Universitatea Dunrea de Jos Facultatea de Economie i Administrearea Afacerilor

Managementul riscului de creditare - Studiu de caz: ING BANK

Prof. ndrumtor: Lect. Dr. Vrlnu Florina

Masterand:

Diaconu Ana- Maria

Galai - 2012-

Cuprins
1.

2.
3.

4.

Introducere Informaii generale ING BANK Studiu de caz privind managementul riscului de creditare al bncii ING BANK Msuri de reducere i prevenire a riscului de credit ING BANK Concluzii

5.

1. Introducere
Lucrarea de fa, abordeaz problematica complex a riscului bancar, mai exact a riscului de creditare, care nsoete ca o umbr dezvoltarea i prosperitatea bncilor, n contextul dinamic i diversificat al mecanismelor economiei de pia. Este adevrat c cine nu risc nu ctig, dar tot att de adevrat este c asumarea superficial sau parial a riscului nu nseamn ntotdeauna garania ctigului ateptat. Incertitudinea i riscul nsoesc orice activitate. De aceea singura alternativ realist pentru indivizi i societate este de consolidare a abilitii de a accepta i a nfrunta realitatea riscurilor.

Riscul de credit poate fi definit ca riscul care apare atunci cnd un client bancar, parte la contract, nu i va ndeplini obligaiile n conformitate cu termenele i condiiile contractului, n felul acesta deintorul activelor suferind pierderi. Incapacitatea de rambursare a creditului este cauzat de: Mediul nconjurtor al firmei debitoare (totalitatea factorilor de natur economic, politic, social, situaia sectorului n care activeaz firma); Factori interni ai firmei: calitatea i moralitatea managementului, incapacitatea firmei de a se adapta cerinelor pieei; Dereglri n activitatea firmei ca urmare a nencasrii creanelor de la beneficiari .

2. Informaii generale ING BANK

ING este o instituie financiar multinaional de origine olandez care ofer servicii bancare, de asigurri i de management al activelor unui numr

de peste 85 de milioane de clieni individuali, companii sau instituii din peste

60 de ri. Cu un personal de peste 130.000 de angajai, grupul deservete o gam foarte variat de clieni cum ar fi indivizi sau familii, mici afaceri sau mari corporaii, instituii sau guverne. Misiunea ING: n centrul preocuprilor noastre sunt nevoile clienilor. n tot ceea ce facem, ne strduim s fim "partenerul preferat" n domeniul serviciilor financiare. Succesul nostru se bazeaz pe mbuntirea continu a abilitilor de a gsi soluii inovative i eficiente pentru nevoile specifice ale clienilor notri.

3. Studiu de caz privind managementul riscului de creditare al bncii ING BANK

n cazul ING, riscul de creditare apare atunci cnd instituia acord un mprumut unui client, sau atunci cnd acord garanii n numele clienilor. Aceasta este categoria de risc cea mai frecvent, i include credite pe termen lung, credite ipotecare, credite revolving, descoperite de cont, garanii, scrisori de credit, etc.

Portofoliul de credite ING Bank

Anul 2010: Majorarea volumului creditelor acordate cu 10%-15%; Valoarea activelor - 1.247 miliarde de euro, cu 7 % peste nivelul din 2009; Ponderea creditelor neperformante n total a urcat de la 2% n 2009 la 2,2% n 2010; Profitul net din operaiunile bancare a urcat la 4,383 de miliarde de euro .

Analiza riscului de creditare a bncii ING

Categorii de riscuri
Credit risk (including Transfer risk) Market risk Business risk Operational risk Total banking operations 2007 7,503 7,407 1,004 2,013 17,927 2008 8,686 10,349 1,221 2,151 22,407 2009 9,991 8,435 2,581 2,074 23,081

Analiza sectorial a riscului de creditare

Commercial Banking Retail Banking ING Direct Corporate Line Bank Total banking operations

2007 8,646 5,36 2,831 1,09 17,927

2008 9,849 6,169 4,05 2,339 22,407

2009 8,662 7,166 4,466 2,787 23,081

Economic Capital (Bank diversified only) by risk type

12 10 8 6 2007 4 2,581 2 0 Credit risk (including Transfer risk) Market risk Business risk Operational risk 1,221 1,004 2,151 2,074 2,013 2008 2009 7,503 9,991 8,686 7,407 10,349 8,435

Sursa: ING Bank

Economic Capital (Bank diversified only) by Line of Business

10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 Commercial Banking Retail Banking ING Direct Corporate Line Bank 1,09 5,36 4,466 4,05 2,831 2,787 2,339 2007 2008 2009 7,166 6,169 9,849 8,646 8,662

Sursa: ING Bank

Profilul de expunere la risc al bncii ING

Credite restante 2008 2009 Credite restante pe sectoare de afaceri 2008 De restructurare (1819) la statutul periodic (1-17) 1,183 2009 2,737

De restructurare (1819) la statutul periodic (1-17)

De recuperare (20-22) la statutul periodic sau de restructurare (1-19) Total credite restante

1,183

2,737

3,556

6,105

De recuperare (20-22) 978 la statutul periodic sau de restructurare (1-19) Total credite restante 2,161

2,895

4,739

8,842

5,632

Calitatea portofoliului de credite ING Bank

Portofoliul de credite 2008 Nici restante, nici ndoielnice Restante, dar ndoielnice (1-90 zile)* ndoielnice 817,069 7,224 8,592 832,885 2009 790,377 7,404 11,983 809,764

*Bazat pe creditare (doar credite de consum i credite ipotecare rezideniale).

Analiza sectorial a creditelor bncii ING - 2010

Analiza sectoriala a creditelor la 31 decembrie 2010 - ING Bank
Persoane fizice Imobiliare Industrii generale 17% 4% 4% 5% 5% 6% 8% 13% 38% Alimente&Buturi&Produse de ngrijire personal Construcii&Contractani Servicii Media Transport&Logistic Altele

Ratingurile bncii ING n funcie de riscul de creditare

Ratingurile riscului de creditare - ING Bank (2009)

9,90%

5,50% 0,80% 7,00%

1 (AAA) 9,10% 2-4 (AA) 5-7 (A) 8-10 (BBB) 11-13 (BB) 35,00% 14-16 (B) 17-22 (CCC&Problem Grade)

32,70%

4. Msuri de reducere i prevenire a riscului de credit ING BANK

Pentru prevenirea riscului, banca ING nu acord credite: agenilor economici care nregistreaz pierderi i nu au perspectiv de redresare; agenilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finanarea mijloacelor circulante sau la realizarea proiectelor de dezvoltare (investiii); agenilor economici cu datorii fa de banc, trecute de aceasta n afara bilanului i care nu prezint programe de redresare viabile, n msur s asigure recuperarea creanelor n cel mai scurt termen posibil; unitilor economice pentru care s-a instituit procedura de reorganizare sau faliment n conformitate cu prevederile Legii nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii i falimentului, cu excepia cazurilor n care instana judectoreasc hotrte c pot fi acordate credite n vederea reorganizrii i redresrii activitii debitorului;

Politicile specifice de diminuare a riscului se stabilesc n funcie de evoluia general a economiei, de orientrile stabilite prin programele de guvernare etc., i au n vedere urmtoarele: promovarea unei politici de sprijinire prin credite a produciei pentru export i a exportului de produse, inclusiv pe calea practicrii unor dobnzi difereniate, n scopul asigurrii necesarului de valut i echilibrrii balanei de pli; monitorizarea agenilor economici, clieni ai bncii, care se vor lichida i stabilirea msurilor corespunztoare de recuperare a creanelor bncii provenind din credite i dobnzi, inclusiv pe calea executrii silite a garaniilor; alocarea plafoanelor de credite, n lei i valut, pe uniti teritoriale se face difereniat pe baza unor criterii valorice realizate de acestea; modificarea nivelului de dobnd perceput de banc la creditele acordate, n funcie de serviciul datoriei mprumutailor; monitorizarea agenilor economici cu cele mai mari datorii restante ctre banc, parteneri, buget, care desfoar activiti nerentabile, cu performane financiare necorespunztoare; n vederea dispersiei riscului de credit se va urmri introducerea pe scar larg a creditelor de consum pentru populaie, ceea ce permite stimularea cererii i pe aceast baz, a relansrii produciei.

Msurile ntreprinse de banca ING n direcia diminurii riscului de credit se concretizeaz n: realizarea unei baze informaionale eficiente; cunoaterea tuturor factorilor de decizie controlabili i necontrolabili, toate limitrile i rezultatele posibile pentru orice linie de credit sau serviciu care ar putea fi acordat; ntocmirea cu grij a documentaiei de creditare pentru a asigura termenii i condiiile care sprijin poziia bncii; asigurarea unor garanii corespunztoare; asigurarea unui control calitativ i cantitativ al creditului, asigurnd printre altele inerea evidenei i raportul dintre gradul de ndatorare i credit; evaluarea la nivel individual a capacitii de rambursare a debitorilor; constituirea provizioanelor specifice de risc de credit pentru a absorbi pierderile anticipate.

Concluzii
Managementul riscului de creditare reprezint o component esenial a managementului riscului bancar, util pentru succesul pe termen lung al oricrei instutiii bancare.

Baza unui management sntos al riscului de credit const n capacitatea politicilor privind gestionarea riscului de credit, de a identifica riscurile existente i poteniale, inerente oricrei activiti de creditare, i de a le limita sau de a le reduce.

n ceea ce privete banca ING, succesul acesteia i recunoaterea att din partea partenerilor, ct i a competitorilor se datoreaz adaptrii continue la nevoile pieei, introducerii de noi servicii care s satisfac ateptrile clienilor i refuzului ferm de a face concesii calitii.

Biblografie

Cocri Vasile, Chirlean Dan Managementul bancar i analiza de risc n activitatea de creditare. Teorie i cazuri practice ,Ed. Universitii "Al. I. Cuza" Iai, 2007 G.H. Hempel, A.B. Coleman Bank Management, New York, 1990 Ionescu Lucian, Analiza financiar i riscul n creditare, Editura Economic , Bucureti, 2002 Nitu, Ion, Managementul riscului bancar, Editura Expert, Bucureti, 2000 Roxin Luminia, Gestiunea riscurilor bancare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1997 ING_Group_2009AnnualReport-sec.pdf Raport Anual 2008 ING Bank Raport Anual 2009 ING Bank www.ing.ro www.zf.ro