2.1.

Structura i caracteristica capitalului bancar (capital propriu i capitalul

mprumutat)
n sensul larg, capitalul bancar reprezint resursele bneti aflate la
dispoziia bncilor, cu care ea opereaz pentru a-i exercita funcia de
finanare, coninnd att fondurile proprii ale bncilor, ct i din fondurile
strine, atrase de ea de pe piaa financiar.
Astfel structura capitalului bancar este:
capital propriu (resurse proprii);
capital mprumutat (resurse atrase).
Legislaia Republicii Moldova definete capitalul bancar drept valoarea
neta a fondurilor de care dispune o instituie financiar, reprezentnd
diferena dintre active i pasive.
Capitalul bancar propriu este deosebit de important pentru banc att n
activitatea operativ, ct i n elaborarea politicilor bncii pe termen lung,
concretizate n strategii.
Funciile capitalului rezid din capacitatea acestuia de a asigura bncii
nivelul de stabilitate necesar operrii pe diverse piee i n diverse segmente
de timp, dup cum urmeaz:

constituie baza de finanare a investiiilor bncii n structuri

funcionale cum sunt cldirile sau sistemele de eviden i comunicaie
informatic;

asigur absorbirea pierderilor perioadelor precedente astfel c, n

situaii financiare nefaste , banca i poate continua activitatea;

protejeaz resursele deponenilor n eventualitatea unei situaii de

insolvabilitate sau faliment al bncii;
constituie baza de raportare a ponderii unor categorii de plasamente
ale bncii (n cadrul calculului gradului de suficien a capitalului).
Pe msura dezvoltrii bncii, au loc modificri ale capitalului ce se
efectueaz
att din nevoia de meninere a imaginii de banc solid,
fie din necesiti strategice ale bncii ce vizeaz o cretere a prezenei
sale pe diverse piee,
fie n vederea ncadrrii n limitele unor reglementri n domeniu.
Capitalul Normativ Total (CNT) reprezint baza de capital pentru
bncile comerciale din Moldova i este suma elementelor de capital bancar,
aflat la dispoziia bncii, care are capacitatea de a acoperi pierderile din
activitatea riscant a bncii.
CNT este reglementat prin Regulamentul cu privire la suficiena
capitalului ponderat la risc. Prezentul Regulament este elaborat n
conformitate cu mputernicirile Bncii Naionale a Moldovei prevzute la
articolele 3, 11 i 44 din Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei i
articolele 14, 25 i 28 din Legea instituiilor financiare.
Prezentul Regulament stabilete:

cerinele fa de componentele capitalului normativ total,

exigena fa de suma minim pe care o banc o menine n
calitate de capital reglementat,
suficiena capitalului ponderat la risc,
politicile privind managementul capitalului.

Se aplic asupra tuturor bncilor comerciale liceniate de ctre Banca

Naional a Moldovei.
Capitalul normativ total include:
Suma total a urmtoarelor: Capitalul de gradul nti + Capitalul de gradul
doi
Minus:
Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena Bncii
Naionale a Moldovei.
n calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflate n
circulaie.

Capitalul de gradul nti este componenta de baz a capitalului

normativ total, care include:
Suma total a:
Aciuni ordinare;
Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu
dividende fixate
necumulative emise cu termen nelimitat;
Surplus de capital (mijloace bneti obinute de la comercializarea
aciunilor peste valoarea
nominal (fixat), incluse n punctele a) i b);
Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al
distribuirii profitului;
Minus:
Mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor pentru pierderi la
active i
angajamente condiionale;
Suma total a imobilizrilor necorporale nete.

Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar a

capitalului normativ total i include:
Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden
nefixat.
Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i
parial cumulative
inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte
clase de aciuni
prefereniale.
Datoriile subordonate cu scaden nefixat, cu condiia c corespund
urmtoarelor cerine:
a) snt neasigurate i complet achitate;

b) nu snt recuperabile la cererea deintorului;

c) rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu
mai mic de 5 ani
de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de
la Banca Naional,
eliberat n condiiile art.7(2) din Legea instituiilor financiare;
d) pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit
s nceteze
activitatea;
e) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor
creditorilor bncii, dar
naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;
f) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile
datoriilor subordonate.
Datorii subordonate cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea
i/sau
convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile
cu termen limitat cu condiia c ndeplinesc urmtoarele condiii:
a) snt neasigurate i complet achitabile;
b) au un termen minimal fix pn la scaden nu mai mic de cinci ani;
c) nu snt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului;
d) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor
creditorilor bncii, dar
naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;
e) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile
datoriilor subordonate;
f) n ultimii cinci ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o amortizare
de 20 % pentru a
reflecta descreterea valorii acestor instrumente;
g) suma total a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea i/sau
convertirea crora
este prevzut prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n
capitalul de gradul II trebuie limitat la 50 % din suma capitalului de gradul I;
Capitalul minim necesar - suma minim a capitalului de gradul I pe
care banca trebuie s o
dein i s o menin, pentru a efectua activiti financiare, desfurate n
conformitate cu art.26 din Legea instituiilor financiare.
Capitalul social suma valorii nominale (fixate) a aciunilor plasate.
Activele ponderate la risc - snt activele bncii i unele conturi
condiionale (ce reprezint un risc pentru banc) care se clasific n categorii
cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ
sau unui cont condiional determin procentul activului dat care se sumeaz
cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma total a
activelor ponderate la risc ale bncii.

Asupra conturilor extrabilaniere (care reprezint un risc pentru banc),

anterior aplicrii
ponderii riscului se aplic factorul de transformare creditar i apoi fiecare
categorie transformat este atribuit unei categorii de ponderare la risc n
conformitate cu tipul activelor sau cu tipul partenerului cu care se
efectueaz tranzacia.
Coeficientul suficienei capitalului - servete la evaluarea suficienei
capitalului ponderat la risc, unde capitalul normativ total reprezint
numrtorul, iar activele ponderate la risc reprezint numitorul:
Capitalul normativ
----------------------------------------- x 100 = suficient a capitalului
Total active ponderate la risc
EXIGENE
ncepnd cu 30 septembrie 2002 cuantumul capitalului minim necesar se
stabilete pentru
capitalul de gradul I n mrime de 32 mil.lei.
ncepnd cu 30 iunie 2004 cuantumul capitalului minim necesar pentru
capitalul de gradul I se
stabilete n mrime de 40 mil.lei.
ncepnd cu 30 iunie 2005 cuantumul capitalului minim necesar pentru
capitalul de gradul I se
stabilete n mrime de 45 mil.lei.
ncepnd cu 31 decembrie 2005 cuantumul capitalului minim necesar
pentru capitalul de
gradul I se stabilete n mrime de 50 mil.lei.
ncepnd cu 20 iunie 2008 cuantumul capitalului minim se stabilete pentru
capitalul de gradul
I n mrime de 100 mil.lei
ncepnd cu 31 decembrie 2010 cuantumul capitalului social se stabilete
n mrime de 100
mil.lei.
ncepnd cu 31 decembrie 2011 cuantumul capitalului minim necesar se
stabilete n mrime
de 150 mil.lei.
ncepnd cu 31 decembrie 2012 cuantumul capitalului minim necesar se
stabilete n mrime
de 200 mil.lei.
Coeficientul minim al suficienei capitalului:
Bncile trebuie s dein i s menin coeficientul suficienei capitalului
ponderat la risc n
mrime de cel puin dousprezece procente (12.0%).
ncepnd cu 30 iunie 2012 bncile trebuie s dein i s menin coeficientul
suficienei

capitalului ponderat la risc n mrime de cel puin aisprezece procente

(16.0%).
POLITICI PRIVIND MANAGEMENTUL CAPITALULUI
Bncile trebuie s dispun de politici i proceduri interne de management
ale capitalului,
care s prevad, inclusiv monitorizarea i evaluarea acestuia n vederea
meninerii permanente a unui nivel adecvat al capitalului corespunztor
profilului de risc i specificului activitii (mrimea, complexitatea i strategia
de afaceri a bncii).
Politica de management a capitalului va cuprinde cel puin urmtoarele
componente:
a) procesul de planificare a capitalului, innd cont de previziunile cu privire
la nivelul riscurilor asumate de banc, sursele ce pot fi utilizate pentru
majorarea capitalului, politica aferent dividendelor etc.;
b)
modalitile de conformare a bncii pe viitor cerinelor de capital n
vederea atenurii
riscurilor aferente activitii bancare;
c)
testele de stres n scopul identificrii punctelor slabe sau a
vulnerabilitilor poteniale
privind poziiile capitalului bncii n condiii imprevizibile care vor include
riscurile de credit,
valutar, ratei dobnzii etc. i planuri de gestionare a capitalului, lund n
consideraie diferite scenari de stres asupra capitalului pentru situaiile
neprevzute;
d)
procesul de raportare intern care s asigure conducerea bncii cu
informaii adecvate de
msurare, estimare i raportare a mrimii, compoziiei i calitii capitalului.

RESTRICII CU PRIVIRE LA DISTRIBUIREA DE CAPITAL

Banc, nu va distribui capitalul n cazul n care Banca Naional a
Moldovei va considera
c distribuirea de capital va conduce la nerespectarea de ctre banc a
cerinelor prevzute la art.7alin.(2) lit.a) i c) din Legea instituiilor
financiare.
La distribuirea capitalului banca trebuie s in cont de opinia societii de
audit independente asupra raportului de profit i pierdere.
Banca va notifica Banca Naional a Moldovei despre intenia de
distribuire a capitalului
conform noiunii de distribuire a capitalului expus la art.3 din Legea
instituiilor financiare cu 20 de zile nainte de desfurarea edinei
Consiliului bncii la care va fi examinat distribuirea

capitalului (plata dividendelor, achiziionarea de ctre banc a aciunilor,

ajutorul material n mrime ce depete 5 la sut din capitalul minim
necesar etc.) sau propunerea ce urmeaz a fi naintat ctre adunarea
general de distribuire a capitalului. Documentele necesare pentru
notificarea Bncii Naionale a Moldovei vor fi prezentate conform anexei nr.1.
n decurs de 10 zile din ziua primirii pachetului de documente conform
anexei nr.1, Banca
Naional a Moldovei comunic bncii opinia sa: fr meniune (a luat act)
sau cu meniune (n
cazul n care Banca Naional a Moldovei va considera c distribuirea de
capital va conduce la
nerespectarea de ctre banc a cerinelor prevzute la art.7 alin.(2) lit.a) i
c) din Legea instituiilor financiare).
n cazul n care Banca Naional a Moldovei consider necesar o
investigaie suplimentar
pentru expunerea opiniei sale, termenul stabilit n al doilea alineat din
prezentul punct poate fi
prelungit, cu cel mult 10 zile, cu informarea ulterioar a bncii.
CERINE DE PREZENTARE A RAPOARTELOR
Bncile prezint lunar rapoarte referitor la calculul mrimii capitalului
normativ total,
activelor ponderate la risc i coeficientului suficienei capitalului ponderat la
risc n conformitate cu cerinele actelor normative ale Bncii Naionale a
Moldovei aferente raportrii.

Anexa nr.1
Documentele necesare pentru notificarea Bncii Naionale a
Moldovei
1. Scrisoare oficial, naintat Guvernatorului Bncii Naionale a Moldovei,
semnat de ctre
Preedintele Consiliului bncii privind distribuirea capitalului.
2. Proiectul deciziei/hotrrii Consiliului bncii /adunrii generale a
acionarilor privind
distribuirea capitalului.
3. Nota informativ la proiectul documentului menionat la p.2 cu indicarea
scopului, modalitii de distribuire acionarilor bncii a capitalului, sumei
preconizate spre distribuire, precum i alt informaie, care n opinia bncii
este util.
4. Opinia societii de audit independente asupra raportului de profit i
pierdere.

I.

CERINE FA DE MRIMEA CAPITALULUI MINIM

Cuantumul capitalului minim se stabilete pentru capitalul de gradul I n

mrime de 200 mln. lei.
Plata pentru aciuni se efectueaz numai din mijloace bneti. Cotele patrimoniale
i alte cote nebneti nu pot fi utilizate pentru cumprarea aciunilor bncii.
Anexa 4
Nr.
d/o
1.

Denumirea indicatorului

Suma

Capitalul de gradul I
1.
2.
3.
4.
5.
6.

2.
1.
2.
3.
4.
5.

6.
7.
8.

Aciuni ordinare n circulaie

Aciuni prefereniale necumulative cu termen
nelimitat n circulaie
Surplus de capital
Profitul nedistribuit i capital de rezerv
Minus activele nemateriale nete
Total capitalul de gr.I
Capitalul de gradul II
Aciuni prefereniale cumulative i parial
cumulative n circulaie cu scaden nefixat
Surplus de capital
Datorii subordonate cu scaden nefixat
Datorii subordonate i aciuni prefereniale
cu scaden
Minus mrimea sumei Capitalului de gr.II
care depete mrimea sumei Capitalului de
gr.I
Total Capitalul de gr.II
Minus cotele de participare n capitalul altor
bnci

Capitalul normativ total

Metoda de ntocmire a Calculului Capitalului Normativ

total:
1. n rndul 1.1. se reflect suma total a aciunilor ordinare ce aparin
acionarilor, care reprezint diferena dintre aciunile ordinare plasate i aciunile
ordinare de tezaur;
2. n rndul 1.2. se reflect suma total a aciunilor prefereniale necumulative,
emise cu termen nelimitat, n circulaie, care reprezint diferena dintre aciunile
prefereniale necumulative plasate i aciunile prefereniale necumulative de
tezaur;
3. n rndul 1.3. se reflect surplusul de capital (mijloace bneti obinute de la
comercializarea aciunilor peste valoarea nominal (fixat), incluse n rndurile 1.1
i 1.2.;

4. n rndul 1.4. se reflect profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate

ca rezultat al distribuirii profitului i venitul net obinut n perioada gestionar;
5. n rndul 1.5. se reflect mrimea activelor nemateriale nete care reprezint
mrimea activelor nemateriale minus uzura pe aceste active.
6. n rndul 1.6. se reflect totalul capitalului de gradul I, care reprezint suma
rndurilor 1.1.-1.4. minus rndul 1.5.
7. n rndul 2.1. se reflect suma total a aciunilor prefereniale cumulative i
parial cumulative n circulaie ce aparin acionarilor, care reprezint diferena
dintre aciunile prefereniale cumulative i parial cumulative plasate i aciunile
prefereniale cumulative i parial cumulative de tezaur cu scaden nefixat;
8. n rndul 2.2. se reflect suma surplusului de capital atribuit aciunilor
prefereniale cumulative i parial cumulative inclusiv aciunilor prefereniale
convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale;
9. n rndul 2.3. se reflect suma total a datoriilor subordonate cu scaden
nefixat, cu condiia c corespund urmtoarelor cerine:
a) sunt neasigurate i complet achitate;
b) nu sunt recuperabile la cererea deintorului;
c) rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu mai
mic de 5 ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii
prealabile de la Banca Naional,
eliberat n condiiile art.7(2) din Legea instiuiilor financiare;
d) pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit s
nceteze activitatea;
e) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor
bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;
f) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor
subordonate.
10. n rndul 2.4. se reflect suma total a datoriilor subordonate cu scaden i
aciunile prefereniale, rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin
decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c corespund
urmtoarelor cerine;
a) sunt neasigurate i complet achitabile;
b) au un termen minimal fix pn la scaden nu mai mic de cinci ani;
c) nu sunt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului;
d) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor
bncii, dar
naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;
e) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor
subordonate;

f) n ultimii cinci ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o amortizare de 20%

pentru a
reflecta descreterea valorii acestor instrumente;
g) suma total a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea i/sau
convertirea crora
este prevzut prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de
gradul II
trebuie limitat la 50% din suma capitalului de gradul I;
11. n rndul 2.5. se reflect mrimea sumei Capitalului de gradul II care
depete mrimea sumei
Capitalului de gradul I i se obine prin suma rndurilor 2.1.-2.4. minus suma
rndului 1.6. n
cazul n care Capitalului de gradul II nu depete mrimea Capitalului de gradul I,
n acest rnd
se reflect zero;
12. n rndul 2.6. se reflect totalul Capitalului de gradul II, care reprezint suma
rndurilor 2.1.-2.4. minus rndul 2.5. n cazul n care Capitalului de gr. I este negativ
n acest rnd se reflect zero.
13. n rndul 2.7. se reflect cotele de participare n capitalurile altor bnci, care
reprezint suma investiiilor n capitalurile bncilor liceniate din Republica Moldova.
(Modificat prin Hot. CA nr.171 din 11.09.08)
14. n rndul 2.8. se reflect suma total a capitalului normativ total, care
reprezint suma rndurilor 1.6. i 2.6. minus rndul 2.7.

INDICATORI DE LICHIDITATE