Registru de Casa

Reglementrile Ordonanei 15/1996 privind ntrirea disciplinei financiar-valuatare, modificat de

Ordonana 94/2004, nu mai stabilesc un plafon maxim de cas, fiecare societate poate s dein n
caserie orice sum de bani. Sumele evideniate ca sold n registrul de cas al societii, nedepuse n
contul bancar n ziua urmtoare, trebuie s existe efectiv n caserie i s poat fi prezentate la un
eventual control.
ncasrile zilnice n numerar ale unui agent economic snt neplafonate, ns ncasrile zilnice n numerar
nu pot depi plafonul de 5.000 lei de la o singur persoan juridic.
Ordonana mai stabilete c, pentru ntrirea disciplinei financiare i evitarea evaziunii fiscale,
operaiunile de ncasri i pli ntre persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plat
fr numerar (ordine de plat, cecuri, bilete la ordin etc.).
Prin excepie, persoanele juridice pot efectua pli n numerar n urmtoarele cazuri: plata salariilor i a
altor drepturi de personal; alte operaiuni de pli ale persoanelor juridice cu persoane fizice; pli ctre
persoane juridice n limita unui plafon zilnic maxim de 10.000 lei (plile ctre o singur persoan juridic
fiind admise n limita unui plafon zilnic n sum de 5.000 lei).
Snt interzise plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii, pentru facturile a cror
valoare este mai mare de 5.000 lei. Persoanele juridice pot achita facturile cu valori care depesc
plafonul de 5.000 lei ctre furnizorii de bunuri i servicii astfel: 5.000 lei n numerar, iar suma care
depete acest plafon putnd fi achitat numai prin instrumente de plat fr numerar.