TEMA 2. Mechanismul i sistemul financiar 1. Mecanismul financiar 2.

Caracteristic
a sistemului financiar 3. Prghiile economico-financiare 2.1. Mecanismul financiar

Fiecare economie are structuri proprii de ramuri, forme specifice de organizare;

aplic metode i principii de conducere etc. De asemenea, fiecare economie are prop
riul su mecanism de funcionare care poate s prezinte att asemnri, ct i deosebiri fa
anismele altor ri. ntre mecanismele de funcionare a economiei naionale din diferite ri
exist condiionri istorice comune sau obiective politico-ideologice, sociale, econom
ice sau de alt natur asemntoare: forma de proprietate predominant (privat sau de stat)
; sistemul de conducere al economiei; sistemul de repartizare a rezultatelor mun
cii; regimul politico-ideologic (democratic, pluripartidic sau totalitar, monopa
rtidic) acceptarea unei singuri ideologii sau tolerarea mai multor; participarea
la aliane politice, militare sau la uniuni cu caracter economic. ntre mecanismele
economice, exist i deosebiri: nivelul forelor de producie, mrimea rezervelor de care
dispune economia naional, condiiile naturale i dimensiunea teritoriului; structura
social, gradul de maturizare a relaiilor sociale, de producie i a democratismului ec
onomiei; gradul de independen a economiei fa de strintate (proporia de acoperire a nec
sarului de materii prime, resurse energetice, specialiti, tehnologii i capital din
surse interne, precum i de desfacerea produselor (raportul dintre producia intern
a rii care se consum pa plan naional i cea care se export); obiectivele de politic eco
omic urmrite pe termen lung. Toate aceste elemente de care depinde bun funcionare a
economiei unei ri, precum i altele care sunt n interdependen cu ele constituie mecanis
mul economic de funcionare. Mecanismul economic reprezint ansamblul metodelor i ins
trumentelor de conducere sau reglare a economiei naionale, de ctre factorii de dec
izie ai societii, mpreun cu obiectivele ce guverneaz aceast conducere sau reglare i n
gul sistem organizaional prin intermediul cruia o efectueaz. Mecanismul financiar e
ste o component de structur funcional a mecanismului economic i exprim modul de organi
zare i circulaie a fluxurilor financiare prin care se realizeaz mobilizarea, repart
izarea i utilizarea fondurilor financiare constituite n cadrul economiei naionale.
Funciile finanelor (de repartiie i de control) se realizeaz prin intermediul mecanism
ului financiar. Funcionalitatea mecanismului financiar const n capacitatea sa de a
asigura, n sens tehnic, circulaia normal, fr dificulti a fluxurilor financiare, i, n
ai timp, de a permite i de a stimula derularea activitii economice desfurate de agenii
economici indiferent de forma lor de proprietate. n acest context, este important
cunoaterea aciunii legilor economice obiective i, n special, a legilor pieei. n rile
economie planificat, planul-directiv constituie principalul instrument de conducer
e i de reglare a proceselor economice. n timp ce n rile cu economie de pia, piaa conc
nial este cea care joac rolul hotrtor n reglarea proceselor economice, iar statul asig
ur funcionarea mecanismului economic. Astfel, statul acioneaz ca: a). autoritate pub
lic asigurarea ordinii publice, aprarea naional i ntreinerea relaiilor externe, prec
nflueneaz i producia material, consumul, repartiia PIB prin prelevarea unei pri a ace
ia la fondurile de resurse financiare publice; b). agent economic,

respectiv n calitate de productor i consumator de bunuri i servicii; c). organizator

i finanator al asigurrilor; d). creditor i debitor, etc. Statul influeneaz selectiv a
ctivitatea economic prin finanarea unor obiective sau aciuni pe seama resurselor pu
blice, precum i prin utilizarea unor instrumente economico-financiare (impozite i
taxe, transferuri i subveniile, creditul i dobnda, preurile i tarifele, taxa scontului
i cursul de schimb etc.), de asemenea, creeaz cadrul instituional i juridic necesar
desfurrii activitii. Mecanismul financiar este constituit din totalitatea structuril
or, formelor, metodelor, principiilor i prghiilor economico-financiare prin interm
ediul crora se constituie, se repartizeaz i se utilizeaz fondurilor bneti ale statului
necesare ndeplinirii funciilor i sarcinilor sale, i a aciunii libere a agenilor econo
mici. Mecanismului financiar are o structur complex care cuprinde: sistemul financ
iar; prghiile economico-financiare utilizate de stat pentru influenarea activitii ec
onomice;; metodele administrative de conducere folosite n domeniul finanelor cadru
l instituional alctuit din instituii i organe cu atribuii n domeniul finanelor (organe
democratic alese, organe ale administraiei centrale i locale, organe specializate
ale statului n domeniul financiar); cadrul juridic format din ansamblul actelor n
ormative (legi, decrete, hotrri i alte reglementri cu caracter normativ), care regle
menteaz domeniul financiar att n faza de repartiie, ct i n cea de prelevare. O asemene
structur neomogen prezint dificultri n abordrile teoretice i nu se ncadreaz n anal
sistem sau ntr-un algoritm. De aceea, se analizeaz elementele componente, iar efic
iena mecanismului financiar de funcionare a unei economii poate fi evaluat prin pri
sma unor indicatori macroeconomici i dinamicii acestora. Menionm faptul c mecanismul
financiar nu este stabilit odat pentru totdeauna, dar este perfectibil, are un c
aracter dinamic i o structur relativ. Derularea mecanismului financiar depinde de c
erinele perioadei i de interesele naionale. 2.2. Caracteristica sistemului financia
r
n economia de pia, statutul influeneaz procesele economice prin intermediul sectorulu
i public, ce difer ca mrime i structur de la o ar la alta i de la o perioad la alta.
ceptul de sistem financiar are un coninut foarte complex, putnd fi interpretat sub
mai multe aspecte, i anume: ca un sistem de relaii economice, n expresie bneasc, pri
n care se vehiculeaz resurse financiare; ca un sistem de fonduri de resurse finan
ciare ce se constituie n economie la anumite ealoane i se utilizeaz n scopuri precis
determinate; ca un sistem de insituii care particip la organizarea relaiilor, la co
nsituirea i distribuirea fondurilor, precum i elaborarea, executarea i controlul pl
anurilor financiare; ca un sistem de planuri financiare (instrumente de conducer
e i reglare), care reflect anumite procese prevzute a se produce n economie, n cursul
unei perioade de timp determinate. I. Prin prizma relaiilor economice, sistemul
financiar se prezint ca un ansamblu de relaii financiare ce se manifest n procesul c
omplex de constituire, distribuire i utilizare a fondurilor bneti, i este format din
: sistemul financiar public; sistemul financiar privat. Sistemul financiar publi
c cuprinde:

 BASS;
BS i BL; BASS; Bugetele instituiile publice autonome; B. instituiilor publice finana
te integral
sau parial din BS, BL sau
B. instituiilor publice finanate integral din veniturile proprii; B. Trezoreriei S
tatului; B. fondurilor externe rambursabile; B. creditelor externe nerambursabil
e; Creditul public.
Sistemul financiar privat cuprinde: Creditul bancar; Asigurri de bunuri, persoane
i rspundere civil; Finanele ntreprinderilor II. Sistemul financiar privit n funcie
fondurile de resurse financiare

Structura sistemului de fonduri financiare st la baza derulrii fluxurilor bneti n ori

ce economie, dar, la rndul su, ea decurge din concepia asupra mecanismului financia
r-monetar, avnd la baz o anumit politic financiarmonetar. O imagine de ansamblu asupr
a acestui sistem poate fi realizat prin gruparea acestora dup mai multe criterii:
a) dup nivelul la care se constituie distingem urmtoarele fonduri: - la nivel cent
ral sau macroeconomic, care se constituie i se administreaz de ctre autoritile sau in
stituiile centrale, presupunnd, n principiu, realizarea unor obiective de interes m
acroeconomic sau social (fondul bugetar al administraiei centrale de stat; fondur
ile asigurrilor sociale; fondurile de creditare); - la nivel mediu sau intermedia
r (fondurile bugetare ale raioanelor, municipiilor, oraelor i comunelor); - la niv
el microeconomic (fondurile proprii ale ntreprinderilor, instiruiilor), avn ca scop
satisfacerea nevoilor de funcionare i dezvoltare a acestora. b) dup destinsia dat re
surselor din fondurile financiare: - fonduri de nlocuire i dezvoltare, printre car
e se regsesc fondurile proprii ale ntreprinderilor destinate activitii producie, come
r, investiii, precum i fondurile mprumutate pentru activitile curente sau de investiii
fondurile speciale extrabugetare folosite pentru lucrri cu caracter de investziii
; - fonduri de consum, din care fac parte: fondurile bugetare i extabugetare pent
ru consumul curent, fondurile de asigurri socale, anumite pri din fondurile proprii
ale ntreprinderilor destinate aciunilor cu caracter social sau stimulri materiale
a salariailor, precum i partea din resursele bneti ale populaiei destinat consumului c
urent; - fonduri de asigurare, care sunt destinate, n principal, asigurrilor socia
le, asigurri de bunuri, persoane, rspundere civil, fie pentru consumul curent, fie
pentru activiti de investiii; - fonduri de rezerv, care se constituie la dispoziia an
umitor entiti economice i sociale i sunt destinate finanrii unor nevoi imprevezibile.
c) dup forma de proprietate n care sunt administrate fondurile financiare: - fondu
ri financiare publice (fondul bugetar al administraiei centrale de stat; fondul a
sigurrilor sociale de stat); - fonduri financiare private (fondurile aparinnd socie
tilor comerciale, bancare, de asigurare i reasigurare cu capital privat sau mixt, r
esursele bneti ale populaiei). d) dup titlul cu care se fac prelevri: - prelevri cu ti
tlu definitiv i caracter obligatoriu (impozite, taxe); - prelevri cu titlu ramburs
abil i caracter facultativ (depuneri la bnci);

- transferuri externe rambursabile sau nerambursabile (dotaii, ajutoare). 2.3. Prg

hiile economico-financiare Noiunea de prghie financiar are la origine semnificaiile
prghiei din fizica mecanic fora care d impuls. Un mecanism de conducere a economiei n
corporeaz o multitudine de instrumente financiare, fiecare dintre ele avnd sarcina
s contribuie la atingerea anumitor obiective i anume: 1. estimarea necesarului de
resurse financiare publice (cererea de resurse) i a posibilitilor de procurare a a
cestora (oferta de resurse) la nivelul ntregii societi i la nivelul microeconomic (nt
reprinderi, instituii publice, organizaii fr scop lucrativ). Instrumentele utilizate
mbrac forma previziunilor, programelor i planurilor financiare, poart denumirea de
balane financiare, buget de stat, bugete locale, bugetul de venituri i cheltuieli
a ntreprinderilor i ofer organelor competente informaii utile pentru estimarea poteni
alului financiar al societii; 2. determinarea efortului financiar reclamat de real
izarea unor obiective sau aciuni, a efectelor scontate de pe urma acestora i a rap
ortului dintre efort i efect. Instrumentele constau n diverse metode i tehnici de l
ucru, care servesc la determinarea eficienei economice sau a eficacitii unor cheltu
ieli; 3. constituirea fondurilor publice de resurse financiare i repartizarea i di
rijarea resurselor financiare de la fondurile publice ctre diveri beneficiari. Ins
trumentele reprezint metodele de prelevare a unor resurse la fondurile publice (i
mpozite, taxe, venituri nefiscale, mprumuturi), respectiv metode de dirijare a ac
estora ctre diveri beneficiari (alocaii, subvenii i transferuri bugetare, credite); 4
. influenarea proceselor economice, a aciunilor sociale, a fenomenelor demografice
n direciile indicate de autoritile publice, n vederea armonizrii intereselor generale
i individuale, naionale i locale. Aceste instrumente sunt cu dubl funciune de prelev
are-dirijare i de influenare a proceselor economice, sociale i de alt natur. Prghiile
economicofinanciare reprezint instrumente de natur economic sau financiar, cu ajutoru
l crora statul acioneaz pentru stimularea interesului economic al unei colectiviti de
terminate (ramur sau subramur economic, grup socio-profesional, zon geografic) sau al
membrilor acesteia luai n mod individual (productori, consumatori, salariai) pentru
realizarea unui obiectiv anumit sau stimulnd evoluia n direciile dorite. Caracteris
ticile prghiilor economico-financiare: sunt concepute s acioneze automat la produce
rea evenimentelor economice sau la punerea lor n funciune de ctre organele publice,
Metodele de prelevare i de plat acioneaz ca prghii numai n msura n care, asigurnd
a funciei de repartiie a finanelor, influeneaz pozitiv anumite laturi ale activitii ec
nomice; Prin inermediul lor, statul poate interveni n economie sub multiple forme
: reglarea volumului de producie i a masei monetare, stimularea acordrii de credite
, reducerea consumului la mrfurile duntoaresntii etc. opiunea pentru o prghie sau al
i pentru un complex de prghii depinde de politica urmrit de guvern n domeniile creter
ii economice, veniturilor, preurilor, bugetului de stat, ct i de faza ciclului econ
omic n care se afl. Categoriile valorice folosite n procesul de constituire i repart
izare a fondurilor de resurse financiare pot constitui prghie numai n msura n care e
le ndeplinesc anumite funcii economice, se angreneaz organic n mecanismul de funciona
re a economiei, contribuind la soluionarea, pe baze economice, a unor probleme n c
ondiii mai bune dect s-ar putea face prin metode administrative. Aciunile prghiilor
economico-financiare constau nu numai n stimularea interesului economic a partici
panilor la procesele economice n realizarea anumitor obiective, dar i n sancionarea m
aterial a acestora, n cazul

nerespectrii unor obligaii legale sau contractuale. Sancionarea determin o anumit dim
inuare a avantajelor la care ar fi avut dreptul n cazul n care nu sar fi produs fe
nomenul generator al sanciunii. Sanciunea se echivaleaz cu o cointeresare negativ. Fol
osirea prghiilor economico-financiare nu exclude necesitatea utilizrii, n completar
e, a unor metode administrative i anume: a) ntocmirea de prognoze, programe econom
ice i planuri; b) inerea evidenei contabile; c) stabilirea de ctre stat a unor preuri
i tarife; d) reglementarea mprumuturilor din fondurile publice; e) reglementarea
regimului valutar; f) supravegherea importului i exportului, g) sancionarea specul
ei ilicite i a evaziunii fiscale. Prghiile se pot manifesta att la nivelul macroeco
nomic i microeconomic, unele avnd un pronunat caracter financiar-fiscal (impozite,
taxe vamale, credite interne, subveniile), sau alte se nscriu n categoria prghiilor
cu pronunat caracter monetar-valutar (cursul valutar, tarifele, preurile, etc). Du
p rolul pe care-l au n cadrul procesului de repartiie a venitului naional, prghiile f
inanciare pot fi de mobilizare (impozite i taxe), de stimulare/frnare (taxe vamale
, impozitul pe profit), de repartiie (subveniile, bursele, pensiile, alocaiile ) Prg
hiile economico-financiare ocup un loc important n mecanismul de funcionare al econ
omiei i se comport ca metode economice de conducere. Perfecionarea prghiilor economi
co-financiare nu presupune renunarea la folosirea anumitor msuri de natur administr
ativ n conducerea economiei, ci o mbinare judicioas a metodelor economice cu cele ad
ministrative, care se completeaz reciproc. Bibliografie: 1. Matei Gh., Finane gene
rale, Craiova, 1994 2. Stratulat O., Mecanismul financiar, Chiinu, 1998 3. Vcrel Iu.
, Finane publice, Editura Didactic i pedagogic, Bucureti, 2001 4. Moteanu T Finane pu
ce, Ed. Universitar, Bucureti 2004.