Banca de Export - Import a Romniei

EXIMBANK S.A.

Publicarea informaiilor referitoare la adecvarea capitalului,

n aplicarea reglementrilor care transpun n legislaia
romneasc Acordul de capital BASEL II
- pentru data de 31.12.2011 -

Strategii i principii n abordarea bncii 2011-2012

1. Strategia i politicile privind asumarea, administrarea, monitorizarea i

diminuarea riscurilor semnificative n EximBank
Parte component a strategiei de dezvoltare a Bncii, Strategia privind asumarea, administrarea,
monitorizarea i diminuarea riscurilor semnificative constituie un pilon de baz n orientarea
activitilor Bncii pe coordonate de eficien.
Principalele categorii de riscuri avute n vedere n conturarea strategiei de risc sunt urmtoarele:
- riscul de credit;
- riscul de pia;
1.riscul de rata a dobnzii (trading book);
2. riscul valutar;
- riscul de rat a dobnzii (banking book);
- riscul de lichiditate;
- riscul operaional;
- riscul reputaional;
- riscurile necontrolabile si riscul rezidual;
- riscurile aferente activitilor externalizate;
- risc strategic.
Strategia privind administrarea riscurilor semnificative are n vedere procesul de analiz i
determinare a profilului de risc pe care EximBank l consider acceptabil, n vederea optimizrii
raportului dintre risc i profit i a corelrii cerinelor de capital pe diferite linii de activitate, n
condiiile desfurrii unei activiti bancare sntoase i prudente.
Strategia privind administrarea riscurilor semnificative are drept scop urmrirea asigurrii unei
perfecte corelri a cerinelor pentru adecvarea capitalului cu profilul de risc asumat de banc, innd
seama de structura de risc a activitilor desfurate, precum i n funcie de tipologia abordrilor
BASEL II alese de EximBank.

1.1. Principii
Administrarea riscurilor semnificative n EximBank se realizeaz pornind de la urmtoarele
principii:
- definirea i ncadrarea n profilul de risc ales, respectiv profilul de risc mediu n raport cu
riscurile semnificative;
- ncadrarea n pragurile de toleran i n apetitul la risc, stabilite pentru categoriile de riscuri
semnificative asumate de Banc;
- identificarea, evaluarea, monitorizarea i controlul riscurilor, inclusiv pentru activitile
externalizate, conform normelor i politicilor specifice;
- meninerea unui sistem de raportare corespunztor expunerilor la riscuri, respectiv al pragurilor
de la care un risc este considerat semnificativ;
- meninerea limitelor corespunztoare privind expunerea la riscuri, n conformitate cu mrimea,
complexitate i situaia financiar a EximBank;
- separarea corespunztoare a atribuiilor n cadrul procesului de administrare a riscurilor
semnificative, pentru evitarea potenialelor conflicte de interese;
- monitorizarea permanent a respectrii procedurilor stabilite pentru riscurile semnificative i
soluionarea operativ a deficienelor constatate;
- revizuirea periodic a strategiilor i politicilor privind administrarea riscurilor semnificative
(cel puin anual).

Prin aplicarea acestor principii Banca urmrete asigurarea unui profil de risc mediu la nivelul
Bncii, fapt transpus la nivelul reglementrilor interne privind administrarea riscurilor n
EximBank.

1.1.a. Profilul de risc asumat /prag de semnificaie / apetitul la risc/ tolerana la

risc
Evaluarea ncadrrii n profilul de risc asumat prin politicile i strategiile stabilite se realizeaz pe
baza Procedurii specifice privind stabilirea corelaiei dintre indicatorii de activitate ai bncii i
profilul de risc asumat prin politicile i strategiile bncii. n acest scop, EximBank utilizeaz un
sistem de indicatori de eficien agregai, indicatori care, prin coninut i intercorelare, pot
determina modalitatea de ncadrare a activitilor bancare n sistemul stabilit pentru a defini profilul
de risc.
Totodat, Banca dispune de un sistem agregat ce evalueaz msura n care este realizat ncadrarea
n strategia asumat, procesul fiind definit n cadrul evalurii riscului strategic la nivelul riscului de
credit, riscului de pia i a riscului operaional.
Profilul de risc asumat de EximBank, pornind de la tipologia i specificul Bncii este unul mediu.
Monitorizarea corect a riscurilor semnificative, n contextul respectrii cadrului de reglementare al
BNR, a determinat fixarea pentru fiecare categorie de riscuri semnificative a: pragului de
semnificaie, apetitului la risc i toleranei la risc.
Pragul de semnificaie
Pragul de semnificaie reprezint nivelul, exprimat pentru fiecare categorie de risc, ncepnd de la
care EximBank desfoar un proces de urmrire / monitorizare pe baza unor sisteme evoluate de
nregistrare i analiz, dezvoltate n conformitate cu cerinele impuse de Banca Naional a
Romniei pentru categoriile de riscuri avute n vedere la definirea profilului de risc asumat.
Considernd structura i specificitatea EximBank, respectiv nivelul de complexitate a activitilor
desfurate i riscurile asociate, la nivel global se realizeaz procese de urmrire / monitorizare i
analiz a riscurilor pe baza unor metodologii i modele conform solicitrilor impuse de ctre Banca
Naional a Romniei pornind de la cel mai redus nivel de expunere la risc.
Apetitul la risc
Apetitul la risc reprezint nivelul de risc, exprimat pentru fiecare categorie de risc, pn la care
EximBank este dispus s-i asume riscuri, respectiv s l accepte, n concordan cu strategia i
politicile de risc stabilite n contextul pstrrii sub control a riscurilor n cadrul profilului de risc
asumat pentru fiecare categorie de risc semnificativ n parte.
Prin prisma tuturor riscurilor semnificative asumate n acest cadru, apetitul la risc este exprimat ca
i referin la un anumit procent din fondurile proprii, n contextul n care, capacitatea de absorbie a
pierderilor posibile, ca urmare a manifestarii factorilor de risc, este estimat a nu depi, la nivel
agregat, 20% din fondurile proprii.
Apetitul la risc exprimat este definit a corespunde profilului de risc asumat de Banc.

Tolerana la risc
Tolerana la risc reprezint capacitatea Bncii de a accepta sau a absorbi riscurile. n accepiunea
Bncii, pstrarea riscurilor n marja de toleran stabilit constituie o siguran n meninerea n
nivelul de apetit de risc stabilit la nivel strategic.
Tolerana la risc, instrument de ajustare a apetitului la risc, prin prisma unor sub nivele de apreciere,
este exprimat sub forma evoluiei unor indicatori de relevan specifici fiecrei categorii de riscuri
semnificative identificate i asumate de Banc.
Principial, tolerana la risc este definit prin prisma a cinci nivele corespunztoare, din punct de
vedere al tipologiilor, nivelului de agresivitate a strategiilor potenial a fi adoptate.
Aceste nivele sunt:
- conservativ
- moderat conservativ
- moderat
- moderat agresiv
- agresiv
Pornind de la aceste tipologii, Banca i definete un nivel de toleran agregat considerat ca
moderat.
Nivele de toleran sunt monitorizate permanent avnd la baz un sistem de analiz a parametrilor
considerai ca indicatori relevani asociai fiecrui risc semnificativ, ncadrarea n grilele de
evaluare fiind raportat periodic. Evaluarea ncadrrii n strategia general privind parametrii de
toleran permite luarea unor decizii rapide de ajustare a politicilor bncii n funcie de evoluiile
nregistrate.
Pragul de semnificaie, apetitul la risc ct i tolerana la risc stabilite la nivel global / individual
pentru fiecare categorie de risc, au n vedere natura, dimensiunea i complexitatea activitilor
EximBank, reflectate n nivelul fondurilor proprii raportate la total active, structura depozitelor i n
ansamblul tipologiei atragerilor, structura activelor legat de inexistena retail-ului, relaionarea
profilului de risc al Bncii cu structura profitului, nivelul de concentrare i sistemul de limitare la
risc.

1.2. Calculul cerinei de capital pentru Pilonul I

a. Categorii de riscuri pentru care EximBank calculeaz necesar de capital
EximBank asigur existena unui cadru general de desfurare a activitii specifice n corelaie cu
un nivel al fondurilor proprii care s se situeze n permanen la un nivel cel puin egal cu suma
urmtoarelor cerine de capital:

Cerina de capital pentru riscul de credit;

Cerina de capital pentru portofoliul de tranzacionare (cnd este cazul);
Cerina de capital pentru riscul valutar;
Cerina de capital pentru riscul operaional aferent ntregii activiti.

b. Tipologia abordrilor folosite de banc pentru evaluarea cerinelor de capital

4

n procesul intern de adecvare a capitalului la riscuri i pentru stabilirea unor cerine de capital
intern care s fie conforme cu profilul de risc asumat i mediul n care banca i desfoar
activitatea, banca a avut la baz principiul proporionalitii, respectiv dimensiunea i complexitatea
operaiunilor, experiena n activitile pe care le desfoar, natura acestora, complexitatea
structurii organizatorice, calitatea personalului, condiiile economice i mediul concurenial.
n scopul calculrii necesarului de capital, EximBank utilizeaz urmtoarele tipuri de abordri:
- abordarea standard pentru riscul de credit;
- abordarea standard pentru riscul de pia;
- abordarea de baz pentru riscul operaional;
- abordarea simpl n utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit.
Banca a considerat c, pentru celelalte categorii de riscuri pentru care nu calculeaz la aceast dat
cerine de capital conform pilonului I, respectiv riscuri de tipul riscului rezidual, de concentrare,
reputaional, strategic sau riscul de rat a dobnzii pentru activiti n afara portofoliului de
tranzacionare, va proceda, n msura n care va constata c aceste categorii de riscuri au o
probabilitate rezonabil de a se manifesta, la calcularea unor cerine de capital conform celor
stipulate la nivelul procedurilor interne referitoare la calculul cerinei de capital pentru pilonul II
(EPACI).
La aceasta data banca dispune de un sistem de calcul ce permite evaluarea cerintei de capital pentru
riscul de concentrare, astfel incat in functie de conditiile concrete de evaluare a portofoliului
calculeaza cerinta suplimentara de capital.

c. Specificitatea EximBank n abordarea riscului de pia

n vederea calculrii necesarului de capital pentru riscul de pia EximBank are n vedere i
existena, n viitor, a unui portofoliu de tranzacionare (trading book), respectiv poziiile deinute cu
intenie de tranzacionare, revnzare pe termen scurt i/ sau cu intenia de a beneficia de diferenele
pe termen scurt, reale sau ateptate, dintre preurile de cumprare i vnzare, sau de pe urma altor
variaii de pre sau rat a dobnzii.
Acest aspect este precizat n Declaraia referitoare la portofoliul de tranzacionare (trading book),
component a Strategiei Bncii de administrare a riscurilor semnificative a bncii.

1.3. Calculul cerinei de capital pentru Pilonul II

n sensul unei desfurri corecte a evalurii procesului de adecvare a capitalului intern se au n
vedere urmtoarele:
- expunerea Bncii la risc vzut prin ncadrarea, att n profilul de risc asumat pe fiecare
categorie de risc, dar i la nivel agregat;
- dezvoltarea proceselor de identificare, msurare i control al riscurilor;
- calculul corect al necesarului de capital intern;
- calculul resurselor de capital;
- existena conformitii cu standardele impuse de Directivele Europene referitoare la prevederile
Acordului de Capital Basel II.
Principiile urmrite sunt:
- existena unei corelaii extinse ntre profilul de risc asumat de EximBank prin strategiile de risc
aprobate i tipologia de risc reflectat n managementul de risc, sistemul de mix utilizat n
5

gestionarea riscurilor i nivelul de capital necesar, conform reglementrilor B.N.R. pentru

acoperirea riscurilor exprimate;
- acoperirea prin procesul de management, ntr-o manier adecvat, a identificarii, msurarii i
evaluarii riscurilor;
- procesul vizeaz toate aspectele legate de activitatea de business privite din punct de vedere al
riscurilor asociate, precum i guvernana intern, inclusiv riscul asociat administrarii/ controlului,
conformitii i auditului intern ;
- principiul proporionalitii, urmrit la scar global, respectiv legatura cu natura, scala,
complexitatea i importana sistemic a EximBank.
Avnd n vedere tipologia ct i specificitatea activitii exprimate la principiul proporionalitii,
EximBank a considerat adecvat utilizarea metodei referitoare la gestionarea EPACI bazndu-se pe
calcului cerinei minime de capital determinat pentru Pilonul I, la care se adaug cerina de capital
proporional cu riscurile ce nu sunt cuprinse n Pilonul I.
Calculul de capital intern ce este alocat pentru cerinele Pilonului I este nsoit de un set de
proceduri i msuri cantitative i calitative ce identific, msoar, controleaz i monitorizeaz toate
riscurile cuprinse n normativele interne privind riscurile semnificative, riscuri gestionabile prin
proceduri interne.
Msurarea riscurilor are n vedere:
- nivelul de complexitate a activitii /produselor bncii.
- specificitatea bncii n ceea ce privete atragerea de fonduri, absena retail - ului, dimensiunea
portofoliilor, nivelul de concentrare, absena activitilor de trading book.
- corelarea apetitului la risc cu nivelul de expunere la risc n contextul evidenierii unui volum al
fondurilor proprii ce se situeaz ntre 22-25% din total active, respectiv a existenei unui portofoliu
care nu va depi de o maniera semnificativa nivelul fondurilor proprii, ntr-o perspectiv de un an.
- banca nu utilizeaz un sistem de asigurare la risc, prin stabilirea unor riscuri, plafoane de risc ce
pot fi asigurate prin intermediul unor instituii de profil.

1.4. Planificarea capitalului

Planul de business i relaionarea lui cu EPACI are la baz un scenariu de dezvoltare bazat pe
urmtoarele:
- extinderea activitii Bncii prin utilizarea de noi produse de finanare/garantare, volumul
valoric de cretere la scar anualizat fiind relativ moderat, mai ales dac se are n vedere baza
de calcul redus (sub 30% din total active n ceea ce privete portofoliul de credite);
- dispersia riscurilor pe activiti este relativ mare n condiiile n care, dup cum a fost menionat
anterior, ca volum de expunere supus factorilor de risc acestea nu reprezint - n mod real - un
nivel ce poate afecta, de o manier semnificativ, cerina de capital;
- dispersia riscurilor este realizat prin aplicarea sistemelor de limitare la risc utilizate pentru toate
categoriile de risc evideniate n normativele interne privind riscurile semnificative, sisteme
stabilite la nivelul procedurilor i aplicaiilor interne care acoper expunerile pe ri, sectoare
economice, bnci, societi de asigurare, clieni non-financiari, concentrrile pe grupuri de
clieni aflai n legtur, colaterale, dar i riscurile operaionale. Concentrarea ca i obiectiv
strategic este fundamentat la nivelul sistemelor de limitare, respectiv prin opiunea strategic
validat de organismele interne abilitate n aprobarea ei;
- EximBank i asum, prin strategia de business, un nivel de concentrare pe segmentul APL
urilor, pentru care se consider necesar a se calcula o cerin de capital suplimentar conform
cerinelor impuse n Pilonul II. n 2011 Banca a calculat trimestrial un necesar suplimentar de
capital aferent acestui tip de concentrare;
- EximBank consider necesar a calcula un nivel de capital suplimentar fa de cel calculat
conform Acordului de capital pentru Pilonul I i pentru existena unor perioade n care
portofoliul de credite va consemna un nivel al expunerilor pe termene de peste 5 ani ce
6

depete 30% din nivelul fondurilor proprii. Pentru 2011 nu a rezultat un necesar de capital
suplimentar in acest scop;
strategiile EximBank, n ceea ce privete lichiditatea, impactul cursului de schimb-poziii
valutare, riscului de dobnd, conexiunea indicatorilor de activitate cu reflectare n profilul de
risc al Bncii, evideniaz evoluii n situaii de criz, ca de altfel i strategiile i politicile
privitoare la Planul de continuitate a afacerii. Modul n care simulrile pentru situaii de criz
sunt determinate i aprobate, respectiv luarea de msuri n sensul combaterii efectelor adverse
sunt precizate n procedurile interne / aplicaii specifice;
n ceea ce privete posibilitatea existenei necesitii unor finanri suplimentare / majorarea
fondurilor proprii, EximBank apreciaza c nivelul fondurilor proprii, raportat la portofoliile
Bncii, reprezint un nivel acceptabil, dar a ntrevzut i intrevede posibilitatea ca n anumite
perioade s apeleze la finanri n condiii de eficien i acoperire la risc. n contextul n care
experiena ultimilor 5 ani a demonstrat c nivelul maxim al portofoliului de credite al EximBank
s-a situat n permanen sub 26% din nivelul activelor, iar planul de business, innd cont de
specificul Bncii, nu a prevzut majorri ale expunerilor din operaiuni de creditare, la nivel de
an, care s fac necesar atragerea unor sume suplimentare substaniale, cerina de capital
aferent expunerilor nu a necesitat majorri ale capitalului Bncii. In perspectiva anului 2012,
banca a stabilit prin planul de business acordarea unui volum suplimentar de credite i estimeaz
c sursele pentru finanarea portofoliului de credite pot fi mobilizate, fr a face necesar
calcularea unor cerine suplimentare de capital ;
lund n considerare cele prezentate, EximBank nu a intenionat si nu intentioneaza si nici nu a
realizat n 2011, nici chiar n perioadele de criz sever ca cele impuse de calculul cerinei de
capital sub EPACI ca i variante de simulare, reduceri severe n domeniile principale
generatoare de costuri cu impact major n bilanul EximBank;

1.5. Guvernana i sistemele de control

Prin structura sa organizaional EximBank dispune de un cadru adecvat i flexibil de monitorizare
a riscurilor, aceasta fiind uor adaptabil modificrilor intervenite n ceea ce privete tipologia
riscurilor asumate prin strategiile de risc ale bncii i la nivelul Normei interne de administrare a
riscurilor.
Structurile interne ale bncii dein roluri bine definite (prin R.O.F.) n ceea ce privete problematica
riscurilor pe care o gestioneaz pe paliere separate:
- structuri care evalueaz condiiile globale de mediu, precum i cele specifice ale contrapartidei,
acestea fiind structurile care determin pragurile/ limitele pn la care banca se poate expune la risc
n conformitate cu reglementrile n vigoare;
- structuri interne care genereaz expuneri la risc i care acioneaz conform procedurilor n ceea ce
privete ncadrarea la risc n baza analizelor / evalurilor proprii, aciune desfurat n cadrul
parametrilor stabilii prin limitele aprobate;
- structuri care monitorizeaz expunerile la risc n sensul respectrii cerinelor impuse de sistem;
- structuri de avizare i aprobare realizate n conformitate cu reglementrile B.N.R. n vigoare;
- structuri de control i audit intern avnd funcionaliti specifice pe linia verificrii i auditrii
proceselor de evaluare / limitare/ monitorizare / aprobare a expunerii bncii la riscuri.
Atribuiile specifice ce revin acestor structuri sunt stabilite prin proceduri interne generale i
specifice ce respect reglementrile B.N.R. n domeniu.
Procesul de control este detaliat la nivelul procedurii interne generale avnd totodat i o separare a
sarcinilor pe tipologiile de riscuri evideniate la nivelul fiecrei structuri.
Procesul de verificare / control intern se desfoar la rndul lui pe mai multe paliere:
- autocontrolul executat la nivelul fiecrei structuri, stabilit printr-un proces de control ncruciat
realizat de ctre personalul de execuie i validat de conductorul structurii, aspect specificat n
proceduri;
- controlul indirect, realizat de structurile cu atribuii de monitorizare;
- controlul exercitat prin procesul de administrare a riscurilor la nivelul bncii;
7

- controlul de conformitate, inclusiv cel pe baze periodice;

- evalurile realizate de structura cu atribuii de audit pe linia specific de urmrire a aspectelor
legate de problematica riscurilor.
Comitetele ce funcioneaz la nivelul bncii: Comitetul de audit, Comitetul de Credite, Comitetul de
Administrare a Activelor i Pasivelor, Comitetul de Administrarea a Riscurilor, prin atribuiile pe
care le au, prezint un mod concret de evaluare a factorilor de risc ce le sunt prezentai spre avizare,
acionnd de o manier concret n limitarea expunerii la risc a bncii, n contextul respectrii
cadrului de reglementare existent.

1.6. Coordonatele de baz ale procesului de administrare a riscurilor

Caracteristicile de baz ale administrrii riscurilor constau n:
identificarea riscurilor cu care EximBank se confrunta / se poate confrunta n viitor;
estimarea ct mai fidel a posibilitatii producerii acestor riscuri;
determinarea relaiilor de interdependen ntre riscurile identificate;
identificarea factorilor de cauzalitate pentru fiecare categorie de risc n vederea delimitrii
posibilelor efecte adverse asupra activitii de ansamblu a EximBank;
identificarea categoriilor de activiti care genereaz cel mai mare risc n cadrul EximBank i
redistribuirea ponderilor acestora astfel nct s se obin minimizarea riscului general pe ansamblul
instituiei.
Identificarea riscurilor cu impact semnificativ asupra activitii EximBank este realizat prin
elaborarea Politicilor i Strategiilor specifice enunate mai sus.
Evaluarea prin utilizarea de modelele de cuantificare a riscurilor are n vedere urmtoarele categorii
de variabile:
(a) controlabile: valoarea de activ/pasiv/extrabilanier a angajamentului/creanei, structura acestora,
clauze contractuale asiguratorii, etc.;
(b) necontrolabile: condiii economice generale, evenimente defavorabile (procese juridice,
dezastre naturale, acte teroriste, etc.).
(c) reziduale: riscul ca tehnicile recunoscute de diminuare a riscului de credit utilizate de ctre
instituia de credit s fie mai puin eficiente dect se ateapt.
Administrarea / monitorizarea riscurilor n activitatea EximBank are trei componente principale:
(a) Selecia reprezint identificarea riscurilor posibile i selectarea celor pe care EximBank este
dispus s i le asume n vederea atingerii obiectivelor strategice propuse;
(b) Compensarea reprezint identificarea structurii, calitii i valorii garaniilor sau modalitilor
de acoperire a riscurilor precum i cuantificarea preului pe care EximBank l atribuie fiecrei
categorii de risc asumate n urma seleciei (pe ansamblul activitii), n corelaie att cu dimensiunea
riscului, ct i cu obiectivele politicii sale financiare. EximBank urmrete cuantificarea dinamicii
riscului, a probabilitii de variaie a riscului fa de valoarea estimat la un moment dat, pentru a o
putea compensa prin pre. n acest sens, se au n vedere diferenele ntre viteza modificrilor care
pot surveni n riscurile structurale (mai lente) i cele aferente riscurilor de conjunctur (prin natura
lor, foarte abrupte).
(c) Modificarea reprezint procesul prin care EximBank utilizeaz urmtoarele tehnici de
modificare a gradului de risc la care poate fi expus:
- Diversificarea tipurilor de risc asumate sau a entitilor de risc fa de care apare expunerea;
8

- Asigurarea mpotriva efectelor generate de producerea riscurilor;

- Tehnici de acoperire pe piaa interbancar sau bursier (hedging contracte options sau futures;
swap);
- Renegocierea: urmrete modificarea condiiilor iniiale ale contractelor n vederea minimizrii
riscurilor deja asumate. Este foarte important n administrarea riscului ca aceast soluie s nu fie
adoptat numai pentru angajamentele generatoare de expuneri deja calificate ca fiind
neperformante, ci s fie utilizat pe parcursul monitorizrii angajamentelor pentru a contribui la
anticiparea i evitarea sau minimizarea efectelor unor posibile evenimente cu efecte negative asupra
activitii.
Mentinerea sub control / diminuarea riscurilor urmrete derularea procesului de administrare a
riscurilor n condiii de eficien, precum i obinerea de informaii corecte, relevante i complete
necesare formulrii deciziilor de ctre organele competente, are la baz urmtoarele principii:
a. evaluarea sistematic a riscurilor, avnd n vedere att interdependenele dintre acestea, ct i
efectele evoluiei acestora n situaii de criz;
b. mentinerea unui circuit eficient al informaiilor i documentelor referitoare la identificarea,
evaluarea, monitorizarea riscurilor att la nivelul structurilor organizatorice ale EximBank, ct
i la nivelul Bncii;
c. evaluarea sistematic a aplicrii procedurilor stabilite pentru administrarea riscurilor i, dup caz,
corectarea deficienelor constatate;
d. prevenirea intrrii n relaii de afaceri cu persoane implicate n activiti de natur infracional
sau frauduloase.

1.7. Abordarea riscului de credit

Administrarea riscului n activitatea de finanare n EximBank are trei componente principale
analizate/detaliate la nivelul procedurilor generale, respectiv: selecia, compensarea i modificarea.
a. Riscul de credit pe contrapartid nebancar
Limitarea la risc - n vederea pstrarii sub control a riscurilor fa de contrapartide comerciale
EximBank dispune de un sistem de limite de expunere definite n cadrul reglementrilor interne
aferente acestui domeniu. Sistemul de limite face referire la fondurile proprii ale EximBank.
Identificarea/evaluarea riscurilor - analiza solicitrilor individuale de credit pentru clienii nonfinanciari se realizeaz n conformitate cu prevederile reglementrilor interne aferente acestui
domeniu, avndu-se n vedere:
- analiza aspectelor financiare;
- analiza aspectelor nefinanciare;
- ncadrarea clientului n clase de performan / rating extern, dup caz;
- analiza riscurilor asociate unor factori colaterali, precum i ncadrarea n limitele de expunere
stabilite prin reglementrile n vigoare;
- analiza aspectelor legate de nivelul expunerii fa de clienii ce formeaz grup de clieni aflai n
legtur, sectorul economic, ar/zon geografic.
b. Riscul de credit pe contrapartid financiar
Limitarea la risc - n vederea pstrrii n palierele asumate a riscurilor fa de contrapartide
financiare EximBank dispune de un sistem de limite de expunere definite n baza unor reglementri
interne, acestea fiind difereniate pe bnci/ societi de asigurare i fonduri de garantare. Sistemul de
9

limite face referire la fondurile proprii ale EximBank, innd seama i de parametrii funcionali ai
respectivelor entiti. Aplicaiile ce gestioneaz aceste limite i procedurile interne ce reglementeaz
modul de aplicare i urmrire a limitelor se regsesc la nivelul structurii organizatorice ce asigur
un management unitar al riscurilor la nivelul EximBank.
Identificarea/evaluarea riscurilor - analiza expunerilor individuale de credit pentru clienii
financiari se realizeaz n conformitate cu prevederile reglementrilor interne, avndu-se n vedere:
- analiza aspectelor financiare /nefinanciare;
- ncadrarea clientului financiar n clase de performan/ rating extern, dup caz;
- analiza riscurilor asociate unor factori colaterali, precum i ncadrarea n limitele de expunere
stabilite;
- analiza aspectelor legate de nivelul expunerii fa de clientii ce formeaz grup de clieni aflai n
legtur.
c. Riscul de concentrare asociat riscului de credit
Administrarea individual a fiecrui element din structura portofoliului (credite i garanii
colaterale) se extinde la nivel global, aplicnd principiile diversificrii riscurilor intrinseci i de
concentrare n cadrul portofoliului.
Analiza gradului de diversificare i de concentrare pe portofoliul de credite vizeaz expunerile pe:
- sectoare economice;
- ri i zone geografice, lund n considerare riscurile datorate condiiilor economice generale;
- clase de risc, n vederea pstrrii sub control a profilului de risc asumat;
- garanii colaterale;
- produse bancare specifice.
Modul n care procesul de monitorizare a riscului de concentrare se desfoar la nivelul bncii este
stabilit la nivel procedural, fiind distribuit ca mod de analiz i urmrire ntre structurile implicate n
gestionarea urmtoarelor riscuri, astfel:
c1. Abordarea riscului de sector
Limitarea expunerii aferente sectoarelor economice se regsete n cadrul Procedurii de calcul a
limitelor de expunere pe sectoare pentru activitile n nume i cont propriu ale EximBank care pot
constitui expunere la riscuri, gestionate la nivelul Direciei de Administrare a Riscurilor.
Evaluarea riscului de sector are ca scop alocarea optimizat a fondurilor pentru clienii aparinnd
unor sectoare economice cu un nivel acceptabil al riscului, respectiv pentru societi aparinnd
acelor sectoare economice cu o perspectiv de dezvoltare echilibrat. n acest mod se urmrete o
minimizare a riscurilor bncii i orientarea eforturilor acesteia n susinerea unor companii
aparinnd unor sectoare viabile, n contextul n care se evit n bun msur apariia riscului de
concentrare.
c2. Abordarea riscului de ar i zon geografic
Limitarea expunerilor pentru statele fa de care se genereaz aceste expuneri, evitndu-se n acest
fel concentrarea riscului pe anumite zone, avnd n vedere specificul activitii EximBank de a
sprijini exporturile romneti pe piee cu risc, dar cu oportuniti de afaceri ridicate, se face pe baz
de proceduri adecvate de abordare a riscului de ar, inclusiv prin stabilirea de limite de expunere
avnd la baza convergena acestor atribute. Prin acest demers se urmrete pstrarea sub control a
riscului asociat riscului de credit, care este determinat de condiiile economice, sociale i politice ale
rii fa de care se genereaz expunerea.
10

Scopul stabilirii plafoanelor i, respectiv, a limitelor de expunere la riscul de ar este acela de a

evita asumarea permanent i nediscriminat a unor riscuri i implicit, a unor pierderi, i
acceptarea n cadrul strategiei Bncii a unor eventuale pierderi calculate (specifice unei instituii de
tip EximBank) n schimbul crora va fi sprijinit accesul exportatorilor romni pe piee care, n ciuda
riscurilor ridicate, ofer oportuniti deosebite.
Evaluare - Sistemul stabilirii de limite de expunere la riscul de ar permite, prin construcia sa,
introducerea de parametri de calcul care s permit opiunea strategic a Comitetului de
Administrare a Riscurilor i respectiv a Consiliului de Administraie n contextul unei politici
globale guvernamentale existente.
c3. Abordarea problematicii riscurilor datorate expunerilor pe produse bancare specifice
Scopul stabilirii de limite pe produse bancare specifice n cadrul EximBank este de a limita nivelul
unei expuneri excesive pe anumite produse de impact, n contextul n care factorii de mediu
economic/ conjuncturali ar putea afecta de o manier mai sever expunerile bncii pe o anumit
categorie de produse. La baz, se are n vedere asigurarea unei dispersii rezonabile n ceea ce
privete expunerea la risc asa cum este definit de cadrul de reglementare BNR.
Evaluare - Aceste elemente se concretizeaz n rapoarte i analize care stau la baza stabilirii limitei
pe produs bancar sub forma unui nivel procentual de expunere raportat la portofoliul existent.
Criteriile care sunt avute n vedere la stabilirea limitelor pe produse:
- nivelul de complexitate al produsului i al riscurilor induse;
- nivelul estimat al expunerii medii pe client;
- nivelul surselor disponibile;
- raportul profit / risc-costuri estimate;
- nivelul maxim al limitei pe un produs bancar nu va putea depi referintele procentuale stabilite
stabilite la nivel procedural.
d. Riscul de transfer este analizat ca posibilitate de expunere la pierderi ce pot aprea atunci cnd
agenii economici privai nu i pot ndeplini obligaiile de plat externe n valut datorit
reglementrilor guvernamentale sau legislative restrictive aprute pe parcursul derulrii afacerii n
ara respectiv. Riscul de transfer este evideniat n mod distinct n rapoartele de analiz ce vizeaz
evoluiile dintr-o ar, banca dispunnd de un sistem continuu de urmrire a acestui tip de risc.
e. Instrumente de monitorizare a riscului de credit la nivel de portofoliu
La nivelul ntregului portofoliu de active purttoare de risc de credit, monitorizarea riscului de
credit se realizeaz prin urmtoarele instrumente:
- indicatorii privind calitatea activelor calculai dup metodologia CAAMPL;
- indicatorii de solvabilitate (rata datoriilor pe termen mediu i lung, gradul de ndatorare);
- structura portofoliului de credite n funcie de performana financiar a clienilor nebancari i
calitatea garaniilor;
- expunerile mari fa un client sau de grupuri reprezentnd un grup de clieni aflai n legtur;
- informri asupra problemelor i evoluiilor semnificative care ar putea influena profilul de risc de
credit.
- simulri i scenarii de criz cu impactare asupra portofoliului;
- un proces continuu de evaluare a garaniilor i a riscului rezidual cu efecte n privina acoperirii la
risc;
- utilizarea unui sistem de clasificare a activelor care este conform cu natura, dimensiunea i
complexitatea Bncii;
- identificarea i administrarea activelor problem, ca proces continuu n cadrul administrrii
riscului de credit, se desfoar n conformitate cu prevederile reglementrilor interne specifice.

11

f. Profilul de risc al portofoliului de credite al EximBank

Identificare - Profilul de risc al portofoliului de credite EximBank reprezint un proces de
distribuire a creditelor acordate i a celor ce urmeaz a fi acordate, considerand totodata si garantiile
asociate, pe cele cinci niveluri de risc:
risc sczut
mediu - sczut
risc mediu
mediu - ridicat
risc ridicat
prin stabilirea unor limite de expunere la riscurile implicate de activitatea de creditare.
Evaluare - n vederea desfurrii unei activiti prudeniale, caracterizat prin urmrirea i
controlul permanent al limitelor de expunere la riscul asociat portofoliului de credite, se va utiliza
un sistem intern de evaluare a riscului de credit.
Profilul de risc asumat - n conformitate cu ncadrarea portofoliului n structura menionat,
EximBank i asum gestionarea unui portofoliu de credite cu un risc asociat considerat a fi mediu ridicat.
Limitare - Conform strategiei asumate o structur de risc a portofoliului de credite prin prisma
profilului de risc acceptat de Banc este una medie ridicata, urmarind ca nivelul coeficientului de
ajustare la default asociat matricei clase de performanta / clasa de garanie s se situeze n marja de
9,95-12,15 corespunzatoare acestei ncadrri (detaliere la nivelul procedurilor interne) anticipnd
astfel posibilitatea ca pe anumite perioade portofoliul s indice o ncadrare n zona de risc mediu
ridicat ca urmare a unor efecte depreciative venite din piaa care s afecteze nivelul de performan /
capacitatea de rambursare a clienilor bncii.
n contextul urmririi ncadrrii n profilul de risc asumat, Banca i stabilete un nivel al apetitului
la risc aferent riscului de credit pn la un prag echivalent a 10% din fondurile proprii, astfel nct
aceasta s acopere toate categoriile de riscuri ce se circumscriu riscului de credit, n msura n care
acestea pot avea loc cu un anumit nivel de simultaneitate, reflectat de contextul general de criz
prin care trece economia. Banca definete nivele de apetit la risc i tolerane la risc pentru fiecare
categorie de risc semnificativ ce se circumscrie riscului de credit. Nivelul apetitului la risc este
asumat i prin prisma misiunii Bncii n aceasta perioad legat de necesitatea implementrii
strategiei guvernamentale referitoare la susinerea economiei de ctre sistemul bancar.
Tolerana la risc pentru riscul de credit, reflect la rndul ei, poziia Bncii raportat la strategia
guvernamental a momentului, nivelul de toleran asumat fiind unul moderat-agresiv.

1.8. Riscul de pia

Riscul de pia este determinat de riscul de pre, riscul valutar i riscul ratei dobnzii. ntruct
EximBank nu tranzacioneaz valori mobiliare, mrfuri i instrumente financiare derivate, se poate
considera ca riscul de pre nu reprezint un risc specific pentru Banc. Pornind de la aceast
premis, administrarea riscului de pia la nivelul EximBank are n vedere monitorizarea riscului
valutar i cel de rat a dobnzii (pentru operatiunile din banking book).
a. Riscul valutar

12

Administrarea riscului valutar n EximBank are scop preventiv, n sensul evitrii expunerii bncii la
un risc valutar mai mare dect cel asumat.
Profilul de risc stabilit de Banc n domeniul riscului valutar este sczut avnd n vedere c Banca
nu efectueaz operaiuni n valut de valori semnificative ca pondere n totalul activelor.
Apetitul la risc aferent riscului valutar ca i component a riscului de pia este asumat de banca n
limita a 2% din fondurile proprii.
Tolerana la risc pentru riscul valutar este subordonat obiectivului de a reduce la maxim
expunerea bncii la efectele aciunii acest risc, nivelul de toleran stabilit fiind unul moderat
conservativ
Identificare - principalele surse generatoare de risc valutar sunt considerate: operaiunile de schimb
valutar efectuate att n nume propriu ct i cele dispuse de clienii bncii, precum i operaiunile
interne de nregistrare a veniturilor i cheltuielilor bncii n valut.
b. Riscul ratei dobnzii
Administrarea riscului ratei dobnzii n EximBank urmrete evitarea expunerii bncii la un risc al
ratei dobnzii mai mare dect cel asumat. n accepiunea bncii, reprezint riscul ca variaiile ratelor
de dobnd, prin necorelarea activelor cu pasivele purttoare de dobnd, s conduc la diminuarea
rezultatelor financiare ale bncii.
Profilul de risc stabilit de Banc n domeniul riscului ratei dobnzii este mediu n contextul
structurii patromoniului bncii respectiv a componenei activelor i pasivelor purttoare de dobnzi.
Apetitul la risc aferent riscului ratei dobnzii este asumat de banca n limita a 8% din fondurile
proprii.
Tolerana la risc pentru riscul ratei dobnzii este subordonat obiectivului de a menine la un nivel
controlabil expunerea bncii la efectele aciunii acest risc, nivelul de toleran stabilit fiind unul
moderat agresiv
Evaluarea - n raport cu structura actual a bilanului bncii, ca active i pasive purttoare de
dobnzi i a tipologiei produselor i contractelor n derulare, EximBank recunoate ca surs
imediat i semnificativ de risc pentru banc, riscul de revizuire a ratei dobnzii (repricing risk),
pe baza lui construind i indicatorul relevant pentru evaluarea riscului de rat a dobnzii:
modificarea valorii economice.

1.9. Riscul de lichiditate

Administrarea riscului de lichiditate are ca obiectiv meninerea unui raport optim ntre lichiditatea
efectiv i obiectivele de profitabilitate, cu respectarea cerinelor de prudenialitate referitoare la
rezervele minime obligatorii i indicatorii de lichiditate reglementai.
Profil de risc stabilit de Banc n domeniul riscului de lichiditate este mediu n contextul profilului
predominant excedentar ca lichiditate al bncii dar innd cont i de conjunctura actual a pieelor
pe care banca acioneaz i de obiectivele stabilite prin strategia de afaceri a bncii.

13

Tolerana la risc pentru riscul de lichiditate este subordonat obiectivului de a menine la un nivel
controlabil expunerea Bncii la efectele aciunii acestui risc, nivelul de toleran stabilit fiind unul
moderat.
Limitare: Pentru a limita riscul de lichiditate n cele dou dimensiuni ale sale, banca utilizeaz:
1. un sistem de limite ale poziiilor de lichiditate, zilnice i pe un orizont de timp prestabilit,
ncadrate ntr-un sistem de nivele de toleran la risc;
2. un stoc de active de calitate, lichide, negrevate de obligaii, compus din titluri de stat, n scopul
de a aciona ca rezerve de lichiditate, pentru obinerea de finanare garantat de tipul: intraday,
overnight, credite colateralizate, vnzri reversibile (repo).

1.10. Riscul operaional

n sensul asigurrii unei evaluri profunde, implicit mai corecte i a unei monitorizri atente a
evenimentelor de risc operaional la nivelul EximBank, elementele de risc operaional sunt
evideniate pe tipuri de activiti (business lines). Criteriul de alocare a activitilor n aceste
categorii standard este cel al produselor/serviciilor bancare.
Riscul juridic i riscul de personal sunt tratate de EximBank, ca fiind componente de baz ale
riscului operaional.
Riscurile proprii sistemelor informatice sunt tratate distinct, prin Politicile i Planurile de securitate
elaborate pentru sistemele respective. Totodat aspecte de baz ale riscului operaional asociat
sistemelor informatice sunt dezvoltate la nivel procedural de ctre Direcia Informatic, inclusiv la
nivelul planurilor de continuitate al afacerii.
Profilul de risc asumat - Avnd n vedere gradul de complexitate al activitii EximBank, volumul
de activitate, structura de personal, nivelul de informatizare, complexitatea procedurilor de
monitorizare i control i celelalte aspecte intrinseci legate de politica de risc a Bncii se consider
c riscul operaional acceptat de ctre EximBank este unul mediu.
Apetitul la risc aferent riscului operaional asumat de Banc este n limita a 3,5% din fondurile
proprii.
Tolerana la risc pentru riscul operaional este definit de Banca, ca fiind moderat
Limitarea n contextul monitorizrii unui numr de indicatori stabilii la nivel procedural,
EximBank dispune de un sistem de limite impuse la nivelul de oscilaie al acestora, cu stabilirea
pragurilor de nivel de acceptan.

1.11. Riscul necontrolabil

EximBank abordeaz riscurile necontrolabile cu scopul de a se asigura reintegrarea procedurilor,
aplicaiilor, operaiunilor, sistemelor, reelelor i facilitilor care sunt critice pentru continuarea
activitii. Banca dispune de o procedur de identificare, evaluare i monitorizare a riscurilor
necontrolabile.
Profilul de risc aferent riscului necontrolabil acceptat de ctre EximBank este unul mediu.
Apetitul la risc aferent riscului necontrolabil asumat de Banc este n limita a 3,5% din fondurile
proprii.
14

Tolerana la risc pentru riscului necontrolabil este definit de Banc, ca fiind moderat
Evaluarea acestui tip de riscuri are loc prin declararea i estimarea extinderii, n contextul
specificrii condiiilor n care starea de urgen este instaurat i identificarea persoanelor care o pot
declara oficial i extinderea, respectiv specificarea condiiilor n care starea de urgen este
considerat c s-a extins i identificarea persoanelor responsabile.
Banca i-a evaluat gradul de expunere fa de riscurile necontrolabile identificate i a decis nivelul
de risc acceptabil, exprimat la un nivel echivalent a maxim 3,5% din fondurile proprii necesare
acoperirii pierderilor poteniale datorate acestui tip de riscuri, cu respectarea reglementrilor n
vigoare .
n sensul asigurrii unei evaluri mai detaliate, deci implicit mai corecte a evenimentelor de risc din
segmentul celor necontrolabile la nivelul Bncii, acestea sunt evideniate pe tipuri de activiti.
Banca a elaborat politici i proceduri de administrare a riscurilor necontrolabile, specifice
domeniilor de activitate; acestea constituind elementele de referin pentru activitatea de control.

1.12. Riscul rezidual

n accepiunea EximBank, riscul rezidual este tratat ca totalitatea riscurilor care apar ca urmare a
faptului c tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate sunt mai puin eficiente dect se
atepta, respectiv a riscurilor decurgnd din utilizarea garaniei reale, inclusiv riscul nerealizrii sau
al realizrii incomplete a garaniei reale, riscurile de evaluare, riscurile asociate cu ncetarea
contractului de garanie, riscul de concentrare generat de utilizarea garaniei reale.

Evaluarea riscului rezidual - n scopul unei evaluri corecte a dimensiunii riscului rezidual ca
urmare a folosirii tehnicilor de diminuare a riscului de credit, EximBank folosete un set de tehnici,
care vin n completarea msurilor i aciunilor ntreprinse n acest sens de ctre banc, msuri care
vizeaz i riscurile asociate colateralizrii.
Pe baza datelor privitoare la garanii/colaterale i la portofoliu, trimestrial este analizat impactul pe
care condiiile din pia referitoare la acoperirea cu garanii a expunerilor l genereaz asupra bncii.
Analiza face referire la dimensiunea i structura portofoliului, la acoperirea cu garanii a
expunerilor, la tipologia garaniilor, la nivelul de acoperire cu garanii acceptat de banc, la msura
n care acestea pot fi afectate de evoluiile pieei i la corelarea acestor informaii cu nivelul de
impactare raportat la nivelul fondurilor proprii.
Raportul de analiz / aplicaia de gestionare a riscului asociat deprecierii valorii de garanie are n
vedere i impactarea n cazul unor scenarii de criz, cu evidenierea necesarului suplimentar de
garanii, numrul creditelor afectate de neacoperirea cu garanii i n ce masur, categoriile de
credite afectate, cerina de capital dup caz.
Profilul de risc aferent riscului rezidual acceptat de ctre EximBank este unul mediu.
Apetitul la risc aferent riscului rezidual asumat de Banc este n limita a 7% din fondurile proprii.
Tolerana la risc pentru riscul rezidual este definit de Banc, ca fiind moderat
Principiile utilizate de banc n acceptarea garaniilor colaterale
Garaniile acceptate de EximBank pot fi reale i/sau personale.
15

Garaniile reale reprezint acele mijloace juridice de garantare a obligaiilor, prin afectarea special
a unui bun sau mai multor bunuri ale debitorului sau ale altei persoane, n vederea asigurrii
executrii obligaiei garantate. Tipuri de garanii reale acceptate de banc sunt urmtoarele: garanii
reale mobiliare (ipoteci mobiliare asupra conturilor, fondului de comert, creanelor, gajuri asupra
depozitelor colaterale, etc) i garanii reale imobiliare (ipoteci imobiliare asupra imobilelor uor
vandabile de tipul proprietilor imobiliare locative sau comerciale situate n zone semicentrale ale
localitilor i alte tipuri de proprieti comerciale vandabile).
Garaniile personale sunt de tipul fidejusiunii sau cauiunii. Alte tipuri de garanii constau n:
avaluri, srisori de garanie de plat, scrisori de angajament, garaniile fondurilor de garantare,
garanii emise de EximBank n nume i cont stat, polie de asigurare pentru garantarea riscului de
neplat.
Angajamentul poate fi constituit din unul sau mai multe tipuri de garanii colaterale (mix de
garanii).
Evaluarea garaniilor colaterale se realizeaz de ctre evaluatori interni sau externi agreai de
EximBank, membrii ANEVAR, n baza Standardelor Internaionale de Evaluare i cu
respectarea Ghidului privind evaluarea pentru garantarea imprumuturilor ANEVAR 2011,
precum i cu respectarea celorlalte prevederi legale n domeniu.
Pentru diminuarea riscului n recuperarea creditelor acordate, beneficiarii de credite sunt obligai s
asigure la o societate de asigurri, toate bunurile aduse n garanie colateral, inclusiv pe cele
cumprate i/sau realizate din credit, iar drepturile care decurg din poliele de asigurare sunt
cesionate n favoarea EximBank.
Garaniile colaterale constituite de clieni n favoarea EximBank se clasific n clase de risc, n
funcie de sigurana i rapiditatea recuperrii sumelor datorate, n cazul executrii garaniei,
motivat de nerambursarea datoriei conform contractului de credit/mandat.
Pentru toate tipurile de garanii colaterale acceptate de EximBank se stabilete valoarea just care
const n valoarea de pia furnizat de raportul de evaluare sau valoarea creanei cedate,
determinat pe baz de factur, contract, titlu de credit, etc.
Valoarea admis n garanie (valoarea de garanie) se determin prin aplicarea la valoarea garaniei a
unui procent stabilit de admitere n garanie. Procentul de admitere n garanie se ncadreaz ntre
anumite limite, n funcie de tipul de garanie i de evoluiile previzionate ale pieei n ceea ce privete
vandabilitatea, sigurana i rapiditatea recuperrii sumelor datorate.

1.13. Riscul asociat proceselor de externalizare

Prin politica sa preventiv, banca are drept obiectiv identificarea, evaluarea, monitorizarea i
controlul riscurilor care pot aprea n cazul externalizrii unor activiti, n vederea ndeplinirii
misiunii sale i realizrii obiectivelor sale strategice n condiii de eficien.
Evaluarea -Factorii care influeneaz managementul riscurilor asociate activitilor externalizate la
nivelul Bncii i care trebuie determinai de ctre structurile din Banc, conexe procesului de
externalizare respectiv, includ :
Impactul financiar, reputaional i operaional pe care l poate avea asupra EximBank
nendeplinirea n mod adecvat a activitii de externalizate de ctre prestatorul de servicii;
Potenialele pierderi pe care prestatorul de servicii le poate aduce EximBank i clienilor
si;
Gradul de dificultate i durata necesar pentru a selecta un prestator de servicii alternativ
sau pentru a relua desfurarea activitii pe cont propriu, dac este cazul;
Meninerea sub control a riscurilor, n cazul colaborrii ntre mai muli prestatori de servicii
care conlucreaz pentru finalizarea unei soluii complete de externalizare.
Profilul de risc aferent riscului asociat activitilor externalizate acceptat de ctre EximBank este
unul mediu.

16

Apetitul la risc aferent riscului asociat activitilor externalizate asumat de Banc este n limita a
2,5% din fondurile proprii.
Tolerana la risc pentru riscul asociat activitilor externalizate este definit de Banc, ca fiind
moderat
Atribuii i competene pe linia administrrii riscurilor asociate activitilor externalizate revin
structurilor interne iniiatoare a externalizrii de activiti i care asigur legtura cu prestatorii de
servicii, monitoriznd derularea i integrarea activitii acestora n ansamblul aciunilor bncii,
urmrind respectarea procedurilor interne privind acest tip de activiti, concomitent cu
mbuntirea acestor proceduri n msura n care experiena sau reglementrile legale n vigoare
aduc n atenie elemente noi.

1.14. Riscul strategic

Riscul strategic este definit / neles ca fiind riscul actual sau viitor de afectare negativ a
profiturilor i capitalului determinat de schimbri n mediul de afaceri sau de decizii de afaceri
defavorabile, de implementare neadecvat a deciziilor, sau de lipsa de reacie la schimbrile din
mediul de afaceri.
Identificarea -Procesul de identificare a riscului strategic este urmrit la nivel de Banc printr-un
sistem de repere / indicatori de referin care permit evidenierea derapajelor n asumarea
strategiilor avnd ca acoperire un interval de timp delimitat.
Reperele principale n acest proces care sunt analizate prin raportarea la nivelul marcat n strategii
sunt:
nivelul de afectare al portofoliului de ctre factorii de risc;
nivelul concentrrilor de risc raportat att la portofoliu ct i la fondurile proprii;
profitabilitatea nregistrat;
evoluia principalilor indicatori de eficien;
ncadrarea n profilul de risc asumat.
Evaluarea / Reducerea impactului riscului strategic - Atribuii i competene pe linia reducerii
impactului riscului strategic sunt alocate structurilor din Banc ce activeaz att pe linia
planificrii/bugetrii ct i pe cea a riscurilor semnificative, fapt evideniat la nivel procedural.
Aciunea de reducere a acestui tip de risc are n vedere mai multe praguri de aplicare:

analiza condiiilor/ cauzalitii modificrii de strategie;

motivaia variaiilor de performan ca urmare a aplicrii strategiilor;
abordarea problemelor ce in de slbiciunile strategiilor alese i asupra riscurilor asumate;
evaluarea condiiilor interne / instituionale ce pot fi afectate de implementarea strategiilor,
evaluarea costurilor, inclusiv a celor privind asumarea riscurilor;
evidenierea modului n care intele strategice i obiectivele sunt conforme cu misiunea
Bncii, dimensiunea acesteia cu profilul, apetitul i tolerana la risc;
analizarea modului n care, n urma aplicrii strategiilor, structura de personal, factorii
tehnologici, finanarea i resursele de capital, au dobndit prioritizarea necesar
implementrii respectivelor strategii i dac au fost ntr-adevr compatibile cu aceasta;

17

Avnd n vedere caracteristicile i specificitatea Bncii evideniate la nivelul prezentei strategii,

inclusiv poziia Bncii i relaionarea sa cu politica guvernamental n domeniu, profilul de risc
asociat riscului strategic asumat de Banc este un profil de risc mediu.
Apetitul la risc aferent riscului strategic asumat de Banca este n limita a 2,5% din fondurile proprii.
Tolerana la risc pentru riscul strategic este definit de Banc, ca fiind moderat

1.15. Analiza de ansamblu a riscurilor n EximBank

n cadrul activitii de administrare a riscurilor n EximBank, se urmresc, prin intermediul
analizelor specifice:
- interdependena ntre riscurile semnificative existente la nivelul bncii;
- influenele schimbrii profilurilor unor riscuri (n baza deciziilor luate de conducerea bncii
privind obiectivele i msurile stabilite prin strategiile i politicile n domeniu) asupra evoluiei
celorlalte riscuri;
- efectele introducerii de produse/activiti noi n activitatea desfurat n EximBank asupra
fiecrui risc semnificativ n parte i asupra interdependenei dintre acestea.

2. METODOLOGII DE ADMINISTRARE A RISCURILOR

A. METODOLOGII UTILIZATE LA NIVELUL PORTOFOLIILOR
a. ncadrarea portofoliului de credite n profilul de risc asumat
Pentru determinarea profilului de risc la nivelul portofoliului de credite, EximBank utilizeaz un
sistem de rating sub form de matrice bidimensional. La calcularea acestui rating se iau n
considerare performana financiar (PF) i clasa de risc de garanie (RG);
Semnificaia ncadrrii pe clase de rating intern al riscului:
A1 = capacitate foarte bun de rambursare la scaden, suplimentat de o acoperire cu garanii cu
lichiditate ridicat, risc global foarte redus asumat de Banc
A2 = capacitate de rambursare foarte bun la scaden, suplimentat de o acoperire cu garanii cu
lichiditate bun, risc global foarte redus asumat de Banc
A3 = capacitate de rambursare foarte bun la scaden, suplimentat de o acoperire cu garanii cu
lichiditate moderat, risc global mediu - redus asumat de Banc
A4 = capacitate de rambursare foarte bun la scaden, suplimentat de o acoperire cu garanii cu
lichiditate modest, risc global mediu asumat de Banc
B1 = capacitate bun de rambursare la scaden, suplimentat de o acoperire cu garanii cu
lichiditate ridicat, risc global foarte redus asumat de Banc
B2 = capacitate bun de rambursare la scaden, suplimentat de o acoperire cu garanii cu
lichiditate bun, risc global mediu - redus asumat de Banc
B3 = capacitate bun de rambursare la scaden, suplimentat de o acoperire cu garanii cu
lichiditate moderat, risc global mediu - redus asumat de Banc
B4 = capacitate bun de rambursare la scaden, suplimentat de o acoperire cu garanii cu
lichiditate modest, risc global mediu asumat de Banc
C1 = capacitate modest de rambursare la scaden, vulnerabilitate la ocurile pieei, suplimentat
de o acoperire cu garanii cu lichiditate ridicat, risc global mediu - redus asumat de Banc
C2 = capacitate modest de rambursare la scaden, vulnerabilitate la ocurile pieei, suplimentat
18

de o acoperire cu garanii cu lichiditate bun, risc global mediu asumat de Banc

C3 = capacitate modest de rambursare la scaden - vulnerabilitate la ocurile pieei, suplimentat
de o acoperire cu garanii cu lichiditate moderat, risc global mediu asumat de Banc
C4 = capacitate modest de rambursare la scaden, vulnerabilitate la ocurile pieei, suplimentat
de o acoperire cu garanii cu lichiditate modest, risc global mediu-ridicat asumat de Banc
D1 = capacitate mediocr de rambursare la scaden, vulnerabilitate ridicat la ocurile pieei,
suplimentat de o acoperire cu garanii cu lichiditate ridicat, risc global mediu asumat de Banc
datorat garaniilor
D2 = capacitate mediocr de rambursare la scaden, vulnerabilitate ridicat la ocurile pieei,
suplimentat de o acoperire cu garanii cu lichiditate bun, risc global mediu-ridicat asumat de
Banc
D3 = capacitate mediocr de rambursare la scaden, vulnerabilitate ridicat la ocurile pieei,
suplimentat de o acoperire cu garanii cu lichiditate moderat, risc global mediu-ridicat asumat de
Banc
D4 = capacitate mediocr de rambursare la scaden, vulnerabilitate ridicat la ocurile pieei,
suplimentat de o acoperire cu garanii cu lichiditate modest, risc global ridicat asumat de Banc
E1 = risc ridicat de nerambursare la scaden, vulnerabilitate ridicat la ocurile pieei, recuperare
susinuta de o acoperire cu garanii cu lichiditate ridicat, risc global mediu-ridicat asumat de
Banc datorat garaniilor
E2 = risc ridicat de rambursare la scaden, vulnerabilitate ridicat la ocurile pieei, recuperare
susinuta de o acoperire cu garanii cu lichiditate bun, risc global ridicat asumat de Banc
E3 = risc ridicat de rambursare la scaden, vulnerabilitate ridicat la ocurile pieei, recuperare
susinuta de o acoperire cu garanii cu lichiditate moderat, risc global ridicat asumat de Banc
E4 = risc ridicat de rambursare la scaden, vulnerabilitate ridicat la ocurile pieei, recuperare
susinuta de o acoperire cu garanii cu lichiditate modest, risc global ridicat asumat de Banc
Conform matricei bidimensionale PF/RG, portofoliul de credite i implicit profilul de risc al bncii,
poate fi ncadrat pe categorii de risc dup cum urmeaz:
- risc sczut (zona evideniat n matrice prin culoarea verde i reprezentat de clasele: A1, A2, B1
);
- risc mediu sczut (zona evideniat n matrice prin culoarea albastra i reprezentat de clasele:
A3, B2, B3, C1);
- risc mediu (zona evideniat n matrice prin culoarea galbena i reprezentat de clasele: A4, B4,
C2, C3, D1);
- risc mediu-ridicat (zona evideniat n matrice prin culoarea rosie i reprezentat de clasele: C4,
D2, D3, E1);
- risc ridicat (zona evideniat n matrice prin culoarea mov i reprezentat de clasele: D4, E2, E3,
E4).
Profilul de risc al portofoliului de credite se determin prin calcularea ponderii creditelor ncadrate
n cele trei categorii de risc (sczut, mediu-scazut, mediu, mediu -ridicat i ridicat) n volumul total
al creditelor.
b. Sistemul de evaluare a migraiei riscului la nivel de portofoliu de credite
n vederea evidenierii migraiei ncadrrii creditelor n cadrul claselor de performan, banca
dispune de un sistem matrice tranziional, aplicaia permind evaluarea n orice moment, prin
comparaie, a migraiei la nivel de portofoliu cu luarea n considerare a principalelor evenimente de
impact. Raportul este supus lunar procesului de avizare la nivelul conducerii executive a bncii.
c. Sistemul de limitare a riscului la nivelul unitilor teritoriale
Pentru urmrirea impactrii la risc la nivelul unitilor teritoriale, banca utilizeaz o aplicaie de
monitorizare a profilului de risc detaliat la nivelul acestora, pe baza acelorai criterii ca i la nivel
19

agregat, cu determinarea nivelului de inducere a riscului la ansamblul portofoliului de credite pe

fiecare categorie de risc.
d. Urmrirea ncadrrii n profilul de risc asumat la nivelul agregat al bncii
Profilul de risc asumat de banc pe segmentul riscului de credit este stabilit anual prin strategiile i
politicile privind asumarea riscurilor.
Pentru determinarea corelaiilor dintre indicatorii de baz i profilul de risc asumat de banc, lunar,
se realizeaz o analiz care utilizeaz un sistem construit pornind de la principalii indicatori de
impact, determinani la nivelul bncii (inclusiv indicatorii CAAMPL).
Pentru determinarea evoluiilor de perspectiv ale raportului corelativ dintre indicatorii de baz ai
activitii bncii i profilul de risc asumat de ctre aceasta, aplicaia informatic utilizeaz un sistem
de funcii de relaionare la nivelul acestor indicatori, pornind de la un grup determinat de indicatori
de impact, utilizai apoi pentru dezvoltarea scenariilor. Scenariile iau n considerare asocierea
profilului de risc pe cinci clase, respectiv: sczut, mediu-scazut, mediu, mediu-ridicat i ridicat.
e. Sistemul de limite utilizat n gestionarea riscurilor
Limite pentru clieni non-financiari
Limitele de expunere pentru clienii non-financiari se stabilesc pe paliere, n funcie de categoria de
performan financiar. Banca utilizeaz un sistem de cinci clase de performan evideniate de la A
la E, ncadrarea n clasa A fiind apreciat ca fiind cea mai bun.
Limite pentru clieni financiari
Sistemul de limite aplicabil clienilor financiari este construit avnd la baz indicatorii cantitativi i
calitativi asociai respectivei instituii, a grilelor scor, respectiv a claselor de performan (care sunt
definite pe 5 nivele de la A la E, cu clasa A corespunznd nivelului cel mai performant). Curbele
de echilibru ce poziioneaz scalele de limitare sunt refcute anual, lund n considerare, att
evoluiile de ansamblu ale pieei (bancare/de asigurri), ct i performanele individuale ale
instituiilor financiare raportate la cele de sistem.
EximBank utilizeaz sisteme de limite difereniate:
- pentru bnci persoane juridice romne;
- bnci persoane juridice strine;
- societi de asigurare.
Limite asociate sectoarelor economice
n vederea limitrii riscului de credit se introduc clase de risc asociate sectoarelor economice n
funcie de nivelul de performan al acestora i de capacitatea de reacie la influenele factorilor de
mediu.
Avnd n vedere specificitatea pieei romneti i nivelul exprimat de impact al factorilor de mediu
cu influene asupra nivelului de performan al sectoarelor, inclusiv al factorilor cu caracter de
sezonalitate, se procedeaz la stabilirea de clase de risc att pe termen scurt, ct i pe termen mediu
i lung.
Considernd rapiditatea modificrilor indicatorilor de baz, inclusiv a faptului c acetia sunt n
bun masur actualizai statistic cu baz lunar, sistemul de evaluare utilizeaz un coeficient de risc
ce agreg influene majore i care poate fi reprezentat grafic.
20

Coeficientul de risc sintetizeaz evoluiile agregate ale unui numr de 17 indicatori statistici de
referin legai de respectivul sector, inclusiv indicatori corelativi. Coeficientul pentru fiecare lun
include totodat influenele marginale ale acestor indicatori pentru ultimele 12 luni, fapt ce face ca
evaluarea riscurilor n aceast form s evite impactul de mediu exclusiv legat de factorii de
sezonalitate. Limitele sectoriale sunt actualizate trimestrial.
Pentru o mai fin cuantificare a aspectelor generatoare de riscuri n funcie de nivelul de implicare
marginal al factorilor de influen, s-a procedat la utilizarea a nou clase de risc, att pe termen
scurt, ct i pe termen mediu, astfel:
Aa1 = cretere rapid de performan, ritm de cretere susinut, nu exist simptome de
manifestare a unor riscuri semnificative;
Aa
= mbunatire moderat a performanei, posibile riscuri la scar redus pe termen
mediu-lung;
Bb1 = mbuntire moderat a performanei, posibile riscuri la scar redus pe termen
scurt;
Bb
= nivel de performan relativ stabil, exist probabilitatea creterii nivelului de risc;
Cc1 = pierdere lent de performant, posibilitatea materializrii de riscuri;
Cc
= deteriorare a nivelului de performan, cretere moderat a riscului;
Dd1 = o amplificare a nivelului de risc, perspective negative pe termen mediulung;
Dd
= cretere sesizabil a riscurilor pe termen scurt;
Ee1 = pierdere rapid de performan, condiii sporite de risc.
Limite asociate rilor/zonelor geografice
Avnd n vedere c n politica EximBank, rile dezvoltate sunt considerate ca avnd un risc de ar
neglijabil, existnd totodat pe piaa privat asigurtori pentru aceste riscuri, limitele de expunere
calculate se refer, n principal, la ri considerate a avea un risc mediu i uor peste mediu.
n vederea realizrii acestor operaiuni, EximBank a dezvoltat n timp o metodologie proprie de
evaluare i monitorizare a riscului de ar. Astfel sunt urmrite n mod curent evoluiile economice,
sociale i politice din mai multe zone geografice (America Latin, Orientul Apropiat, Asia Pacific,
Asia de Sud-Est, Comunitatea Statelor Independente, Europa Central i de Est, unele state din
Africa), respectiv pentru un numr de cca.77 de state.
Pentru punerea n practic a strategiei adoptate, n cadrul EximBank s-au elaborat politici specifice
pentru identificarea, evaluarea i monitorizarea riscului de ar, care au n vedere :

Realizarea de clasamente ale riscului de ar pe termen scurt i respectiv pe termen mediulung, pe baza unor metodologii proprii, fundamentate pe analiza agregat a evoluiilor unor
indicatori statistico-economici, precum i a evalurii unor indicatori care reflect situaia
politico-social de ansamblu din statele monitorizate,
Calcularea plafoanelor zonale i de ar, precum i a limitelor de expunere pe ri, att
pentru operaiuni n nume i cont propriu ct i pentru cele derulate n numele i contul
statului. Aceti indicatori contribuie la alocarea judicioas a susinerii financiare pentru
exportatorii i investitorii romni n strintate n condiiile meninerii unui nivel de risc
considerat ca acceptabil pentru EximBank,
Monitorizarea expunerilor i a ncadrrii n limitele de expunere, n nume i cont propriu pe
termen scurt i pe termen mediu-lung.
Promovarea prioritar, n funcie de politica guvernamental, a relaiilor comerciale i
investiiilor romneti n anumite state, utiliznd la calculul plafoanelor de ar a unor
coeficieni de favorizare pentru aceste state,
Elaborarea i actualizarea permanent a Fiei de ar pentru fiecare stat monitorizat care
cuprinde, n esen, urmtoarele capitole :
Situaia politic intern i extern
21

Situaia economic intern

Situaia economico-financiar extern
Perspective ale evoluiilor n plan politic i economic
Clasa de risc de ar pe termen scurt i mediu-lung

Elaborarea de Avize de Risc i Rapoarte de Analiz la solicitri venite din cadrul EximBank
i din partea unor beneficiari externi,
Urmrirea evoluiilor schimburilor comerciale bilaterale ale Romniei cu toate statele
monitorizate, precum i a structurii pe seciuni de produse a acestora.

Limite aplicabile produselor bancare specifice

Scopul stabilirii de limite pe produse bancare specifice n cadrul EximBank este de a limita nivelul
unei expuneri excesive pe anumite produse de impact, n contextul n care factorii de mediu
economic/ conjuncturali ar putea afecta de o manier mai sever expunerile bncii pe o anumit
categorie de produse. La baz, se are n vedere asigurarea unei dispersii rezonabile n ceea ce
privete expunerea la risc asa cum este definit de cadrul de reglementare BNR.
Nivelul de expunere maximal pe un produs bancar are n vedere particularitile produsului,
existena surselor de susinere a expunerilor, i potenialul real de acceptare a riscurilor la nivel de
banc, n condiiile ncadrrii n profilul de risc asumat n contextul n care natura business-ului
justific acest lucru.
Limite aplicate indicatorilor de risc operaional
Banca stabilete un sistem de limite pentru un numr de indicatori de risc operaional considerai a
fi relevani n procesul de determinare a unui eventual impact de risc. Pentru aceti indicatori a fost
creat baza de date de istoric, astfel nct s poat fi determinat un prag de relevan n ceea ce
privete dezvoltarea unor fenomene adverse procesului de evoluie pozitiv a bncii.
Riscul strategic
n ceea ce privete riscul strategic, procesul de identificare este urmrit la nivel de Banc printr-un
sistem de repere / indicatori de referin care permit evidenierea derapajelor n asumarea
strategiilor avnd ca acoperire un interval de timp delimitat.
Reperele principale n acest proces care sunt analizate prin raportarea la nivelul marcat n strategii
sunt:
- nivelul de afectare al portofoliului de ctre factorii de risc;
- nivelul concentrrilor de risc raportat att la portofoliu ct i la fondurile proprii;
- profitabilitatea nregistrat;
- evoluia principalilor indicatori de eficien;
- ncadrarea n profilul de risc asumat.
Aplicaia informatic ce st la baza acestei analize permite o cuantificare clar asupra evoluiei
acestui risc, precum i a ncadrrii lui n palierele de risc asumate.

B. METODOLOGII UTILIZATE PE SEGMENTUL RISCULUI DE PIA

Riscul de rat a dobnzii
Banca urmrete n mod curent, prin aplicaii informatice dedicate, soldurile medii zilnice ale
activelor i pasivelor purttoare de dobnd i ratele medii de dobnd efective, acioneaz
preventiv prin stabilirea ratelor de baz ale dobnzilor active i pasive n funcie de indicatorii de
22

referin relevani i intervine cu corecii prin politicile de dobnzi dac se nregistreaz semnale
privind deteriorarea marjelor.
Pentru determinarea senzitivitii valorii economice a bncii la apariia unor schimbri brute a
ratelor de dobnd, la nivelul EximBank se aplic Metodologia standard stabilit de BNR n Anexa
la Regulamentul 18/2009 este implementat prin proceduri interne.
Riscul de curs valutar
Pe parcursul activitii operaionale banca urmrete n timp real, prin aplicaii informatice dedicate,
operaiunile de schimb valutar i poziiile valutare generate, asigurnd operativ coreciile necesare
pentru ncadrarea n limitele de risc asumate.
Simularea pe curs Banca dispune de un sistem procedural, respectiv de aplicaii care s evalueze
influenele determinate de variaiile unor indicatori de volum relevani n funcie de impactarea
variaiilor cursului de schimb al monedei naionale fa de principalele valute, avnd la baz serii de
date istorice. Se calculeaz probabilitatea maxim de depreciere/apreciere a monedei naionale pe
intervale determinate de timp, precum i cea a evoluiei acesteia pn la anumite praguri, datele
astfel obinute fiind utilizate n dezvoltarea scenariilor. Prin aceste sisteme sunt urmrite influenele
date de o anumit tendin de evoluie a aciunilor bncii n contextul unor scenarii de evoluie a
cursului de schimb al monedei naionale fa de principalele valute, urmrindu-se msura n care
sunt respectai parametrii de limitare propui prin strategiile de risc.
Riscul de lichiditate
Banca asigur administrarea zilnic a lichiditii utiliznd aplicaii informatice dedicate, pentru
stabilirea poziiei zilnice de lichiditate i a poziiilor viitoare prin proiectarea fluxurilor de ncasri
i pli rezultate din tranzaciile derulate pe orizonturile de timp previzibile.
Simularea pe lichiditate Banca dispune de un sistem procedural, respectiv de aplicaii care s
evalueze influenele determinate de variaiile unor indicatori de volum relevani din activitatea sa.
Sinteza aspectelor rezult din urmrirea raportului lichiditate efectiv/lichiditate necesar. Sistemul
urmrete dac cele trei scenarii (optimist, pesimist i de medie) se ncadreaz n sistemul de
limitare la risc stabilit prin politica i strategia bncii.

C. METODOLOGII UTILIZATE N EVALUAREA PROFILULUI DE RISC AL

MEDIULUI ECONOMIC
Previziuni trimestriale privind evoluiile sectoriale Reprezint un sistem previzional ce utilizeaz
un numr de indicatori statistici afereni sectoarelor industriale ce sunt monitorizai lunar (sistemul
folosete date statistice de istoric cu baz lunar pentru respectivii indicatori pe un interval agregat
de timp de cca. 8 ani). Datele i indicatorii obtinui sunt utilizai ntr-un sistem de scoring ce elimin
sezonalitatea printr-un sistem general de glisare. Pe baza scoring-ului sectoarele sunt ncadrate n
clase de risc. n ansamblu, prin coreciile previzionale banca poate anticipa evoluiile favorabile/
defavorabile ce se pot manifesta la nivelul sectoarelor economice limitndu-i expunerile pe
sectoarele cu un factor de risc n cretere.
Impactul factorului de risc bancar la nivel teritorial Banca dispune de un sistem de aplicaii care
s evalueze influenele determinate de evoluiile unor indicatori de risc bancar evidentiai la nivel de
teritoriu. Parametrizrile sistemului sunt transpuse la nivelul aplicaiei ntr-un sistem de scoring ce
funcioneaz, att la nivel de indicator, ct i agregat la nivel de jude, ca unitate teritorial avut n
vedere n procesul de evaluare. Sistemul de scor este convertit n rating permind o evaluare n
timp a factorului de risc bancar asociat fiecrui jude, fapt ce permite o reconfigurare, dup caz, a
strategiei de aciune teritorial a bncii.
23

Impactul riscului rezidual privitor la garanii asupra expunerii bncii - este realizat prin
ultilizarea unei aplicaii. Pe baza datelor privitoare la garanii/colaterale i la portofoliu, trimestrial
este analizat impactul pe care condiiile din pia referitoare la acoperirea cu garanii a expunerilor l
genereaz asupra bncii. Analiza face referire la dimensiunea i structura portofoliului, la acoperirea
cu garanii a expunerilor, la tipologia garaniilor, la nivelul de acoperire cu garanii acceptat de
banc, la msura n care acestea pot fi afectate de evoluiile pieei i la corelarea acestor informaii
cu nivelul de impactare raportat la nivelul fondurilor proprii.
Raportul de analiz / aplicaia de gestionare a riscului asociat deprecierii valorii de garanie are n
vedere i impactarea n cazul unor scenarii de criz, cu evidenierea necesarului suplimentar de
garanii, numrul creditelor afectate de neacoperirea cu garanii i n ce masur, categoriile de
credite afectate, cerina de capital dup caz.

Anex
Informaii cantitative
La data de 31 decembrie 2011, Banca de Export-Import a Romniei EXIMBANK S.A. face
publice informaiile cantitative supuse cerinelor de publicare, dup cum urmeaz:
1. Fondurile proprii totale ale Bncii de Export-Import a Romniei EXIMBANK S.A. la data de
31.12.2011, calculate la nivel individual, erau n valoare de 906.438.520 lei i se compuneau din:
a. Fonduri proprii de nivel I: n valoare de 907.968.287 lei;
Capital social subscris i vrsat: n valoare de 800.759.862 lei;
b. Fonduri proprii de nivel II: n valoare de 25.005.743 lei;
c. Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel I i II: n valoare de 26.535.510 lei,
reprezentnd participarea EximBank ca acionar majoritar n cadrul Companiei de
Asigurri-Reasigurri EXIM Romnia S.A. (CARE Romnia S.A.).
2. Cerinele de capital pentru riscul de credit erau n valoare de 50.097.890 lei (potrivit abordrii
standard).
3. Cerinele de capital pentru riscul de pia sunt zero, ca urmare a:
i.

faptului c EximBank nu deine portofoliu de tranzacionare (trading book);

ii.

meninerii poziiei valutare totale sub nivelul de 2% din totalul fondurilor proprii,
valoare sub care nu se calculeaz cerine de capital pentru riscul valutar;

iii. lipsei tranzaciilor cu mrfuri.

4. Cerinele de capital pentru riscul operaional aveau valoarea de 45.725.260 lei i au fost
calculate utiliznd metoda indicatorului relevant, respectiv prin aplicarea unei cote de 15% asupra
bazei de calcul determinate ca medie aritmetic pe ultimii trei ani a indicatorului relevant, calculul
realizndu-se cu datele de final de an ale fiecrui exerciiu financiar.
Indicatorul relevant a fost calculat prin nsumarea unor posturi din contul de profit i pierdere
conform art. 8 din Regulamentul B.N.R. nr. 24/29/2006 privind determinarea cerinelor minime de
capital ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii pentru riscul operaional cu
modificarile si completarile ulterioare..
24

5. Clasificarea expunerilor pe ri partenere, clasificate n funcie de clasele de risc asociate

acestora, pe termen scurt (TS) i pe termen mediu-lung (TML):
TS

Risc
redus

Aa

0,0

AA

0,0

Bb

0,0

AB

1,0

Risc
mediu

Cc

0,0

BB

94,4

Cd

0,0

BC

0,0

Dd

0,0

CC

0,0

CD

0,0

DD

4,6

Risc
ridicat

TML

Risc
redus
Risc
mediu
Risc
ridicat

6. Clasificarea expunerilor pe sectoare economice, pe termen scurt (TS) i pe termen mediu-lung

(TML):
Sector
%
TS
TML
Industria prelucrtoare

17,39

21,88

15,32

Comer i servicii

36,74

43,98

33,39

Construcii
Alte activiti conexe celor
agricole

20,06

31,95

14,57

4,13

0,00

6,04

21,67
100,00

2,19
100,00

30,66
100,00

Alte sectorare
TOTAL

7. Clasificarea expunerilor pe sectoare economice, n funcie de clasele de risc asociate acestora,

pe termen scurt (TS) i pe termen mediu-lung (TML):
%

TS
Aa1
Aa
Bb1
Bb
Cc1
Cc
Dd1
Dd
Ee1
Ee

TML
0,0
57,8
5,5
3,6
11,2
15,3
5,6
1,0
0,1
0,0

0,0
17,2
0,8
51,1
5,0
5,6
20,3
0,0
0,0
0,0

risc
redus
risc
mediu

risc
ridicat

8. Repartiia expunerilor n funcie de scadena rezidual:

Repartiia expunerilor funcie de scadena
rezidual

>5 ani
29%

3-5 ani
9%

<= 1 an
42%

1-3 ani
20%

25

9. Structura portofoliului de credite n funcie de tipologia clienilor:

% numr clieni pe tipuri clieni

APL SC
6% 7%
OAEFSL
1%
IMM
86%

10. Structura portofoliului de credite n funcie de tipologia creditului:

Expunerea pe tipuri de credit

1% 10%

1%
34%

0%

54%

investitii

credite de trezorerie

export

factoring

creante comerciale

alte credite

11. Structura portofoliului de credite n funcie de nivelul expunerilor:

Structura expunerilor n funcie de
nivelul acestora

0%
2%2% 5% 3%

65%

<= 100,000 lei

500,000-1,000,000
3,000,000-5,000,000
10,000,000-15,000,000
> 20,000,000

10%
3%
10%

100,000-500,000
1,000,000-3,000,000
5,000,000-10,000,000
15,000,000-20,000,000

26

12. Structura portofoliului de credite n funcie de moneda de finanare:

Structura expunerilor n funcie de
moned

EUR
14%

USD
5%

RON
81%

13. Structura portofoliului de credite n funcie de segmentul de risc cruia aparin:

Structura portofoliului de credite pe
grade de risc in 2011
Risc
m ediu Risc
Risc
ridicatridicat
m ediu
2% 4%
13%
Risc
scazut
49%
Risc
m ediu
scazut
32%

14. La data de 31.12.2011, ajustrile pentru deprecierea creditelor i dobnzilor aveau valoarea de
59.408.484 lei; ajustrile pentru deprecierea titlurilor de plasament erau de 280.000 lei.

27