Sunteți pe pagina 1din 151

ORDIN nr. 2.

032 din 19 decembrie 2013 (*actualizat*)


privind aprobarea formatului i structurii bugetului de venituri i cheltuieli, precum
i a anexelor de fundamentare a acestuia
(actualizat pn la data de 21 ianuarie 2014*)
EMITENT:
MINISTERUL FINANELOR PUBLICE
-------------*) Forma actualizat a acestui act normativ pn la data de 21 ianuarie 2014 este
realizat de ctre Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul
Electronic" S.A. Piatra-Neam prin includerea tuturor modificrilor i completrilor
aduse de ctre: RECTIFICAREA nr. 2.032 din 23 decembrie 2013.
Coninutul acestui act aparine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul
Electronic S.A. Piatra-Neam i nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat
pentru informarea utilizatorilor.
Avnd n vedere prevederile art. 5 din Ordonana Guvernului nr. 26/2013 privind
ntrirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau
unitile administrativ-teritoriale sunt acionari unici ori majoritari sau dein
direct ori indirect o participaie majoritar,
n temeiul art. 10 alin. (4) din Hotrrea Guvernului nr. 34/2009 privind
organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice, cu modificrile i
completrile ulterioare, i al art. 15 alin. (3^1) din Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 96/2012 privind stabilirea unor msuri de reorganizare n cadrul
administraiei publice centrale i pentru modificarea unor acte normative, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 71/2013, cu modificrile i completrile
ulterioare,
viceprim-ministrul, ministrul finanelor publice, i ministrul delegat pentru buget
emit urmtorul ordin:
ART. 1
Se aprob formatul i structura bugetului de venituri i cheltuieli, anexele de
fundamentare a acestuia, precum i instruciunile de completare, prevzute n anexele
nr. 1-13.
ART. 2
(1) ncepnd cu data publicrii prezentului ordin n Monitorul Oficial al Romniei,
Partea I, operatorii economici crora le sunt aplicabile prevederile Ordonanei
Guvernului nr. 26/2013 privind ntrirea disciplinei financiare la nivelul unor
operatori economici la care statul sau unitile administrativ-teritoriale sunt
acionari unici ori majoritari sau dein direct ori indirect o participaie majoritar,
cu excepia fondurilor de garantare i contragarantare i a filialelor acestora care
ndeplinesc condiiile de la art. 1 din Ordonana Guvernului nr. 26/2013, au obligaia
ntocmirii bugetelor de venituri i cheltuieli n formatul prevzut n anexa nr. 1.
(2) Fondurile de garantare i contragarantare i filialele acestora care
ndeplinesc condiiile de la art. 1 din Ordonana Guvernului nr. 26/2013 au obligaia
ntocmirii bugetelor de venituri i cheltuieli n formatul prevzut n anexa nr. 9.
ART. 3
Anexele nr. 1-13 fac parte integrant din prezentul ordin.
ART. 4
Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.
ART. 5
La data publicrii prezentului ordin n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, se
abrog Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanelor publice, nr. 214/2013 privind
aprobarea formatului i structurii bugetului de venituri i cheltuieli ntocmit de
ctre unii operatori economici, precum i a anexelor de fundamentare a acestuia,
publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 100 din 20 februarie 2013, cu
modificrile i completrile ulterioare.
Viceprim-ministrul, ministrul finanelor publice,

Daniel Chioiu
Ministrul delegat pentru buget,
Liviu Voinea
Bucureti, 19 decembrie 2013.
Nr. 2.032.
ANEXA 1
AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE
Operatorul economic ..............................
Sediul/Adresa ....................................
Cod unic de nregistrare .........................
BUGETUL DE VENITURI I CHELTUIELI
pe anul .............
*T*
*Font 7*
- mii lei

Realizat/ Propuneri
EstimriEstimri
%

Nr.Preliminat
an

% an N+1 an N+2

INDICATORI
rd.
an
curent

9=7/510=8/7

precedent
(N)

(N-1)

0 1

2
3
4

5
6=5/4
7

9 10

I VENITURI TOTALE (Rd.1=Rd.2+Rd.5+Rd.6)


1

1 Venituri din exploatare


2

a)subvenii cf. prevederilor legale n vigoare 3

b)transferuri, cf. prevederilor legale n

vigoare
4

2 Venituri financiare
5

3 Venituri extraordinare
6

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.7=Rd.8+Rd.20+Rd.21)


7

1 Cheltuieli de exploatare, din care:


8

A.cheltuieli cu bunuri i servicii


9

B.cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


10

asimilate

C.cheltuieli cu personalul, din care:


11

C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.13+Rd.14)12

C1ch. cu salariile
13

C2bonusuri
14

C3alte cheltuieli cu personalul, din care:


15

cheltuieli cu pli compensatorii aferente 16


disponibilizrilor de personal

C4cheltuieli aferente contractului de mandat

i a altor organe de conducere i control,

comisii i comitete
17

C5cheltuieli cu asigurrile i protecia

social, fondurile speciale i alte

obligaii legale
18

D.alte cheltuieli de exploatare


19

2 Cheltuieli financiare
20

3 Cheltuieli extraordinare
21

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere)


22

IV IMPOZIT PE PROFIT
23

V PROFITUL CONTABIL RMAS DUP DEDUCEREA


24

IMPOZITULUI PE PROFIT, din care:

1 Rezerve legale
25

2 Alte rezerve reprezentnd faciliti fiscale


26


prevzute de lege

3 Acoperirea pierderilor contabile din anii

precedeni
27

4 Constituirea surselor proprii de finanare


28

pentru proiectele cofinanate din mprumuturi

externe, precum i pentru constituirea surselor

necesare rambursrii ratelor de capital, plii

dobnzilor, comisioanelor i altor costuri

aferente acestor mprumuturi

5 Alte repartizri prevzute de lege


29

6 Profitul contabil rmas dup deducerea sumelor

de la Rd. 22, 23, 24, 25 i 26


30

7 Participarea salariailor la profit n limita

a 10% din profitul net, dar nu mai mult

de nivelul unui salariu de baz mediu lunar

realizat la nivelul operatorului economic n

exerciiul financiar de referin


31

8 Minim 50% vrsminte la bugetul de stat sau

local,n cazul regiilor autonome, ori dividende

cuvenite acionarilor n cazul societilor/


companiilor naionale i societilor cu

capital integral sau majoritar de stat,

din care:
32

a)- dividende cuvenite bugetului de stat


33

b)- dividende cuvenite bugetului local


33a

c)- dividende cuvenite altor acionari


34

9 Profitul nerepartizat pe destinaiile prevzute35

la Rd.31-Rd.32 se repartizeaz la alte rezerve

i constituie surs proprie de finanare

VI VENITURI DIN FONDURI EUROPENE


36

VII CHELTUIELI ELIGIBILE DIN FONDURI EUROPENE,

din care
37

a)cheltuieli materiale
38

b)cheltuieli cu salariale
39

c)cheltuieli privind prestrile de servicii


40

d)cheltuieli cu reclam i publicitate


41

e)alte cheltuieli
42

VIII SURSE DE FINANARE A INVESTIIILOR, din care: 43

1 Alocaii de la buget
44

alocaii bugetare aferente plii angajamen

telor din anii anteriori


45

IX CHELTUIELI PENTRU INVESTIII


46

X
DATE DE FUNDAMENTARE
47

1 Nr. de personal prognozat la finele anului


48

2 Nr. mediu de salariai total


49

3 Ctigul mediu lunar pe salariat (lei/persoan)

determinat pe baza cheltuielilor de natur

salarial (Rd.12/Rd.49)/12*1000
50

4 Ctigul mediu lunar pe salariat determinat

pe baza cheltuielilor cu salariile

(lei/persoan) (Rd.13/Rd.49)/12*1000
51


5 Productivitatea muncii n uniti valorice pe

total personal mediu (mii lei/persoan)

(Rd.2/49)
52

6 Productivitatea muncii n uniti fizice pe

total personal mediu (cantitate produse finite/

/persoan)
53

7 Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale

(Rd. 7/Rd. 1) x 1000


54

8 Pli restante
55

9 Creane restante
56

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL

ANEXA 2
AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE
Operatorul economic .................
Sediul/Adresa .............................
Cod unic de nregistrare ........................
Detalierea indicatorilor economico-financiari prevzui
n bugetul de venituri i cheltuieli
*T*
*Font 8*
mii lei

Nr.
Prevederi an
Propuneri

INDICATORI
rd.
precedent
an curent %

(N-1)

(N)

Aprobat
Prelimi-Propuneri7=6/5

nat/

conformconform
Realizat

HG/ Hotr-

Ordin rii C.A.

comun

0 1
2
3
4
4a

6
7

I. VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.22+Rd.28)


1

1 Venituri din exploatare

(Rd.3+Rd.8+Rd.9+Rd.12+Rd.13+Rd.14), din care:


2

a)din producia vndut


3

(Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care:

a1) din vnzarea produselor


4

a2) din servicii prestate


5

a3) din redevene i chirii


6

a4) alte venituri


7

b)din vnzarea mrfurilor


8

c)din subvenii i transferuri de exploatare


9

aferente cifrei de afaceri nete

(Rd.10+Rd.11), din care:

c1 subvenii, cf. prevederilor legale n vigoare 10

c2 transferuri, cf. prevederilor legale n


11


vigoare

d)din producia de imobilizri


12

e)venituri aferente costului produciei n curs de 13

execuie

f)alte venituri din exploatare


14

(Rd.15+Rd.16+Rd.19+Rd.20+Rd.21), din care:

f1) din amenzi i penaliti


15

f2) din vnzarea activelor i alte operaii de


16


capital (Rd.18+Rd.19), din care:


- active corporale
17


- active necorporale
18

f3) din subvenii pentru investiii


19

f4) din valorificarea certificatelor CO2


20

f5) alte venituri


21

2 Venituri financiare
22

(Rd.23+Rd.24+Rd.25+Rd.26+Rd.27), din care:

a)din imobilizri financiare


23

b)din investiii financiare


24

c)din diferene de curs


25

d)din dobnzi
26

e)alte venituri financiare


27

3 Venituri extraordinare
28

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.30+Rd.136+Rd.144)


29

1 Cheltuieli de exploatare
30

(Rd.31+Rd.79+Rd.86+Rd.120), din care:

A. Cheltuieli cu bunuri i servicii


31

(Rd.32+Rd.40+Rd.46), din care:

A1Cheltuieli privind stocurile


32

(Rd.33+Rd.34+Rd.37+Rd.38+Rd.39), din care

a)cheltuieli cu materiile prime


33

b)cheltuieli cu materialele consumabile, din care: 34

b1)cheltuieli cu piesele de schimb


35

b2)cheltuieli cu combustibilii
36

c)cheltuieli privind materialele de natura


37

obiectelor de inventar


d)cheltuieli privind energia i apa
38

e)cheltuieli privind mrfurile


39

A2Cheltuieli privind serviciile executate de teri 40

(Rd.41+Rd.42+Rd.45), din care:

a)cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile


41

b)cheltuieli privind chiriile (Rd.43+Rd.44) din


42

care:

b1)- ctre operatori cu capital


43


integral/majoritar de stat

b2)- ctre operatori cu capital privat


44

c)prime de asigurare
45

A3Cheltuieli cu alte servicii executate de teri


46

(Rd.47+Rd.48+Rd.50+Rd.57+Rd.62+Rd.63+Rd.67+Rd.68+

Rd.69+Rd.78), din care:

a)cheltuieli cu colaboratorii
47

b)cheltuieli privind comisioanele i onorariul,


48

din care:

b1)cheltuieli privind consultana juridic


49

c)cheltuieli de protocol, reclam i publicitate


50

(Rd.51+Rd.53), din care:

c1)cheltuieli de protocol, din care:


51


- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, 52


cu modificrile ulterioare

c2)cheltuieli de reclam i publicitate,


53


din care:


- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclam i 54


publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- tichete cadou ptr. campanii de marketing,
55


studiul pieei, promovarea pe piee existente


sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- ch. de promovare a produselor
56

d)Ch. cu sponsorizarea
57

(Rd.58+Rd.59+Rd.60+Rd.61), din care:

d1)ch. de sponsorizare a cluburilor sportive


58

d2)ch. de sponsorizare a unitilor de cult


59

d3)ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare i 60


sociale

d4)alte cheltuieli cu sponsorizarea


61

e)cheltuieli cu transportul de bunuri i persoane


62

f)cheltuieli de deplasare, detaare, transfer,


63

din care:

- cheltuieli cu diurna (Rd.65+Rd.66), din care:


64


- intern
65



- extern
66

g)cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii


67

h)cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate


68

i)alte cheltuieli cu serviciile executate de teri, 69

din care:

i1)cheltuieli de asigurare i paz


70

i2)cheltuieli privind ntreinerea i


71


funcionarea tehnicii de calcul

i3)cheltuieli cu pregtirea profesional


72

i4)cheltuieli cu reevaluarea imobilizrilor


73


corporale i necorporale, din care:

- aferente bunurilor de natura domeniului 74


public

i5)cheltuieli cu prestaiile efectuate de filiale 75


i6)cheltuieli privind recrutarea i plasarea
76


personalului de conducere conform Ordonanei


de urgen a Guvernului nr. 109/2011

i7)cheltuieli cu anunurile privind licitaiile 77


i alte anunuri

j)alte cheltuieli
78

B Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


79

asimilate (Rd.80+Rd.81+Rd.82+Rd.83+Rd.84+Rd.85),

din care:

a)ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a


80

resurselor minerale

b)ch. cu redevena pentru concesionarea bunurilor


81

publice i resurse minerale

c)ch. cu taxa de licen


82

d)ch. cu taxa de autorizare


83

e)ch. cu taxa de mediu


84


f)cheltuieli cu alte taxe i impozite
85

C. Cheltuieli cu personalul
86

(Rd.87+Rd.100+Rd.104+Rd.113), din care:

C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.88+Rd.92)


87

C1Cheltuieli cu salariile (Rd.89+Rd.90+Rd.91),


88

din care:

a) salarii de baz
89

b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente


90

salariului de baz (conform CCM)

c) alte bonificaii (conform CCM)


91

C2Bonusuri (Rd.93+Rd.96+Rd.97+Rd.98+Rd.99),
92

din care:

a) cheltuieli sociale prevzute de art. 21 din


93

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu

modificrile i completrile ulterioare, din care:


- tichete de cre, cf. Legii nr. 193/2006, 94



cu modificrile ulterioare;


- tichete cadou pentru cheltuieli sociale
95


potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificrile


ulterioare;

b) tichete de mas;
96

c) tichete de vacan;
97

d) ch. privind participarea salariailor la


98

profitul obinut n anul precedent

e) alte cheltuieli conform CCM.


99

C3Alte cheltuieli cu personalul


100

(Rd.101+Rd.102+Rd.103), din care:

a) ch. cu plile compensatorii aferente


101

disponibilizrilor de personal

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite n baza


102

unor hotrri judectoreti

c) ch. de natur salarial aferente restructu103


rrii, privatizrii, administrator special, alte

comisii i comitete

C4Cheltuieli aferente contractului de mandat i a


104

unor organe de conducere i control, comisii i

comitete

(Rd.105+Rd.108+Rd.111+Rd.112), din care:

a) pentru directori/directorat
105

- componenta fix
106

- componenta variabil
107

b) pentru consiliul de administraie/consiliul de 108

supraveghere

- componenta fix
109

- componenta variabil
110

c) pentru AGA i cenzori


111

d) pentru alte comisii i comitete constituite


112

potrivit legii

C5Cheltuieli cu asigurrile i protecia social,


113

fondurile speciale i alte obligaii legale

(Rd.114+Rd.115+Rd.116+Rd.117+Rd.118+Rd.119),

din care:

a) ch. privind contribuia la asigurri sociale


114

b) ch. privind contribuia la asigurri pt. omaj 115

c) ch. privind contribuia la asigurri sociale


116

de sntate

d) ch. privind contribuiile la fondurile speciale117

aferente fondului de salarii

e) ch. privind contribuia unitii la schemele


118

de pensii

f) cheltuieli privind alte contribuii i fonduri 119

speciale

D. Alte cheltuieli de exploatare


120

(Rd.121+Rd.124+Rd.125+Rd.126+Rd.127+Rd.128),din care:


a)cheltuieli cu majorri i penaliti
121

(Rd.122+Rd.123), din care:


- ctre bugetul general consolidat
122


- ctre ali creditori
123

b)cheltuieli privind activele imobilizate


124

c)cheltuieli aferente transferurilor pentru plata


125

personalului

d)alte cheltuieli
126

e)ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i


127

necorporale

f)ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare 128

i provizioane (Rd.129-Rd.131), din care:

f1) cheltuieli privind ajustrile i


129


provizioanele

f1.1)- provizioane privind participarea la


130


profit a salariailor

f1.2)- provizioane n legtur cu contractul


130


de mandat
a

f2) venituri din provizioane i ajustri pentru 131


depreciere sau pierderi de valoare,din care:

f2.1)din anularea provizioanelor


132


(Rd.133+Rd.134+Rd.135), din care:


- din participarea salariailor la profit
133


- din deprecierea imobilizrilor corporale 134


i a activelor circulante


- venituri din alte provizioane
135

2 Cheltuieli financiare
136

(Rd.137+Rd.140+Rd.143), din care:

a)cheltuieli privind dobnzile


137

(Rd.138+Rd.139), din care:

a1) aferente creditelor pentru investiii


138

a2) aferente creditelor pentru activitatea


139


curent

b)cheltuieli din diferene de curs valutar


140

(Rd.141+Rd.142), din care:

b1) aferente creditelor pentru investiii


141

b2) aferente creditelor pentru activitatea


142


curent

c)alte cheltuieli financiare


143

3 Cheltuieli extraordinare
144

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere)


145

(Rd.1-Rd.29)


venituri neimpozabile
146


cheltuieli nedeductibile fiscal
147

IV IMPOZIT PE PROFIT
148

V DATE DE FUNDAMENTARE
149

1 Cheltuieli de natur salarial (Rd.87)


150

2 Cheltuieli cu salariile (Rd.88)


151

3 Nr. de personal prognozat la finele anului


152

4 Nr. mediu de salariai


153

5a)Ctigul mediu lunar pe salariat determinat pe


154

baza cheltuielilor cu salariile (Rd.151/Rd.153)

/12*1000

b)Ctigul mediu lunar pe salariat (lei/persoan)


155

determinat pe baza cheltuielilor de natur

salarial (Rd.150/Rd.153)/12*1000

4a)Productivitatea muncii n uniti valorice pe


156

total personal mediu (lei/persoan)

(Rd.2/Rd.153)

b)Productivitatea muncii n uniti fizice pe


157

total personal mediu (cantitate produse finite/

/persoan) W=QPF/Rd.153

c1Elemente de calcul a productivitii muncii n


158

uniti fizice, din care:


- cantitatea de produse finite (QPF)
159


- pre mediu (p)
160


- valoare = QPF x p
161


- pondere n venituri totale de exploatare


= Rd.161/Rd.2
162

7 Pli restante
163

8 Creane restante, din care:


164


- de la operatori cu capital integral/


majoritar de stat
165


- de la operatori cu capital privat
166


- de la bugetul de stat
167



- de la bugetul local
168


- de la alte entiti
169

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL
FINANCIAR-CONTABIL

ANEXA 2
AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE
Operatorul economic .................
Sediul/Adresa .............................
Cod unic de nregistrare ........................
Detalierea indicatorilor economico-financiari prevzui
n bugetul de venituri i cheltuieli
*T*
*Font 8*
mii lei

Nr.
Prevederi an
Propuneri

INDICATORI
rd.
precedent
an curent %

(N-1)

(N)

Aprobat
Prelimi-Propuneri7=6/5

nat/

conformconform
Realizat

HG/ Hotr-

Ordin rii C.A.

comun

0 1
2
3
4
4a

6
7

I. VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.22+Rd.28)


1

1 Venituri din exploatare

(Rd.3+Rd.8+Rd.9+Rd.12+Rd.13+Rd.14), din care:


2

a)din producia vndut


3

(Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care:

a1) din vnzarea produselor


4

a2) din servicii prestate


5

a3) din redevene i chirii


6

a4) alte venituri


7

b)din vnzarea mrfurilor


8

c)din subvenii i transferuri de exploatare


9

aferente cifrei de afaceri nete

(Rd.10+Rd.11), din care:

c1 subvenii, cf. prevederilor legale n vigoare 10

c2 transferuri, cf. prevederilor legale n


11


vigoare

d)din producia de imobilizri


12

e)venituri aferente costului produciei n curs de 13

execuie

f)alte venituri din exploatare


14

(Rd.15+Rd.16+Rd.19+Rd.20+Rd.21), din care:

f1) din amenzi i penaliti


15

f2) din vnzarea activelor i alte operaii de


16


capital (Rd.18+Rd.19), din care:


- active corporale
17


- active necorporale
18

f3) din subvenii pentru investiii


19

f4) din valorificarea certificatelor CO2


20

f5) alte venituri


21


2 Venituri financiare
22

(Rd.23+Rd.24+Rd.25+Rd.26+Rd.27), din care:

a)din imobilizri financiare


23

b)din investiii financiare


24

c)din diferene de curs


25

d)din dobnzi
26

e)alte venituri financiare


27

3 Venituri extraordinare
28

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.30+Rd.136+Rd.144)


29

1 Cheltuieli de exploatare
30

(Rd.31+Rd.79+Rd.86+Rd.120), din care:

A. Cheltuieli cu bunuri i servicii


31

(Rd.32+Rd.40+Rd.46), din care:

A1Cheltuieli privind stocurile


32

(Rd.33+Rd.34+Rd.37+Rd.38+Rd.39), din care

a)cheltuieli cu materiile prime


33

b)cheltuieli cu materialele consumabile, din care: 34

b1)cheltuieli cu piesele de schimb


35

b2)cheltuieli cu combustibilii
36

c)cheltuieli privind materialele de natura


37

obiectelor de inventar

d)cheltuieli privind energia i apa


38

e)cheltuieli privind mrfurile


39

A2Cheltuieli privind serviciile executate de teri 40

(Rd.41+Rd.42+Rd.45), din care:

a)cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile


41

b)cheltuieli privind chiriile (Rd.43+Rd.44) din


42

care:


b1)- ctre operatori cu capital
43


integral/majoritar de stat

b2)- ctre operatori cu capital privat


44

c)prime de asigurare
45

A3Cheltuieli cu alte servicii executate de teri


46

(Rd.47+Rd.48+Rd.50+Rd.57+Rd.62+Rd.63+Rd.67+Rd.68+

Rd.69+Rd.78), din care:

a)cheltuieli cu colaboratorii
47

b)cheltuieli privind comisioanele i onorariul,


48

din care:

b1)cheltuieli privind consultana juridic


49

c)cheltuieli de protocol, reclam i publicitate


50

(Rd.51+Rd.53), din care:

c1)cheltuieli de protocol, din care:


51


- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, 52


cu modificrile ulterioare

c2)cheltuieli de reclam i publicitate,


53


din care:


- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclam i 54


publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- tichete cadou ptr. campanii de marketing,
55


studiul pieei, promovarea pe piee existente


sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- ch. de promovare a produselor
56

d)Ch. cu sponsorizarea
57

(Rd.58+Rd.59+Rd.60+Rd.61), din care:

d1)ch. de sponsorizare a cluburilor sportive


58

d2)ch. de sponsorizare a unitilor de cult


59

d3)ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare i 60


sociale


d4)alte cheltuieli cu sponsorizarea
61

e)cheltuieli cu transportul de bunuri i persoane


62

f)cheltuieli de deplasare, detaare, transfer,


63

din care:

- cheltuieli cu diurna (Rd.65+Rd.66), din care:


64


- intern
65


- extern
66

g)cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii


67

h)cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate


68

i)alte cheltuieli cu serviciile executate de teri, 69

din care:

i1)cheltuieli de asigurare i paz


70

i2)cheltuieli privind ntreinerea i


71


funcionarea tehnicii de calcul

i3)cheltuieli cu pregtirea profesional


72

i4)cheltuieli cu reevaluarea imobilizrilor


73


corporale i necorporale, din care:

- aferente bunurilor de natura domeniului 74


public

i5)cheltuieli cu prestaiile efectuate de filiale 75

i6)cheltuieli privind recrutarea i plasarea


76


personalului de conducere conform Ordonanei


de urgen a Guvernului nr. 109/2011

i7)cheltuieli cu anunurile privind licitaiile 77


i alte anunuri

j)alte cheltuieli
78

B Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


79

asimilate (Rd.80+Rd.81+Rd.82+Rd.83+Rd.84+Rd.85),

din care:

a)ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a


80


resurselor minerale

b)ch. cu redevena pentru concesionarea bunurilor


81

publice i resurse minerale

c)ch. cu taxa de licen


82

d)ch. cu taxa de autorizare


83

e)ch. cu taxa de mediu


84

f)cheltuieli cu alte taxe i impozite


85

C. Cheltuieli cu personalul
86

(Rd.87+Rd.100+Rd.104+Rd.113), din care:

C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.88+Rd.92)


87

C1Cheltuieli cu salariile (Rd.89+Rd.90+Rd.91),


88

din care:

a) salarii de baz
89

b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente


90


salariului de baz (conform CCM)

c) alte bonificaii (conform CCM)


91

C2Bonusuri (Rd.93+Rd.96+Rd.97+Rd.98+Rd.99),
92

din care:

a) cheltuieli sociale prevzute de art. 21 din


93

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu

modificrile i completrile ulterioare, din care:


- tichete de cre, cf. Legii nr. 193/2006, 94


cu modificrile ulterioare;


- tichete cadou pentru cheltuieli sociale
95


potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificrile


ulterioare;

b) tichete de mas;
96

c) tichete de vacan;
97

d) ch. privind participarea salariailor la


98

profitul obinut n anul precedent


e) alte cheltuieli conform CCM.
99

C3Alte cheltuieli cu personalul


100

(Rd.101+Rd.102+Rd.103), din care:

a) ch. cu plile compensatorii aferente


101

disponibilizrilor de personal

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite n baza


102

unor hotrri judectoreti

c) ch. de natur salarial aferente restructu103

rrii, privatizrii, administrator special, alte

comisii i comitete

C4Cheltuieli aferente contractului de mandat i a


104

unor organe de conducere i control, comisii i

comitete

(Rd.105+Rd.108+Rd.111+Rd.112), din care:

a) pentru directori/directorat
105

- componenta fix
106

- componenta variabil
107

b) pentru consiliul de administraie/consiliul de 108

supraveghere

- componenta fix
109

- componenta variabil
110

c) pentru AGA i cenzori


111

d) pentru alte comisii i comitete constituite


112

potrivit legii

C5Cheltuieli cu asigurrile i protecia social,


113

fondurile speciale i alte obligaii legale

(Rd.114+Rd.115+Rd.116+Rd.117+Rd.118+Rd.119),

din care:

a) ch. privind contribuia la asigurri sociale


114

b) ch. privind contribuia la asigurri pt. omaj 115

c) ch. privind contribuia la asigurri sociale


116

de sntate

d) ch. privind contribuiile la fondurile speciale117

aferente fondului de salarii

e) ch. privind contribuia unitii la schemele


118

de pensii

f) cheltuieli privind alte contribuii i fonduri 119

speciale

D. Alte cheltuieli de exploatare


120

(Rd.121+Rd.124+Rd.125+Rd.126+Rd.127+Rd.128),din care:

a)cheltuieli cu majorri i penaliti


121

(Rd.122+Rd.123), din care:


- ctre bugetul general consolidat
122


- ctre ali creditori
123

b)cheltuieli privind activele imobilizate


124

c)cheltuieli aferente transferurilor pentru plata


125

personalului

d)alte cheltuieli
126

e)ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i


127

necorporale

f)ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare 128

i provizioane (Rd.129-Rd.131), din care:

f1) cheltuieli privind ajustrile i


129


provizioanele

f1.1)- provizioane privind participarea la


130


profit a salariailor

f1.2)- provizioane n legtur cu contractul


130


de mandat
a

f2) venituri din provizioane i ajustri pentru 131


depreciere sau pierderi de valoare,din care:

f2.1)din anularea provizioanelor


132


(Rd.133+Rd.134+Rd.135), din care:


- din participarea salariailor la profit
133


- din deprecierea imobilizrilor corporale 134


i a activelor circulante


- venituri din alte provizioane
135

2 Cheltuieli financiare
136

(Rd.137+Rd.140+Rd.143), din care:

a)cheltuieli privind dobnzile


137

(Rd.138+Rd.139), din care:

a1) aferente creditelor pentru investiii


138

a2) aferente creditelor pentru activitatea


139


curent

b)cheltuieli din diferene de curs valutar


140

(Rd.141+Rd.142), din care:

b1) aferente creditelor pentru investiii


141

b2) aferente creditelor pentru activitatea


142


curent

c)alte cheltuieli financiare


143

3 Cheltuieli extraordinare
144

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere)


145

(Rd.1-Rd.29)


venituri neimpozabile
146


cheltuieli nedeductibile fiscal
147

IV IMPOZIT PE PROFIT
148

V DATE DE FUNDAMENTARE
149

1 Cheltuieli de natur salarial (Rd.87)


150

2 Cheltuieli cu salariile (Rd.88)


151

3 Nr. de personal prognozat la finele anului


152

4 Nr. mediu de salariai


153


5a)Ctigul mediu lunar pe salariat determinat pe
154

baza cheltuielilor cu salariile (Rd.151/Rd.153)

/12*1000

b)Ctigul mediu lunar pe salariat (lei/persoan)


155

determinat pe baza cheltuielilor de natur

salarial (Rd.150/Rd.153)/12*1000

4a)Productivitatea muncii n uniti valorice pe


156

total personal mediu (mii lei/persoan)

(Rd.2/Rd.153)

b)Productivitatea muncii n uniti fizice pe


157

total personal mediu (cantitate produse finite/

/persoan) W=QPF/Rd.153

c1Elemente de calcul a productivitii muncii n


158

uniti fizice, din care:


- cantitatea de produse finite (QPF)
159


- pre mediu (p)
160


- valoare = QPF x p
161



- pondere n venituri totale de exploatare


= Rd.161/Rd.2
162

7 Pli restante
163

8 Creane restante, din care:


164


- de la operatori cu capital integral/


majoritar de stat
165


- de la operatori cu capital privat
166


- de la bugetul de stat
167


- de la bugetul local
168


- de la alte entiti
169

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL
FINANCIAR-CONTABIL

----------Anexa 2 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 2.032 din 23 decembrie 2013,


publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 50 din 21 ianuarie 2014.
ANEXA 3
Gradul de realizare a veniturilor totale
*T*
*Font 9*
mii lei

Prevederi an N-2 % Prevederi an


%

Nr.

precedent (N-1)

crt.
INDICATORI

AprobatRealizat4=3/2 Aprobat Realizat


7=6/5

0
1

2
3
4
5

6
7

I.Venituri totale

(rd.1+rd.2+rd.3), din care:

1.Venituri din exploatare

2.Venituri financiare

3.Venituri extraordinare

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL

ANEXA 4
Repartizarea pe trimestre a indicatorilor economico-financiari
*T*
*Font 8*
mii lei

Nr.Crt.

Nr.Propuneri Trim
Trim Trim Trim

INDICATORI

an curent
I
II III IV

(N)

0 1
2
3
4

5
6
7 8

I. VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.22+Rd.28)


1

1 Venituri din exploatare


2

a)din producia vndut


3

(Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care:

a1) din vnzarea produselor


4

a2) din servicii prestate


5

a3) din redevene i chirii


6

a4) alte venituri


7

b)din vnzarea mrfurilor


8

c)din subvenii i transferuri de exploatare


9

aferente cifrei de afaceri nete

(Rd.10+Rd.11), din care:

c1 subvenii, cf. prevederilor legale n vigoare 10


c2 transferuri, cf. prevederilor legale n
11


vigoare

d)din producia de imobilizri


12

e)venituri aferente costului produciei n curs de 13

execuie

f)alte venituri din exploatare


14

(Rd.15+Rd.16+Rd.19+Rd.20+Rd.21), din care:

f1) din amenzi i penaliti


15

f2) din vnzarea activelor i alte operaii de


16


capital (Rd.18+Rd.19), din care:


- active corporale
17


- active necorporale
18

f3) din subvenii pentru investiii


19

f4) din valorificarea certificatelor CO2


20


f5) alte venituri
21

2 Venituri financiare
22

(Rd.23+Rd.24+Rd.25+Rd.26+Rd.27), din care:

a)din imobilizri financiare


23

b)din investiii financiare


24

c)din diferene de curs


25

d)din dobnzi
26

e)alte venituri financiare


27

3 Venituri extraordinare
28

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.30+Rd.136+Rd.144)


29

1 Cheltuieli de exploatare
30

(Rd.31+Rd.79+Rd.86+Rd.120), din care:

A. Cheltuieli cu bunuri i servicii


31

(Rd.32+Rd.40+Rd.46), din care:


A1Cheltuieli privind stocurile
32

a)cheltuieli cu materiile prime


33

b)cheltuieli cu materialele consumabile, din care: 34

b1)cheltuieli cu piesele de schimb


35

b2)cheltuieli cu combustibilii
36

c)cheltuieli privind materialele de natura


37

obiectelor de inventar

d)cheltuieli privind energia i apa


38

e)cheltuieli privind mrfurile


39

A2Cheltuieli privind serviciile executate de teri 40

(Rd.41+Rd.42+Rd.465, din care:

a)cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile


41

b)cheltuieli privind chiriile (Rd.43+Rd.44) din


42

care:

b1)- ctre operatori cu capital


43


integral/majoritar de stat

b2)- ctre operatori cu capital privat


44

c)prime de asigurare
45

A3Cheltuieli cu alte servicii executate de teri


46

(Rd.47+Rd.48+Rd.50+Rd.57+Rd.62+Rd.63+Rd.67+Rd.68+

Rd.69+Rd.78), din care:

a)cheltuieli cu colaboratorii
47

b)cheltuieli privind comisioanele i onorariul,


48

din care:

b1)cheltuieli privind consultana juridic


49

c)cheltuieli de protocol, reclam i publicitate


50

(Rd.51+Rd.53), din care:

c1)cheltuieli de protocol, din care:


51



- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, 52


cu modificrile ulterioare

c2)cheltuieli de reclam i publicitate,


53


din care:


- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclam i 54


publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- tichete cadou ptr. campanii de marketing,
55


studiul pieei, promovarea pe piee existente


sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- ch. de promovare a produselor
56

d)Ch. cu sponsorizarea
57

(Rd.58+Rd.59+Rd.60+Rd.61), din care:

d1)ch. de sponsorizare a cluburilor sportive


58

d2)ch. de sponsorizare a unitilor de cult


59

d3)ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare i 60



sociale

d4)alte cheltuieli cu sponsorizarea


61

e)cheltuieli cu transportul de bunuri i persoane


62

f)cheltuieli de deplasare, detaare, transfer,


63

din care:

- cheltuieli cu diurna (Rd.65+Rd.66), din care:


64


- intern
65


- extern
66

g)cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii


67

h)cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate


68

i)alte cheltuieli cu serviciile executate de teri, 69

din care:

i1)cheltuieli de asigurare i paz


70


i2)cheltuieli privind ntreinerea i
71


funcionarea tehnicii de calcul

i3)cheltuieli cu pregtirea profesional


72

i4)cheltuieli cu reevaluarea imobilizrilor


73


corporale i necorporale, din care:

- aferente bunurilor de natura domeniului 74


public

i5)cheltuieli cu prestaiile efectuate de filiale 75

i6)cheltuieli privind recrutarea i plasarea


76


personalului de conducere conform Ordonanei


de urgen a Guvernului nr. 109/2011

i7)cheltuieli cu anunurile privind licitaiile 77


i alte anunuri

j)alte cheltuieli
78

B Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


79

asimilate (Rd.80+Rd.81+Rd.82+Rd.83+Rd.84+Rd.85),

din care:

a)ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a


80

resurselor minerale

b)ch. cu redevena pentru concesionarea bunurilor


81

publice i resurse minerale

c)ch. cu taxa de licen


82

d)ch. cu taxa de autorizare


83

e)ch. cu taxa de mediu


84

f)cheltuieli cu alte taxe i impozite


85

C. Cheltuieli cu personalul
86

(Rd.87+Rd.100+Rd.104+Rd.113)

C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.88+Rd.92)


87

C1Cheltuieli cu salariile (Rd.89+Rd.90+Rd.91),


88

din care:

a) salarii de baz
89

b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente


90

salariului de baz (conform CCM)

c) alte bonificaii (conform CCM)


91

C2Bonusuri (Rd.93+Rd.96+Rd.97+Rd.98+Rd.99),
92

din care:

a) cheltuieli sociale prevzute de art. 21 din


93

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu

modificrile i completrile ulterioare, din care:


- tichete de cre, cf. Legii nr. 193/2006, 94


cu modificrile ulterioare;


- tichete cadou pentru cheltuieli sociale
95


potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificrile


ulterioare;

b) tichete de mas;
96

c) tichete de vacan;
97

d) ch. privind participarea salariailor la


98


profitul obinut n anul precedent

e) alte cheltuieli conform CCM.


99

C3Alte cheltuieli cu personalul


100

(Rd.101+Rd.102+Rd.103), din care:

a) ch. cu plile compensatorii aferente


101

disponibilizrilor de personal

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite n baza


102

unor hotrri judectoreti

c) cheltuieli de natur salarial aferente


103

restructurrii, privatizrii, administrator

special, alte comisii i comitete

C4Cheltuieli aferente contractului de mandat i a


104

unor organe de conducere i control, comisii i

comitete

(Rd.105+Rd.108+Rd.111+Rd.112), din care:

a) pentru directori/directorat
105


- componenta fix
106


- componenta variabil
107

b) pentru consiliul de administraie/consiliul de 108

supraveghere


- componenta fix
109


- componenta variabil
110

c) pentru AGA i cenzori


111

d) pentru alte comisii i comitete constituite


112

potrivit legii

C5Cheltuieli cu asigurrile i protecia social,


113

fondurile speciale i alte obligaii legale

(Rd.114+Rd.115+Rd.116+Rd.117+Rd.118+Rd.119),

din care:

a) ch. privind contribuia la asigurri sociale


114

b) ch. privind contribuia la asigurri pt. omaj 115


c) ch. privind contribuia la asigurri sociale
116

de sntate

d) ch. privind contribuiile la fondurile speciale117

aferente fondului de salarii

e) ch. privind contribuia unitii la schemele


118

de pensii

f) cheltuieli privind alte contribuii i fonduri 119

speciale

D. Alte cheltuieli de exploatare


120

(Rd.121+Rd.124+Rd.125+Rd.126+Rd.127+Rd.128),din care:

a)cheltuieli cu majorri i penaliti


121

(Rd.122+Rd.123), din care:


- ctre bugetul general consolidat
122


- ctre ali creditori
123

b)cheltuieli privind activele imobilizate


124

c)cheltuieli aferente transferurilor pentru plata


125


personalului

d)alte cheltuieli
126

e)ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i


127

necorporale

f)ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare 128

i provizioane (Rd.129+Rd.131), din care:

f1) cheltuieli privind ajustrile i


129


provizioanele

f1.1)- provizioane privind participarea la


130


profit a salariailor

f1.2)- provizioane n legtur cu contractul


130


de mandat
a

f2) venituri din provizioane i ajustri pentru 131


depreciere sau pierderi de valoare,din care:

f2.1)din anularea provizioanelor


132


(Rd.133+Rd.134+Rd.135), din care:



- provizioane n legtura contractul de
133


mandat


- din deprecierea imobilizrilor corporale 134


i a activelor circulante


- venituri din alte provizioane
135

2 Cheltuieli financiare
136

(Rd.137+Rd.140+Rd.143), din care:

a)cheltuieli privind dobnzile


137

(Rd.138+Rd.139), din care:

a1) aferente creditelor pentru investiii


138

a2) aferente creditelor pentru activitatea


139


curent

b)cheltuieli din diferene de curs valutar


140

(Rd.141+Rd.142), din care:

b1) aferente creditelor pentru investiii


141

b2) aferente creditelor pentru activitatea


142



curent

c)alte cheltuieli financiare


143

3 Cheltuieli extraordinare
144

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere) (Rd.1-Rd.29)


145


venituri neimpozabile
146


cheltuieli nedeductibile fiscal
147

IV IMPOZIT PE PROFIT
148

V Pli restante
149

VI Creane restante
150

VII Numr mediu lunar de personal pe trimestru


151

VIII Numr efectiv de personal la sfritul fiecrui

trimestru
152

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,
ANEXA 4

CONDUCTORUL
FINANCIAR-CONTABIL

Repartizarea pe trimestre a indicatorilor economico-financiari


*T*
*Font 8*

mii lei

Nr.Crt.

Nr.Propuneri Trim
Trim Trim Trim

INDICATORI

an curent
I
II III IV

(N)

0 1
2
3
4

5
6
7 8

I. VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.22+Rd.28)


1

1 Venituri din exploatare


2

a)din producia vndut


3

(Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care:

a1) din vnzarea produselor


4

a2) din servicii prestate


5

a3) din redevene i chirii


6

a4) alte venituri


7

b)din vnzarea mrfurilor


8

c)din subvenii i transferuri de exploatare


9


aferente cifrei de afaceri nete

(Rd.10+Rd.11), din care:

c1 subvenii, cf. prevederilor legale n vigoare 10

c2 transferuri, cf. prevederilor legale n


11


vigoare

d)din producia de imobilizri


12

e)venituri aferente costului produciei n curs de 13

execuie

f)alte venituri din exploatare


14

(Rd.15+Rd.16+Rd.19+Rd.20+Rd.21), din care:

f1) din amenzi i penaliti


15

f2) din vnzarea activelor i alte operaii de


16


capital (Rd.18+Rd.19), din care:


- active corporale
17


- active necorporale
18

f3) din subvenii pentru investiii


19

f4) din valorificarea certificatelor CO2


20

f5) alte venituri


21

2 Venituri financiare
22

(Rd.23+Rd.24+Rd.25+Rd.26+Rd.27), din care:

a)din imobilizri financiare


23

b)din investiii financiare


24

c)din diferene de curs


25

d)din dobnzi
26

e)alte venituri financiare


27

3 Venituri extraordinare
28

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.30+Rd.136+Rd.144)


29


1 Cheltuieli de exploatare
30

(Rd.31+Rd.79+Rd.86+Rd.120), din care:

A. Cheltuieli cu bunuri i servicii


31

(Rd.32+Rd.40+Rd.46), din care:

A1Cheltuieli privind stocurile


32

a)cheltuieli cu materiile prime


33

b)cheltuieli cu materialele consumabile, din care: 34

b1)cheltuieli cu piesele de schimb


35

b2)cheltuieli cu combustibilii
36

c)cheltuieli privind materialele de natura


37

obiectelor de inventar

d)cheltuieli privind energia i apa


38

e)cheltuieli privind mrfurile


39

A2Cheltuieli privind serviciile executate de teri 40


(Rd.41+Rd.42+Rd.465, din care:

a)cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile


41

b)cheltuieli privind chiriile (Rd.43+Rd.44) din


42

care:

b1)- ctre operatori cu capital


43


integral/majoritar de stat

b2)- ctre operatori cu capital privat


44

c)prime de asigurare
45

A3Cheltuieli cu alte servicii executate de teri


46

(Rd.47+Rd.48+Rd.50+Rd.57+Rd.62+Rd.63+Rd.67+Rd.68+

Rd.69+Rd.78), din care:

a)cheltuieli cu colaboratorii
47

b)cheltuieli privind comisioanele i onorariul,


48

din care:

b1)cheltuieli privind consultana juridic


49

c)cheltuieli de protocol, reclam i publicitate


50

(Rd.51+Rd.53), din care:

c1)cheltuieli de protocol, din care:


51


- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, 52


cu modificrile ulterioare

c2)cheltuieli de reclam i publicitate,


53


din care:


- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclam i 54


publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- tichete cadou ptr. campanii de marketing,
55


studiul pieei, promovarea pe piee existente


sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- ch. de promovare a produselor
56

d)Ch. cu sponsorizarea
57

(Rd.58+Rd.59+Rd.60+Rd.61), din care:

d1)ch. de sponsorizare a cluburilor sportive


58

d2)ch. de sponsorizare a unitilor de cult


59

d3)ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare i 60


sociale

d4)alte cheltuieli cu sponsorizarea


61

e)cheltuieli cu transportul de bunuri i persoane


62

f)cheltuieli de deplasare, detaare, transfer,


63

din care:

- cheltuieli cu diurna (Rd.65+Rd.66), din care:


64


- intern
65


- extern
66

g)cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii


67

h)cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate


68

i)alte cheltuieli cu serviciile executate de teri, 69

din care:

i1)cheltuieli de asigurare i paz


70

i2)cheltuieli privind ntreinerea i


71


funcionarea tehnicii de calcul

i3)cheltuieli cu pregtirea profesional


72

i4)cheltuieli cu reevaluarea imobilizrilor


73


corporale i necorporale, din care:

- aferente bunurilor de natura domeniului 74


public

i5)cheltuieli cu prestaiile efectuate de filiale 75

i6)cheltuieli privind recrutarea i plasarea


76


personalului de conducere conform Ordonanei


de urgen a Guvernului nr. 109/2011

i7)cheltuieli cu anunurile privind licitaiile 77


i alte anunuri

j)alte cheltuieli
78

B Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


79

asimilate (Rd.80+Rd.81+Rd.82+Rd.83+Rd.84+Rd.85),

din care:

a)ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a


80

resurselor minerale

b)ch. cu redevena pentru concesionarea bunurilor


81

publice i resurse minerale

c)ch. cu taxa de licen


82

d)ch. cu taxa de autorizare


83

e)ch. cu taxa de mediu


84

f)cheltuieli cu alte taxe i impozite


85

C. Cheltuieli cu personalul
86

(Rd.87+Rd.100+Rd.104+Rd.113)


C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.88+Rd.92)
87

C1Cheltuieli cu salariile (Rd.89+Rd.90+Rd.91),


88

din care:

a) salarii de baz
89

b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente


90

salariului de baz (conform CCM)

c) alte bonificaii (conform CCM)


91

C2Bonusuri (Rd.93+Rd.96+Rd.97+Rd.98+Rd.99),
92

din care:

a) cheltuieli sociale prevzute de art. 21 din


93

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu

modificrile i completrile ulterioare, din care:


- tichete de cre, cf. Legii nr. 193/2006, 94


cu modificrile ulterioare;


- tichete cadou pentru cheltuieli sociale
95


potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificrile


ulterioare;

b) tichete de mas;
96

c) tichete de vacan;
97

d) ch. privind participarea salariailor la


98

profitul obinut n anul precedent

e) alte cheltuieli conform CCM.


99

C3Alte cheltuieli cu personalul


100

(Rd.101+Rd.102+Rd.103), din care:

a) ch. cu plile compensatorii aferente


101

disponibilizrilor de personal

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite n baza


102

unor hotrri judectoreti

c) cheltuieli de natur salarial aferente


103

restructurrii, privatizrii, administrator

special, alte comisii i comitete

C4Cheltuieli aferente contractului de mandat i a


104

unor organe de conducere i control, comisii i


comitete

(Rd.105+Rd.108+Rd.111+Rd.112), din care:

a) pentru directori/directorat
105


- componenta fix
106


- componenta variabil
107

b) pentru consiliul de administraie/consiliul de 108

supraveghere


- componenta fix
109


- componenta variabil
110

c) pentru AGA i cenzori


111

d) pentru alte comisii i comitete constituite


112

potrivit legii

C5Cheltuieli cu asigurrile i protecia social,


113

fondurile speciale i alte obligaii legale

(Rd.114+Rd.115+Rd.116+Rd.117+Rd.118+Rd.119),

din care:

a) ch. privind contribuia la asigurri sociale


114

b) ch. privind contribuia la asigurri pt. omaj 115

c) ch. privind contribuia la asigurri sociale


116

de sntate

d) ch. privind contribuiile la fondurile speciale117

aferente fondului de salarii

e) ch. privind contribuia unitii la schemele


118

de pensii

f) cheltuieli privind alte contribuii i fonduri 119

speciale

D. Alte cheltuieli de exploatare


120

(Rd.121+Rd.124+Rd.125+Rd.126+Rd.127+Rd.128),din care:

a)cheltuieli cu majorri i penaliti


121

(Rd.122+Rd.123), din care:


- ctre bugetul general consolidat
122


- ctre ali creditori
123

b)cheltuieli privind activele imobilizate


124

c)cheltuieli aferente transferurilor pentru plata


125

personalului

d)alte cheltuieli
126

e)ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i


127

necorporale

f)ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare 128

i provizioane (Rd.129+Rd.131), din care:

f1) cheltuieli privind ajustrile i


129


provizioanele

f1.1)- provizioane privind participarea la


130


profit a salariailor

f1.2)- provizioane n legtur cu contractul


130


de mandat
a

f2) venituri din provizioane i ajustri pentru 131


depreciere sau pierderi de valoare,din care:

f2.1)din anularea provizioanelor


132


(Rd.133+Rd.134+Rd.135), din care:


- din participarea salariailor la profit
133


- din deprecierea imobilizrilor corporale 134


i a activelor circulante


- venituri din alte provizioane
135

2 Cheltuieli financiare
136

(Rd.137+Rd.140+Rd.143), din care:

a)cheltuieli privind dobnzile


137

(Rd.138+Rd.139), din care:

a1) aferente creditelor pentru investiii


138

a2) aferente creditelor pentru activitatea


139


curent

b)cheltuieli din diferene de curs valutar


140

(Rd.141+Rd.142), din care:

b1) aferente creditelor pentru investiii


141

b2) aferente creditelor pentru activitatea


142


curent

c)alte cheltuieli financiare


143

3 Cheltuieli extraordinare
144

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere) (Rd.1-Rd.29)


145


venituri neimpozabile
146


cheltuieli nedeductibile fiscal
147

IV IMPOZIT PE PROFIT
148

V Pli restante
149

VI Creane restante
150

VII Numr mediu lunar de personal pe trimestru


151

VIII Numr efectiv de personal la sfritul fiecrui

trimestru
152

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL
FINANCIAR-CONTABIL

----------Anexa 4 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 2.032 din 23 decembrie 2013,


publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 50 din 21 ianuarie 2014.
ANEXA 5
Programul de investiii, dotri i sursele de finanare
*T*
*Font 8*
mii lei


INDICATORI
Data
an precedent (N-1)
Valoare


finali

zrii AprobatRealizat/ an
an an

inves-
PreliminatcurentN+1N+2

tiiei

(N)

0 1
2

5
6

7 8

I SURSE DE FINANARE A INVESTIIILOR, din care

1Surse proprii, din care:

a) - amortizare

b) - profit

2Alocaii de la buget

3Credite bancare, din care:

a) - interne

b) - externe

4Alte surse, din care:

- (denumire surs)

- (denumire surs)

II CHELTUIELI PENTRU INVESTIII, din care:

1Investiii n curs, din care:

a) pentru bunurile proprietate privat a

operatorului economic:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

b) pentru bunurile de natura domeniului

public al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

c) pentru bunurile de natura domeniului

privat al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

d) pentru bunurile luate n concesiune,

nchiriate sau n locaie de gestiune,

exclusiv cele din domeniul public sau privat

al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

2Investiii noi, din care:

a) pentru bunurile proprietate privat a

operatorului economic:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

b) pentru bunurile de natura domeniului

public al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

c) pentru bunurile de natura domeniului

privat al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

d) pentru bunurile luate n concesiune,

nchiriate sau n locaie de gestiune,

exclusiv cele din domeniul public sau privat

al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

3Investiii efectuate la imobilizrile

corporale existente (modernizri), din care:

a) pentru bunurile proprietate privat a

operatorului economic:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

b) pentru bunurile de natura domeniului

public al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

c) pentru bunurile de natura domeniului

privat al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

d) pentru bunurile luate n concesiune,

nchiriate sau n locaie de gestiune,

exclusiv cele din domeniul public sau privat

al statului sau al unitii

administrativ-teritoriale:

- (denumire obiectiv)

- (denumire obiectiv)

4Dotri (alte achiziii de imobilizri

corporale)

5Rambursri de rate aferente creditelor pentru

investiii, din care:

a) - interne

b) - externe

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL

ANEXA 6
Programul de reducere a plilor restante cu prezentarea surselor
*T*
*Font 8*
mii lei

Nr.
Sold

Reduceri

crt.
Pli restante
iniial
Sold Reduceri Sold Reduceri Sold

an curent
din care: Surse an curent (N)
final Total an final Total an final

(N)
Total
an
N+1

an
N+2

an

an curentncasri credite alte

curent

N+1
N+2

(N)
creane
surse
(N)

0
1

2
3=4+5+6
4

7=2-3
8
9=7-8
10
11=9-10

1.TOTAL (Rd.1a+Rd.1b), din care:

1a.- buget general consolidat

1b.- ali creditori

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,
................

CONDUCTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
.................

ANEXA 7
Situaia datoriilor rezultate din mprumuturile contractate
*T*
*Font 7*
Mii lei

Nr.
ValoareaPerioadaSold
Valoarea anual scadent

Valoarea anual
scadent

Valoarea anual scadent

crt. mpru- de ram- sf. an


n anul curent (N)

n anul
N+1

n anul N+2

mutului bursare prece

conform n ani dent TOTALrate do- diferenecomi- TOTALrate dodiferenecomi- TOTALrate do- diferenecomi-

contrac-
(N-1) din
bnzi de curs sioane din
bnzi
de curs sioane din
bnzi de curs sioane

tului

care:

nefavora-
care:

nefavora-
care:

nefavora-

bile

bile

bile

2
3
4 5 6
7

8 9 10 11
12
13 14 15 16
17
18

A. Credite pentru activitatea curent

Total A

B. Credite pentru investiii

Total B

Total

General

A+B

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL

ANEXA 8
Msuri de mbuntire a rezultatului brut i
reducere a plilor restante
*T*
*Font 7*
mii lei

Nr.
Termen an precedent (N-1) an curent (N)
an N+1

an N+2

crt.
Msuri

de

realizarePreliminat/Realizat Influene (+/-)


Influene (+/-) Influene (+/-)

Rezultat Pli Rezultat Pli


Rezultat Pli Rezultat Pli

brut(+/-) restante brut restante


brut restante brut restante

0
1

10

Pct.Msuri de mbuntire a

I rezultatului brut i reducere

a plilor restante

1Msura 1 .................

2Msura 2 .................

.......

Msura n ........

TOTAL Pct. I

Pct.Cauze care diminueaz efectul

II msurilor prevzute la Pct. I

1 Cauza 1 .....................

2 Cauza 2 .....................

.........

Cauza n ........

TOTAL Pct. II

Pct. TOTAL GENERAL Pct. I + Pct. II

III

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,
...............
ANEXA 9

CONDUCTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
..................

AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE


Operatorul economic ............................
Sediul/Adresa ............................
Cod unic de nregistrare ............................
BUGETUL DE VENITURI I CHELTUIELI
pe anul ................
*T*
*Font 7*
- mii lei

Realizat/ Propuneri
EstimriEstimri
%

Nr.Preliminat
an

% an N+1 an N+2

INDICATORI
rd.
an
curent

9=7/510=8/7

precedent
(N)

(N-1)

0 1

2
3
4

5
6=5/4
7

9 10

I VENITURI TOTALE (Rd.1=Rd.2+Rd.3+Rd.4)


1

1 Venituri totale din exploatare


2

2 Venituri din operaiuni ntre IFN i

instituiile de credit
3

3 Venituri din provizioane i recuperri creane 4

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.5=Rd.6+Rd.18+Rd.19)


5

1 Cheltuieli de exploatare, din care:


6

A.cheltuieli cu bunuri i servicii


7

B.cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


8

asimilate

C.cheltuieli cu personalul, din care:


9

C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.11+Rd.12)10

C1ch. cu salariile
11

C2bonusuri
12

C3alte cheltuieli cu personalul, din care:


13

cheltuieli cu pli compensatorii aferente 14

disponibilizrilor de personal

C4cheltuieli aferente contractului de mandat

i a altor organe de conducere i control,

comisii i comitete
15

C5cheltuieli cu asigurrile i protecia


social, fondurile speciale i alte

obligaii legale
16

D.alte cheltuieli de exploatare


17

2 Cheltuieli din operaiuni ntre IFN i


18

instituiile de credit

3 Cheltuieli cu provizioane i pierderi din


19

creane nerecuperabile

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere)


20

IV IMPOZIT PE PROFIT
21

V PROFITUL CONTABIL RMAS DUP DEDUCEREA


22

IMPOZITULUI PE PROFIT, din care:

1 Rezerve legale
23

2 Alte rezerve reprezentnd faciliti fiscale


24

prevzute de lege

3 Acoperirea pierderilor contabile din anii

precedeni
25


4 Constituirea surselor proprii de finanare
26

pentru proiectele cofinanate din mprumuturi

externe, precum i pentru constituirea surselor

necesare rambursrii ratelor de capital, plii

dobnzilor, comisioanelor i altor costuri

aferente acestor mprumuturi

5 Alte repartizri prevzute de lege


27

6 Profitul contabil rmas dup deducerea sumelor

de la Rd. 23, 24, 25, 26 i 27


28

7 Participarea salariailor la profit n limita

a 10% din profitul net, dar nu mai mult

de nivelul unui salariu de baz mediu lunar

realizat la nivelul operatorului economic n

exerciiul financiar de referin


29

8 Minim 50% din profitul net vrsminte la

bugetul de stat sau local, n cazul regiilor

autonome, ori dividende cuvenite acionarilor

n cazul societilor/companiilor naionale i

societilor cu capital integral sau majoritar

de stat, din care:


30

a)- dividende cuvenite bugetului de stat


31

b)- dividende cuvenite bugetului local


32

c)- dividende cuvenite altor acionari


33

9 Profitul nerepartizat pe destinaiile prevzute34

la Rd.29 i Rd.30 se repartizeaz la alte

rezerve i constituie surs proprie de

finanare

VI SURSE DE FINANARE A INVESTIIILOR, din care: 35

Surse proprii
36

VIII CHELTUIELI PENTRU INVESTIII


37

X
DATE DE FUNDAMENTARE
38

1 Nr. de personal prognozat la finele anului


39

2 Nr. mediu de salariai total


40

3 Ctigul mediu lunar pe salariat (lei/persoan)

determinat pe baza cheltuielilor de natur

salarial (Rd.10/Rd.40)/12*1000
41


4 Ctigul mediu lunar pe salariat determinat

pe baza cheltuielilor cu salariile

(lei/persoan) (Rd.11/Rd.40)/12*1000
42

5 Productivitatea muncii n uniti valorice pe

total personal mediu (mii lei/persoan)

(Rd.2/40)
43

6 Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale

(Rd. 5/Rd. 1) x 1000


44

7 Pli restante
45

8 Pli de garanii (procent %) din soldul

garaniilor prognozate
46

9 Creane restante
47

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL

ANEXA 10
AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE
Operatorul economic ............................
Sediul/Adresa ..................................
Cod unic de nregistrare .......................
Detalierea indicatorilor economico-financiari prevzui
n bugetul de venituri i cheltuieli

*T*
*Font 8*
mii lei

Nr. Prevederi an
Propuneri

INDICATORI
rd.
precedent
an curent %

(N-1)

(N)

Aprobat PrelimiPropuneri7=6/5

nat/

Realizat

0 1
2
3
4

6
7

I. VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.13+Rd.19)


1

1 Venituri din exploatare

(Rd.3+Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care:


2

a)din operaiuni cu clientela


3

b)din operaiuni cu titluri


4

c)din operaiunile de schimb


5

d)din angajamente de garantare n favoarea


6

instituiilor de credit


e)alte venituri din exploatare
7

(Rd.8+Rd.9+Rd.12), din care:

e1) din amenzi i penaliti


8

e2) din vnzarea activelor i alte operaii de


9


capital (Rd.10+Rd.11), din care:


- active corporale
10


- active necorporale
11

e3) alte venituri


12

2 Venituri din operaiuni ntre IFN i instituiile 13

de credit (Rd.14+Rd.15+Rd.16+Rd.17+Rd.18),

din care:

a)din imobilizri financiare


14

b)din investiii financiare


15

c)din diferene de curs


16


d)din dobnzi
17

e)alte venituri financiare


18

3 Venituri din provizioane i recuperri creane


19

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.21+Rd.120+Rd.122)


20

1 Cheltuieli de exploatare
21

(Rd.22+Rd.69+Rd.70+Rd.104), din care:

A. Cheltuieli cu bunuri i servicii


22

(Rd.23+Rd.29+Rd.35), din care:

A1Cheltuieli privind stocurile


23

(Rd.24+Rd.27+Rd.28), din care

a)cheltuieli cu materialele consumabile, din care: 24

a1)cheltuieli cu piesele de schimb


25

a2)cheltuieli cu combustibilii
26

b)cheltuieli privind materialele de natura


27

obiectelor de inventar

c)cheltuieli privind energia i apa


28

A2Cheltuieli privind serviciile executate de teri 29

(Rd.30+Rd.31+Rd.34), din care:

a)cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile


30

b)cheltuieli privind chiriile (Rd.32+Rd.33) din


31

care:

b1)- ctre operatori cu capital


32


integral/majoritar de stat

b2)- ctre operatori cu capital privat


33

c)prime de asigurare
34

A3Cheltuieli cu alte servicii executate de teri


35

(Rd.36+Rd.37+Rd.40+Rd.47+Rd.52+Rd.53+Rd.57+Rd.58+

Rd.59+Rd.68), din care:

a)cheltuieli cu colaboratorii
36


b)cheltuieli privind comisioanele i onorariul,
37

din care:

b1)cheltuieli privind consultana juridic


38

b2)cheltuieli cu comision de agent - filiale


39

c)cheltuieli de protocol, reclam i publicitate


40

(Rd.41+Rd.43), din care:

c1)cheltuieli de protocol, din care:


41


- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, 42


cu modificrile ulterioare

c2)cheltuieli de reclam i publicitate,


43


din care:


- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclam i 44


publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- tichete cadou ptr. campanii de marketing,
45


studiul pieei, promovarea pe piee existente


sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu



modificrile ulterioare


- ch. de promovare a produselor
46

d)Ch. cu sponsorizarea
47

(Rd.48+Rd.49+Rd.50+Rd.51), din care:

d1)ch. de sponsorizare a cluburilor sportive


48

d2)ch. de sponsorizare a unitilor de cult


49

d3)ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare i 50


sociale

d4)alte cheltuieli cu sponsorizarea


51

e)cheltuieli cu transportul de bunuri i persoane


52

f)cheltuieli de deplasare, detaare, transfer,


53

din care:

- cheltuieli cu diurna (Rd.55+Rd.56), din care:


54


- intern
55


- extern
56

g)cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii


57

h)cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate


58

i)alte cheltuieli cu serviciile executate de teri, 59

din care:

i1)cheltuieli de asigurare i paz


60

i2)cheltuieli privind ntreinerea i


61


funcionarea tehnicii de calcul

i3)cheltuieli cu pregtirea profesional


62

i4)cheltuieli cu reevaluarea imobilizrilor


63


corporale i necorporale, din care:

- aferente bunurilor de natura domeniului 64


public

i5)cheltuieli cu prestaiile efectuate de filiale 65

i6)cheltuieli privind recrutarea i plasarea


66


personalului de conducere conform Ordonanei


de urgen a Guvernului nr. 109/2011

i7)cheltuieli cu anunurile privind licitaiile 67


i alte anunuri

j)alte cheltuieli
68

B Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


69

asimilate

C. Cheltuieli cu personalul (Rd.71+Rd.84+Rd.88+Rd.97) 70

din care:

C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.72+Rd.76)


71

C1Cheltuieli cu salariile (Rd.73+Rd.74+Rd.75),


72

din care:

a) salarii de baz
73

b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente


74

salariului de baz (conform CCM)

c) alte bonificaii (conform CCM)


75

C2Bonusuri (Rd.77+Rd.80+Rd.81+Rd.82+Rd.83),
76

din care:

a) cheltuieli sociale prevzute de art. 21 din


77

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu

modificrile i completrile ulterioare, din care:


- tichete de cre, cf. Legii nr. 193/2006, 78


cu modificrile ulterioare;


- tichete cadou pentru cheltuieli sociale
79


potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificrile


ulterioare;

b) tichete de mas;
80

c) tichete de vacan;
81

d) ch. privind participarea salariailor la


82

profitul obinut n anul precedent

e) alte cheltuieli conform CCM.


83

C3Alte cheltuieli cu personalul


84

(Rd.85+Rd.86+Rd.87), din care:

a) ch. cu plile compensatorii aferente


85

disponibilizrilor de personal

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite n baza


86

unor hotrri judectoreti

c) ch. de natur salarial aferente restructu 87

rrii, privatizrii, administrator special, alte

comisii i comitete

C4Cheltuieli aferente contractului de mandat i a


88

unor organe de conducere i control, comisii i

comitete

(Rd.89+Rd.92+Rd.95+Rd.96), din care:

a) pentru directori/directorat
89

- componenta fix
90

- componenta variabil
91


b) pentru consiliul de administraie/consiliul de 92

supraveghere

- componenta fix
93

- componenta variabil
94

c) pentru AGA
95

d) pentru alte comisii i comitete constituite


96

potrivit legii

C5Cheltuieli cu asigurrile i protecia social,


97

fondurile speciale i alte obligaii legale

(Rd.98+Rd.99+Rd.100+Rd.101+Rd.102+Rd.103),

din care:

a) ch. privind contribuia la asigurri sociale


98

b) ch. privind contribuia la asigurri pt. omaj 99

c) ch. privind contribuia la asigurri sociale


100

de sntate

d) ch. privind contribuiile la fondurile speciale101


aferente fondului de salarii

e) ch. privind contribuia unitii la schemele


102

de pensii

f) cheltuieli privind alte contribuii i fonduri 103

speciale

D. Alte cheltuieli de exploatare


104

(Rd.105+Rd.108+Rd.109+Rd.110+Rd.111+Rd.112),din care:

a)cheltuieli cu majorri i penaliti


105

(Rd.106+Rd.107), din care:


- ctre bugetul general consolidat
106


- ctre ali creditori
107

b)cheltuieli privind activele imobilizate


108

c)cheltuieli aferente transferurilor pentru plata


109

personalului

d)alte cheltuieli
110

e)ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i


111

necorporale

f)ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare 112

i provizioane (Rd.113-Rd.115), din care:

f1) cheltuieli privind ajustrile i


113


provizioanele

f1.1)- provizioane privind participarea la


114


profit a salariailor

f1.2)- provizioane n legtur cu contractul


114


de mandat
a

f2) venituri din provizioane i ajustri pentru 115


depreciere sau pierderi de valoare,din care:

f2.1)din anularea provizioanelor


116


(Rd.117+Rd.118+Rd.119), din care:


- din participarea salariailor la profit
117


- din deprecierea imobilizrilor corporale 118



i a activelor circulante


- venituri din alte provizioane
119

2 Cheltuieli din operaiuni ntre IFN i instituii 120

de credit, din care:

a)cheltuieli cu comisioane bancare


121

3 Cheltuieli cu provizioane i pierderi din


122

creane nerecuperabile

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere)


123

(Rd.1-Rd.20)


venituri neimpozabile
124


cheltuieli nedeductibile fiscal
125

IV IMPOZIT PE PROFIT
126

V DATE DE FUNDAMENTARE
127

1 Cheltuieli de natur salarial (Rd.71)


128

2 Cheltuieli cu salariile (Rd.72)


129

3 Nr. de personal prognozat la finele anului


130

4 Nr. mediu de salariai


131

5a)Ctigul mediu lunar pe salariat determinat pe


132

baza cheltuielilor cu salariile (Rd.129/Rd.131)

/12*1000

b)Ctigul mediu lunar pe salariat (lei/persoan)


133

determinat pe baza cheltuielilor de natur

salarial (Rd.128/Rd.131)/12*1000

6 Productivitatea muncii n uniti valorice pe


134

total personal mediu (lei/persoan)

(Rd.2/Rd.131)

7 Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale


135

(Rd.20/Rd.1) x 1000

8a)Pli restante
136

b) Pli de garanii (procent %) din soldul

garaniilor prognozate
137


9 Creane restante
138

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,
ANEXA 10

CONDUCTORUL
FINANCIAR-CONTABIL

AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE


Operatorul economic ............................
Sediul/Adresa ..................................
Cod unic de nregistrare .......................
Detalierea indicatorilor economico-financiari prevzui
n bugetul de venituri i cheltuieli
*T*
*Font 8*
mii lei

Nr. Prevederi an
Propuneri

INDICATORI
rd.
precedent
an curent %

(N-1)

(N)

Aprobat PrelimiPropuneri7=6/5

nat/

Realizat

0 1
2
3
4

6
7

I. VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.13+Rd.19)


1

1 Venituri din exploatare

(Rd.3+Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care:


2

a)din operaiuni cu clientela


3


b)din operaiuni cu titluri
4

c)din operaiunile de schimb


5

d)din angajamente de garantare n favoarea


6

instituiilor de credit

e)alte venituri din exploatare


7

(Rd.8+Rd.9+Rd.12), din care:

e1) din amenzi i penaliti


8

e2) din vnzarea activelor i alte operaii de


9


capital (Rd.10+Rd.11), din care:


- active corporale
10


- active necorporale
11

e3) alte venituri


12

2 Venituri din operaiuni ntre IFN i instituiile 13

de credit (Rd.14+Rd.15+Rd.16+Rd.17+Rd.18),

din care:

a)din imobilizri financiare


14

b)din investiii financiare


15

c)din diferene de curs


16

d)din dobnzi
17

e)alte venituri financiare


18

3 Venituri din provizioane i recuperri creane


19

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.21+Rd.120+Rd.122)


20

1 Cheltuieli de exploatare
21

(Rd.22+Rd.69+Rd.70+Rd.104), din care:

A. Cheltuieli cu bunuri i servicii


22

(Rd.23+Rd.29+Rd.35), din care:

A1Cheltuieli privind stocurile


23

(Rd.24+Rd.27+Rd.28), din care

a)cheltuieli cu materialele consumabile, din care: 24

a1)cheltuieli cu piesele de schimb


25

a2)cheltuieli cu combustibilii
26

b)cheltuieli privind materialele de natura


27

obiectelor de inventar

c)cheltuieli privind energia i apa


28

A2Cheltuieli privind serviciile executate de teri 29

(Rd.30+Rd.31+Rd.34), din care:

a)cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile


30

b)cheltuieli privind chiriile (Rd.32+Rd.33) din


31

care:

b1)- ctre operatori cu capital


32


integral/majoritar de stat

b2)- ctre operatori cu capital privat


33

c)prime de asigurare
34

A3Cheltuieli cu alte servicii executate de teri


35

(Rd.36+Rd.37+Rd.40+Rd.47+Rd.52+Rd.53+Rd.57+Rd.58+

Rd.59+Rd.68), din care:

a)cheltuieli cu colaboratorii
36

b)cheltuieli privind comisioanele i onorariul,


37

din care:

b1)cheltuieli privind consultana juridic


38

b2)cheltuieli cu comision de agent - filiale


39

c)cheltuieli de protocol, reclam i publicitate


40

(Rd.41+Rd.43), din care:

c1)cheltuieli de protocol, din care:


41


- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, 42


cu modificrile ulterioare

c2)cheltuieli de reclam i publicitate,


43


din care:


- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclam i 44


publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- tichete cadou ptr. campanii de marketing,
45


studiul pieei, promovarea pe piee existente


sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- ch. de promovare a produselor
46

d)Ch. cu sponsorizarea
47

(Rd.48+Rd.49+Rd.50+Rd.51), din care:

d1)ch. de sponsorizare a cluburilor sportive


48

d2)ch. de sponsorizare a unitilor de cult


49

d3)ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare i 50


sociale

d4)alte cheltuieli cu sponsorizarea


51

e)cheltuieli cu transportul de bunuri i persoane


52

f)cheltuieli de deplasare, detaare, transfer,


53

din care:

- cheltuieli cu diurna (Rd.55+Rd.56), din care:


54


- intern
55


- extern
56

g)cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii


57

h)cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate


58

i)alte cheltuieli cu serviciile executate de teri, 59

din care:

i1)cheltuieli de asigurare i paz


60

i2)cheltuieli privind ntreinerea i


61


funcionarea tehnicii de calcul

i3)cheltuieli cu pregtirea profesional


62


i4)cheltuieli cu reevaluarea imobilizrilor
63


corporale i necorporale, din care:

- aferente bunurilor de natura domeniului 64


public

i5)cheltuieli cu prestaiile efectuate de filiale 65

i6)cheltuieli privind recrutarea i plasarea


66


personalului de conducere conform Ordonanei


de urgen a Guvernului nr. 109/2011

i7)cheltuieli cu anunurile privind licitaiile 67


i alte anunuri

j)alte cheltuieli
68

B Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


69

asimilate

C. Cheltuieli cu personalul (Rd.71+Rd.84+Rd.88+Rd.97) 70

din care:

C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.72+Rd.76)


71


C1Cheltuieli cu salariile (Rd.73+Rd.74+Rd.75),
72

din care:

a) salarii de baz
73

b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente


74

salariului de baz (conform CCM)

c) alte bonificaii (conform CCM)


75

C2Bonusuri (Rd.77+Rd.80+Rd.81+Rd.82+Rd.83),
76

din care:

a) cheltuieli sociale prevzute de art. 21 din


77

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu

modificrile i completrile ulterioare, din care:


- tichete de cre, cf. Legii nr. 193/2006, 78


cu modificrile ulterioare;


- tichete cadou pentru cheltuieli sociale
79


potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificrile


ulterioare;

b) tichete de mas;
80

c) tichete de vacan;
81

d) ch. privind participarea salariailor la


82

profitul obinut n anul precedent

e) alte cheltuieli conform CCM.


83

C3Alte cheltuieli cu personalul


84

(Rd.85+Rd.86+Rd.87), din care:

a) ch. cu plile compensatorii aferente


85

disponibilizrilor de personal

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite n baza


86

unor hotrri judectoreti

c) ch. de natur salarial aferente restructu 87

rrii, privatizrii, administrator special, alte

comisii i comitete

C4Cheltuieli aferente contractului de mandat i a


88

unor organe de conducere i control, comisii i

comitete

(Rd.89+Rd.92+Rd.95+Rd.96), din care:

a) pentru directori/directorat
89

- componenta fix
90

- componenta variabil
91

b) pentru consiliul de administraie/consiliul de 92

supraveghere

- componenta fix
93

- componenta variabil
94

c) pentru AGA
95

d) pentru alte comisii i comitete constituite


96

potrivit legii

C5Cheltuieli cu asigurrile i protecia social,


97

fondurile speciale i alte obligaii legale

(Rd.98+Rd.99+Rd.100+Rd.101+Rd.102+Rd.103),

din care:


a) ch. privind contribuia la asigurri sociale
98

b) ch. privind contribuia la asigurri pt. omaj 99

c) ch. privind contribuia la asigurri sociale


100

de sntate

d) ch. privind contribuiile la fondurile speciale101

aferente fondului de salarii

e) ch. privind contribuia unitii la schemele


102

de pensii

f) cheltuieli privind alte contribuii i fonduri 103

speciale

D. Alte cheltuieli de exploatare


104

(Rd.105+Rd.108+Rd.109+Rd.110+Rd.111+Rd.112),din care:

a)cheltuieli cu majorri i penaliti


105

(Rd.106+Rd.107), din care:


- ctre bugetul general consolidat
106


- ctre ali creditori
107

b)cheltuieli privind activele imobilizate


108

c)cheltuieli aferente transferurilor pentru plata


109

personalului

d)alte cheltuieli
110

e)ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i


111

necorporale

f)ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare 112

i provizioane (Rd.113-Rd.115), din care:

f1) cheltuieli privind ajustrile i


113


provizioanele

f1.1)- provizioane privind participarea la


114


profit a salariailor

f1.2)- provizioane n legtur cu contractul


114


de mandat
a

f2) venituri din provizioane i ajustri pentru 115


depreciere sau pierderi de valoare,din care:

f2.1)din anularea provizioanelor


116


(Rd.117+Rd.118+Rd.119), din care:


- din participarea salariailor la profit
117


- din deprecierea imobilizrilor corporale 118


i a activelor circulante


- venituri din alte provizioane
119

2 Cheltuieli din operaiuni ntre IFN i instituii 120

de credit, din care:

a)cheltuieli cu comisioane bancare


121

3 Cheltuieli cu provizioane i pierderi din


122

creane nerecuperabile

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere)


123

(Rd.1-Rd.20)


venituri neimpozabile
124


cheltuieli nedeductibile fiscal
125

IV IMPOZIT PE PROFIT
126

V DATE DE FUNDAMENTARE
127

1 Cheltuieli de natur salarial (Rd.71)


128

2 Cheltuieli cu salariile (Rd.72)


129

3 Nr. de personal prognozat la finele anului


130

4 Nr. mediu de salariai


131

5a)Ctigul mediu lunar pe salariat determinat pe


132

baza cheltuielilor cu salariile (Rd.129/Rd.131)

/12*1000

b)Ctigul mediu lunar pe salariat (lei/persoan)


133

determinat pe baza cheltuielilor de natur

salarial (Rd.128/Rd.131)/12*1000

6 Productivitatea muncii n uniti valorice pe


134

total personal mediu (mii lei/persoan)

(Rd.2/Rd.131)

7 Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale


135

(Rd.20/Rd.1) x 1000

8a)Pli restante
136

b) Pli de garanii (procent %) din soldul

garaniilor prognozate
137

9 Creane restante
138

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL
FINANCIAR-CONTABIL

----------Anexa 10 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 2.032 din 23 decembrie 2013,


publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 50 din 21 ianuarie 2014.
ANEXA 11
AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE
Operatorul economic ............................
Sediul/Adresa ............................
Cod unic de nregistrare ............................

*T*
*Font 8*

Repartizarea pe trimestre a indicatorilor economico-financiari

mii lei

Nr.Propuneri Trim
Trim Trim Trim

INDICATORI
rd.an curent
I
II III IV

(N)

0 1
2
3

4
5
6 7

I. VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.13+Rd.19)


1


1 Venituri din exploatare

(Rd.3+Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care:


2

a)din operaiuni cu clientela


3

b)din operaiuni cu titluri


4

c)din operaiunile de schimb


5

d)din angajamente de garantare n favoarea


6

instituiilor de credit

e)alte venituri din exploatare


7

(Rd.8+Rd.9+Rd.12), din care:

e1) din amenzi i penaliti


8

e2) din vnzarea activelor i alte operaii de


9


capital (Rd.10+Rd.11), din care:


- active corporale
10


- active necorporale
11

e3) alte venituri


12

2 Venituri din operaiuni ntre IFN i instituiile 13

de credit (Rd.14+Rd.15+Rd.16+Rd.17+Rd.18),

din care:

a)din imobilizri financiare


14

b)din investiii financiare


15

c)din diferene de curs


16

d)din dobnzi
17

e)alte venituri financiare


18

3 Venituri din provizioane i recuperri creane


19

II CHELTUIELI TOTALE (Rd.21+Rd.120+Rd.122)


20

1 Cheltuieli de exploatare
21

(Rd.22+Rd.69+Rd.70+Rd.104), din care:

A. Cheltuieli cu bunuri i servicii


22

(Rd.23+Rd.29+Rd.35), din care:


A1Cheltuieli privind stocurile
23

(Rd.24+Rd.27+Rd.28), din care

a)cheltuieli cu materialele consumabile, din care: 24

a1)cheltuieli cu piesele de schimb


25

a2)cheltuieli cu combustibilii
26

b)cheltuieli privind materialele de natura


27

obiectelor de inventar

c)cheltuieli privind energia i apa


28

A2Cheltuieli privind serviciile executate de teri 29

(Rd.30+Rd.31+Rd.34), din care:

a)cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile


30

b)cheltuieli privind chiriile (Rd.32+Rd.33) din


31

care:

b1)- ctre operatori cu capital


32


integral/majoritar de stat

b2)- ctre operatori cu capital privat


33

c)prime de asigurare
34

A3Cheltuieli cu alte servicii executate de teri


35

(Rd.36+Rd.37+Rd.40+Rd.47+Rd.52+Rd.53+Rd.57+Rd.58+

Rd.59+Rd.68), din care:

a)cheltuieli cu colaboratorii
36

b)cheltuieli privind comisioanele i onorariul,


37

din care:

b1)cheltuieli privind consultana juridic


38

b2)cheltuieli cu comision de agent - filiale


39

c)cheltuieli de protocol, reclam i publicitate


40

(Rd.41+Rd.43), din care:

c1)cheltuieli de protocol, din care:


41


- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, 42



cu modificrile ulterioare

c2)cheltuieli de reclam i publicitate,


43


din care:


- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclam i 44


publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- tichete cadou ptr. campanii de marketing,
45


studiul pieei, promovarea pe piee existente


sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu


modificrile ulterioare


- ch. de promovare a produselor
46

d)Ch. cu sponsorizarea
47

(Rd.48+Rd.49+Rd.50+Rd.51), din care:

d1)ch. de sponsorizare a cluburilor sportive


48

d2)ch. de sponsorizare a unitilor de cult


49

d3)ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare i 50


sociale

d4)alte cheltuieli cu sponsorizarea


51

e)cheltuieli cu transportul de bunuri i persoane


52

f)cheltuieli de deplasare, detaare, transfer,


53

din care:

- cheltuieli cu diurna (Rd.55+Rd.56), din care:


54


- intern
55


- extern
56

g)cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii


57

h)cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate


58

i)alte cheltuieli cu serviciile executate de teri, 59

din care:

i1)cheltuieli de asigurare i paz


60

i2)cheltuieli privind ntreinerea i


61



funcionarea tehnicii de calcul

i3)cheltuieli cu pregtirea profesional


62

i4)cheltuieli cu reevaluarea imobilizrilor


63


corporale i necorporale, din care:

- aferente bunurilor de natura domeniului 64


public

i5)cheltuieli cu prestaiile efectuate de filiale 65

i6)cheltuieli privind recrutarea i plasarea


66


personalului de conducere conform Ordonanei


de urgen a Guvernului nr. 109/2011

i7)cheltuieli cu anunurile privind licitaiile 67


i alte anunuri

j)alte cheltuieli
68

B Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte


69

asimilate

C. Cheltuieli cu personalul (Rd.71+Rd.84+Rd.88+Rd.97) 70


din care:

C0Cheltuieli de natur salarial (Rd.72+Rd.76)


71

C1Cheltuieli cu salariile (Rd.73+Rd.74+Rd.75),


72

din care:

a) salarii de baz
73

b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente


74

salariului de baz (conform CCM)

c) alte bonificaii (conform CCM)


75

C2Bonusuri (Rd.77+Rd.80+Rd.81+Rd.82+Rd.83),
76

din care:

a) cheltuieli sociale prevzute de art. 21 din


77

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu

modificrile i completrile ulterioare, din care:


- tichete de cre, cf. Legii nr. 193/2006, 78


cu modificrile ulterioare;


- tichete cadou pentru cheltuieli sociale
79



potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificrile


ulterioare;

b) tichete de mas;
80

c) tichete de vacan;
81

d) ch. privind participarea salariailor la


82

profitul obinut n anul precedent

e) alte cheltuieli conform CCM.


83

C3Alte cheltuieli cu personalul


84

(Rd.85+Rd.86+Rd.87), din care:

a) ch. cu plile compensatorii aferente


85

disponibilizrilor de personal

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite n baza


86

unor hotrri judectoreti

c) ch. de natur salarial aferente restructu 87

rrii, privatizrii, administrator special, alte

comisii i comitete


C4Cheltuieli aferente contractului de mandat i a
88

unor organe de conducere i control, comisii i

comitete

(Rd.89+Rd.92+Rd.95+Rd.96), din care:

a) pentru directori/directorat
89

- componenta fix
90

- componenta variabil
91

b) pentru consiliul de administraie/consiliul de 92

supraveghere

- componenta fix
93

- componenta variabil
94

c) pentru AGA i cenzori


95

d) pentru alte comisii i comitete constituite


96

potrivit legii

C5Cheltuieli cu asigurrile i protecia social,


97

fondurile speciale i alte obligaii legale


(Rd.98+Rd.99+Rd.100+Rd.101+Rd.102+Rd.103),

din care:

a) ch. privind contribuia la asigurri sociale


98

b) ch. privind contribuia la asigurri pt. omaj 99

c) ch. privind contribuia la asigurri sociale


100

de sntate

d) ch. privind contribuiile la fondurile speciale101

aferente fondului de salarii

e) ch. privind contribuia unitii la schemele


102

de pensii

f) cheltuieli privind alte contribuii i fonduri 103

speciale

D. Alte cheltuieli de exploatare


104

(Rd.105+Rd.108+Rd.109+Rd.110+Rd.111+Rd.112),din care:

a)cheltuieli cu majorri i penaliti


105

(Rd.106+Rd.107), din care:



- ctre bugetul general consolidat
106


- ctre ali creditori
107

b)cheltuieli privind activele imobilizate


108

c)cheltuieli aferente transferurilor pentru plata


109

personalului

d)alte cheltuieli
110

e)ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i


111

necorporale

f)ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare 112

i provizioane (Rd.113-Rd.115), din care:

f1) cheltuieli privind ajustrile i


113


provizioanele

f1.1)- provizioane privind participarea la


114


profit a salariailor

f1.2)- provizioane n legtur cu contractul


114


de mandat
a

f2) venituri din provizioane i ajustri pentru 115


depreciere sau pierderi de valoare,din care:

f2.1)din anularea provizioanelor


116


(Rd.117+Rd.118+Rd.119), din care:


- din participarea salariailor la profit
117


- din deprecierea imobilizrilor corporale 118


i a activelor circulante


- venituri din alte provizioane
119

2 Cheltuieli din operaiuni ntre IFN i instituii 120

de credit, din care:

a)cheltuieli cu comisioane bancare


121

3 Cheltuieli cu provizioane i pierderi din


122

creane nerecuperabile

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere)


123

(Rd.1-Rd.20)



venituri neimpozabile
124


cheltuieli nedeductibile fiscal
125

IV IMPOZIT PE PROFIT
126

V DATE DE FUNDAMENTARE
127

1 Cheltuieli de natur salarial (Rd.71)


128

2 Cheltuieli cu salariile (Rd.72)


129

3 Nr. de personal prognozat la finele anului


130

4 Nr. mediu de salariai


131

5a)Ctigul mediu lunar pe salariat determinat pe


132

baza cheltuielilor cu salariile (Rd.129/Rd.131)

/12*1000

b)Ctigul mediu lunar pe salariat (lei/persoan)


133

determinat pe baza cheltuielilor de natur

salarial (Rd.128/Rd.131)/12*1000

6 Productivitatea muncii n uniti valorice pe


134

total personal mediu (lei/persoan)


(Rd.2/Rd.131)

7 Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale


135

(Rd.20/Rd.1) x 1000

8a)Pli restante
136

b) Pli de garanii (procent %) din soldul

garaniilor prognozate
137

9 Creane restante
138

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,

CONDUCTORUL
FINANCIAR-CONTABIL

ANEXA 12
Gradul de realizare a veniturilor totale
*T*
*Font 9*
mii lei

Prevederi an N-2 % Prevederi an


%

Nr.

precedent (N-1)

crt.
Indicatori

AprobatRealizat4=3/2 Aprobat Realizat


7=6/5

0
1

2
3
4
5

6
7

I.Venituri totale


(Rd.1+Rd.2+Rd.3), din care:

1.Venituri totale din exploatare

2.Venituri din operaiuni ntre

IFN i instituiile de credit

3.Venituri din provizioane i

recuperri creane

*ST*
CONDUCTORUL UNITII,
............

CONDUCTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
..................

ANEXA 13
INSTRUCIUNI
pentru completarea bugetului de venituri i cheltuieli i a
anexelor de fundamentare a acestuia de ctre
operatorii economici la care statul sau
unitile administrativ-teritoriale sunt acionari unici ori
majoritari sau dein direct sau indirect o participaie majoritar
Operatorii economici prevzui n Ordonana Guvernului nr. 26/2013 privind
ntrirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau
unitile administrativ-teritoriale sunt acionari unici ori majoritari sau dein
direct sau indirect o participaie majoritar vor ntocmi formularul de Buget de
venituri i cheltuieli i anexele de fundamentare a acestuia, potrivit prevederilor
Ordinului viceprim-ministrului, ministrul finanelor publice, i al ministrului delegat
pentru buget nr. 2.032/2013 privind aprobarea formatului i structurii bugetului de
venituri i cheltuieli, precum i anexelor de fundamentare a acestuia, cu respectarea
urmtoarelor instruciuni.
I. Cadrul general privind bugetul de venituri i cheltuieli
- Anexa nr. 1 i anexa nr. 9 - Bugetul de venituri i cheltuieli - se aprob n
conformitate cu prevederile legale n vigoare i se va publica numai coloana aferent
anului curent, respectiv "Propuneri an curent" (N).
n procedura de avizare i aprobare, bugetul de venituri i cheltuieli va fi
nsoit de urmtoarele anexe de fundamentare, denumite dup cum urmeaz:
- Anexa nr. 2 i anexa nr. 10 "Detalierea indicatorilor economico-financiari
prevzui n bugetul de venituri i cheltuieli"
- Anexa nr. 3 i anexa nr. 12 "Gradul de realizare a veniturilor totale"
- Anexa nr. 4 i anexa nr. 11 "Repartizarea pe trimestre a indicatorilor economicofinanciari"
- Anexa nr. 5 "Programul de investiii, dotri i sursele de finanare"

- Anexa nr. 6 "Programul de reducere a plilor restante cu prezentarea surselor"


- Anexa nr. 7 "Situaia datoriilor rezultate din mprumuturile contractate"
- Anexa nr. 8 "Msuri de mbuntire a rezultatului brut i reducere a plilor
restante"
Anexele nr. 1-4 i 6-8 vor fi ntocmite de toi operatorii economici crora li se
aplic prevederile Ordonanei Guvernului nr. 26/2013, cu excepia fondurilor de
garantare i contragarantare i a filialelor acestora care ndeplinesc condiiile de la
art. 1 din Ordonana Guvernului nr. 26/2013.
Fondurile de garantare i contragarantare i filialele acestora care ndeplinesc
condiiile de la art. 1 din Ordonana Guvernului nr. 26/2013 vor ntocmi anexele nr. 912.
Anexa nr. 5 va fi ntocmit de toi operatorii economici crora li se aplic
prevederile Ordonanei Guvernului nr. 26/2013, inclusiv de ctre fondurile de garantare
i contragarantare i filialele acestora care ndeplinesc condiiile de la art. 1 din
Ordonana Guvernului nr. 26/2013.
Anexele de fundamentare nr. 2-8 i 10-12 nu se public.
II. Reguli generale privind ntocmirea bugetului de venituri i cheltuieli i a
anexelor de fundamentare
1. Bugetul de venituri i cheltuieli (anexa nr. 1 i anexa nr. 9) cuprinde
indicatorii economico-financiari estimai pentru anul curent i pentru urmtorii 2 ani.
2. La estimarea indicatorilor economico-financiari pentru anul curent se va avea n
vedere nivelul preliminat/realizat al acestora, dup caz, din anul precedent.
3. Pentru indicatorii care n anul curent se modific modalitatea de calcul, pentru
comparabilitate se va utiliza aceeai metod de determinare i n anul precedent.
4. Pentru indicatorii economico-financiari care se modific semnificativ fa de
anul precedent i pentru ali indicatori menionai distinct n prezentele
instruciuni, operatorul economic va justifica aceste modificri ntr-o not de
fundamentare, semnat de persoanele autorizate i care va fi prezentat mpreun cu
anexele nr. 1-8 sau 5, 9-12, dup caz. n nota de fundamentare se va meniona c
proiectul bugetului de venituri i cheltuieli a fost supus controlului financiar de
gestiune conform Hotrrii Guvernului nr. 1.151/2012 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind modul de organizare i exercitare a controlului financiar de
gestiune.
Fondurile de garantare i contragarantare i filialele acestora care ndeplinesc
condiiile de la art. 1 din Ordonana Guvernului nr. 26/2013 vor prezenta fundamentri
distincte pentru veniturile din provizioane i recuperri creane, precum i pentru
cheltuieli cu provizioane i pierderi din creane nerecuperabile.
5. Bugetul de venituri i cheltuieli (anexa nr. 1 i anexa nr. 9), precum i
anexele de fundamentare nr. 2-8 sau 5, 9-12, dup caz, vor fi prezentate organelor
administraiei publice centrale ori locale, dup caz, n subordinea, n coordonarea,
sub autoritatea sau n portofoliul crora se afl, n vederea avizrii att pe suport
hrtie, ct i n format electronic (EXCEL).
6. Veniturile i cheltuielile totale se estimeaz, astfel nct indicele de
cretere a cheltuielilor totale, de regul, s nu depeasc indicele de cretere a
veniturilor totale.
7. Nivelul indicatorilor economico-financiari prevzut n anexele de fundamentare
nr. 2-8 sau 10-12 poate fi depit, cu aprobarea consiliului de administraie, cu
excepia indicatorilor pentru a cror rectificare sunt aplicabile prevederile art. 10
alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 26/2013.
8. Structura indicatorilor economico-financiari din anexele de fundamentare nr. 2-8
sau 10-12 poate fi adaptat de ctre operatorii economici, instituiile iniiatoare i
instituiile avizatoare, dup caz, n funcie de specificul activitii operatorului
economic, precum i ca urmare a aplicrii Reglementrilor contabile conforme cu IFRS,
dup caz.
9. La completarea anexelor de fundamentare nr. 2-8 vor fi avute n vedere
prevederile Ordinului ministrului finanelor publice nr. 3.055/2009 pentru aprobarea
Reglementrilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificrile i

completrile ulterioare, cu privire la coninutul economic al indicatorilor economicofinanciari, precum i alte acte normative n vigoare, incidente.
La completarea anexelor de fundamentare nr. 5, 10-12 vor fi avute n vedere att
prevederile Ordinului ministrului finanelor publice nr. 3.055/2009, cu modificrile i
completrile ulterioare, ct i actele normative aferente activitii instituiilor
financiare emise de Banca Naional a Romniei.
III. Modul de completare a bugetului de venituri i cheltuieli - anexa nr. 1 a
anexelor de fundamentare nr. 2-8 i corelarea indicatorilor economico-financiari
1. Anexa nr. 1 "Bugetul de venituri i cheltuieli"
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din anexele de fundamentare nr. 2-8, dup caz.
La completarea anexei nr. 1 se vor avea n vedere i urmtoarele corelaii:
- rd. 12 col. 4 i 5 din anexa nr. 1 = rd. 87 col. 5 i 6 din anexa nr. 2;
- rd. 13 col. 4 i 5 din anexa nr. 1 = rd. 88 col. 5 i 6 din anexa nr. 2.
Repartizarea profitului brut contabil se va face potrivit Ordonanei Guvernului nr.
64/2001 privind repartizarea profitului la societile naionale, companiile naionale
i societile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum i la
regiile autonome, aprobat cu modificri prin Legea nr. 769/2001, cu modificrile i
completrile ulterioare, altor acte normative speciale i altor prevederi legale.
La rndul 31 se va completa participarea salariailor la profit, pentru care se
constituie provizion potrivit prevederilor legale.
Repartizarea profitului se va face fr a se lua n calcul participarea
salariailor la profit, rndul 31 se va completa numai pentru evidenierea statistic a
acesteia.
Repartizarea profitului prevzut la rndurile 25-35 se va determina prin
rentregirea profitului contabil rmas dup deducerea impozitului pe profit cu suma
prevzut la rndul 31.
- Rd. 46 "Cheltuieli pentru investiii" Rd. 43 "Surse de finanare a
investiiilor" - Rd. 45 "alocaii bugetare aferente plii angajamentelor din anii
anteriori"
2. Anexa de fundamentare nr. 2 "Detalierea indicatorilor economico-financiari
prevzui n bugetul de venituri i cheltuieli" are rolul de a fundamenta n structur
indicatorii economico-financiari din bugetul de venituri i cheltuieli prevzui n
anexa nr. 1.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz, i urmtoarelor
precizri:
a) rd. (87) - cheltuieli de natur salarial - cheltuielile cu salariile i
bonusurile acordate salariailor n bani i/sau natur, n condiiile legii;
b) rd. (90) - cheltuieli cu sporuri, prime i alte bonificaii aferente salariului
de baz prevzute de CCM - se va completa cu valoarea total a sporurilor, primelor i
a tuturor bonificaiilor, care se raporteaz la salariul de baz i se acord conform
Contractului colectiv de munc (CCM);
c) rd. (91) - alte bonificaii conform CCM - se va completa cu valoarea tuturor
bonificaiilor acordate conform CCM, dar care nu se determin prin raportare la
salariul de baz;
d) rd. (92) - Bonusuri - se va completa cu valoarea avantajelor acordate
salariailor, n scop personal, n bani i/sau n natur, conform prevederilor legale
i ale contractului colectiv sau individual de munc;
e) rd. (104)-rd. (112) - Cheltuieli aferente contractului de mandat i ale altor
organe de conducere i control, comisii i comitete - pentru aceste cheltuieli se va
prezenta n nota de fundamentare modul de determinare a acestora, att a indemnizaiei
fixe lunare, ct i a componentei variabile, conform prevederilor legale. La rndurile
108 i 111 se va include i indemnizaia secretariatelor;
f) rd. (146) - venituri neimpozabile - se vor prezenta n nota de fundamentare
categoriile de venituri neimpozabile;
g) rd. (147) - cheltuieli nedeductibile fiscal - se va completa cu valoarea
cheltuielilor nedeductibile fiscal, stabilite conform Legii nr. 571/2003 privind Codul

fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare. Pentru fiecare cheltuial, n nota


de fundamentare se va preciza suma i justificarea includerii n aceast categorie de
cheltuieli;
h) rd. (152) - numr de personal prognozat la finele anului - vor fi incluse i
persoanele care au contractul individual de munc suspendat, n condiiile legii;
i) rd. (156) - productivitatea muncii n uniti valorice pe total personal mediu
(lei/persoan) - se va calcula ca raport dintre valoarea veniturilor totale din
exploatare i numrul mediu de salariai;
j) rd. (157) -- productivitatea muncii n uniti fizice pe total personal mediu
(cantitatea de produse finite/persoan) - se va calcula ca raport dintre cantitatea de
produse finite a crei expresie valoric se regsete n veniturile din exploatare i
reprezint mai mult de 50% din nivelul acestora i numrul mediu de salariai;
k) rd. 158-162 se vor completa de ctre operatorii economici care calculeaz
productivitatea muncii n uniti fizice;
l) rd. 159 - QPF - reprezint cantitatea de produse finite;
m) rd. 160 - p - reprezint preul mediu pentru produsele finite luate n calcul la
stabilirea productivitii muncii;
n) rd. 158-162, la fundamentarea bugetului de venituri i cheltuieli pe anul curent
se vor completa datele din col. 4 - Aprobat - prevederi an precedent (N-1) de ctre
operatorii economici pentru care s-a aprobat productivitatea muncii n uniti fizice;
o) creterea ctigului mediu lunar pe salariat (rd. 155) se va corela cu indicele
de cretere a productivitii muncii calculate n uniti valorice pe total personal
mediu lei/persoan (rd. 156) sau fizice pe total personal mediu cantitatea de produse
finite/persoan (rd. 157);
p) indicatorii economico-financiari afereni anului precedent, din coloanele 4 i 5
ale anexei de fundamentare nr. 2, vor fi corelai cu structura indicatorilor prevzui
n coloana 6.
3. Anexa de fundamentare nr. 3 "Gradul de realizare a veniturilor totale" are ca
scop determinarea gradului de realizare a veniturilor totale n ultimii 2 ani,
indicator care st la baza estimrii veniturilor totale pentru anul curent.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 3 se vor avea n vedere i urmtoarele
corelaii:
- rd. I col. 5 i 6 din anexa nr. 3 = rd. 1 col. 4 i 5 din anexa nr. 2;
- rd. 1 col. 5 i 6 din anexa nr. 3 = rd. 2 col. 4 i 5 din anexa nr. 2;
- rd. 2 col. 5 i 6 din anexa nr. 3 = rd. 22 col. 4 i 5 din anexa nr. 2;
- rd. 3 col. 5 i 6 din anexa nr. 3 = rd. 28 col. 4 i 5 din anexa nr. 2.
4. Anexa de fundamentare nr. 4 "Repartizarea pe trimestre a indicatorilor
economico-financiari" are ca scop analiza gradului de realizare trimestrial a
indicatorilor economico-financiari.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz, cu precizarea c la
finele fiecrui trimestru datele sunt prezentate cumulat de la nceputul anului.
5. Anexa de fundamentare nr. 5 "Programul de investiii, dotri i sursele de
finanare" are ca scop estimarea programului de investiii i ncadrarea acestuia n
sursele de finanare, conform prevederilor legale.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 5 se vor avea n vedere i urmtoarele
corelaii:
- rd. I col. 5, 6, 7 i 8 din anexa nr. 5 = rd. 43 col. 4, 5, 7 i 8 din anexa nr.
1;
- rd. II col. 5, 6, 7 i 8 din anexa nr. 5 = rd. 46 col. 4, 5, 7 i 8 din anexa nr.
1;
- rd. I col. 4, 5, 6, 7 i 8 din anexa nr. 5 rd. II col. 4, 5, 6, 7 i 8 din
anexa nr. 5;
- rd. I 1a) col. 4, 5 i 6 din anexa nr. 5 rd. 127 col. 4, 5 i 6 din anexa nr.
2;

- rd. I 2) col. 5, 6, 7 i 8 din anexa nr. 5 = rd. 44 col. 4, 5, 7 i 8 din anexa


nr. 1;
- rd. II 5) col. 6, 7 i 8 din anexa nr. 5 = total rd. B col. 5, 10 i 15 din anexa
nr. 7;
- rd. I col. 5, 6, 7 i 8 din anexa nr. 5 = rd. 43 - rd. 45, col. 4, 5, 7 i 8 din
anexa nr. 1.
n programul de investiii vor putea fi introduse obiective noi de investiii numai
dup asigurarea angajamentelor contractate n anii precedeni pe seama surselor de
finanare a investiiilor pe anul n curs i anii urmtori, cu excepia categoriilor de
investiii a cror finanare este asigurat din fonduri externe nerambursabile, precum
i din fonduri externe rambursabile.
6. Anexa de fundamentare nr. 6 "Programul de reducere a plilor restante cu
prezentarea surselor" are ca scop identificarea i prezentarea surselor care contribuie
la reducerea plilor restante n vederea diminurii blocajului financiar din economie.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 6 se vor avea n vedere i urmtoarele
precizri i corelaii:
n vederea respectrii prevederilor art. 9 alin. (1) lit. f) din Ordonana
Guvernului nr. 26/2013 pentru reducerea plilor restante vor fi utilizate i sursele
de finanare a investiiilor, dup caz.
Rndul 1 coloana 2 se va completa cu totalul plilor restante nregistrate la
sfritul anului precedent (N-1), indiferent de perioada la care se refer.
- rd. 1 col. 2 din anexa nr. 6 = rd. 55 col. 4 din anexa nr. 1;
- rd. 1 col. 7 din anexa nr. 6 = rd. 55 col. 5 din anexa nr. 1;
- rd. 1 col. 9 din anexa nr. 6 = rd. 55 col. 7 din anexa nr. 1;
- rd. 1 col. 11 din anexa nr. 6 = rd. 55 col. 8 din anexa nr. 1;
- rd. 1 col. 2 din anexa nr. 6 = rd. 163 col. 5 din anexa nr. 2;
- rd. 1 col. 7 din anexa nr. 6 = rd. 163 col. 6 din anexa nr. 2.
7. Anexa de fundamentare nr. 7 "Situaia datoriilor rezultate din mprumuturile
contractate" are ca scop analiza gradului de ndatorare a operatorului economic.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 7 se vor avea n vedere i urmtoarele
precizri i corelaii:
Valoarea mprumuturilor conform contractului se va completa n col. 1, cu meniunea
c pentru mprumuturile n valut, se va completa att valoarea n valut, ct i cea
n lei.
Total A, Total B i Total General (A+B) se determin prin nsumarea valorii
mprumuturilor n lei, iar pentru mprumuturile n valut se vor nsuma valorile
acestora exprimate n lei.
- rd. Total General col. 6 din anexa nr. 7 rd. 137 col. 6 din anexa nr. 2;
- rd. Total General col. 7 din anexa nr. 7 rd. 140 col. 6 din anexa nr. 2;
- rd. Total General col. 8 din anexa nr. 7 rd. 68 col. 6 din anexa nr. 2;
- rd. Total B col. 5, 10 i 15 din anexa nr. 7 = rd. 5 col. 6, 7 i 8 din anexa nr.
5.
8. Anexa de fundamentare nr. 8 "Msuri de mbuntire a rezultatului brut i de
reducere a plilor restante" are ca scop reflectarea efectelor msurilor de
mbuntire a rezultatului brut i de reducere a plilor restante.
Se va completa conform cerinelor din structura anexei i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari i msurile avute n vedere la realizarea programelor
din celelalte anexe, dup caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 8 se vor avea n vedere i urmtoarele
precizri i corelaii:
Referitor la punctul I "Msuri de mbuntire a rezultatului brut i reducere a
plilor restante":
Pentru fiecare msur nscris la pct. I col. 1 se va consemna coninutul acesteia
(de exemplu, reducerea numrului de personal), care va fi avut n vedere la

cuantificarea influenelor asupra rezultatului brut i/sau a plilor restante, dup


caz, din col. 5 i 6 corespunztoare.
Referitor la pct. II "Cauze care diminueaz efectul msurilor prevzute la pct. I"
Pentru fiecare cauz nscris la pct. II, col. 1, se va consemna coninutul
acesteia (de exemplu, majorarea preurilor la utiliti), care va fi avut n vedere la
cuantificarea influenelor asupra rezultatului brut i/sau a plilor restante, dup
caz, completndu-se col. 5 i 6 corespunztoare.
La determinarea rezultatului brut i a plilor restante pentru anul curent, din
anexa nr. 1, rndurile 22 i 55, coloana 5, vor fi avute n vedere influenele totale
prevzute la "Total General pct. III" aferent col. 5 i 6, pentru anul curent, i
"Total General pct. III" aferent col. 3 i 4, pentru anul precedent.
- pct. III "Total General" col. 3 + pct. III "Total General" col. 5 din anexa nr. 8
= rd. 22 col. 5 din anexa nr. 1
- pct. III "Total General" col. 4 + pct. III "Total General" col. 6 din anexa nr. 8
= rd. 55 col. 5 din anexa nr. 1.
Operatorul economic va prezenta n mod detaliat, n nota de fundamentare, cauzele
care diminueaz efectele msurilor de mbuntire a rezultatului brut i de reducere a
plilor restante, prezentate la pct. II.
Toate cifrele nscrise n coloanele 5-10 din anexa de fundamentare nr. 8 vor purta
semnul "+" sau "-", n funcie de influena acestora asupra rezultatului brut i a
plilor restante.
Cifra nscris la pct. III "Total General" coloana 3 va purta semnul plus sau
minus, n funcie de natura rezultatului brut preliminat/realizat, respectiv (+) profit
sau (-) pierdere.
La col.2 "Termen de realizare" se va completa perioada aferent anului n care se
finalizeaz msura/cauza, respectiv trimestru/an.
La col. 3 i 4 "An precedent (N-1)" se va completa numai pct. III.
n mod similar se va proceda la completarea coloanelor aferente estimrilor pentru
anii urmtori.
9. Anexa nr. 9 "Bugetul de venituri i cheltuieli"
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din anexele de fundamentare nr. 5, 10-12, dup caz.
La completarea anexei nr. 9 se vor avea n vedere i urmtoarele corelaii:
- rd. 10 col. 4 i 5 din anexa nr. 9 = rd. 71 col. 5 i 6 din anexa nr. 2;
- rd. 11 col. 4 i 5 din anexa nr. 9 = rd. 72 col. 5 i 6 din anexa nr. 2.
Repartizarea profitului brut contabil se va face potrivit Ordonanei Guvernului nr.
64/2001, aprobat cu modificri prin Legea nr. 769/2001, cu modificrile i
completrile ulterioare, i altor acte normative speciale.
La rndul 29 se va completa participarea salariailor la profit, pentru care se
constituie provizion potrivit prevederilor legale.
Repartizarea profitului se va face fr a se lua n calcul participarea
salariailor la profit, rndul 29 se va completa numai pentru evidenierea statistic a
acesteia.
Repartizarea profitului prevzut la rndurile 23-34 se va determina prin
rentregirea profitului contabil rmas dup deducerea impozitului pe profit cu suma
prevzut la rndul 29.
- rd. 37 "Cheltuieli pentru investiii" rd. 35 "Surse de finanare a
investiiilor".
10. Anexa de fundamentare nr. 10 "Detalierea indicatorilor economico-financiari
prevzui n bugetul de venituri i cheltuieli" are rolul de a fundamenta n structur
indicatorii economico-financiari din bugetul de venituri i cheltuieli prevzui n
anexa nr. 1.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia, n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz, i potrivit
urmtoarelor precizri:
a) rd. (71) - cheltuieli de natur salarial - cheltuielile cu salariile i
bonusurile acordate salariailor n bani i/sau natur, n condiiile legii;
b) rd. (74) - cheltuieli cu sporuri, prime i alte bonificaii aferente salariului
de baz prevzute de CCM - se va completa cu valoarea total a sporurilor, primelor i

a tuturor bonificaiilor, care se raporteaz la salariul de baz i se acord conform


contractului colectiv de munc (CCM);
c) rd. (75) - alte bonificaii conform CCM - se va completa cu valoarea tuturor
bonificaiilor acordate conform CCM, dar care nu se determin prin raportare la
salariul de baz;
d) rd. (76) - bonusuri - se va completa cu valoarea avantajelor acordate
salariailor, n scop personal, n bani i/sau n natur, conform prevederilor legale
i ale contractului colectiv sau individual de munc;
e) rd. (88) - rd. (96) - cheltuieli aferente contractului de mandat i altor organe
de conducere i control, comisii i comitete - pentru aceste cheltuieli se va prezenta
n nota de fundamentare modul de determinare a acestora, att a indemnizaiei fixe
lunare, ct i a componentei variabile, conform prevederilor legale. La rndurile 92 i
95 se va include i indemnizaia secretariatelor;
f) rd. (124) - venituri neimpozabile - se vor prezenta n Nota de fundamentare
categoriile de venituri neimpozabile;
g) rd. (125) - cheltuieli nedeductibile fiscal - se va completa cu valoarea
cheltuielilor nedeductibile fiscal, stabilite conform Legii nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare. Pentru fiecare cheltuial, n Nota
de fundamentare se vor preciza suma i justificarea includerii n aceast categorie de
cheltuieli;
h) rd. (130) - numr de personal prognozat la finele anului - vor fi incluse i
persoanele care au contractul individual de munc suspendat, n condiiile legii;
i) rd. (134) - productivitatea muncii n uniti valorice pe total personal mediu
(lei/persoan) - se va calcula ca raport dintre valoarea veniturilor totale din
exploatare i numrul mediu de salariai;
j) creterea ctigului mediu lunar pe salariat (rd. 133) se va corela cu indicele
de cretere a productivitii muncii calculate n uniti valorice pe total personal
mediu lei/persoan (rd. 134);
k) indicatorii economico-financiari afereni anului precedent din coloanele 4 i 5
ale anexei de fundamentare nr. 10 vor fi corelai cu structura indicatorilor prevzui
n coloana 6.
11. Anexa de fundamentare nr. 11 "Repartizarea pe trimestre a indicatorilor
economico-financiari" are ca scop analiza gradului de realizare trimestrial a
indicatorilor economico-financiari.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz, cu precizarea c la
finele fiecrui trimestru datele sunt prezentate cumulat de la nceputul anului.
12. Anexa de fundamentare nr. 12 "Gradul de realizare a veniturilor totale" are ca
scop determinarea gradului de realizare a veniturilor totale n ultimii 2 ani,
indicator care st la baza estimrii veniturilor totale pentru anul curent.
Se va completa conform cerinelor din structura acesteia i n corelaie cu
indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, dup caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 3 se vor avea n vedere i urmtoarele
corelaii:
- rd. I col. 5 i 6 din anexa nr. 12 = rd. 1 col. 4 i 5 din anexa nr. 2;
- rd. 1 col. 5 i 6 din anexa nr. 12 = rd. 2 col. 4 i 5 din anexa nr. 2;
- rd. 2 col. 5 i 6 din anexa nr. 12 = rd. 13 col. 4 i 5 din anexa nr. 2;
- rd. 3 col. 5 i 6 din anexa nr. 12 = rd. 19 col. 4 i 5 din anexa nr. 2.
IV. Rectificarea bugetului de venituri i cheltuieli
Bugetul de venituri i cheltuieli rectificat, conform art. 10 din Ordonana
Guvernului nr. 26/2013, va fi nsoit de anexele prevzute la pct. I, cu meniunea c
anexele nr. 1 i 2 sau 9 i 10, dup caz, vor avea urmtoarele coloane:
Anexa nr. 1 sau
----------Anexa nr. 9
----------dup caz

AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE


Operatorul economic ....................................................
Sediul/Adresa .....................................................
Cod unic de nregistrare .....................................................
BUGETUL DE VENITURI I CHELTUIELI
pe anul .........

*T*
*Font 7*

mii lei

Aprobat Propuneri
Prevederi
%

Nr.
an
rectifi-
%

INDICATORI
rd. curent care

6=5/ An An 9=7/ 10=8/

(N)
an
curent4x100 N+1 N+2 5x100 7x100

(N)

0 1

2
3
4

6
7
8
9 10

*ST*
Anexa nr. 2 sau
----------Anexa nr. 10
-----------dup caz
AUTORITATEA ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE
Operatorul economic ....................................................
Sediul/Adresa ..............................................................
Cod unic de nregistrare .............................................
Detalierea indicatorilor economico-financiari prevzui
n bugetul de venituri i cheltuieli
*T*
*Font 8*
mii lei

Nr.

INDICATORI
rd.
an precedent

an curent
Propuneri %
%

(N-1)

(N)
rectifi-

care

Aprobat

Aprobat

an curent

(N)

conformconform Realizatconformconform
Realizat

HG/ Hotr-
HG/ Hotr- la *)

Ordin rii C.A.


Ordin rii C.A. .....

comun

comun

0 1
2
3
4
4a

6a

8
9=8/ 10=8/

5x1006ax100

*ST*
--------*) Se va completa cu indicatorii economico-financiari realizai la sfritul
trimestrului precedent celui n care se solicit rectificarea bugetului de venituri i
cheltuieli.
Pentru operatorii economici pentru care la aprobarea bugetului de venituri i
cheltuieli iniial s-au avut n vedere prevederile art. 9 alin. (2) din Ordonana
Guvernului nr. 26/2013 coloana va conine indicatorii economico-financiari realizai la
30.06.
-------