Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Program Dezvoltare Model
Program Dezvoltare Model
PREMISE CONCEPTUALE
In vederea aplicrii prevederilor O.M.F.P. 946/2005* (republicare) se va constitui o structura interna cu
atribuii in monitorizarea, coordonarea si ndrumarea metodologica cu privire la sistemele proprii de control la
nivelul colii gimnaziale A. S. Pukin Brila.
Controlul este privit ca o funcie nu ca o operaiune de verificare, iar prin funcia de control, managementul
constata abaterile rezultatelor de la obiective, analizeaz cauzele care le-au determinat si dispune masurile corective
sau preventive ce se impun.
Controlul este prezent pe toate palierele colii si se manifesta sub forma autocontrolului, controlului n lan
si a controlului ierarhic.
2.
SCOPUL PROGRAMULUI
Implementarea si dezvoltarea standardelor de management/control intern (cuprinse in Codul Controlului
Intern, aprobat prin Ordinul 946/2005* - republicare) in cadrul colii si elaborarea procedurilor formalizate pe
activiti, in acord cu specificul instituiei.
3.
OBIECTIVELE GENERALE ALE PROGRAMULUI DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE
CONTROL MANAGERIAL LA NIVELUL COLII GIMNAZIALE A. S. PUKIN BRILA SUNT:
- realizarea atribuiilor stabilite in concordanta cu misiunea colii , in condiii de regularitate, eficacitate,
economicitate si eficienta;
- protejarea fondurilor instituiei colare mpotriva pierderilor datorate erorii, abuzului sau fraudei;
- respectarea prevederilor legale si a altor cerine aplicabile instituiei colare, a regulamentelor si deciziilor
conducerii;
- dezvoltarea i ntreinerea unor sisteme de colectare, stocare, prelucrare, actualizare si difuzare a datelor si
informaiilor financiare si de conducere, precum si a unor sisteme si proceduri de informare publica adecvata prin
rapoarte periodice.
4.
Responsabil
Termen
Indicator
Rezultat ateptat
erii
ST.1 Etica si
integritate
ST.2 Atribuii,
funcii, sarcini.
re ca
e
area
ilor de
rii
nal
gtire
esara
ST.3
Competenta,
performanta
Compartiment
RU
- realizare cod de
etic
Compartiment
RU
Compartiment
RU
Compartiment
RU
Conform
calendarului
elaborare
proceduri.
de
Compartiment
RU
1. PV de prelucrare a
codului de conduita.
2. Publicarea Codului
de conduita pe site.
3 Afiarea Codului de
conduita
in
locuri
vizibile
in
cadrul
instituiei.
1. Dispoziie numire
comisie
/
sau
extinderea atribuiilor
comisiei de cercetare
disciplinara
prin
decizie.
1. Procedura privind
semnalarea
si
tratamentul neregulilor
aprobata
de
ctre
comisie.
1. nregistrri privind
rezultate ale consilierii
angajailor pe probleme
de etica.
Compartiment
RU
Cu aplicabilitate
permanenta
Compartiment
RU
Compartiment
RU
Compartiment
RU
Conform
calendarului
elaborare
proceduri.
2.3 Stabilirea
fiecrui post.
asociate
Conductorii
structuri.
de
Conductorii
structuri.
de
Conductorii
structuri.
de
Compartiment
RU
Conductorii
structuri
atribuiilor
de
de
1. nregistrri cu privire
la
monitorizarea
respectrii normelor de
conduita de ctre toi
angajaii.
1. Rof.
elaborat/actualizat si
aprobat
1. ROF publicat pe site.
2. PV de prelucrare a
prevederilor ROF cu
angajaii.
1. Procedura elaborata,
aprobata de comisie si
adoptata cu privire la
ntocmirea fiselor post.
1. Atribuii asociate
posturilor in forma
scrisa.
1. Fise post actualizate
1. Fise post cu
semnturi de luare la
cunotin de ctre
angajai.
1. Evaluarea
personalului de
conducere si execuie
formulare de evaluare
iilor
post.
inua a
nale a
at.
nciilor
uitii
ilirea
ce pot
Responsabil
Termen
Indicator
Rezultat ateptat
completate si semnate
ca asumare de ctre
personalul angajat.
ST 4. Funcii
sensibile.
ST. 5 Delegare
Compartiment
RU
5.
Elaborarea
Planului
pregtire/formare profesionala.
Compartiment
RU
de
Conform
calendarului
elaborare
proceduri.
Conform
calendarului
elaborare
proceduri.
Compartiment
RU
Compartiment
RU
1. Procedura elaborata
si aprobata de ctre
Comisie.
1. Procedura elaborata
si aprobata de ctre
Comisie.
1. Liste cu necesarul de
instruiri pentru fiecare
structura in parte.
de
de
Director
Comisie de lucru
Comisie de lucru
numita
prin
dispoziie.
Comisie de lucru
numita
prin
decizie.
Comisie de lucru
numita
prin
decizie.
Conductorii
structuri
Compartiment
RU
de
2. Plan de
pregtire/formare
profesionala aprobat de
CL. Care va cuprinde
in mod obligatoriu si
instruiri cu privire la
controlul
intern/Managerial.
1. Dispoziie numire
grup de lucru aprobata
si adoptata.
2. Metodologie
(procedura) pentru
managementul
funciilor sensibile
aprobata si adoptata.
1. Inventarul funciilor
sensibile pe structuri.
2. Inventarul funciilor
sensibile la nivel de
unitate.
1. Lista salariailor
care ocupa funcii
sensibile aprobata.
1. Plan de gestiune a
funciilor sensibile
aprobat si adoptat.
1. Liste cu
competentele si
responsabilitile care
pot fi delegate pentru
fiecare structura
aprobate si transmise
catre RU.
2. Modificari ale fiselor
post cu cele mai sus
mentionate atunci cand
este cazul
1. Documente
reglementate privind
delegarea
responsabilitilor
(cerere de concediu tip
cu menionarea
orice
,
ini
astfel
ST. 6 Structura
organizatorica
elor
orice
donare
lui de
l.
Responsabil
Termen
Conform
calendarului
elaborare
proceduri.
Indicator
Rezultat ateptat
responsabilitilor ce
pot fi delegate /
trimitere ctre fise post
atunci cnd este cazul)
1. Procedura elaborata
aprobata si adoptata cu
privire la elaborarea
organigramei.
1. Organigrama
actualizata, aprobata in
CL.
Compartiment
RU
Compartiment
RU
Compartiment
RU
Director
Comisia
1. Regulament
ntocmit, aprobat si
adoptat.
Comisia
1. Procedura cu privire
la organizarea
sedintelor comisiei.
Comisia
- nr de obiective
stabilite.
Obiective
generale
stabilite si adoptate de
instituiei.
Conductorii
structuri .
de
- nr de structuri care
au stabilit
obiective/nr total
structuri.
Conductorii
structuri.
de
- nr de structuri care
au stabilit activitati
individuale / nr. total
structuri.
Comisia
1. Analize SWOT
pentru fiecare structura
cu rezultat propuneri de
imbunatatire.
2. Propuneri de
obiective specifice
fiecarei structuri in
parte inaintate spre
analiza catre CL.
3. Obiective specifice
fiecarei structuri
sustinute de masuri de
imbunatatire aprobate
in CL.
1. Fise post updatate in
care sunt mentionate
atributii
pentru
atingerea obiectivelor
specifice SAU alte acte
organizatorice (decizii,
note interne, etc.) prin
care
sunt
trasate
atribuii individuale.
1.
Plan
strategic
elaborat, aprobat de
Prefectura si adoptat de
catre director.
2. Comunicarea pe
orice
cale
a
prevederilor planului
de
1. PV de aducere la
cunstinta a
organigramei
angajailor.
2. Publicarea pe site a
organigramei.
1. Dispozitie numire
Comisie adoptata.
ANAGEMENTUL RISCURILOR
elor
danta
orului,
danta
ale si
ile.
ST.7 Obiective
ilor
Responsabil
Termen
Indicator
ST.8 Planificare
Sef compartiment
financiar
contabil
ST.9 Coordonare
Director
Comisia/Structura
mentionata mai
sus
Comisia/Structura
mai sus
mentionata.
Conducatorii
structuri .
de
- nr de structuri care
au
stabilit
indicatori /nr total
structuri
Conductorii
structuri .
de
Conducatorii
structuri .
de
Coordonator
implementare
Coordonator
implementare
Conducatorii de
structuri .
erentei
a
lor.
rizarii
te prin
ori
ativi,
la
cienta
stem
ea
ice
Rezultat ateptat
strategic catre angajati.
anul
ia
a de
narii
si a
se in
ST.10
Monitorizarea
performantelor
ST.11
Managementul
riscurilor
- nr de angajati care
cunosc
procedura
privind
managementul
riscurilor/ nr total
angajati.
- nr de structuri care
au
stabilit
activitatile/nr
total
structuri.
1. Stabilirea termenelor
de realizare a masurilor
pentru
atingerea
obiectivelor specifice
cu atribuire de termene,
responsabilitati
si
resurse (recomandare utilizarea
graficului
calendaristic GANTT)
1.
Numirea
prin
dispozitie
a
unei
comisii coordonatoare
pentru
elaborarea,
implementarea si
actualizarea Planului
strategic.
1. Regulament/
metoda/ procedura
pentru organizarea si
functionarea structurii
aprobat si adoptat.
1 Minute ale edinelor
cu stabilire de actiuni
in vederea realizrii
obiectivelor
1. Indicatori stabiliti,
aprobati si adoptati
pentru fiecare obiectiv
specific (acolo unde se
poate).
1 Metodologie
(procedura) aprobata si
adoptata de rapoartare
a stadiului de realizare
a obiectivelor ctre
Conducerea unitatii.
1. Analize periodice a
relevantei indicatorilor
si modificarea acestora
atunci cnd situatia o
impune.
1. Procedura privind
managementul
riscurilor elaborata si
aprobata.
1. PV de instruire a
personalului cu privire
la procedura
Managementul
riscurilor.
1 Liste de activiti si
subactiviti (sarcini
elementare) identificate
pentru fiecare structura
in parte aprobate de
catre conducatorul
structurii.
tivelor
icaii
re a
ului
Standarde
conf. OMFP
946/2005
ST15 Ipoteze,
reevaluari.
Responsabil
Termen
Indicator
Rezultat ateptat
Conducatorii de
structuri.
- nr de structuri care
au
identificat
riscurile/nr
total
structuri.
Conducatorii de
structuri.
- nr de structuri care
au evaluat riscurile/nr
total structuri.
Conducatorii de
structuri.
- nr de structuri care
au stabilit masuri de
gestionare a riscurilor
/nr total structuri.
1 Liste de evaluare a
riscurilor cu masuri de
gestionare a riscurilor
stabilite.
Director
1 Dispozitie numire
responsabil registrul de
riscuri.
Responsabil cu
registrul de
riscuri.
1 Registrul de riscuri
completat si aprobat de
catre Director.
Resp. Registru de
riscuri.
Resp cu gestiunea
riscurilor
Conform
termenelor
Registrul
riscuri.
- nr de riscuri
monitorizate si
reevaluate/ nr total de
riscuri identificate
Conducatorii de
structuri .
Conducatorii de
structuri.
Conform
termenelor
stabilite
pentru
monitorizarea
obiectivelor
in
planul strategic.
Ori de cate ori
este necesar.
1 Registru de riscuri in
care au fost reevaluate
riscurile conform
termenelor stabilite
initial.
1 Analize ale
evaluarilor realizate cu
privire la indeplinirea
obiectivelor specifice
fiecarei structuri.
din
de
1 Liste de activitati cu
riscuri asociate
aprobate de catre
conducatorii de
structuri.
1 Liste de evaluare a
riscurilor .
1. Reevaluarea
obiectivelor specifice si
stabilirea actualitatii
acestora, cu
modificarea lor atunci
cand este necesar.
Conducatorii de
structuri.
- nr de
compartimente
instruite cu procedura
1. ntocmire procedur
privind Informarea
2. Actualizarea
Nomeclatorului
Arhivistic
Preedinte
Comisie
1. Procedura privind
comunicarea externa si
interna elaborata,
aprobata si adoptata.
MUNICARE
ux al
n
n
ST.12 Informarea
istem
icare
care sa
apida,
ST. 13
Comunicarea
incat
p la
m al
Responsabil
Termen
Indicator
Preedinte
Comisie
ST.16
Semnalarea
neregulilor
Preedinte
Comisie
ST.17 Proceduri
Preedinte
Comisie
Conducatorii de
structuri.
Elaboratorii de
proceduri
Auditor public
intern
Conform
programului
anual de audit
Elaboratorii de
proceduri
ST. 18 Separarea
atributiilor
Comisia
Director
Auditor public
intern
- nr structuri care au
identificat activitati
procedurabile/nr total
structuri
- nr de structuri care
au elaborat
procedurile/ nr total
structuri
- nr structuri care
respecta
clauzele
procedurilor/nr total
structuri
-
ST.19
Supravegherea.
Preedinte
Comisie
ST.20 Gestiunea
abaterilor.
Conf. Masurii
16.1
Rezultat ateptat
1 Procedura cu privire
la corespondenta
elaborata, aprobata si
adoptata.
1 Procedura privind
semnalarea
neregularitilor
elaborata, aprobata si
adoptata.
TROL
uitatii
tatilor
din
ii
in
or
anciare
,
a
ere
ficare,
1. Procedura privind
elaborarea i
codificarea
procedurilor, elaborata,
aprobata si adoptata.
- Lista activitatilor
procedurabile la nivelul
fiecarei structuri din
instituiei.
- Proceduri elaborate,
aprobate si adoptate.
- Rapoarte in urma
auditurilor publice
interne efectuate
- Proceduri revizuite.
- Rapoarte de
monitorizare
- Rapoarte in urma
auditurilor publice
interne.
- Procedur privind
separarea atribuiilor
- Procedura privind
Supravegherea
u
e
ale
u
asuri
za
stem
rilor.
Conf. Masurii
16.1
lor
entru
uiei
n
oate
toate
ST. 21
Continuitatea
activitatii
rategii
ST.22 Strategii
de control
Responsabil
Conducatorii de
structuri .
Conform Masurii
19.1 si IDEM
Standardelor
7,8,9,10,11,15
23.1 Emiterea/actualizarea si
comunicarea actelor administrative de
reglementare si/sau a procedurilor
necesare accesului salariatilor la
resursele materiale, financiare si
informationale.
Termen
Indicator
Rezultat ateptat
- nr structuri care au
identificat situatiile
generatoare de risc
major/nr total
structuri
-
Conform Masurii
19.1 si IDEM
Standardelor
7,8,9,10,11,15
Conform Masurii
19.1 si IDEM
Standardelor
7,8,9,10,11,15
Director
Comisie
Sef comp
financiar contabil
Director
Auditor public
intern
Conform
programului de
audituri interne
Coordonator
implementare
- Dispozitii (numire
casier, gestionar,
magazioner, viza CFP,
etc)
- ROF
- Proceduri de acces la
resurse Proceduri
resurse umane;
Proceduri financiar
contabile, etc.
- Rapoarte emise in
urma auditurilor
publice interne
- Rapoarte emise de
ctre organisme de
control
- Anexa 4.1 la OMFP
1649/2011 completata
- Anexa 4.2 la OMFP
1649/2011 completata
- Anexa 4.3 la OMFP
1649/2011 completata.
pute
Conducatorii de
structuri .
- Elaborare plan de
masuri pentru riscurile
majore identificate.
are sa
si
lor.
rse
si
ST.23 Accesul la
resurse.
ice
de
ST.24 Verificarea
si evaluarea
controlului
a
ucturi
iei.
urarii
intern
de
ST. 25 Audit
intern
rame
a
rii
vire la
l
pentru
.
Director
Comisie
Trimestrial/
Anual
Auditor public
intern
Trimestrial /
Anual
Auditor public
intern
Conform
programului de
audit
Conducatorii de
structuri .
Decembrie 2013
Compart. RU
Conform
ofertelor
solicitate /primite
si a bugetului.
- nr misiuni de audit
planificate/ nr
misiuni audit
realizate
- nr de structuri care
au identificat necesar
de instruire / nr total
de structuri
- nr de persoane
instruite/nr total
persoane propuse
pentru instruire
- Consilire in privinta
raportarii stadiului de
implementare a
sistemului de control
intern/Managerial.
- Rapoarte incheiate in
urma efectuarii
misiunilor du audit
public intern.
- Referate de necesitate
privind necesarul de
instruiri.
- Dovezi privind
instruirea personalului
(adeverinte de
participare, diplome,
certificate de
absolvire).
Data:
Intocmit: Preedinte Comisie Prof. .
Cod formular: PL-26, Ediia I, Revizia 0