APROBAT

__________________
MARIANA DURLETEANU,
Ministrul finanelor
L.. __________________2009

REGULAMENTUL
TREZORERIEI DE STAT
I. DISPOZIII GENERALE
1. Prezentul Regulament stabilete funciile de baz, atribuiile i responsabilitile Trezoreriei de
Stat.
2. Trezoreria de Stat reprezint o subdiviziune structural a Ministerului Finanelor (cu statut de
direcie general), constituit din 4 direcii:
1) Centrul de Decontri;
2) Direcia administrarea conturilor;
3) Direcia dezvoltarea sistemului trezorerial i metodologia evidenei contabile n sistemul
bugetar;
4) Direcia rapoarte i dri de seam a bugetului public naional.
3. n activitatea sa, Trezoreria de Stat se conduce de Constituia Republicii Moldova, legile i
hotrrile Parlamentului, decretele Preedintelui Republicii Moldova, ordonanele, hotrrile i
dispoziiile Guvernului, acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte, Regulamentul
privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor, precum i de prezentul Regulament.
II. MISIUNEA, FUNCIILE DE BAZ, ATRIBUIILE I DREPTURILE
TREZORERIEI DE STAT
4. Misiunea Trezoreriei de Stat const n implementarea politicii statului n domeniul gestionrii
finanelor publice.
5. Funciile de baz ale Trezoreriei de Stat snt:
1) Organizarea i asigurarea executrii prin sistemul trezorerial a bugetului de stat, a bugetelor
unitilor administrativ-teritoriale, a bugetului asigurrilor sociale de stat i a fondurilor asigurrilor
obligatorii de asisten medical;
2) Organizarea i asigurarea reflectrii exacte, transparente i n termen n evidena contabil a
operaiunilor efectuate prin sistemul trezorerial;
1

3) Elaborarea prognozelor operative periodice privind gestionarea fluxului de numerar al

bugetului public naional;
4) ntocmirea rapoartelor privind executarea bugetului de stat, a bugetelor unitilor
administrativ-teritoriale, a bugetului asigurrilor sociale de stat i a fondurilor asigurrii obligatorii de
asisten medical;
5) Asigurarea i coordonarea procesului de dezvoltare i reglementare a funcionrii sistemului
trezorerial;
6) Asigurarea respectrii n procesul executrii de cas a bugetului public naional a legislaiei
privind sistemul i procesul bugetar.
6. Pentru realizarea funciilor de baz ce i revin, Trezoreria de Stat exercit urmtoarele atribuii:
1) organizeaz i asigur evidena contabil a executrii de cas a bugetului de stat, a bugetelor
unitilor administrativ-teritoriale, a bugetului asigurrilor sociale de stat i a fondurilor asigurrii
obligatorii de asisten medical prin intermediul sistemului trezorerial al Ministerului Finanelor;
2) asigur evidena impozitelor, taxelor i a altor pli, ncasate la bugetele de toate nivelurile, n
conformitate cu legislaia n vigoare;
3) efectueaz, n baza normativelor stabilite, delimitarea veniturilor generale de stat, cu
nscrierea lor n conturile trezoreriale ale bugetelor respective;
4) ine evidena decontrilor ntre bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale;
5) efectueaz restituirea i trecerea n contul altor pli a sumelor achitate n plus sau incorect de
ctre contribuabili la bugetul de stat, bugetele unitilor administrativ-teritoriale, bugetul asigurrilor
sociale de stat, fondurile asigurrii obligatorii de asisten medical i conturile de decontri ale
contribuabililor;
6) evalueaz necesarul i asigur disponibilul de mijloace bneti la conturile bancare ale
trezoreriilor teritoriale pentru efectuarea cheltuielilor bugetului de stat;
7) deschide i nchide conturi bancare, n lei moldoveneti i n valut strin, n Contul Unic
Trezorerial, n Banca Naional a Moldovei i n alte instituii financiare;
8) deschide i nchide conturi trezoreriale;
9) elaboreaz prognoze periodice ale ncasrilor i plilor la bugetul de stat i asigur lichiditatea
acestuia;
10) conlucreaz cu Banca Naional a Moldovei n scopul dirijrii i monitorizrii lichiditilor;
11) asigur procesul de prelucrare a documentelor de plat n cadrul sistemului informaional
integrat al Ministerului (SIIMF) prin interconexiune cu sistemul automatizat de pli interbancare
(SAPI);
12) nainteaz propuneri ce in de gestionarea resurselor temporar libere ale bugetului de stat,
inclusiv prin plasarea lor la depozit n cadrul sistemului bancar;
13) ntreprinde msuri n scopul certificrii cheilor publice pentru persoanele ncadrate n
procesul de autorizare a plilor, cu aplicarea semnturii digitale, n modul stabilit;
2

14) coordoneaz i asigur procesul de dezvoltare a funcionrii sistemului trezorerial;

15) asigur controlul asupra efecturii cheltuielilor din contul mijloacelor bugetului de stat i
mijloacelor bugetelor unitilor administrativ-teritoriale n limita alocaiilor aprobate, precum i asupra
soldului disponibil de mijloace bneti n conturile bancare ale Ministerului Finanelor - Trezoreria de
Stat, trezoreriile teritoriale;
16) suspend, la indicaia conducerii Ministerului Finanelor, operaiunile trezoreriale, n cazul
neprezentrii de ctre executorii de buget, n termenele stabilite, a rapoartelor, altor documente i
informaii solicitate;
17) gestioneaz mijloacele bugetului de stat i mijloacele speciale din conturile bancare ale
Ministerului Finanelor - Trezoreria de Stat, trezoreriile teritoriale;
18) exercit autorizarea documentelor de plat ce in de efectuarea operaiunilor n conturile
Ministerului Finanelor Trezoreria de Stat, prin aplicarea semnturii digitale, conform prevederilor
legislaiei n vigoare;
19) elaboreaz metodologia de eviden contabil i de ntocmire a rapoartelor privind executarea
bugetului de stat, bugetelor unitilor administrativ-teritoriale i devizelor de cheltuieli n instituiile
publice;
20) elaboreaz i prezint spre aprobare ministrului finanelor formulare tipizate de eviden i de
rapoarte contabile n sistemul bugetar, precum i instruciuni privind modul de ntocmire i de aplicare
a acestora;
21) prezint autoritilor administrative centrale i plaseaz pe pagina oficial a Ministerului
Finanelor informaia operativ privind executarea bugetului public naional, bugetului de stat (inclusiv
la toate componentele), bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (inclusiv la toate componentele),
precum i informaia operativ privind executarea veniturilor bugetului asigurrilor sociale de stat,
veniturilor fondurilor asigurrilor obligatorii de asisten medical, informaia privind datoriile
creditoare ale bugetului de stat i ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale, informaia privind
datoria de stat intern i extern administrat de Guvern;
22) asigur ntocmirea rapoartelor lunare, trimestriale i anuale privind executarea de cas a
bugetului de stat;
23) efectueaz generalizarea rapoartelor privind executarea bugetului de stat, bugetelor unitilor
administrativ-teritoriale, bugetului asigurrilor sociale de stat i fondurilor asigurrii obligatorii de
asisten medical;
24) ntocmete rapoarte i informaii solicitate pentru edinele Colegiului Ministerului Finanelor
i edinele Guvernului n probleme ce in de competena Trezoreriei de Stat;
25) efectueaz controlul asupra respectrii legislaiei Republicii Moldova n procesul executrii
de cas a bugetului de stat i bugetelor unitilor administrativ-teritoriale;
26) asigur controlul corectitudinii ntocmirii documentelor de plat i a documentelor
justificative prezentate la Trezoreria de Stat;
3

27) asigur prelucrarea zilnic a extraselor bancare i formarea extraselor trezoreriale;

28) ine evidena titlurilor executorii i ordinelor incaso, naintate la contul bugetului de stat de
organele abilitate cu dreptul de dezafectare incontestabil a mijloacelor;
29) monitorizeaz datoriile debitoare i creditoare ale instituiilor publice;
30) nregistreaz i monitorizeaz obligaiile contractuale ale instituiilor publice;
31) elaboreaz proiecte de regulamente, indicaii metodice, instruciuni, scrisori instructive,
circulare privind evidena contabil n sistemul bugetar;
32) elaboreaz i avizeaz proiectele actelor legislative i normative n partea ce ine de
competena Trezoreriei de Stat;
33) acord asisten metodologic autoritilor administrative centrale i autoritilor
administraiei publice locale, organelor financiare i instituiilor publice n organizarea evidenei
contabile;
34) colaboreaz cu ntreprinderea de Stat "Fintehinform" la ntocmirea i perfecionarea
programelor informaionale n scopul asigurrii evidenei veniturilor i cheltuielilor bugetelor de toate
nivelurile, precum i asigurrii evidenei contabile n Trezoreria de Stat;
35) asigur respectarea drepturilor i intereselor financiare ale statului n domeniile ce in de
competena sa;
36) ndeplinete orice alte atribuii stabilite prin acte normative pentru domeniul su de activitate.
7. ntru ndeplinirea atribuiilor sale, Trezoreria de Stat este n drept:
1) s ntocmeasc documente de plat, n conformitate cu prevederile legii anuale a bugetului de
stat i altor legi;
2) s solicite de la executorii de buget documente de plat i documente justificative n vederea
argumentrii juridice i economice a operaiunilor trezoreriale;
3) s exercite controlul asupra respectrii legislaiei n domeniul ce ine de competena sa;
4) s suspende operaiunile trezoreriale n cazul neprezentrii de ctre executorii de buget, n
termenele stabilite, a rapoartelor, altor documente i informaii solicitate;
5) s elibereze sau s revoce autorizaii privind deschiderea conturilor bancare i trezoreriale ale
instituiilor publice, n baza prevederilor actelor legislative i normative n vigoare;
6) s solicite i s primeasc de la autoritile administrative centrale i autoritile administraiei
publice locale, instituii publice rapoarte financiare, alte informaii i materiale necesare pentru
exercitarea funciilor ce revin Trezoreriei de Stat;
7) s exercite alte drepturi prevzute de legislaia n vigoare.
III. ORGANIZAREA ACTIVITII TREZORERIEI DE STAT
8. Trezoreria de Stat este condus de director i trei vicedirectori, numii n/i eliberai din funcie
prin ordinul ministrului finanelor.
9. Directorul Trezoreriei de Stat:
4

1) asigur executarea de cas a bugetului public naional prin sistemul trezorerial al Ministerului
Finanelor;
2) elaboreaz i nainteaz ministrului finanelor propuneri zilnice de repartizare a soldului
mijloacelor din conturile bugetului de stat;
3) aplic prima semntur pe documentele de plat privind efectuarea cheltuielilor de cas prin
sistemul trezorerial;
4) asigur i coordoneaz procesul de dezvoltare i reglementare a funcionrii sistemului
trezorerial;
5) dirijeaz procesul de ntocmire a rapoartelor privind executarea bugetului public naional;
6) avizeaz proiectele actelor legislative i normative pe domeniul su de competen;
7) coordoneaz administrarea conturilor bancare ale Ministerului Finanelor - Trezoreria de Stat
deschise la Banca Naional a Moldovei;
8) poart rspundere pentru realizarea funciilor i atribuiilor Trezoreriei de Stat, reprezint
Trezoreria de Stat n relaiile cu terii, precum i cu persoanele fizice i juridice din ar sau din
strintate;
9) asigur executarea legilor, decretelor Preedintelui Republicii Moldova, hotrrilor
Parlamentului, ordonanelor, hotrrilor i dispoziiilor Guvernului, Regulamentul privind organizarea
i funcionarea Ministerului Finanelor, precum i ndeplinirea sarcinilor ce decurg din prevederile
prezentului Regulament i din alte acte normative;
10) delimiteaz obligaiile i stabilete responsabilitile vicedirectorilor, efilor de direcii ale
Trezoreriei de Stat i ale conductorilor trezoreriilor teritoriale ale Ministerului Finanelor;
11) exercit controlul asupra respectrii obligaiilor de serviciu de ctre colaboratorii Trezoreriei
de Stat i ntreprinde msuri n vederea eficientizrii activitii acestora;
12) organizeaz instruirea profesional a colaboratorilor Trezoreriei de Stat i trezoreriilor
teritoriale n baza actelor legislative i normative ce in de executarea de cas a bugetului public
naional;
10. Pentru ndeplinirea sarcinilor i exercitarea funciilor stabilite prin prezentul Regulament,
colaboratorii Trezoreriei de Stat colaboreaz cu subdiviziunile Ministerului Finanelor, structurile
subordonate acestuia, autoritile administrative centrale i autoritile administraiei publice locale,
instituiile publice, persoanele fizice etc.
11. Atribuiile, sarcinile i responsabilitile subdiviziunilor Trezoreriei de Stat se stabilesc prin
regulamentele de organizare i funcionare a acestora, aprobate de ministrul finanelor.