PLAN LUCRARE

EVAZIUNEA FISCALINTRODUCERE
CAPITOLUL I.EVAZIUNEA FISCAL-PREZENTARE GENERALA
1.1. Noiunea de evaziune fiscal
1.2. Formele evaziunii fiscale
1.2.1. Evaziunea fiscal licit
1.2.2. Evaziunea fiscal ilicit
1.2.2.1. Forme ale fraudei fiscale
1.2.2.2. Sancionarea evaziunii frauduloase
CAPITOLUL II. CAUZELE I EFECTELE EVAZIUNII FISCALE
2.1. Cauzele i factorii favorizani ai evaziunii fiscale
2.1.1. Cauze de natur economic
2.1.2. Cadrul legislativ
2.1.3. Factori psihologici
2.2. Efectele fenomenului evazionist
2.2.1. Efectele asupra evazionitilor, statului i economiei naionale
2.2.2. Msurarea fenomenului de evaziune fiscal
CAPITOLUL III. CONTROLUL EXERCITAT DE STAT - PRINCIPALA FORM DE
PREVENIRE I COMBATERE A EVAZIUNII FISCALE
3.1 Organisme specializate n efectuarea controlului pentru prevenirea i combaterea evaziunii
fiscale
3.1.1 Controlul financiar efectuat de Garda Financiar
CAPITOLUL IV. REGLEMENTAREA JURIDIC A INFRACIUNII DE EVAZIUNE
FISCAL
4.1 . Noiune i modaliti de realizare a evaziunii fiscale

4.2. Reglementarea juridic a infraciunii de evaziune fiscal

4.3. Consideraii de ordin procesual penal
4.4. Aspecte de drept comparat
CAPITOLUL V. METODOLOGIA INVESTIGRII INFRACIUNILOR DE EVAZIUNE
FISCAL
5.1 Principalele probleme ce trebuie clarificate pe parcursul investigrii criminalistice
5.1.1. Activitatea ilicit a fptuitorului
5.1.2. Locul i timpul comiterii evaziunii fiscale
5.1.3. Fptuitorii, calitatea acestora, contribuia la svrirea infraciunii i forma de vinovie
5.1.4. Existena concursului de infraciuni
5.1.5. Prejudiciul cauzat prin infraciune i posibilitatea recuperrii acestuia
5.2 Particulariti privind administrarea probelor n cazul infraciunii de evaziune fiscal
CONCLUZII
BIBLIOGRAFIE