PRAGUL DE SEMNIFICAIE

Situaii financiare Final - Anul

curent
Planificat - Anul
curent
lei lei
Active totale (nainte de scderea datoriilor) 10,980,925 10,980,925
1.00% 109,809 109,809
2.00% 219,619 219,619
Cifra de afaceri 5,624,241 5,624,241
1.00% 56,242 28,121
2.00% 112,485 56,242
Profit nainte de impozitare 451,804 451,804
5.00% 22,590 22,590
10.00% 45,180 45,180
Prag de semnificaie 50,000 se completeaza manual in urma completarii notei explic.
JUSTIFICAREA NIVELULUI DE PRAG DE SEMNIFICATIE
Societatea a fost auditata in trecut de o firma de audit
multinationala
Riscurile identificate au valori estimate scazute
Societate inchisa, un actionar majoritar 90%, restul in
familie
Nu se pune mare accent pe profit
Nu au existat neintelegeri intre actionari
Nu se doresc credite bancare
Actionarii sunt parte din management
ntocmit de:
.
Data
Revizuit de:

Data
COMENTARII PRIVIND PRAGUL DE SEMNIFICATIE FINAL
ntocmit de:
.
Data
Revizuit de:

Data
Efectiv - anul
anterior
lei Active
Variatie Profit brut
16,941,579
64.82 CA
169,416 Active nete
338,832
25,489,400 22.07 Medie 196,487
127,447
254,894 Medie fara extreme 171,844
2,798,466 16.14 Mediana 133,685
139,923
279,847
se completeaza manual in urma completarii notei explic.

2011 2010
10,980,925 16,941,579
451,804 2,798,466
5,624,241 25,489,400
5,947,996 7,926,692
CALCUL TRESHOLD
Valabil in etapa de planificare
PRAG SEMNIFICATIE FINAL 50,000.00
MONETARY PRECISION 25,000.00
TRESHOLD= 60% DIN M.P. 15,000.00
Valabil la sectiuni
PROCEDURI ANALITICE
Balanta client 0.00 se introduce manual de catre auditor
Asteptari audit 0.00 se introduce manual de catre auditor
Diferenta 0.00
Sub/peste treshhold ok
se introduce manual de catre auditor
se introduce manual de catre auditor
Prag 50,000
Tolerabil 75% 37,500
SOLD Procent
Active imobilizate brute 1,583,847.60 7.21
Imob necorp 11,049.40 0.05
Imobilizari financiare 589,414.81 2.68
Stocuri 514,089.26 2.34
Creante 2,309,960.12 10.52
Cash 5,952,198.82 27.10
Dat pe termen lung 62,645.18 0.29
Dat curente comerc 1,708,941.41 7.78
Dat salariale 113,260.45 0.52
Datorii fiscale 536,911.92 2.44
Datorii asociat 2,607,460.80 11.87
Capitaluri proprii 5,947,995.97 27.08
Alte - active 20,365.23 0.09
Alte datorii 3,709.52 0.02
21,961,850.49
Procent din prag Risc evaluat Maxim 5% Prag alocat
2,704.43 Crescut 79,192.38 14,500
18.87 Scazut 552.47 100
1,006.43 Scazut 29,470.74 100
877.81 Crescut 25,704.46 18,000
3,944.27 Mediu 115,498.01
10,163.42 Crescut 297,609.94 500
106.97 Scazut 3,132.26 100
2,918.03 85,447.07 1,000
193.39 5,663.02 100
916.78 26,845.60 3,000
4,452.26 130,373.04 100
10,156.24 297,399.80
34.77 1,018.26 0
6.33 185.48 0
37,500.00 37,500
Prag alocat
RISCURI - PRAG
indicator*(se va scrie indicatorul in functie de care a fost calculat; ex.: CA)
valoare 50,000
* Riscul inerent este evaluat in sheet-ul de RISC INERENT
*Riscul de control este evaluat in shee-ul RISC DE CONTROL-TESTE ALE CONTROALELOR
RI
RC
F.mic Mic Mediu Mare F.mare
F.mic 0.7 1 1.2 1.5 1.7
Mic 1 1.2 1.5 1.7 2
Mediu 1.2 1.5 1.7 2 2.2
Mare 1.5 1.7 2 2.2 2.5
F.mare 1.7 2 2.2 2.5 2.7
COEFICIENTUL REZULTAT VA INFLUENTA PRAGUL DE SEMNIFICATIEPRAGUL SE IMPARTE LA COEFICIENT
Coeficient rezultat (din tabel) 1.7 se va completa in functie de evaluarile precedente si rationamentul profesional.
Prag semnificatie final 29,412
monetary precision 14,706 tot ce este ajustare peste aceasta valoare poate influenta opinia
sad/trashold 735 tot ce este peste aceasta valoare va intra in discutiile cu clientul
COEFICIENTUL REZULTAT VA INFLUENTA PRAGUL DE SEMNIFICATIEPRAGUL SE IMPARTE LA COEFICIENT Presupunem Riscurile ca fiind medii amanoua
se va completa in functie de evaluarile precedente si rationamentul profesional.
tot ce este ajustare peste aceasta valoare poate influenta opinia
tot ce este peste aceasta valoare va intra in discutiile cu clientul