest termen era utilizat n sensul de a asculta prile implicate ntr-un
proces. Ulterior a cptat o larg extindere, n rile anglosaxone i n Frana, n domeniul
reviziilor contabile, inclusiv al Curii de Conturi.
Potrivit Websters Encyclopedic, prin audit se nelege examinarea oficial sau
verificarea conturilor i nregistrrilor, n special a conturilor financiare. Un sens mai larg
dau acestui termen enciclopediile britanice, potrivit crora prin audit se nelege o examinare
a unei situaii, ntr-un anumit sector.

Auditul calitii
(SR EN ISO 9000:2006)

un proces sistematic, independent i documentat n scopul
obinerii dovezilor de audit i pentru evaluare obiectiv a
acestora pentru a determina n ce msur sunt ndeplinite
criteriile de audit prestabilite

examinri sistematice ale activitilor i rezultatele acestora, referitoare la
calitate, fiind planificate i programate n funcie de natura i importana
activitilor respective
examinri independente, n sensul c trebuie conduse de persoane care nu
au responsabiliti directe n domeniile auditate

Dovezile de audit
(SR EN ISO 9000:2006)

nregistrri, declaraii privind faptele sau alte informaii
relevante n raport cu criteriile de audit stabilite i care
sunt verificabile

pe baz de interviuri cu persoanele implicate n domeniul auditat
prin examinarea documentelor ref. la calitatea produselor sau proceselor
prin observarea direct a activitilor
lund n considerare rezultatele unor inspecii

Criteriile de audit

ansamblu de politici, proceduri sau cerine



3

Nu trebuie confundat auditul cu activitile de supraveghere a calitii, sau
cu cele de inspecie, care au ca scop inerea sub control a unui proces,
respectiv acceptarea unui anumit produs

Auditor
(n domeniul
calitii)

persoan care are aptitudini demonstrate i competena
demonstrat de a efectua audituri ale calitii. El trebuie
s fie autorizat pentru efectuarea un audit

2. Obiectivele generale i importana auditului calitii

Obiectivele generale
ale auditului
calitii

evaluarea conformitii proceselor i rezultatelor
acestor procese (produse, servicii) cu un anumit
standard sau cu un alt document normativ
evaluarea conformitii sistemului de management al
calitii cu cerinele specificate
evaluarea eficacitii sistemului de management al
calitii organizaiei privind realizarea obiectivelor
identificarea punctelor critice, surse ale deficienelor,
n desfurarea activitilor organizaiei
iniierea msurilor corective i de mbuntire
necesare, privind procesele i rezultatele acestor
procese (produse, servicii);
urmrirea aplicrii msurilor corective i de
mbuntire stabilite

Importana
auditului calitii
definirea aciunilor corective necesare, care au n
vedere identificarea i eliminarea cauzelor neconfor-
mitilor constatate, n scopul prevenirii lor
pot fi mai bine fundamentate aciunile de mbuntire
a calitii proceselor, produselor/ serviciilor i a
sistemului de management al calitii organizaiei
se poate ajunge la reducerea continu a abaterilor i
implicit la creterea gradului de satisfacere a cerinelor



4
3. Tipuri de audit

Audit intern a
calitii

are ca scop evaluarea aciunilor corective sau de
mbuntire necesare, n cadrul propriei organizaii.
Ele sunt efectuate de ntreprinderea nsi, fiind de-
numite audituri prima parte

Audit extern al
calitii

are ca scop principal obinerea unei dovezi privind
capacitatea furnizorului de a asigura obinerea
calitii cerute

Auditul calitii
Audituri interne
(prima parte)
Audituri externe
Audituri
a doua parte
Audituri
ter parte

Fig. 1 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de scopul lor
Auditul calitii
Auditul calitii
produsului/
serviciului
Auditul calitii
procesului
Auditul sistemului
de management al
calitii

Fig. 2 Tipuri de audituri ale calitii, n funcie de obiectul lor


5

Audit a doua
parte

audit efectuat de ctre o parte interesat de
activitile organizaiei, cum ar clienii sau alte
persoane care acioneaz n numele clienilor

Audit ter parte

audit efectuat de ctre organizaii de auditare externe
i independente, cum sunt cele care asigur
certificarea conformitii sistemelor de management
cu cerinele standardului ISO 9001 sau ISO 14001

audit de certificare
audit de supraveghere

4. Auditul calitii produsului

Auditul calitii
produsului

evaluarea conformitii unui produs finit/semifinit
(componente, pri constructive) cu cerinele clientu-
lui sau cu cerinele specificate n documentele de
referin (standarde, documente de fabricaie etc).

Nu se rezum la o simpl examinare a produsului, ci are n vedere:
verificarea documentelor de referin, pentru a se stabili dac sunt
corespunztoare pentru realizarea obiectivelor privind calitatea produselor
evaluarea eficacitii msurilor de asigurare a calitii referitoare la produsul
respectiv, stabilindu-se msurile corective sau de mbuntire necesare

Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al
calitii, specificaia produsului, caietul de sarcini, documentele de fabricaie,
documente de inspecie.



6

Se recomand ca:
necesitatea i frecvena auditurilor calitii produselor s fie menionat n
planul calitii
programarea lor efectiv pe tipuri de produse s fie fcut de compartimentul
calitate din ntreprindere
posibilitatea efecturii unor audituri sa fie asigurat ori de cte ori este
necesar (de exemplu, n cazul unor produse reclamate de beneficiari sau care
prezint neconformiti majore sau repetate)

Raportul de audit al
calitii produsului
rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate
neconformitile i cauzele acestora
concluziile trebuie aduse la cunotin efilor com-
partimentelor ale cror procese au fost auditate,
pentru a fi luate msurile corective sau de
mbuntire necesare

Auditul calitii produsului
Examinarea pro-
dusului n raport cu:
Caietul de sarcini Specificaia produsului
Examinarea pro-
dusului n relaie cu:
Mediul Materialele prelucrate
Analiza cauzelor
neconformitilor
Elaborare
Raport de
examinare
Analiza
neconformitilor
Stabilire
Supravegherea aplicrii
msurilor corective
Msuri corective

Fig. 3 Metodologia general a auditului calitii produsului.


7

5. Auditul calitii procesului

Auditul calitii
procesului

evaluarea conformitii unui proces (de proiectare,
producie, administrativ etc.) cu cerinele clientului
sau cu cerinele specificate n documentele de
referin (proceduri i instruciuni de lucru, reete,
specificaiile tehnice ale produselor realizate prin
procesul respectiv etc.)

Nu se rezum la o simpl examinare a procesului, ci are n vedere:
verificarea documentelor de referin, pentru a stabili dac sunt co-
respunztoare pentru realizarea obiectivelor referitoare la procesul auditat
evaluarea eficacitatea msurilor de asigurare a calitii referitoare la
procesul respectiv, stabilindu-se msurile corective/ de mbuntire necesare.

Documente de referin: proceduri ref. la sistemul de management al
calitii, documentele ref. la desfurarea, supravegherea i inspecia procesului
respectiv, documente ref.la calificarea personalului implicat n procesul auditat.

Se recomand ca:
auditurile s fie programate i efectuate n mod sistematic, cel puin o dat pe
an, pentru toate procesele ntreprinderii, acordndu-se prioritate proceselor
complexe, celor cu numr mare de componente intermediare realizate, sau
avnd anumite particulariti tehnologice.

Raportul de audit al
calitii procesului

rezultatele inspeciilor i ncercrilor efectuate
neconformitile i cauzele acestora
concluziile trebuie aduse la cunotin efilor com-
partimentelor ale cror procese au fost auditate,
pentru a fi luate msurile corective sau de
mbuntire necesare



8

A u d it u l c a lit ii p r o c e s e lo r
E x a m in a r e
D o c u m e n t e d e r e f e r i n
E c h i p a m e n t e ( m a i n i , i n s t a l a i i )
E c h i p a m e n t e d e i n s p e c i e
M a t e r i i p r i m e , m a t e r i a l e
P r o d u s e ( c o m p o n e n t e )
E la b o r a r e
D a t e r e f e r i t o a r e l a c a l i t a t e
L i s t e d e v e r i f i c a r e
R a p o r t d e e x a m i n a r e
R a p o r t d e a u d i t
A n a l i z e
S t a b ilir e m s u r i
c o r e c t i v e p e n t r u :
D e z v o l t a r e a p r o d u s u l u i
E c h i p a m e n t e
P l a n i f i c a r e a f a b r i c a i e i
D e s f u r a r e a p r o c e s u l u i
A p r o v i z i o n a r e
S u p r a v e g h e r e
M s u r i c o r e c t i v e

Fig. 4 Metodologia general a auditului calitii procesului.


9

5. Auditul sistemului de management al calitii

Auditul sistemului de
management al
calitii
determinarea conformitii sistemului de management
al calitii cu cerinele specificate n documentele de
referin (standarde sau alte documente normative
aplicabile);
evaluarea eficacitii sistemului de management al
calitii privind realizarea obiectivelor stabilite n
domeniul calitii;
mbuntirea sistemului de management al calitii
organizaiei auditate;
certificarea conformitii sistemului de management al
calitii ntreprinderii auditate.

Nr.
crt.
Elementele sistemului
de management al
calitii
Punctaj
maxim
Punctaj
obinut
Gradul de ndeplinire a
cerinelor
20 40 60 80 100
1. Rspunderea conducerii 40 35 88
2. Sistemul de management al
calitii
60 50 83
3. Managementul resurselor 40 35 88
..............................................
.

18 Realizarea produsului 70 60 86
19 Monitorizare i msurare 50 65 70
20 mbuntire 50 50 100

Auditul sistemului de management al calitii
(fi de evaluare)
Pag.
1/1
Intreprindere:
Auditor: Data:
Evoluia gradului de ndeplinire a cerinelor 100%
1/08 2/08 1/09 2/09 1/10

Fig. 4 Auditul sistemului de management al calitii (evaluarea gradului de
ndeplinire a cerinelor).


10

Documente de referin: standardele referitoare la sistemul de management
al calitii, manualul calitii, proceduri, instruciuni de lucru, documentele de
inspecie etc.

Standardul SR EN ISO 19011:2003 furnizeaz ndrumri referitoare la
principiile de auditare, managementul programelor de audit, efectuarea
auditurilor sistemelor de management al calitii i/sau de management de
mediu, precum i ndrumri privind competena i evaluarea auditorilor.

Principiile auditului

comportament etic;
prezentare corect;
responsabilitate profesional;
independena;
abordare bazat pe dovezi.

Managementul programului de audit

Stabilirea
programului de audit
obictive i amploare;
responsabiliti;
resurse;
proceduri;

Implementarea
programului de audit
programarea auditurilor;
evaluarea auditorilor;
selectarea echipei de audit;
conducerea activittilor de audit;
meninerea nregistrrilor

Monitorizarea i
analiza programului
de audit

monitorizare i analiz;
identificarea aciunilor corective i preventive necesare;
identificarea oportunitilor de mbuntire.

mbunttirea programului de audit



11

Planificarea i desfurarea activitilor de audit

Iniierea auditului
numirea conductorului echipei de audit;
definirea obiectivelor, domeniului i a criteriilor de
audit;
selectarea echipei de audit;
stabilirea contactului intial cu auditatul.

Analiza documentelor

analiza documentelor relevante ale sistemului de
management, inclusiv a nregistrrilor;
determinarea conformittii documentelor cu criteriile
de audit.

Pregtirea
activitilor de audit
la faa locului

pregtirea planului de audit;
alocarea activittilor n cadrul echipei de audit;
pregtirea documentelor de lucru.

Desfurarea
auditului
desfurarea edinei de deschidere;
comunicare pe parcursul auditului;
rolul si responsabilittile nsoitorilor i observatorilor;
colectarea i verificarea observaiilor;
generarea constatrilor de audit;
pregtirea concluziilor auditului;
desfurarea edinei de nchidere..

Pregtirea, aprobarea
si difuzarea raportului
de audit

pregtirea raportului de audit;
aprobarea i difuzarea raportului de audit.

ncheierea auditului

Desfurarea auditului de urmririe



12

Auditul sistemelor de
management al calitii

Iniierea audit ului
Desfurarea
auditului la faa
locului
Pregtirea
activit t ilor de
audit
Analiza
documentelor
Pregtirea/
aprobarea/difuzarea
raportului de audit

ncheierea auditului
Desfurarea
audit ului de
urmrire
Desemnarea condu ct orului de audit /
stabi lirea echipei de au dit
Ob iect ive/ domeni u/ crit eri i de audi t/
det erminarea fezabili tii aud itulu i
Contactul ini ial cu au ditat ul
Sed ina de d eschidere
Colect are/ verificare i nforma ii/ gen erare
constatri au dit/ pregti rea concluziilor
Sed ina de nchidere
Pregtirea planului de audit
Alocarea act ivitti lor n echi pa d e audit
Pregti rea document elor de lu cru
Analiza document elor si st emu lui de
managemen t
Det erminarea con formit ii document elor
cu crit eri ile de au dit
Pregt irea rap ortulu i d e audi t
Aprobarea/ d ifuzarea rap ortului d e audit

Metodologia genral a auditului sistemelor de management al calitii


13

Coninutul planului de audit

Nr.
crt.
Elementele planului de audit

1. Obiectivele auditului
2. Crieriile de audit i documente de referin
3. Domeniul auditului, inclusiv identificarea entittilor funcionale i
organizaionale precum i a proceselor care urmeaz s fie auditate
4. Datele i locaiile unde se vor desfura activitile de audit la faa locului
5. Perioada i durata estimat pentru desfurarea activitilor de audit la faa
locului
6. Rolurile i responsabilittile membrilor echipei de audit i a personaelor care i
nsoesc
7. Alocarea resurselor corespunztoare pentru zonele critice ale auditului
8. Identificarea reprezentantului pentru audit din partea auditatului
9. Limba utilizat n timpul auditului i cea n care se redacteaz raportul de audit
10. Elementele raportului de audit
11. Aspecte de natur logistic
12. Aciuni de urmrire a auditului

Neconformitile
majore

se refer la nesatisfarea cerinelor standardului de
referin, care afecteaz ntr-o msur important
implementarea sau meninerea conformittii
sistemului de management al calitii.

definirea i documentarea necorespunztoare a politicii organizaiei
referitoare la calitate/ a procedurilor sistemului de management al calitii;
cerinele prevzute n procedurile sistemului de management al calitii nu au
fost documentate ntr-o msur semnificativ;
o cerin specificat de standardul de referin, relevant pentru o anumit
activtate, nu a fost menionat;
nregistrrile referitoare la calitate nu demonstrez funcionarea eficient a
sistemului de management al calitii.

n cazul constatrii unor neconformiti majore, echipa de audit nu
recomand certificarea conformitii sistemului de management al calitii
organizaiei auditate.



14

Neconformitile
minore

neconformiti izolate sau sporadice, care nu
afecteaz n mod semnificativ implementarea sau
meninerea conformitii sistemului de management
al calitii.

existena unor abateri minore n implementarea procedurilor documentate ale
sistemului de management al calitii;
unele nregistrri referitoare la calitate sunt incomplete, astfel nct nu pot
servi la demonstrarea funcionrii corespunztoare a sistemului;
stadiul confirmrii metrologice a unor echipamente de ncercri nu este
identificat;
unele documente referitoare la sistemul de management al calitii nu sunt
semnate sau nu exist alte dovezi privind aprobarea lor.

n cazul constatrii unor neconformiti minore, echipa de audit recomand
certificarea conformitii sistemului de management al calitii organizaiei
auditate, urmnd ca verificarea implementrii actiunilor corective necesare s se
fac, de regul, cu prilejul auditului de supraveghere.

Coninutul raportului de audit

Nr
crt

Elementele raportului de audit
1. Obiectivele auditului
2. Domeniul auditului (identificarea entitilor funcionale i organizaionale sau a
proceselor auditate i a perioadei n care s-a desfurat auditul)
3. Identificarea clientului auditului
4. Identitatea membrilor echipei de audit i a conductorului echipei
5. Identificarea criteriilor de audit i a documentelor de referin
6. Neconformitile constatate
7. Aprecierile echipei de audit privind conformitatea sistemului de management al
calitii cu referenialul stabilit
8. Lista de difuzare a raportului de audit



15

Rezultatele auditurilor interne sunt luate n considerare n cadrul analizei
sistemului de management al calitii efectuate de conducerea organizaiei i
pot servi ca baz pentru declaraia pe proprie rspundere a conformitii.

Programarea auditurilor interne ale sistemului de management al calitii
Com-
parti-
ment
ian feb mar
-tie
apr mai iun iulie aug sept oct nov dec
vnzri
admin.
tehnic
plani-
ficare

aprov.

Neconformiti susinute a fi rezolvate
Verificarea i nchiderea problemei
Neconformiti agreate
Audituri efectuate i nregistrate
Audituri planificate

Cap 5

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Cap 5

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Capitolul 5

S-ar putea să vă placă și