Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA

1.

PREMISE CONCEPTUALE
In vederea aplicrii prevederilor O.M.F.P. 946/2005* (republicare) se va constitui o structura interna cu
atribuii in monitorizarea, coordonarea si ndrumarea metodologica cu privire la sistemele proprii de control la
nivelul colii gimnaziale A. S. Pukin Brila.
Controlul este privit ca o funcie nu ca o operaiune de verificare, iar prin funcia de control, managementul
constata abaterile rezultatelor de la obiective, analizeaz cauzele care le-au determinat si dispune masurile corective
sau preventive ce se impun.
Controlul este prezent pe toate palierele colii si se manifesta sub forma autocontrolului, controlului n lan
si a controlului ierarhic.
2.

SCOPUL PROGRAMULUI
Implementarea si dezvoltarea standardelor de management/control intern (cuprinse in Codul Controlului
Intern, aprobat prin Ordinul 946/2005* - republicare) in cadrul colii si elaborarea procedurilor formalizate pe
activiti, in acord cu specificul instituiei.
3.
OBIECTIVELE GENERALE ALE PROGRAMULUI DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE
CONTROL MANAGERIAL LA NIVELUL COLII GIMNAZIALE A. S. PUKIN BRILA SUNT:
- realizarea atribuiilor stabilite in concordanta cu misiunea colii , in condiii de regularitate, eficacitate,
economicitate si eficienta;
- protejarea fondurilor instituiei colare mpotriva pierderilor datorate erorii, abuzului sau fraudei;
- respectarea prevederilor legale si a altor cerine aplicabile instituiei colare, a regulamentelor si deciziilor
conducerii;
- dezvoltarea i ntreinerea unor sisteme de colectare, stocare, prelucrare, actualizare si difuzare a datelor si
informaiilor financiare si de conducere, precum si a unor sisteme si proceduri de informare publica adecvata prin
rapoarte periodice.
4.

OBIECTIVELE SPECIFICE ALE PROGRAMULUI DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE

CONTROL MANAGERIAL LA COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA SUNT:
- reflectarea in documente scrise a organizrii controlului intern, a tuturor operaiunilor instituiei colare si a
elementelor specifice, nregistrarea si pstrarea in mod adecvat a documentelor;
- nregistrarea in mod cronologic a operaiunilor;
- asigurarea aprobrilor si efecturii operaiunilor exclusive de persoane special mputernicite in acest sens;
- separarea atribuiilor privind efectuarea de operaiuni intre persoane, astfel nct atribuiile de aprobare, control
i nregistrare sa fie ncredinate unor persoane diferite;
- asigurarea unei conduceri competente la toate nivelurile;
- accesarea resurselor si documentelor numai de ctre persoane ndreptite si responsabile in legtur cu
utilizarea si pstrarea lor.
5.
ABREVIERI UTILIZATE
5.1 Comisie
= Comisia de monitorizare
5.2 PV
= Proces verbal
5.3 RU
= Resurse umane.

Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0

Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA
Standarde
conf. OMFP
946/2005

Msura de realizare a etapei/

obiectivului.

Responsabil

Termen

Indicator

Rezultat ateptat

erii

ST.1 Etica si
integritate

ST.2 Atribuii,
funcii, sarcini.

re ca
e
area
ilor de

rii
nal
gtire
esara

ST.3
Competenta,
performanta

1.1 Elaborarea unui cod de etica (cod de

conduita) la nivelul instituiei.

Compartiment
RU

- realizare cod de
etic

1. Cod de etica aprobat

1.2 Promovarea codului de etica

(prelucrarea cu angajaii instituiei).

Compartiment
RU

- nr. angajai care

cunosc prevederile
codului de
conduita/nr. total
angajai

1.3 Constituirea unei comisii speciale

pentru
analizarea
cazurilor
de
nereguli(frauda) / sau extinderea
atribuiilor comisiei pentru cercetare
disciplinara.

Compartiment
RU

1.4 Elaborarea unei proceduri privind

semnalarea si tratamentul neregulilor.

Compartiment
RU

Conform
calendarului
elaborare
proceduri.

1.5 Desfurarea de activiti

consiliere etica a personalului.

de

Compartiment
RU

Ori de cate ori

este nevoie

1. PV de prelucrare a
codului de conduita.
2. Publicarea Codului
de conduita pe site.
3 Afiarea Codului de
conduita
in
locuri
vizibile
in
cadrul
instituiei.
1. Dispoziie numire
comisie
/
sau
extinderea atribuiilor
comisiei de cercetare
disciplinara
prin
decizie.
1. Procedura privind
semnalarea
si
tratamentul neregulilor
aprobata
de
ctre
comisie.
1. nregistrri privind
rezultate ale consilierii
angajailor pe probleme
de etica.

1.6 Monitorizarea respectrii normelor

de conduita de ctre toi angajaii
instituiei.

Compartiment
RU

Cu aplicabilitate
permanenta

2.1 Actualizarea ROF.

Compartiment
RU

2.2 Prelucrarea prevederilor ROF cu

angajaii prin :
- publicare pe site
- instruire pe baza de proces verbal
2.3 Elaborarea unei proceduri cu privire
la modul de ntocmire a fiselor post.

Compartiment
RU

Compartiment
RU

Conform
calendarului
elaborare
proceduri.

2.3 Stabilirea
fiecrui post.

asociate

Conductorii
structuri.

de

2.4 Actualizarea fiselor post in

concordanta cu atribuiile stabilite pentru
fiecare post;

Conductorii
structuri.

de

2.5 Actualizarea fiselor post ori de cate

ori este nevoie.

Conductorii
structuri.

de

2.6 Informarea angajailor cu privire la

modificrile aduse in fisele post.

Compartiment
RU

1. Efectuarea analizei pentru stabilirea

cunotinelor si abilitailor necesare
pentru realizarea atribuiilor/sarcinilor
din fisele post.

Conductorii
structuri

atribuiilor

de

Nr. persoane care au

primit consiliere etica
/nr. total persoane
care au solicitat
consiliere etica
-

de

- nr. angajai care

cunosc prevederile
ROF /nr. total
angajai.
de

Ori de cate ori

este
necesara
actualizarea
fiselor post
Ori de cate ori
apar modificri in
fisele post

- nr. de structuri care

au stabilit
atribuiile /nr. total
structuri
- nr. de fise post
actualizate /nr. fise
post ce necesita
actualizri
- nr. de fise post
actualizate /nr. fise
post ce necesita
actualizri
- nr. de angajai care
cunosc atribuiile din
fisa post/nr. total
angajai
- nr. de angajai
evaluai /nr. total
angajai

1. nregistrri cu privire
la
monitorizarea
respectrii normelor de
conduita de ctre toi
angajaii.
1. Rof.
elaborat/actualizat si
aprobat
1. ROF publicat pe site.
2. PV de prelucrare a
prevederilor ROF cu
angajaii.
1. Procedura elaborata,
aprobata de comisie si
adoptata cu privire la
ntocmirea fiselor post.
1. Atribuii asociate
posturilor in forma
scrisa.
1. Fise post actualizate

1. Fise post actualizate

1. Fise post cu
semnturi de luare la
cunotin de ctre
angajai.
1. Evaluarea
personalului de
conducere si execuie
formulare de evaluare

Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0

Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA
Standarde
conf. OMFP
946/2005

iilor
post.
inua a
nale a
at.

nciilor

uitii
ilirea
ce pot

Msura de realizare a etapei/

obiectivului.

Responsabil

Termen

Indicator

Rezultat ateptat
completate si semnate
ca asumare de ctre
personalul angajat.

ST 4. Funcii
sensibile.

ST. 5 Delegare

2. Elaborarea unei proceduri cu privire

la modalitatea de organizare si derulare a
concursurilor
privind
ocuparea
posturilor vacante.
3. Elaborarea unei proceduri de sistem
privind metodologia identificrii si
stabilirii nevoilor de formare ale
personalului.
4. Identificarea nevoilor de perfecionare
si pregtire profesionala a angajailor.

Compartiment
RU

5.
Elaborarea
Planului
pregtire/formare profesionala.

Compartiment
RU

de

Conform
calendarului
elaborare
proceduri.
Conform
calendarului
elaborare
proceduri.

Compartiment
RU
Compartiment
RU

1. Procedura elaborata
si aprobata de ctre
Comisie.

1. Procedura elaborata
si aprobata de ctre
Comisie.

- nr. structuri care au

stabilit necesarul de
instruiri/nr. total
structuri
-

1. Liste cu necesarul de
instruiri pentru fiecare
structura in parte.

de

de

1. Stabilirea unei comisii/grup de lucru

pentru inventarierea si asigurarea
managementului pentru funcii sensibile.
2.
Stabilirea
unei
metodologii
(procedura)
pentru
managementul
funciilor sensibile.

Director

Comisie de lucru

3. ntocmirea inventarului cu funcii

sensibile la nivel de structuri si pe
ntreaga unitate.

Comisie de lucru
numita
prin
dispoziie.

4. Stabilirea listei cu salariaii care

ocupa funcii sensibile.

Comisie de lucru
numita
prin
decizie.
Comisie de lucru
numita
prin
decizie.

- nr. total funcii

sensibile / nr. total
angajai.
procentul de
incidente
asociate
funciilor sensibile
-

5. Stabilirea unui plan de gestiune a

funciilor sensibile (plan de rotaie sau
elemente de control care vor avea in
vedere avantajele si dezavantajele unor
rotaii, existenta resurselor umane
suficiente ca numr si pregtire, etc.).
1. Identificarea la nivelul fiecrei funcii
a competentelor si responsabilitilor ce
pot/nu pot fi delegate.

2. Stabilirea unui set unitar de reguli

privind ntocmirea documentelor prin
care
se
efectueaz
delegarea
competentelor si responsabilitilor
precum si a limitelor acestora.

Conductorii
structuri

Compartiment
RU

de

- nr. de structuri care

au stabilit
competentele
-responsabilitile ce
pot fi delegate/ nr
total structuri.

2. Plan de
pregtire/formare
profesionala aprobat de
CL. Care va cuprinde
in mod obligatoriu si
instruiri cu privire la
controlul
intern/Managerial.
1. Dispoziie numire
grup de lucru aprobata
si adoptata.
2. Metodologie
(procedura) pentru
managementul
funciilor sensibile
aprobata si adoptata.
1. Inventarul funciilor
sensibile pe structuri.
2. Inventarul funciilor
sensibile la nivel de
unitate.
1. Lista salariailor
care ocupa funcii
sensibile aprobata.
1. Plan de gestiune a
funciilor sensibile
aprobat si adoptat.

1. Liste cu
competentele si
responsabilitile care
pot fi delegate pentru
fiecare structura
aprobate si transmise
catre RU.
2. Modificari ale fiselor
post cu cele mai sus
mentionate atunci cand
este cazul
1. Documente
reglementate privind
delegarea
responsabilitilor
(cerere de concediu tip
cu menionarea

Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0

orice
,
ini
astfel

Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA
Standarde
conf. OMFP
946/2005

ST. 6 Structura
organizatorica

elor

orice

donare

lui de
l.

Msura de realizare a etapei/

obiectivului.

Responsabil

Termen

Conform
calendarului
elaborare
proceduri.

Indicator

Rezultat ateptat
responsabilitilor ce
pot fi delegate /
trimitere ctre fise post
atunci cnd este cazul)
1. Procedura elaborata
aprobata si adoptata cu
privire la elaborarea
organigramei.
1. Organigrama
actualizata, aprobata in
CL.

1. Elaborarea unei proceduri cu privire

la intocmirea organigramei.

Compartiment
RU

2. Reactualizarea organigramei astfel

incat sa reflecte cat mai bine cu putinta
structura organizatorica a instituiei
avand la baza statul de functii.
3. Prelucrarea organigramei cu
personalul angajat.

Compartiment
RU

Compartiment
RU

- nr. angajai care

cunosc organigrama
instituiei / nr. total
angajai

2.1 Numirea unei comisii pentru

monitorizare, coordonare i ndrumare
metodologic a dezvoltrii sistemului de
control managerial.
2.2 Stabilirea unui regulament de
functionare a comisiei stabilite.

Director

Comisia

1. Regulament
ntocmit, aprobat si
adoptat.

2.3 Stabilirea unei proceduri pentru

organizarea sedintelor comisiei.

Comisia

1. Procedura cu privire
la organizarea
sedintelor comisiei.

7.1. Stabilirea obiectivelor generale ale

instituiei cu respectarea principiului
SMART.

Comisia

- nr de obiective
stabilite.

Obiective
generale
stabilite si adoptate de
instituiei.

7.2. Stabilirea obiectivelor specifice

fiecrei structuri pe principiul SMART.

Conductorii
structuri .

de

- nr de structuri care
au stabilit
obiective/nr total
structuri.

7.3. Stabilire de activitati individuale

pentru fiecare angajat care sa conduca la
atingerea obiectivelor specifice fiecarei
structuri.

Conductorii
structuri.

de

- nr de structuri care
au stabilit activitati
individuale / nr. total
structuri.

7.4. Elaborarea Planului strategic (de

dezvoltare institutionala) a instituiei si
comunicarea catre angajati.

Comisia

1. Analize SWOT
pentru fiecare structura
cu rezultat propuneri de
imbunatatire.
2. Propuneri de
obiective specifice
fiecarei structuri in
parte inaintate spre
analiza catre CL.
3. Obiective specifice
fiecarei structuri
sustinute de masuri de
imbunatatire aprobate
in CL.
1. Fise post updatate in
care sunt mentionate
atributii
pentru
atingerea obiectivelor
specifice SAU alte acte
organizatorice (decizii,
note interne, etc.) prin
care
sunt
trasate
atribuii individuale.
1.
Plan
strategic
elaborat, aprobat de
Prefectura si adoptat de
catre director.
2. Comunicarea pe
orice
cale
a
prevederilor planului

de

1. PV de aducere la
cunstinta a
organigramei
angajailor.
2. Publicarea pe site a
organigramei.
1. Dispozitie numire
Comisie adoptata.

ANAGEMENTUL RISCURILOR

elor
danta
orului,

danta
ale si
ile.

ST.7 Obiective

Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0

ilor

Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA
Standarde
conf. OMFP
946/2005

Responsabil

Termen

Indicator

ST.8 Planificare

8.1. Alocarea de resurse financiare si

umane pentru fiecare masura stabilita
pentru atingerea unui obiectiv.

Sef compartiment
financiar
contabil

ST.9 Coordonare

9.1.Stabilirea unei structuri cu rol de

coordonare in elaborarea, implementarea
si actualizarea Planului strategic.

Director

9.2. Stabilirea unui regulament/ metoda/

procedura pentru organizarea si
functionarea structurii mai sus amintite .

Comisia/Structura
mentionata mai
sus

9.3. Realizarea de consultari prealabile

(sedinte) in vederea coordonarii
activitatilor.

Comisia/Structura
mai sus
mentionata.

10.1 Stabilirea de indicatori acolo unde

este posibil pentru obiectivele specifice
stabilite.

Conducatorii
structuri .

de

- nr de structuri care
au
stabilit
indicatori /nr total
structuri

10.2 Stabilirea unui sistem de

monitorizare si raportare a
performantelor pe baza indicatorilor
stabiliti pentru obiectivele specifice.

Conductorii
structuri .

de

10.3 Reevaluarea relevantei indicatorilor

asociati obiectivelor specifice, atunci
cand situatia o impune in vederea
operarii ajustarilor cuvenite.

Conducatorii
structuri .

de

11.1 Stabilirea unei proceduri

(metodologii) privind managementul
riscurilor.

Coordonator
implementare

11.2 Instruirea personalului angajat

inclusiv a top managementului in
domeniul managementului riscurilor.

Coordonator
implementare

11.3 Stabilirea activitatilor si

subactivitatilor (sarcini elementare)
pentru fiecare structura in parte si
identificarea riscurilor asociate.

Conducatorii de
structuri .

erentei
a
lor.

rizarii

te prin
ori
ativi,
la
cienta

stem

ea
ice

Rezultat ateptat
strategic catre angajati.

anul
ia
a de

narii
si a
se in

Msura de realizare a etapei/

obiectivului.

ST.10
Monitorizarea
performantelor

ST.11
Managementul
riscurilor

- nr de angajati care
cunosc
procedura
privind
managementul
riscurilor/ nr total
angajati.
- nr de structuri care
au
stabilit
activitatile/nr
total
structuri.

1. Stabilirea termenelor
de realizare a masurilor
pentru
atingerea
obiectivelor specifice
cu atribuire de termene,
responsabilitati
si
resurse (recomandare utilizarea
graficului
calendaristic GANTT)
1.
Numirea
prin
dispozitie
a
unei
comisii coordonatoare
pentru
elaborarea,
implementarea si
actualizarea Planului
strategic.
1. Regulament/
metoda/ procedura
pentru organizarea si
functionarea structurii
aprobat si adoptat.
1 Minute ale edinelor
cu stabilire de actiuni
in vederea realizrii
obiectivelor
1. Indicatori stabiliti,
aprobati si adoptati
pentru fiecare obiectiv
specific (acolo unde se
poate).
1 Metodologie
(procedura) aprobata si
adoptata de rapoartare
a stadiului de realizare
a obiectivelor ctre
Conducerea unitatii.
1. Analize periodice a
relevantei indicatorilor
si modificarea acestora
atunci cnd situatia o
impune.
1. Procedura privind
managementul
riscurilor elaborata si
aprobata.
1. PV de instruire a
personalului cu privire
la procedura
Managementul
riscurilor.
1 Liste de activiti si
subactiviti (sarcini
elementare) identificate
pentru fiecare structura
in parte aprobate de
catre conducatorul
structurii.

Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0

Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA

tivelor
icaii
re a
ului

Standarde
conf. OMFP
946/2005

ST15 Ipoteze,
reevaluari.

Msura de realizare a etapei/

obiectivului.

Responsabil

Termen

Indicator

Rezultat ateptat

11.4 Identificarea riscurilor proprii

activitatilor identificate din cadrul
structurilor

Conducatorii de
structuri.

- nr de structuri care
au
identificat
riscurile/nr
total
structuri.

11.5 Evaluarea riscurilor identificate

utilizand metoda stabilita in Procedura
Managementul riscurilor.

Conducatorii de
structuri.

- nr de structuri care
au evaluat riscurile/nr
total structuri.

11.6 Stabilirea masurilor de gestionare a

riscurilor identificate si evaluate identificare masuri/instrumente de
control aplicabile si stabilirea
responsabililor pentru gestionarea
riscurilor identificate.
11.7 Nominalizarea unei persoane
responsabile cu Registrul de riscuri.

Conducatorii de
structuri.

- nr de structuri care
au stabilit masuri de
gestionare a riscurilor
/nr total structuri.

1 Liste de evaluare a
riscurilor cu masuri de
gestionare a riscurilor
stabilite.

Director

1 Dispozitie numire
responsabil registrul de
riscuri.

11.8 Centralizarea riscurilor majore si

elaborarea Registrului de riscuri la
nivelul instituiei.

Responsabil cu
registrul de
riscuri.

1 Registrul de riscuri
completat si aprobat de
catre Director.

11.9 Monitorizarea riscurilor si

reevaluarea acestora.

Resp. Registru de
riscuri.
Resp cu gestiunea
riscurilor

Conform
termenelor
Registrul
riscuri.

- nr de riscuri
monitorizate si
reevaluate/ nr total de
riscuri identificate

12.1 Analizarea evaluarilor periodice a

modului de indeplinire a obiectivelor si a
elementelor care au condus la stabilirea
obiectivelor initiale.

Conducatorii de
structuri .

12.2 Reevaluarea obiectivelor specifice

si actualizarea acestora atunci cand se
constata modificari ale premiselor care
au stat la baza formularii acestora.

Conducatorii de
structuri.

Conform
termenelor
stabilite
pentru
monitorizarea
obiectivelor
in
planul strategic.
Ori de cate ori
este necesar.

1 Registru de riscuri in
care au fost reevaluate
riscurile conform
termenelor stabilite
initial.
1 Analize ale
evaluarilor realizate cu
privire la indeplinirea
obiectivelor specifice
fiecarei structuri.

13.1 Stabilirea documentelor si a

fluxurilor de date si informatii care intra
si ies din fiecare compartiment, a
continutului, frecventei, calitatii,
surselor si destinatarilor acestora, a
raportarii catre nivelurile ierarhice
superioare si catre alte institutii astfel
incat sa fie permisa realizarea
corespunzatoare a sarcinilor de servici.
14.1 Elaborarea unei proceduri in
vederea reglementarii activitatilor si
actiunilor de comunicare interna si
externa. Care va cuprinde prevederi
referitoare la:
- timpii alocati pentru
primirea/prelucrarea si transmiterea
informatiilor/documentelor.
- stabilirea responsabililor de primirea/
transmiterea informatiilor /documentelor
functie de tipologia acestora
- stabilirea cailor/mijloacelor
corespunzatoare pentru transmiterea
fiecarui tip de informatie (e-mail, fax,
telefon, cu sau fara semnatura

din
de

1 Liste de activitati cu
riscuri asociate
aprobate de catre
conducatorii de
structuri.
1 Liste de evaluare a
riscurilor .

1. Reevaluarea
obiectivelor specifice si
stabilirea actualitatii
acestora, cu
modificarea lor atunci
cand este necesar.

Conducatorii de
structuri.

- nr de
compartimente
instruite cu procedura

1. ntocmire procedur
privind Informarea
2. Actualizarea
Nomeclatorului
Arhivistic

Preedinte
Comisie

1. Procedura privind
comunicarea externa si
interna elaborata,
aprobata si adoptata.

MUNICARE

ux al
n
n

ST.12 Informarea

istem
icare
care sa
apida,

ST. 13
Comunicarea

incat

p la

Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0

m al

Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA
Standarde
conf. OMFP
946/2005
ST.14
Corespondenta si
arhivare

Msura de realizare a etapei/

obiectivului.
electronica, etc.
15.2 Elaborarea unei proceduri pentru
primirea/expedierea corespondentei,
inregistrarea si arhivarea acesteia.

Responsabil

Termen

Indicator

Preedinte
Comisie

ST.16
Semnalarea
neregulilor

16.1 Elaborarea unei proceduri privind

semnalarea si tratamentul neregulilor
(neconformitatilor) pornind de la
definirea tipurilor de nereguli si a
modului de tratare a acestora.

Preedinte
Comisie

ST.17 Proceduri

17.1 Elaborarea unei proceduri pentru

reglementarea activitatii de elaborare a
tuturor procedurilor din cadrul
instituiei.

Preedinte
Comisie

17.2 Identificarea activitatilor la nivel de

structuri din care activitati
procedurabile.

Conducatorii de
structuri.

17.3 Derularea procesului de elaborare

proceduri.

Elaboratorii de
proceduri

17.4 Monitorizarea aplicarii prevederilor

procedurior la nivelul structurilor.

Auditor public
intern

Conform
programului
anual de audit

17.5 Revizuirea procedurilor.

Elaboratorii de
proceduri

ST. 18 Separarea
atributiilor

18.1 Initiere de actiuni de monitorizare

a aplicarii principiului de separare a
functiilor de initiere, verificare si
aprobare a operatiunilor.

Comisia
Director
Auditor public
intern

Ori de cate ori

este
necesar
(modificari
legislative,
de
structura,
modificari
in
desfasurarea
activitatilor, etc)
Conform
programului de
audit intern

- nr structuri care au
identificat activitati
procedurabile/nr total
structuri
- nr de structuri care
au elaborat
procedurile/ nr total
structuri
- nr structuri care
respecta
clauzele
procedurilor/nr total
structuri
-

ST.19
Supravegherea.

19.1 Stabilirea unor instrumente pentru

monitorizarea activitatii la nivel central
si la nivel de structuri si a modului de
implementare a acestora. (Elaborare
procedura).

Preedinte
Comisie

ST.20 Gestiunea
abaterilor.

20.1 Masura 16.1. (Cu includerea si a

masurilor pentru gestionarea abaterilor
disciplinare)

Conf. Masurii
16.1

Rezultat ateptat
1 Procedura cu privire
la corespondenta
elaborata, aprobata si
adoptata.
1 Procedura privind
semnalarea
neregularitilor
elaborata, aprobata si
adoptata.

TROL

uitatii

tatilor

din

ii

in
or
anciare
,
a
ere
ficare,

1. Procedura privind
elaborarea i
codificarea
procedurilor, elaborata,
aprobata si adoptata.
- Lista activitatilor
procedurabile la nivelul
fiecarei structuri din
instituiei.
- Proceduri elaborate,
aprobate si adoptate.
- Rapoarte in urma
auditurilor publice
interne efectuate
- Proceduri revizuite.

- Rapoarte de
monitorizare
- Rapoarte in urma
auditurilor publice
interne.
- Procedur privind
separarea atribuiilor

- Procedura privind
Supravegherea

Conf. Masurii 16.1

Conf. Masurii 16.1

- Instituire comisie de
cercetare disciplinara
- Procedura pentru
cercetarea disciplinara.

u
e
ale
u

asuri

za

stem
rilor.

Conf. Masurii
16.1

Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0

Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA
Standarde
conf. OMFP
946/2005

lor
entru
uiei
n
oate
toate

ST. 21
Continuitatea
activitatii

rategii

ST.22 Strategii
de control

Msura de realizare a etapei/

obiectivului.

Responsabil

21.1 Inventarierea situatiilor cu risc

major generatoare de intreruperi in
derularea activitatilor instituiei (la nivel
de structuri si ulterior la nivel
centralizat).
21.2 Stabilirea si aplicarea masurilor
adecvate pentru asigurarea continuitatii
activitatii, in cazul aparitiei unor situatii
generatore de intreruperi.
22.1 Masura 19.1. si IDEM Masurile
aferente standardelor 7,8,9,10,11,15.

Conducatorii de
structuri .

Conform Masurii
19.1 si IDEM
Standardelor
7,8,9,10,11,15

23.1 Emiterea/actualizarea si
comunicarea actelor administrative de
reglementare si/sau a procedurilor
necesare accesului salariatilor la
resursele materiale, financiare si
informationale.

Termen

Indicator

Rezultat ateptat

- nr structuri care au
identificat situatiile
generatoare de risc
major/nr total
structuri
-

- Lista riscurilor majore

care pot conduce la
intreruperi ale
activitatii

Conform Masurii
19.1 si IDEM
Standardelor
7,8,9,10,11,15

Conform Masurii
19.1 si IDEM
Standardelor
7,8,9,10,11,15

Conform Masurii 19.1

si IDEM Standardelor
7,8,9,10,11,15

Director
Comisie
Sef comp
financiar contabil

Ori de cate ori

este nevoie

23.2 Realizarea de verificari periodice

privind gestionarea resurselor de catre o
structura independenta (interna sau
externa).

Director
Auditor public
intern

Conform
programului de
audituri interne

24.1 Stabilirea unui sistem de

autoevaluare a implementarii sistemului
de control intern/managerial la nivel de
structuri si la nivel de director.
24.2 Raportarea gradului de
implementare a sistemului de control
intern/Managerial la ordonatorul
principal de credite .
25.1 Executarea misiunilor de consiliere
privind pregatirea procesului de
autoevaluare a sistemului de control
intern/managerial.

Coordonator
implementare

- Dispozitii (numire
casier, gestionar,
magazioner, viza CFP,
etc)
- ROF
- Proceduri de acces la
resurse Proceduri
resurse umane;
Proceduri financiar
contabile, etc.
- Rapoarte emise in
urma auditurilor
publice interne
- Rapoarte emise de
ctre organisme de
control
- Anexa 4.1 la OMFP
1649/2011 completata
- Anexa 4.2 la OMFP
1649/2011 completata
- Anexa 4.3 la OMFP
1649/2011 completata.

pute

Conducatorii de
structuri .

- Elaborare plan de
masuri pentru riscurile
majore identificate.

are sa

si
lor.
rse
si

ST.23 Accesul la
resurse.

ice

de

ST.24 Verificarea
si evaluarea
controlului

a
ucturi
iei.

urarii
intern
de

ST. 25 Audit
intern

rame
a

rii
vire la
l
pentru
.

Director
Comisie

Trimestrial/
Anual

Auditor public
intern

Trimestrial /
Anual

25.2 Derularea misiunilor de audit intern

avand ca obiectiv evaluarea sistemului
de control implementat.

Auditor public
intern

Conform
programului de
audit

26.1 Identificare necesar de instruire

privind controlul intern/ managerial la
nivelul fiecarei structuri.

Conducatorii de
structuri .

Decembrie 2013

26.2 Pregatirea profesionala a

angajatilor in domeniul controlului
intern/managerial.

Compart. RU

Conform
ofertelor
solicitate /primite
si a bugetului.

- nr misiuni de audit
planificate/ nr
misiuni audit
realizate
- nr de structuri care
au identificat necesar
de instruire / nr total
de structuri
- nr de persoane
instruite/nr total
persoane propuse
pentru instruire

- Consilire in privinta
raportarii stadiului de
implementare a
sistemului de control
intern/Managerial.
- Rapoarte incheiate in
urma efectuarii
misiunilor du audit
public intern.
- Referate de necesitate
privind necesarul de
instruiri.
- Dovezi privind
instruirea personalului
(adeverinte de
participare, diplome,
certificate de
absolvire).

Data:
Intocmit: Preedinte Comisie Prof. .
Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0

Programul de dezvoltare a sistemului de control managerial din cadrul

COALA GIMNAZIAL A. S. PUKIN BRILA
Semntura______________________________
Aprobat,
Director

Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0