REGULAMENT DE ACTIVITATE AL BIROULUI DE AUDIT INTERN (CARTA

DE AUDIT INTERN) LA SC CASA RUSU SRL

Compania Casa Rusu i-a nceput activitatea n 1994 ca retailer de mobil, n scurt timp
devenind unul dintre cei mai mari importatori i dealeri de mobila din Romnia.
n momentul de fa compania Rus Savitar este al doilea producator de mobilier din pal din
Romnia, cu o capacitate total de producie de 18.000 de garnituri de mobilier pe lun, activitatea de
producie desfurndu-se pe o suprafa de 100.000 metri ptrai.
Casa Rusu reprezint divizia de retail a companiei Rus Savitar i se dorete a fi puntea de
legtur direct dintre productor i clientul final, fr intermediul altor comerciani i dealeri. Astfel,
clientul beneficiaz de mobil mai ieftin, prin eliminarea adaosurilor pe care comercianii i dealerii
le practic.
Utilajele ultra performane n producia de mobilier confera nu numai o calitate excepional
produsului finit, ci i cel mai mic pret posibil; n aceasta const diferena ntre mobilierul produs n
serie mare i cel produs n serie mic sau medie, spune directorul companiei Cristian Rusu.
Mobilierul Casa Rusu se adreseaz tuturor gusturilor, de la clasic la modern, i tuturor spatiilor,
de la cele mici la cele mari. Putei gsi ceea ce cutai pentru a v mobila casa venind n magazinele
noastre: buctrii, camere de zi i camere de tineret, de copii i bebelui, biblioteci, dormitoare, mic
mobilier i tapierii. Materialele folosite variaz n funcie de produse, principalul material fiind palul
melaminat, precum i MDF, lemn, sticl, diferite stofe, materiale ecologice i piele natural. De
asemenea o gam larg de culori a a materialelor folosite acoper toate gusturile clentilor notri.
I. DISPOZIII GENERALE
Carta de audit intern reprezint Regulamentul de funcionare al Biroului de Audit intern a
societatii SC CASA RUSU SRL.
Carta de audit intern definete sfera de activitate a Biroului, stabilete poziia n structura
organizaional a societatii, stipuleaz drepturile i obligaiile angajailor, autorizeaz accesul la
personal, documente i bunuri fizice, necesare ndeplinirii corespunztoare a activitii de audit intern.

II. MISIUNEA de AUDIT INTERN

Misiunea activitatii de audit intern este de a acorda consultan i asigurri obiective privind
eficacitatea sistemului de management financiar i control, contribuind la obinerea plusvalorii i
oferind recomandri pentru mbuntirea acestuia.
ntru realizarea misiunii de audit intern, auditorul intern/angajatul din cadrul Biroului de Audit
intern are acces la toate activitile entitii pentru a evalua dac sistemul de management financiar i
control este adecvat i funcioneaz ntr-un mod care asigur:
a) realizarea obiectivelor Companiei;
b) identificarea, evaluarea, gestionarea, monitorizarea i controlul corespunztor al
riscurilor;
c) interaciunea adecvat cu/ntre managerii Societatii;
d) corectitudinea, sigurana i oportunitatea informaiilor;
e) conformitatea activitii angajailor cu politicile, procedurile, regulamentele Societatiii
i directivele conducerii;
f) economicitatea, eficiena i sigurana resurselor;
g) realizarea programelor, planurilor i obiectivelor;
h) perfecionarea sistemului de management financiar i control al societatii;
i) aplicarea adecvat a cadrului legal.
III. ATRIBUIILE ANGAJAILOR DIN CADRUL BIROULUI AUDIT INTERN
eful de audit intern are urmtoarele atribuii:
a) elaboreaz i nainteaz spre aprobare Dierectorului General proiectele Cartei de audit intern
i, n caz de necesitate, a instruciunilor proprii de aplicare a Normelor metodologice pentru
implementarea auditului intern n sectorul public, innd cont de specificul activitii societatii;
b) elaboreaz i nainteaz spre aprobare Dierctorului General planul strategic i planul anual al
activitii de audit intern;
c) organizeaz activitatea Biroului audit intern;
d) informeaz periodic, minim trimestrial, Directorul General privind rezultatele activitii de
audit;
e) informeaz Directorul General despre cele mai recente tendine i practici de succes n
domeniul auditului intern i propune msuri de aliniere la acestea;
f) se expune privind ncadrarea n activitatea Biroului audit intern a angajailor,

care dispun de cunotine, aptitudini i experiene n domeniu;

g) asigur meninerea unui nalt nivel al disciplinei de munc de ctre angajaii Biroului audit
intern;
h) determin atribuiile de serviciu ale angajailor Biroului audit intern, stabilete termenele de
realizare a activitilor preconizate, monitorizeaz ndeplinirea acestor activiti;
i) stabilete obiectivele misiunii de audit intern de comun acord cu Directorul General i
determin aria de aplicabilitate a acesteia;
j) revizuiete i aprob programul de lucru al misiunii de audit intern
k) examineaz proiectele rapoartelor de audit intern i documentele de lucru;
l) instituie un mecanism de urmrire a implementrii recomandrilor;
m) stabilete reguli privind protejarea i pstrarea dosarelor misiunilor de audit intern, ct i
transmiterea acestora ctre utilizatorii interni sau externi;
Biroul Audit Intern exercit atribuiile din acest domeniu, att cele prevzute mai sus, ct i
altele, cu caracter specific, ce decurg din legislaia aplicabil sau dispuse de conducerea societii.

IV. CADRUL NORMATIV APLICABIL

n activitatea sa, auditorii interni/angajaii din cadrul Biroului se cluzesc de urmtoarele acte
normative:
a) Standardele Naionale de Audit Intern;
b) Codul etic al auditorului intern;
c) alte acte normative n domeniu;
d) Regulamentul intern al SC CASA RUSU;
e) Codul Moral al SC CASA RUSU.
V. DISPOZIII FINALE
Prevederile Cartei de audit intern snt obligatorii pentru auditorii interni/angajaii din cadrul
Biroului audit intern.
Auditorii interni/angajaii din cadrul Biroului poart rspundere conform legislaiei n vigoare
pentru nerespectarea prevederilor Cartei de audit intern.