Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Beneficiile bancare deasemenea includ i fondul de rezerv care este destinat pentru
acoperirea pierderilor de la operaiunile active in acelasi timp fiind utilizate pentru plata
dividendelor la aciunile privilegiate i procentelor pentru obligaiunile bncii n cazul cnd nu se
ajung lichiditi. Fondul de rezerv se formeaza pe contul venitului pe care il are banca, afirm
N. Dardac [27, p. 117].
Soluionnd problema volumului beneficiilor, bncile iau in consideraie faptul ca acestea nu
determin marimea venitului. A. Caraganciu [22, p. 38] consider ca ele pur si simplu permit
bncii de a alege unele sau alte operatiuni i de a se orienta la deservirea unui cerc anumit de
client. Marimea beneficiilor necesare unei bnci depinde de nivelul de dezvoltarea a pieii
resurselor creditare si politica promovata de Banca Centrala. Liberalizarea politicii creditare in
cazul unei piete dezvoltate inlesnesc accesul bancilor comerciale la resursele creditare si scade
nivelul necesar de resurse bancare n timp ce o politica creditar sever in concordan cu o pia
financiara nedezvoltata duc la o crestere continua a necesitatii de resurse.
Pot fi folosite doua metode de crestere a beneficiilor bancare:
- colectarea venitului;
- marirea numarului de actiuni emise.
In primul caz venitul se formeaza sub forma de creare accelerata a fondului de rezerva si alte
fonduri ale bancii precum capitalizarea unei parti a venitului la finele anului explica R. Rdu
[51, p. 212]. Aceasta metoda este cea mai putin costisitoarea, ea nu necesita cheltuieli
suplimentare care apar in cazul emiterii de noi actiuni ori atragerii de noi actionari. In acelasi
timp aceasta inseamna micsorarea dividentelor platite actionarilor, ceea ce poate clatina pozitia
bancii pe piata.
Avind o importanta atit de mare in activitatea bancii comerciale, beneficiile acesteea
necesita sa fie maxim de eficiente. Eficienta beneficiilor ca esena reprezint sensibilitatea
bncii fa de risc. Beneficiile bancare trebuie s fie suficiente deoarece reprezint primele
resurse de care dispune banca, cu toate acestea pentru banca nu este benefic o capitalizare prea
mare, deoarece nu toata cantitatea beneficiilor va fi pusa n funciune, o parte din ele vor
staiona, ns aceasta nu va scuti banca de plata devidendelor.
Dupa parerea . a [56, p. 102],
- resurse temporare care pot fi plasate pe termen scurt, constituite din rezervele pentru
pierderi la credite, dividendele de plat, fonduri i rezerve constituite temporar.
Funciile Resurselor proprii sunt urmatoarele:
1. funcia de protecie(de baz) nseamn protecia deponenilor i a creditorilor bncii.
n caz de falimentare a bncii, din acest fond sunt achitate toate obligaiunile fa de deponeni i
creditori; se menine solvabilitatea pe parcursul activitii bncii indiferent de apariia unor
cheltuieli neprevzute.
2. funcia operativ are importana n procesul de constituire i fondarea bncii. La
etapa iniial din resursele constituite se va procura cldiri, utilaje, se va plti salariul pn la
momentul obinerii beneficiului propriu.
3. funcia de reglementare capital bancar propriu n permanen este reglementat i
supravegheat de ctre autoritile statului n persoana bncii centrale. Resursele bncii pot face
parte din capital propriu n cazul n care satisfac urmtoarele cerine: - stabilitate - subordonare lipsa calculrii unor venituri n forma fix (rezultatul financiar).
Resursele proprii care constituie o parte componenta a beneficiilor bancare la rindul lor
pot fi alcatuite din urmatoarele fonduri:
1) FONDUL STATUTAR ndependena de structura juridico-orgaizatoric a bncii, poate fi
constituit i fondul statutar. - n cazul n care banca este format ca Societate pe Aciuni (S.A.)
fondul statutar reprezint numrul aciunilor emise i cumprate de acionari la valoarea lor
nominal.
a. n cazul majorrii fondului statutar se emit noi aciuni.
b. n cazul micorrii fondului statutar se rscumpr o parte din aciuni, dup ce sunt
anulate. - n cazul n care banca este format ca Societate cu Rspundere Limitat(S.R.L.) fondul
statutar este calculat ca cota-parte a fiecrui participant i fiecare participant rspunde n limita
cotei pe care o deine.
a. n cazul majorrii fondului statutar se mrete cota parte a fiecrui proprietar sau
crete numrul proprietarilor.
b. n cazul micorrii fondului statutar se micoreaz cota parte fiecrui proprietar
n RM bncile sunt create ca Societi pe Aciuni fapt care rezulta ca:
- prima emisiune este totdeauna de tip nchis destribuirea ntre fondatori.
- a doua emisiune poate avea loc numai dup ce a fost achitate toate aciunile emise prima
dat. A doua emisiune poate fi att de tip nchis ct i de tip deschis ceea ce este prevzut de
statutul bncii sau de adunarea general a acionarilor, dac statutul nu prevede ce tip de
emisiune poate efectua banca, atunci va fi o emisiune public, afirma C. Lefter [44, p. 68]. Nu se
7
DE RISC
creditare.
Resursele proprii ale bancii comerciale este format din urmtoarele componente:
-
Actiuni preferentiale
Actiunile ordinare
Minus:
- Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena
Bncii Naionale a Moldovei.
n calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflate n
circulaie.
Capitalul de gradul nti este componenta de baz a capitalului normativ total, care
include:
Suma total a urmtoarelor:
- Aciuni ordinare;
- Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni
prefereniale cu dividende fixate necumulative emise cu termen
nelimitat;
- Surplus de capital (mijloace bneti obinute de la
comercializarea aciunilor peste valoarea nominal (fixat));
- Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca
rezultat al distribuirii profitului;
minus suma total a urmtoarelor:
- Mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi de la credite
i leasing financiar (fondul de risc);
- Active nemateriale nete.
Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar a capitalului normativ
total i include:
- Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden
nefixat.
- Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial
cumulative inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni
ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale.
- Datoriile subordonate cu scaden nefixat, cu condiia c corespund
urmtoarelor cerine:
- sunt neasigurate i complet achitate;
- nu sunt recuperabile la cererea deintorului;
- rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un
termen nu mai mic de 5 ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii
prealabile de la Banca Naional;
11
12
Deci, acordul de la Basel prevede ca acest coeficient s fie >= cu 8%. Totodat,
capitalului de gradul I nu trebuie s-i revin mai putin de 50% din totalul capitalului normativ
total adic capitalul de gradul I trebuie s fie >= 4% n cazul n care este raportat la activele
riscante.
Pentru Tarile cu economie in tranzitie care au aderat mai trziu la acordul de la Basel s-a
stabilit ca coeficientul coeficientul suficientei capitalului cu active ponderate la risc s constituie
150% din nivelul admisibil pentru trile dezvoltate pentru c riscul n aceste tri (de tranzitie)
este mai mare si, corespunztor, posibilitatea de falimentare a bncilor este mai mare. n acest
caz, coeficientul suficientei capitalului cu active ponderate la risc trebuie s constituie 12%.
- persoane juridice.
2. n dependen de condiiile contractuale:
- la vedere
- la termen
- de economii.
Depozitul la vedere are urmtoarele caracteristici:
1. mijloacele pot fi depuse n cont i retrase fr preaviz
2. pe baza acestor conturi pot fi eliberate cec-uri
3. pot fi retrase att sub form de numerar ct i prin virament
4. deintorul contului va plti un comision n sum fix lunar sau pentru fiecare
cec emis.
5. banca comercial este obligat s menin la banca central rezerve mai mari
pentru depozitele la vedere fa de cele la termen (rezervele minime obligatorii).
Din categoria depozitelor la vedere fac parte:
- conturi deschise de persoane fizice cu meniunea depozit la vedere
- conturi curente (de decontare) deschise de unitile economice
- conturi corespondente deschise n Banca Nationala a Moldovei i alte bnci comerciale.
Din categoria depozitelor la vedere mai fac parte conturile hibrid, sau mixt este o
sintez ntre contul de decontare i contul de mprumut. Clientului de ctre banc i se deschide
un singur cont n care sunt reflecate toate operaiunile. Dac soldul contului obine credit, banca
are mijloace proprii, dac n debit, nseamn c banca a mprumutat clientul (ia acordat credit).
n ambele cazuri banca calculeaz dobnzi, n cazul n care dobnzile se calculeaz n creditul
contului sunt mai mici dect dobnzile calculate pe debit.
Conform N. Dardac [27, p. 98] overdraft reprezinta un cont analogic cu contul curent,
ns nu este cont sintetic, adic pe el nu sunt reflectate toate operaiunile clientului,
particularitatea acestui cont este c pe contul de decontare, clientului i se accept uneori s aib
sold debitor, aceasta i reprezint overdraft-ul, adic sold debitar pe cont de decontare.
Deosebirea dintre cont curent i overdraft const n faptul c dac soldul pe debit la
contul curent este permanent, atunci la overdraft sunt ntmpltoare, afirma L. Ioncescu [41, p.
37]. Exist un contract ncheiat ntre banc i client, n ceea ce privete mrimea overdraft-ului i
termenul de lichidare.
Conturile Now constau n posibilitatea de a achita instrumente de plat (cec-uri) n
folosul persoanelor tere. Aceste conturi de obicei se deschid persoanelor fizice sau instituiilor
non-profit.
14
Depozitele la Termen:
1. aceste conturi nu sunt destinate pentru efectuarea decontrilor i n baza lor nu se slibereaz
cec-uri
2. mijloacele pe aceste conturi circul foarte ncet
3. mijloacele de pe aceste conturi pot fi retrase doar dup preaviz
4. rata dobnzii e mai mare dect la depozitele la vedere i de multe ori Banca Central stabilete
limita maxim a ratei dobnzii
5. pentru acest tip de depozite, norma rezervelor obligatorii este mai mic comparativ cu
depozitele la vedere.
Depozitele la termen pot fi de 2 tipuri:
1. depozite la termen propriu-zise - se depun bani n cont pe un anumit termen prestabilit i dup
expirarea termenului, depozitul se consider la vedere
2. depozite la termen cu preaviz - se depun mijloace n cont, i dup expirarea contractului se
consider contractul reperfectat, de aceea n cazul n care clientul dorete s retrag banii, el tre
s ntiineze banca.
Depozitele de Economii:
1. mijloacele pot fi retrase fr preavis
2. rata dobnzii e mai mare fa de depozitele la vedere dar e mai mic ca dobnda depozitelor la
termen
3. n multe ri exist limit maxim.
Cea mai popular form de depozit de economii a fost livretul de economii. Ele sunt
comode deoarece nscriu la sfritul perioadei automat n livret.
Forme specifice de conturi de depozit:
- depozitele pieii monetare const n faptul c rata dobnzii se modific pe parcursul
contractului de cte ori se va modifica dobnda pe piaa monetar.
- conturile ATS const n faptul c banii automat se transfer de pe contul de economii al
clientului pe cel de deconatare n caz n care nu sunt resurse suficiente (i invers).
Certificatul Bancar este o valoare mobiliar care atest depunerea mijloacelor bneti
ntr-o banc i dreptul deintorului certificatului de primire, la expirarea termenului stabilit, a
sumei depunerii i a dobnzii aferente. Deosebim:
- de depozit :
1. Certificat bancar de depozit cu scont este un certificat bancar de depozit n care
nu este stipulat condiia de calculare a dobnzii, care se vinde iniial la un pre mai mic dect
valoarea nominal i se rscumpr la scaden la valoarea nominal.
15
16
rambursabilitii datoriei. Pentru a spori credibilitatea, banca accept cambia ncasnd comision.
Cambia Bancar este un titlu emis de banc n care banca -i ia angajamentul de a
rambursa suma plus dobnda. Cambiile bancare se emit numai n forma materializat cu
meniunea "cambie bancar".
Certificatele de depozit se emit numai la termen.
1. iniiativa emisiunii unei cambii bancare aparine bncii, n cazul certificatului iniiativa
aparine clientului
2. certicatele se emit n sum fix pe cnd cambiile n sum arbitrar
17
3. n cazul certificatelor ele pot fi deinute pn la scaden i ncasat dobnda, n cel mai
bun caz pot fi vndute pe piaa secundar dac ea este dezvoltat, pe cnd n cazul cambiei ea
poate servi drept instrument de plat pentru achitarea mrfurilor i serviciilor.
Conform A. Caraganciu [23, p. 73] operaiunile cu cambiile pot fi urmatoarele:
1. Incasso cambiei - Incasso-ul cambiei este procedura de prezentare a cambiei de ctre banc
spre plat i primirea sumei cambiale la data scadenei.
2. Domicilierea cambiilor - Desemnarea oricrei tere persoane n calitate de pltitor al cambiei
se numete domiciliere, iar aceast cambie se numete cambia domiciliat, pe care sub semntura
pltitorului se aplic meniunea "plata la" indicnd denumirea bncii care va efectua plata
cambiei.
3. Cauiunea cambial bancar - Avalul cambiilor de ctre bnci este o garanie sigur a plilor.
Avalul este o cauiune cambial n privina creia se aplic dreptul cambial. El poate fi oferit la
toat sau la o parte din suma cambial. Aceast cauiune nseamn garantarea de ctre banc a
plii pe cambie, dac debitorul nu a executat la scaden obligaiunile cambiale, i se ntocmete
dup formularul stabilit.
4. Scontarea cambiilor - Scontarea cambiei este cumprarea de ctre banc a cambiei de la
posesor pn la expirarea termenului de plat. La scontarea cambiilor banca pltete posesorului
cambiei pn la scaden suma la care a fost eliberat cambia cu reinerea dobnzii (scontului).
Scontul este plata perceput de ctre bnci pentru acordarea mijloacelor bneti prin cumprarea
(scontarea) cambiilor pn la scadena.
5. Creditele cambial-gajate - Spre deosebire de operaiunile bncii de scontare a cambiilor, cnd
banca dobndete toate drepturile reieind din posesia cambiei, la gajarea cambiei dreptul de
proprietate asupra ei l are prezentatorul acesteia. n privina cambiilor primite ca garanie se
nainteaz aceleai cerine ca i la cele scontate (estimarea calitii cambiei, verificarea girului,
verificarea caracterului de marf al operaiunilor etc.).
6. Plata cambiei - Plata cambiei este exigibil la scaden. n conformitate cu prevederile
consemnate n cambie referitor la data scadenei posesorul cambiei sau banca care efectueaz
incasso-ul cambiei la o zi fix sau la un anumit termen de la data emiterii sau la vedere trebuie s
cear debitorului sa-i onoreze obligaiile cambiale, prezentnd cambia spre plat, fie n ziua
scadenei, fie pe parcursul celor dou zile urmtoare care urmeaz dup ziua scadenei.
PROTESTUL CAMBIILOR - Protestul de neplat a cambiei reprezint un document
autentic prin care se constat neacceptarea sau neplata cambiei la termenul de scaden. Protestul
de neplat a cambiei se ntocmete de ctre notar. n scopul asigurrii perceperii silite a plii
cambiei, posesorul cambiei sau banca care exercit procedura de incasso a cambiei prezint
18
19
Operaiunea de pia deschis este orice operaiune pe piaa secundar, desfurat ntre
Banca Nationala a Moldovei i banca comercial - dealer primar.
Operaiunile de pia deschis includ cumprri de HVS, vnzri de HVS i acorduri de
rscumprare de HVS (REPO), efectuate din iniiativa BNM cu bncile comerciale - dealeri
primari.
Operaiunile REPO reprezint operaiuni de vnzare a HVS cu rscumprarea ulterioar a
acelorai hrtii de valoare la o dat anumit sau la vedere i la un pre anumit, stabilit la data
vnzrii.
Operaiunile REPO de cumprare snt de dou tipuri:
- operaiuni REPO de cumprare la rata variabil, unde cererile acceptate se satisfac la
ratele REPO propuse de ctre bnci;
- operaiuni REPO de cumprare la rata fix, unde cererile acceptate se satisfac la rata
anunat de Banca Nationala a Moldovei.
Creditul overnight - este o form de credit acordat de Banca Nationala a Moldovei peste
noapte bncilor autorizate pentru asigurarea efecturii plilor acestora, precum i n scopul
meninerii rezervelor obligatorii, afirma autorii A. Tob, A. Malai, D. Tob [54, p. 142].
Banca Naional a Moldovei poate acorda bncilor autorizate credite overnight, n lei
moldoveneti, cu termen de rambursare n prima sesiune de decontare a urmtoarei zile
operaionale i se consider credit cu termen de o zi.
Acordarea creditului overnight se determin prin necesitatea efecturii plilor din contul
"Loro" al bncii n perioada lipsei mijloacelor sau insuficienei acestora.
Creditul overnight poate fi acordat n volumul Hrtiilor de Valoare (HV) disponibile n
portofoliul propriu al bncii n form de hrtii de valoare de stat (HVS) i Certificatele Bncii
Naionale (CBN), cu termenul de la 2 pn la 10 zile pn la scaden.
Rata dobnzii overnight se comunic de ctre departamentul operaiuni de pia (DOP)
bncilor autorizate pe msura modificrii i este n vigoare pn la urmtoarea modificare.
Creditul overnight se acord la sfritul zilei operaionale curente, peste noapte, conform
cererilor primite de la bnci de la ora 18.00 pn la ora 20.00.
Facilitatea de lombard o cumprare de ctre BNM a activelor eligibile vndute de o
banc comercial la un pre determinat care este urmat de recumprarea acelorai active de ctre
banca comercial de la BNM la un pre determinat de recumprare timp de cinci zile maximum.
Facilitatea de lombard are ca scop implementarea unui mecanism pentru administrarea
lichiditii bncii comerciale. Banca comercial i Banca Nationala a Moldovei pot ncheia un
20
resurse depozitare;
resurse nedepozitare.
21
II.
iv. overdraft;
v. contocarente;
e. n dependena de termen:
i. overnight;
ii. pn la o lun;
iii. 1 3 luni;
iv. 3 6 luni;
v. 6 9 luni;
vi. 9 12 luni;
vii. 1 3 ani;
viii. peste 3 ani.
f. n dependen de venit:
i. cu dobnd;
ii. fr dobnd.
g. n dependen de tipul dobnzii:
i. dobnd fix;
ii. dobnda variabil.
h. n dependen de mrimea depozitului:
i. mici;
ii. medii;
iii. mari.
i. n dependen de moneda de depunere:
i. moneda naional;
ii. valut strin.
Bncile au posibilitatea de a mri treptat termenele de atragere a resurselor libere ale
populaiei la conturi de depozit pe un termen de 10 ani i mai mult.
ns pentru aceasta trebuie ca bncile s ofere o anumit protecie a depuntorilor de
anumite riscuri, principalele dintre care sunt riscul inflaionist i riscul lichiditii.
Riscul inflaionist, adic al deprecierii sumei plasate i a dobnzilor primite poate fi
gestionat prin oferirea unor condiii speciale de calcul a ratei dobnzii la depozitele pe termen
lung, astfel nct deponenii s obin un nivel acceptabil al ratei reale (efective) a dobnzii.
n condiiile actuale, dat fiind faptul, c unele categorii de depuntori consider mai
important meninerea unui ecivalent valutar al sumei n lei, lor li se pot oferi depozite cu rate
23
c)
d)
e)
Avantajul depozitelor la vedere const n lichiditatea lor nalt. Mijloacele bneti sunt
depuse la aceste conturi i ridicate de pe ele pe msura nfptuirii operaiunilor gospodreti i
altor operaiuni care sunt exprimate n valoarea bneasc n aceste conturi.
Neajunsul acestor conturi este lipsa dobnzii sau dobnda e foarte mic. Persoana fizic
sau juridic poate ridica suma din acest cont la orice moment cauznd unele dificulti bncii.
Mijloacele bneti din conturile depozitelor la vedere nu pot fi investite n credite de lung
durat.
Particularitile conturilor depozitelor la vedere sunt:
a) depunerea i retragerea (ridicarea) mijloacelor din cont poate fi efectuat la orice
moment fr restricii;
b) mijloacele bneti pot fi ridicai din cont n forma de numerar, cec sau fr numerar;
24
neajunsul pentru deintor nu se pltete dobnda, sau dobnda este foarte mic;
II.
neajunsul pentru banca este necesar meninerea rezervelor operative mai mari
dect pentru alte tipuri de depozite; este o lichiditate scurt care nu poate fi
investit pe un termen mai ndelungat.
25
contract i de obicei sunt stabilite unele restricii asupra ridicrii mijloacelor bneti din acest
cont nainte de termen.
Particularitile conturilor depozitelor pe termen i de economii:
a) ele nu sunt destinate pentru efectuarea decontrilor i n baza lor nu pot fi eliberate
cecuri;
b) mijloacele bneti depui n aceste conturi au o vitez de circulaie mai mic;
c) nivelul maxim al dobnzii pltite n diferite perioade de timp poate fi modificat de
banc;
d) exist cerina formal de ntiinare prealabil privind ridicarea mijloacelor bneti
din cont;
e) norma rezervelor obligatorii pentru astfel de depozite este mai mic dect pentru
depozitele la vedere.
Spre deosebire de depozitele pe termen depozitele de economii nu au un termen fix de
pstrare a mijloacelor bneti depuse.
Cel mai rspndit tip a conturilor de economii este contul de economii cu libret, care are
urmtoarele particulariti:
1. nu este stabilit termenul fix de pstrare a mijloacelor bneti n cont;
2. nu este necesar ntiinarea prealabil pentru ridicarea mijloacelor bneti din cont;
3. n cazul depunerii mijloacelor bneti n cont sau n cazul ridicrii mijloacelor bneti
din cont deintorul contului prezint libretul n care se nregistreaz toate
modificrile efectuate n cont;
4. modificarea soldului contului de economii (depunerea sau ridicarea mijloacelor
bneti) nu condiioneaz revizuirea condiiilor contractului.
n unele cazuri bncile prefer s nlocuiesc librete de economii prin extrase din cont.
Astfel conturi cu extrase din cont de obicei sunt deschise de persoane fizice, ns uneori aa
conturi sunt deschise i de persoane juridice. Dobnda pltit n baza acestor conturi este mai
mic de ct dobnda depozitelor la termen.
Pentru persoane fizice conturi de economii pot fi de diferite tipuri:
a) cont de economii cu ctig;
b) cont de economii cu destinaie special;
c) cont de economii la termen;
d) cont de economii curent.
26
Importana conturilor de economii pentru banca const n faptul c prin intermediul lor
bncile mobilizeaz mijloacele bneti disponibile ale populaiei i le transfer n capital
productiv.
n condiiile concurenei practica bancar internaional a generat forme noi ale
depozitelor care acord clienilor comoditi suplimentare i mresc lichiditatea mijloacelor
bneti depuse.
De exemplu contul ATS cont de economii din care banca automat transfer mijloace n
contul curent al clientului, n cazul cnd n contul curent s-a creat situaia overdraft (soldul este
mai mic dect limita minim stabilit n contract).
O alt variant a contului de economii de acest gen este contul cu transferarea mijloacelor
bneti n contul curent sau contul de cecuri a clientului n baza apelului telefonic al clientului.
Contul de economii cu pli prioritare posesorul unui astfel de cont d ordin bncii de a
efectua periodic n termeni strict stabilii decontri n scopul onorrii unor obligaiuni a
clientului.
Printre conturile depozitare deschise agenilor economici se includ conturi depozitare ale
pieei monetare MMDA (money market deposit account) cont n care se depun mijloace
bneti pe o perioad de cteva zile, sptmni, luni; cont cu dobnd variabil i destul de
competitiv pentru atragerea mijloacelor bneti a clienilor.
C. Basno [19, p. 135] afirma ca apariia acestor conturi a fost condiionat i cauzat de
activitatea instituiilor financiare mari care au nceput s creeze fonduri investiionale pentru
procurarea hrtiilor de valoare pe termen scurt cu o dobnd mai ridicat.
Particularitile acestor conturi sunt:
1)
ntiinare prealabil (ex. pn la 7 zile) privind ridicare mijloacelor bneti din cont;
3)
4)
deintorul acestui cont poate efectua 6 pli lunar 3 decontri prin cec i 3
decontri prin apel telefonic. Nu sunt stabilite restricii n cazul ridicrii mijloacelor bneti prin
pot sau prezentrii deintorului la banc.
Existena unui cont bancar reprezint baza relaiilor contractuale ntre client i banca. Din
aceste considerente bncile acord mult atenie ntrebrilor de procedur legal de deschiderea,
deservirea i nchiderea contului. Procedura deschiderii contului depozitar pentru persoane fizice
trebuie s nceap cu clarificarea caracterului i situaiei financiare solicitantului.
27
dac contul se deschide n favoarea unei persoane tere se clarific are sau nu
are solicitantul mputernicirile necesare ;
n unele cazuri banca poate solicita recomandri din partea altor clieni. Solicitantul
ndeplinete cererea n care indic datele personale necesare i formularul cu specimenul de
semntur.
Dac contul va fi utilizat de mai multe persoane solicitantul ndeplinete un mandat prin
care mputernicete aceste persoane s acioneze din numele lui.
Dac banca consider informaia primit suficient clientului i se deschide contul cu
nmnarea carnetului de cecuri sau libretul de economii i i se aduce la cunotin regimul
contului i suma comisionului ncasat pentru diferite servicii.
Contul poate fi nchis la decizia clientului sau a bncii. Dac iniiativa aparine clientului
el trebuie s prezinte o cerere i s ridice toate mijloacele bneti din cont n forma de numerar
sau ce.
Dac se nchide un cont la termen sau de economii banca poate cere o ntiinare
prealabil de lichidare a contului sau poate s plteasc suma de bani cu un discont.
Dac contul se nchide din iniiativa bncii, banca trebuie s explice motivele i s acorde
clientului timp pentru rezolvarea problemelor financiare.
n cazul nchiderii unui cont pentru agenii economici procedura ncepe cu clarificarea
statului juridic al solicitantului i cptarea informaiei necesare despre conducerea agentului
economic.
28
2.2.
29
Pentru a putea regla corect resursele de care dispune banca comerciala trebuie evideniate i
analizate urmtoarele particulariti specifice ale creditului bancar:
creditor (banca) i cel care primete i folosete creditul, numit debitor (ageni
economici, populaia, statul, alte bnci i instituii financiare);
solicitarea creditorului sau a unui ter pentru a asigura ndeplinirea de ctre debitor a
obligaiunii de rambursare a sumei creditului, achitrii dobnzilor i a taxelor de
credit;
n cadrul
Politica de credit determin direciile de baz ale activitii de credit. Ele la rndul su pot fi
tratate drept o sistem de realizare a direciilor adoptate ale politicii de credit. Politica de credit
trebuie s releve urmtoarele elemente de baz:
Dac s analizm datele din tabel atunci observam soldul creditelor eliberate n economie,
observm c cele mai multe credite snt eliberate pe termen lung, durata ce depete 5 ani,
pentru c n ultimul timp populaia i-a credit pentru locuine, dac n 2005 cifra dat reprezinta
4 025,5 mil. lei n 2009 a constituit 10 183 mil. lei. Majorarea dat se observ i la credite
eliberate pe termen scurt i mediu. n 2005 credite pe termen scurt au fost eliberate 2 442,3 mil.
lei n 2008 s-a majorat cu 3 933,6 mil. lei, iar n 2009 a sczut pn la 5 364,6 mil. lei (Anexa 1,
Tabelul A. 1.2).
-
naional; n valut.
Autorii romni au formulat o definiie ampl care conine informaia prin care din start se
nelege, c creditul bancar este clasificat dup mai multe criterii.
Credit de consum reprezint vnzarea cu plat n rate a unor bunuri de consum personal, de
folosin ndelungat i de mare valoare (mobil, articole de uz casnic) consider N. Dardac, T.
Barbu [27, p. 164].
ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi, n sensul unor raporturi
de determinare. Pentru plata n rate, comercianii recurg la credite bancare.
Creditul obligatar reprezint resursele mobilizate de unitile debitoare din economie, prin
emisiunea de obligaiuni (titluri de valoare cu scaden mai mare de 1 an) i plasarea acestora pe
piaa primar de capital.
Pot fi emise obligaiuni pe piaa intern sau internaional cosider autorii romni N.
Dardac, T. Barbu [27, p. 164], obligaiuni municipale, obligaiuni corporative, i obligaiuni
exotice.
Prin definiia dat autorii romni vor s spun c creditele pot fi acordate nu doar
persoanelor fizice, agenilor economici dar i statul emite obligaiuni pentru a obine resurse
financiare suplimentare, pentru a acoperi deficitul bugetar, de a investi n anumite sectoarea ale
economiei.
Creditul ipotecar reprezint un credit garantat cu proprieti imobiliare sub forma
cldirilor (n special, n mediu urban) sau de natura terenurilor (n mediul rural). Prin intermediul
34
titlurilor de ipotec snt finanate aproximativ 60 % din locuinele familiilor afirm A. Tob, A.
Malai, D. Tob, [50, p. 184].
Pentru a minimiza riscurile in procesul de creditare si pentru a obtine un venit cit mai
mare in baza reusrselor acordate, banca are nevoie de a intreprinde anumite masuri pentru riscuri
cit mai mici. Cea mai eficienta masura de a minimiza riscurile este gajul la credite.
Gajul este o garanie real n al crei temei creditorul gajist poate urmri bunul gajat
avnd prioritate fa de ali creditori, inclusiv fa de stat, la satisfacerea creanei garantate.
Gajul sau amanetul este un contract accesoriu prin care datornicul remite creditorului
sau un lucru mobil pentru garantarea datoriei. Rezult c poate fi obiect al gajului att un bun
mobil corporal ct i un bun mobil incorporal, o crean pe care debitorul o are mpotriva altei
persoane.
Noiunea de gaj este folosit n mod curent pentru a desemna att contractul de gaj, dar
i dreptul real ce ia natere ca urmare a ncheierii contractului de gaj, i n acelai timp bunul ce
face obiectul gajului.
Gajul desemneaz, n acelai timp, convenia dintre pri, dreptul creditorului gajist i
obiectul asupra cruia s-a constituit garania.
Avnd n vedere faptul c aceast garanie este constituit de debitor sau de un ter,
precum i faptul c exist gaj cu sau fr deposedare, unii autori prefer definiia dat de M.
Patra, C. Patra [49, p. 243] , potrivit creia gajul este un contract prin care debitorul sau un
ter se deposedeaz de un lucru mobil pe care l afecteaz plii unei datorii, remindu-l fie
creditorului, fie unui ter, care l conserv pentru creditor.
Pot fi date n gaj: banii numerar, aciuni, drepturi de autor, brevete de invenii, mrfuri,
drepturi succesorale, cu condiia c succesiunea s fie deschis i s conin numai bunuri
mobile.
Valabilitatea gajului depinde de valabilitatea obligaiei garantate prin gaj. Gajul se
constituie asupra unui bun mobil sau imobil, ori asupra unei universaliti de bunuri mobile sau
imobile. Gajul bunurilor imobile este denumit ipoteca.
Strategia de lunga durata pentru maximizarea profitului este indicata in planul de afaceri
elaborat de banca comerciala. Planul de afaceri propune un cadru pentru:
-
35
Activitatea de creditare implic un risc prin nsui faptul c este foarte uor s dai bani
cu mprumut, dar sunt situaii n care este o art s reueti s-i recuperezi, consider C.
Grigori [44, p. 235].
Riscul de credit poate fi definit ca riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii
profiturilor, ca urmare a nendeplinirii de ctre client a obligaiilor contractuale. Putem afirma c
riscul descrie situaiile prin care factorii externi sau interni ai bncii acioneaz de o manier
imprevizibil asupra valorii de pia a acesteia.
Decizia de creditare se bazeaz pe elemente de anticipare din activitatea
mprumutatului (realizarea cash flowului previzionat i a unor indicatori financiari), ceea ce
implic evaluarea riscului i acceptarea lui n cunotin de cauz. n consecin, riscul nu poate
fi evitat, ci doar prevenit i diminuat.
n acest sens, pe lng normele de prudenialitate i de limitare a riscului de credit emise
de Banca Naional a Repulicii Moldova, fiecare societate bancar reglementeaz i gestioneaz
acest risc conform normelor i procedurilor proprii de management al riscurilor. Riscul de credit
nglobeaz att riscul n activitatea de creditare propriu-zis, ct i din alte tranzacii iniiate
pentru clienii bncii, cum sunt: emiterea de scrisori de garanie, deschiderea / confirmarea de
acreditive, scontarea unor efecte de comer prezentate de clieni, investiii n aciuni i alte valori
mobiliare, alte faciliti acordate clienilor.
Banca Naional limiteaz riscul de credit i prin intermediul indicatorului de solvabilitate.
Potrivit reglementrilor, limita minim a indicatorului, calculate ca raport ntre nivelul fondurilor
proprii i expunerea net aferent activelor bilaniere i elementelor din afara bilanului este de
12 %, iar cea calculat n raport de capitalul propriu 8%. Astfel, pentru a se ncadra permanent n
limitele stabilite de Banca Naional a Moldovei, bncile comerciale asigur evidena conturilor
de activ, n special credite, pe entiti de risc.
De exemplu, pentru un agent economic, se analizeaz distinct fiecare dintre creditele
angajate, evideniindu-se separat i toate creanele aferente.
Banca Naionala stabilete gradele de risc de credit n urmtoarele rubrici distincte:
1.
Creditul standard - 2 %;
2.
Creditul supravegheat - 5 %;
3.
Creditul substandard - 30 %;
4.
Creditul compromise - 60 %;
5.
ncadrarea creditelor n unul din gradele de risc menionate este n funcie de entitatea de
risc creia i s-a acordat creditul sau de garaniile aferente. n general, ns, pentru creditele
36
acordate agenilor economici, gradul de risc de credit este 100 %, situaie n care expunerea brut
(valoarea creditului i creanelor aferente), este egal cu expunerea net, deoarece ponderarea cu
procentul aferent riscului de credit nu diminueaz expunerea. De aceea, pentru diminuarea
expunerii nete, cea care rezult din ponderarea cu gradul de risc de credit i se ia n calcul la
stabilirea indicatorului de solvabilitate, foarte importante sunt garaniile date n favoarea bncii.
Analiznd ponderea portofoliului de credit la BC MAIB S.A. observm o creterea a
portofoliului de credite n 2006 de 3 244,2 mil. lei fa de anul 2005, majorndu-se cu 12 %,
astfel portofoliului de credite este n cretere pn n anul 2009, care a sczut considerabil de la
5 041,9 mil. lei n 2008 la 4 323,6 mil.lei. Aceast scdere poate fi explicat prin influena crizei
financiare globale, dar dac s analizm reducerile pentru pierderi la credite acestea snt n
continu cretere, n 2008 constituiau 236,1 mil. lei iar n 2009 332, 5 mil. lei, creterea se
observ i n 2010 i constituie 435,2 mil. lei. O dat cu influena crizei financiare banca se
protejeaz formnd reducerile pentru pierderi la credite. n 2010 situaia se mbuntete
portofoliul de credite crete pn la 5 432,3 mil. lei, adic s-a majorat cu 1 108,7 mil. lei. (Anexa
2, Tabelul A. 2.1).
Meninerea solvabilitii este o necesitate care asigur buna funcionare a instituiei
bancare, iar lipsa lichiditii sau imposibilitatea procurrii acesteia poate echivala cu falimentul.
Reducerea semnificativ a rentabilitii pe perioada unui exerciiu financiar nu conduce imediat
la insolvabilitate, chiar dac pe termen lung supravieuirea bncii poate fi repus n cauz.
Mai multe bnci comerciale din Republica Moldova utilizeaz, pe larg, metoda scorurilor
la evaluarea riscului unic de credit aferent unui credit acordat (sau de acordat) unui client
(solicitant) consider M. Gust [37,p.57].
Luarea deciziei corecte de acordare a creditului reprezint un important element al calitii
portofoliului de credit al bncii. n condiiile actuale doar cca.10,3 la sut din specialitii bncii
dein studii n domeniul economiei, ceia ce sugereaz faptul c marea majoritate a managerilor
ntmpin greuti n acordarea creditelor i n monitorizarea acestora. Una din cauzele lurii
deciziilor incorecte de acordare a creditelor, este lipsa cunotinelor n finane, credit, afaceri
etc., ceea ce reprezint un mare pericol de majorare a riscului de credit.
Clasificarea portofoliului de credite pe economie dup ramuri a nregistrat anumite
schimbri pentru perioada 2005-2008, s-a micorat ponderea creditelor acordate pentru industrie
si comer cu 1 % n 2008 fa de 2006, a crescut ponderea creditelor pentru investiii imobiliare,
construcie i dezvoltare cu 8 % i a crescut respectiv ponderea creditelor de consum cu 5 %.
Valoarea creditelor pentru agricultur i industria alimentar snt n descretere dac n anul 2005
37
constituiau 25 % din totalul creditelor eliberate atunci n 2008 sau micorat cu 11 % (Anexa 2,
Tabelul A. 2.2.).
n acest scop, a fost elaborat modelul numit Credit Scoring, fiind adaptat condiiilor i
specificului de creditare practicabil n Republica Moldova.
Scoringul sau credit scoring este un algoritm prin care instituiile financiare determin
capacitatea unei persoane de a plti la datele scadente obligaiile financiare, respectiv ratele la
mprumuturi, consider autorul romn V. Radu [50, p. 247].
Modelul elaborat a fost propus spre testare n unele dintre cele mai mari bnci din
Republica Moldova.
binevenit.
n opinia autorilor A. Tob, A. Malai, D. Tob [54, p. 221] modelul Credit-Scoring se
bazeaz pe evaluarea a 4 grupuri de factori: date generale despre solicitant; capacitatea de plat
i rentabilitatea afacerii de credit; bunurile deinute n proprietate i posibilitile de asigurare a
creditului.
Modelul Credit Scoring este pus n aplicare n a doua jumtate a secolului XX n SUA i
implic n sine constituirea unui sistem de cuantificare i ierarhizare a tuturor condiiilor i
premiselor de luare a deciziilor aferente operaiunii de credit fiecrui factor i se va acorda un
punctaj de la 0 pn la 10 n funcie de importana
factorului. Cumularea punctelor d posibilitate de a clasifica solicitantul de credit n una din cele
cinci categorii de risc, de asemenea, d posibilitate executorului de a lua decizia privind suma
creditului.
n procesul de creditare sau de acordare de mprumuturi cel mai important factor
decizional este capacitatea de rambursare a sumelor mprumutate. Acest factor este diferit pentru
fiecare persoana - de aceea fiecare persoana are un anumit scoring. De multe ori exista o
confuzie ntre garaniile aferente unui mprumut i capacitatea de rambursare.
sensul c atunci cnd persoana nu mai poate plti ratele, instituia are dreptul de executare a
acelor garanii i n consecin acoperirea sumelor mprumutate; totui, pentru banc este
38
important n primul rnd capacitatea de rambursare a clientului (scoringul) afirm autorii romni
S. Grin, L. Gruia [36, p. 226].
este mai mare i cu att costul creditului (dobnda) este mai mare.
De asemenea, dac riscul depeste un anumit nivel, atunci instituia financiar refuz
acordarea creditului.
creditelor, avnd n vedere c acestea acord zeci i sute de mii pe imprumuturi pe an. n acest
sens, scoringul reprezint o regul uniform de evaluare i aprobare a acestora.
Analiza Scoringului se poate efectua att la acordarea unui credit nou ct i n cazul
refinanrii iar metoda de analiz difer de la o instituie financiar la alta.
Credit Scoringul se bazeaz pe un principiu simplu care trateaz identic att solicitanii noi
ct i pe cei vechi. Astfel, sistemul va considera ca modelul de comportament al clienilor noi va
fi identic cu comportamentul clienilor vechi. Cu ct o instituie financiar cunoate mai bine att
clienii existeni ct i potenialii lor clieni, cu att va putea evalua mai bine riscurile la care se
expune.
Scoringul este una din cele mai bune metode de evaluare a profilului de risc al
aplicantului, i confera creditorilor posibilitatea de a construi o relaie sntoas cu proprii clienti
oferind informatii extrem de importante inainte de semnarea contractului de credit, consider V.
urlic, V. Cocri [55, p. 181].
Scoringul generic este o metod aproximativ de analiz a unui numr reprezentativ de
persoane, sau clienti, care au n comun anumite caracteristici dorite de creditori: aparin unei
anumite zone geografice, au veniturile ntre anumii parametri. Dat fiind c este un tip de analiz
mai generic, el se adreseaz unui numr mare de credite i domenii de activitate. Din acest motiv,
este ideal pentru a estima profilul de risc a potenialilor clieni dintr-o nou pia.
Scoringul specific este mult mai precis i mai relevant dect Scoringul generic deoarece
are la baz informaiile deinute de instituie despre propriii clieni. Este utilizat pentru analiza
39
profilului de risc la aplicanii noi, dar mai ales pentru identificare clientului ideal pentru un
anumit serviciu sau produs.
Scoring simplu anchete cu variante de rspuns, asociate cu anumite puncte.
fiecare rspuns, debitorul potenial acumuleaz puncte
Pentru
anumit limit, atunci decizia privind acordarea creditului este pozitiv, n caz contrar
negativ. n faa anchetelor n cauz se pune o singur sarcin de a separa ct mai corect (cu
greeli minime), pe baza unui set de criterii prestabilite, debitorii poteniali insolvabili de cei
solvabili. Pentru rezolvarea acestei probleme, poate fi utilizat modelul de scoring liniar, afirm
V. Dedu [29, p. 155].
Ideea general rezid n faptul c snt selectai i utilizai un set de indicatori relevani de
apreciere a riscului de credit relativ unui agent economic. Fiecarui indicator i se asociaz un
punctaj maxim admisibil. Ulterior, domeniul admisibil de variaie al fiecarui indicator este
fragmentat n subdomenii, crora li se atribuie, n ordine progresiv sau degresiv, cte un
punctaj efectiv aferent (not). Finalitatea metodei este reprezentat de un indicator sintetic
agregat, denumit generic, credit-scor.
Creditul-scor va fi suma valorilor tuturor acestor punctaje efective, n funcie de nivelurile
corespunztoare ale fiecrui indicator.
Ca urmare a aplicrii analizei discriminante, se obine pentru fiecare ntreprindere un scor
Z, funcie liniar de un ansamblu de rate. Distribuia diferitelor scoruri permite distingerea
ntreprinderilor sntoase de cele n dificultate.
Scorul Z atribuit fiecrei ntreprinderi se determin cu ajutorul funciei:
Z = a1x1 + a2x2 + a3x3 + . + anxn
(3.1)
unde:
- x reprezint ratele implicate n analiza;
- a reprezint coeficientul de ponderare al fiecrei rate.
Pe linga activitatea de creditare banca mai foloseste beneficiile sale pentru optiuni cu
valuta.
Operaiunile valutare efectuate de bncile comerciale sunt:
a) operaiuni pasive
b) operaiuni active
c) operaiuni extrabilantiere
d) operaiuni de transfer valutar.
Bncile n operaiunile valutare se afl pe dou poziii:
40
externe i reducerea cu 30.0 la sut a volumului remiterilor de peste hotare au generat presiuni
semnificative asupra cursului de schimb al monedei naionale i au sugrumat cererea intern i
consumul populaiei. Veniturile bugetare s-au micorat semnificativ, n principal din cauza
diminurii veniturilor din taxe vamale i TVA, astfel nct la sfritul anului 2009 deficitul
bugetar a constituit 6.9 la suta din produsul intern brut (PIB). La rndul su PIB a sczut cu 6.0
la sut n termeni reali. Inflaia anual de 0.4 la sut din anul 2009 a fost determinat n mare
parte de contractarea drastic a activitii economice i de reducerea puterii de cumprare a
populaiei. Avnd n vedere restriciile fiscale semnificative din anul 2009, cauzate de deficitul
fiscal alarmant, unica soluie pentru sprijinirea imediat a economiei aflate n cdere era
relaxarea politicii monetare. Astfel, Banca Nationala a Moldovei a injectat lichiditi
semnificative de cca 2.2 mlrd. lei n sectorul bancar prin reducerea nivelului rezervelor minime
obligatorii de la 17.5 pn la 8.0 la sut i a diminuat rata de baz (rata dobnzii pentru
principalele operaiuni de politic monetar pe termen scurt) de la 12.5 pn la 5.0 la sut. Banca
Nationala a Moldovei a acordat bncilor credite n sum de 1.6 mlrd. lei pentru majorarea
lichiditii i asigurarea integritii sectorului bancar i a vrsat pe pia lichiditi suplimentare
n sum de 1.4 mlrd. prin procurarea n luna decembrie 2009 de pe piaa valutar a cca 116.4 mil.
dolari SUA. Prin aceste aciuni Banca Nationala a Moldovei a urmrit asigurarea stabilitii
sectorului bancar i susinerea creditrii sectorului real, inclusiv prin reducerea ratelor dobnzilor
la depozite i credite. n anul 2010 am fost martorii unei reveniri spectaculoase i peste ateptri
a economiei. PIB a crescut n termeni reali cu 6.9 la sut, astfel nct economia naional s-a
apropriat de nivelul su potenial de dezvoltare.
Criza a afectat sectorul bancar n mod indirect. Contracia economic din anul 2009 a
cauzat sporirea semnificativ a ponderii creditelor neperformante n totalul portofoliului de
credite de la 5.9 pn la 16.4 la suta. Sporirea brusc a riscului de credit a determinat bncile si restrng activitatea de creditare i s majoreze semnificativ fondul de risc pentru acoperirea
pierderilor din credite. Ca rezultat, sectorul bancar a ncheiat anul 2009 cu o pierdere net de
173.0 mil. lei, dei unele bnci au nregistrat profit chiar i n acel an.
n anul 2010 sectorul bancar i-a revenit din criz, odat cu recuperarea economiei
naionale. Portofoliul de credite a crescut cu 3.1 mlrd. lei, sau cu 13.7 la sut. Volumul creditelor
noi acordate a crescut cu 64.5 la sut comparativ cu anul 2009. Volumul total al depozitelor
atrase a crescut cu 3.5 mlrd. lei, sau cu 14.1 la sut. Este de remarcat faptul c rata medie
ponderat a creditelor n moneda naional a sczut n anul 2010 de la 18.63 pn la 14.76 la
suta, iar rata la depozitele atrase n lei a sczut de la 9.79 pn la 6.54 la sut. Ponderea creditelor
neperformante a sczut la finele anului 2010 la 13.3 la sut. Astfel, sectorul bancar a raportat
45
pentru anul 2010 un profit net de 219.0 mil. lei. Unele bnci au nregistrat pierderi i n anul
2010, deoarece au continuat s-i nsntoeasc bilanurile contabile.
n urmatorul tebel putem analiza evolutia pasivelor BC Universalbank SA ntre anii
2007 - 2010 (vezi Tabelul 3.1.).
Tabelul 3.1. Evolutia pasivelor BC Universalbank SA
2007
2008
2009
2010
Total pasive
291 761 742
324 274 444
274 885 303
280 187 779
Sursa: elaborat de autor n baza bilantelor anuale a BC Universalbnak SA.
Sectorul bancar este unul dintre cele mai reglementate sectoare din ntreaga societate, iar
regulile privind capitalul bancar reprezint ponderea cea mai semnificativ din aceste reglementri.
Conform L. Roxin [52, p. 309] aceast importan deosebit care se acord capitalului bancar
se datoreaz faptului c bncile sunt, de fapt, intermediari pe piaa financiar.
Necesitatea gestiunii capitalului propriu se determin n funcie de doua aspecte:
1. din punct de vedere al corespunderii cerinelor de reglementare
2. din punct de vedere al creterii volumului i calitii lui.
Sub primul aspect se determin gradul de suficien al capitalului sau adecvarea lui. I.
Enicov [32, p. 50] afirma ca adecvarea capitalului presupune stabilirea convenional a nivelului
minim de capital, n funcie de anumii parametri ce reflect dimensiunea activitii bncii i a
riscurilor asociate, de natur s asigure o corelaie ntre beneficiile obtenabile i pierderile
poteniale datorate asumrii unui anumit nivel de risc.
Conform Gh. Manolescu [46, p. 65] reperul de baz utilizat n acest sens poart numele
de Norma Cooke care este indicele de solvabilitate care se determina ca raport intre fondurile
proprii si active ponderate n care ponderile corespunztoare claselor de active sunt:
- risc 0 pentru numerar, titluri de stat i ale adminisraiei locale ;
- risc 20%pentru plasamente pe piaa interbancar;
- risc 50% pentru creane garantate prin ipoteci i leasing imobiliar;
- risc 100% pentru alte categorii de creane.
n acelai mod, se procedeaz la convertirea n credite echivalente a angajamentelor
rezultnd din operaiuni extrabilaniere, unde se folosesc urmtorii
coeficieni:
- 0.8, pentru scrisorile de credit comercial (risc 20%);
- 0.5, pentru faciliti de emitere a obligaiunilor i angajamente de creditare
46
(3.2)
Total capital (Capital Normativ Total)
Active ponderate
funcie de riscul de credit
Active ponderate
funcie de riscul de pia
Active
ponderate
funcie
de
riscul operaional
Cea mai mare dificultate o constituie evaluarea riscurilor de piaa i a celor operaionale,
considera M. Gust [37, p. 72]. De aceast evaluare depinde volumul de capital considerat necesar
pentru activitatea bncii. n conformitate cu recomandrile Comitetului de la Basel evaluarea
riscurilor va fi realizat prin metode proprii, corelate cu specificul mediului economic n care
funcioneaz bncile comerciale.
Totdat sub aspectul corespunderii cerinelor de reglementare se va mai studia i impactul
majorrii capitalului asupra rentabilitii lui (prin ROE)
Sub cel de al doilea acpect al gestiunii capitalului se va determina posibiliti de
acomodare cu cerinele de adecvare a capitalului :
- restructurarea portofoliului de active ;
- diminuarea global a activului ;
-
- consolidarea capitalului.
47
= -----------
(3.3)
CP
n SUA sunt recomandai urmtorii indicatori de analiza a riscului de capital (vezi Tabelul 3.2.):
Tabelul 3.2. Indicatori de analiza a riscului de capital
CP
K1 = -----------
sau cte din toate activele banca poate s-i permit s le piard; banca
A total
CP
totale;
Demonstreaz procesul de utilizare a capitalului propriu, adica raportul
K2 = -------------
A profitab.
CP
K3 = --------------
Depoz. Tot.
Conform T. Mayer [48, p. 128], din punct de vedere conceptual, resursele atrase bancare
pot fi privite n dublu sens:
- ca resurse atrase ce constituie obligaii ale bncilor fa de depuntori;
-
creditelor interbancare
caracteristicele lor sunt:
- au un termen foarte scurt
- se vor utiliza pentru complectarea necesarului de
lichiditi imediate;
- pot fi procurate de bncile cu un surplus de lichiditi,
care
credite centralizate
emisiune de cambii
emisiune de obligaiuni
costul resurselor
termenul de scaden
preului
Cm i * D ' i * D
(3.4)
unde
D resurse, atrase la o rat de dobnd nou;
D resurse atrase la rata de dobnd veche;
i rata de dobnd, estimat ca la care se pot plasa resursele atrase.
Formarea ratelor de dobnd la depozite, ca element de cost bancar:
Actualmente bncile tot mai des recurg la formarea ratei dobnzii la depozit dup metoda
unbundled service, afirma J. Masson [47, p. 311], ce presupune analiza serviciului de gestiune
a depozitelor separat, independent de politica tarifelor la alte tipuri de servicii i a dobnzilor la
credite. Acesta metoda propune compunerea ratei dup urmtoarea formula :
c d COi CAi i
(3.5)
unde
cd - costul depozitului de tip i ntr-un moment de timp t
COi - Cheltuieli operaionale pentru deservirea depozitului de tip i
CAi - Cheltuielile anticipate pentru operaiunile de ansamblu cu depozite
Pentru utilizarea acestei metode este necesara evaluarea corecta i completa a costurilor
de gestiune a fiecrui tip de depozit, ce, n condiiile actuale, este destul de complicat.
Exist o alt metod, bazat pe calcularea ratei depozitului, evalundu-se cheltuielile
globale ale bncii cu dobnda, afirma R. Rdu [51, p. 203]. n condiiile acestei metode banca
va calcula o rat a cheltuielilor pentru fiecare surs de mijloace financiare (innd cont de
rezervele minime obligatorii; defalcrii n fondul de asigurare a depozitelor (daca acest fond
exista), corelnd-o cu rata de dobnd propus la fiecare tip de depozit. Suma acestor doi
indicatori vor determina costul real sumar de atragere a depozitelor, care, fiind raportat la
volumul de depozite va determina rata dobnzii pe o unitate monetar de depozit. Ideea metodei
respective este bazata pe presupunerea ca nu exista cheltuieli asupra unui depozit separat, ci
exista costul mediu ponderat al tuturor resurselor bancare atrase.
Politica de formare a dobnzilor de baz pasive influeneaz structural clientela bancara
i depunerile bancare, care la rndul sau, determina deciziile manageriale n strategia dezvoltrii
profitabilitii bncii (vezi Figura 3.1.):
50
deciziile clienilor
volumul i structura
referitor la mrimea i
depozitului bncii
tipul depozitului
Sursa: elaborat de autor n baza sursei 51
venitul bncii,
determinat de
creterea
volumului
depozitului i
creditului bancar
Formarea ratei de baz a dobnzii la depozite este un capitol separat n strategia vital a
bncii. Dobnda la depozit trebuie va fi utilizat n primul rnd pentru majorarea profitabilitii
bncii i pstrarea fezabilitii ei, mai apoi pentru atragerea clienilor sau n lupta
concurenial, deoarece cu cat este mai mic marja ntre rata dobnzii la credite i rata dobnzii
la depozite, cu att mai sensibila este banca la modificrile ratei dobnzii la depozite pe piaa.
Criteriul 3: necesitatea de garantare a resurselor atrase
Resursele nedepozitate sunt garantate n conformitate cu cerinele creditorului. Pentru
creditele centralizate acestea pot fi hrtiile de valoare de stat cu calitate nalt, pentru creditele
interbancare active eligibile, pentru alte mprumuturi n conformitate cu normele impuse de
autoriti.
Resursele depozitare sunt garantate prin autoritatea bncii. Actualmente ns n sistemul bancar
autohton exist i o alt metod de garantare a depozitelor, care va fi prezentat n continuare.
51
CONCLUZII I RECOMANDRI
n baza analizei problemelor asigurrii rambursrii resurselor bancii, snt menionate
urmtoarele concluzii:
1. Moldova a intrat n criz ntr-o situaie extrem de avantajoas, cu mult mai bun ca a
vecinilor. Datorit transferurilor de la concetenii notri de peste hotare, piaa era saturat cu
valut. Astfel bancile comerciale aveau posobilitatea de a opera cu beneficii bancare in valuta
straina.
2. Activitatea de creditare a bncilor comerciale trebuie s se bazeze pe viabilitatea
afacerii mprumutatului, pe capacitatea de a genera venituri, care s acopere mrimea creditului
i dobnzii pentru a minimiza riscurile de nerambursare a resurselor bancii.
3. Importana desfurrii procesului de evaluare n bncile comerciale este urmat de
interesul acestora fa de valoarea de pia a ntreprinderii, ct i de valoarea activelor.
4. Evaluarea realist, complet i multilateral att a persoanelor fizice ct i unitilor
economice, patrimoniului, activelor acestora, oferite ca garanii, n funcie de starea real,
funcionalitate i condiiile pieei, n care bunurile pot fi valorificate, reprezint un compartiment
important al procesului de creditare
5. Se cunosc mai multe modele de gestiune a beneficiilor bancare, ns, principalele
obiective ale managementului pasivelor sunt identificarea sistematic a expunerilor la risc,
evaluarea i analiza riscurilor, dezvoltarea sistematic a strategiei de gestiune a pasivelor bancii.
6. Elaborarea metodelor aplicative privind administrarea beneficiilor bancare n banca
comercial este extrem de actual att pentru sistemul bancar naional, ct i pentru sistemul
bancar mondial.
7. Managementul integrat al beneficiilor bancare ajut banca s furnizeze acionarilor
actuali i poteniali, precum i investitorilor, o mai bun informaie relativ despre beneficiile
disponibile. Banca poate raporta poziiile sale de o maniera mai complet i, astfel, va permite
prilor interesate s fundamenteze decizii n condiii optime.
52
normativ regulator i instituional n domeniu. Este necesar de a revezui unele norme prudentiale
impuse bncilor comerciale de ctre Banca Naional a Moldovei.
2. n scopul eficientizrii gestionarii beneficiilor bancare, n Republica Moldova, este
necesar preluarea experienei internaionale privind mentinerea si utilizarea resurselor
disponibile.
3. De revizuire a unor norme prudeniale impuse bncilor comerciale de ctre Banca
Naional a Moldovei, care n esena frneaz creditarea clienilor.
4. Perfecionarea necondiionat a mecanismului existent de utilizare a beneficiilor bancare
prin metoda creditarii agenilor economici, care se identific prin:
- necesitatea diversificrii produselor creditare prin delimitarea diferitelor categorii de
uniti economice;
- creterea importanei responsabilitilor i abilitilor personale ale specialistului n
creditare, pentru efectuarea analizei situaiei financiare a mprumutailor, att la etapa de
acordare, ct i la etapele ulterioare de monitorizare i rambursare a creditului.
5. Corectitudinea organizrii procesului de utilizare a beneficiilor bancare necesit crearea
echipelor de profesioniti, care s activeze ntr-un cadru instituional bine determinat n
conformitate cu cerinele internaionale i legislaia n vigoare a Republicii Moldova.
6. Evaluarea bunurilor oferite ca garanii la credite poate fi atribuit evalurilor specifice,
motiv pentru care este necesar elaborarea Recomandrilor metodice unice (sau un Standard
separat) privind evaluarea bunurilor gajate, innd cont de particularitile ramurii n care
activeaz agentul economic.
7. Mecanismul de creditare a agenilor economici, ar fi mai eficient, dac ar fi revzute
aspectele politicii de creditare cu privire la rambursarea creditelor, diminuarea riscului de
creditare i mbuntirea relaiilor banca-client.
8. Referitor la mbuntirea managementul bancar, prin prisma relaiilor banca-client n
acest sens, recomandm:
53
BIBLIOGRAFIE
I. ACTE LEGISLATIVE I HOTRRILE GUVERNULUI
1. Legea Republicii Moldova cu privire la leasing.
Nr.
n:
1107
55
Didactic i
Bilanul
contabil
al
BC
Universalbank
SA.
57
60.
61.
2009.
ANEXE
58
Anexa 1
2006
4%
2007
4,5 %
2008
4,1 %
2009
3,5
2010
4,5
Alte bnci
96 %
95,5 %
95,9 %
96,5 %
95,5 %
59
Tabelul A. 1.2. Soldul creditelor n economie pentru perioada 2005-2009, mil lei
Credite eliberate pe
2005
2 442,3
2006
2 599,6
2007
4 905,6
2008
6 375,9
2009
5 364,6
termen scurt
Credite eliberate pe
3 522,7
5 089,3
6 679,9
8 746,5
8 336,5
termen mediu
Credite eliberate pe
4 025,5
6 078,9
9 298,3
10 000,2
10 183
9 990,5
13 767,8
20 883,8
25 122,6
23 884,1
termen lung
Total
Anexa 2
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Soldul
137 766
137 349
203
creditelor la
690
658
881 964
finele
perioade
60
Reduceri
11 125
pentru
731
11 688 841
9 581 114
8 035 049
5 511 274
8 570 458
pierderi la
credite
Sursa: elaborat de autor n baza datelor din bilanurile contabile a BC Universalbank SA.
Credit.agricul. i
31.12.05
2 437,6
%
24,4
31.12.06
2 643,4
%
19,2
31.12.07
2 918,7
%
14,0
31.12.08
3 344,52
%
13,3
industriei alimentarea
Credit pentru imobil,
697,9
7,0
1 502,2
10,9
2 692,9
12,9
3 687,62
14,7
793,2
294,0
7,9
3,0
1 302,6
205,7
9,5
1,4
2 962,2
427,8
14,2
2,0
3 256,13
499,13
12,9
2,0
combustibilului
Credit
4890,1
48,9
6 923,9
50,3
10 235,9
49,0
12 275,23
48,9
industriei/comerului
Credit pentru
297,2
3,0
478,4
3,5
469,4
2,2
396,7
1,6
construcie i
dezvoltare
Credit de consum
Credit industriei
energetice i a
construcia drumurilor
i a transportului
Alte credite
Total
580,5
5,8
711,6
5,2
1 176,8
5,6
1 663,24
9 990,5
100 % 13 767,80 100
20 883,8 100
25 122,59
Sursa: elaborat de autor n baza datelor din anuarul statistic
6,6
100
ADNOTARE
Numele, prenumele autorului lucrrii: pac Grigore
Tema tezei de masterat: MODALITI DE FORMARE I UTILIZARE A BENEFICIILOR
BNCII,
61
, :
:
: 364.1 -
: . , ULIM.
Cm : , , , 61 , 2
, 75 , 2 , 1 , 5 .
:
.
62
:
.
: , , ,
, ,
,
- .
: , , , , ,
, , , .
LISTA ABREVIERILOR
CBN certificatele Bncii Naionale
cca circa
dol. SUA dolar SUA
HV hrtii de valoare
HVS hrtii de valoare de stat
lei MD lei moldoveneti
mil.lei milioane lei
MMDA money market deposit account (conturi depozitare ale pieei monetare)
PIB produs intern brut
RM Republica Moldova
SA societate pe aciuni
TVA taxa pe valoarea adugata
VN valoarea nominal
63