Tema : Gestiunea pasivelor bancare

1.
gestiunea capitalului bancar
2.
gestiunea resurselor atrase
3.
garantarea depozitelor bancare
4.
prevenirea splarii banilor
1. GESTIUNEA CAPITALULUI BANCAR
Sectorul bancar este unul dintre cele mai reglementate sectoare din ntreaga societate, iar
regulile privind capitalul bancar reprezint ponderea cea mai semnificativ din aceste reglementri.
Aceast importan deosebit care se acord capitalului bancar se datoreaz faptului c
bncile sunt, de fapt, intermediari pe piaa financiar, i astfel nu-i folosesc dect ntr-o
msur foarte mic propriile resurse.
Funcii ale capitalului :
- asigurarea cadrului de funcionare instituional ;
- asigurarea necesarului iniial de lichiditate i acoperirea riscului de faliment;
- factor de ncredere n potenialul instituiilor de profil, legat de sigurana depunerilor i
de posibilitatea onorrii solicitrilor clientelei ;
regulator al creterii instituionale.
Necesitatea gestiunii capitalului propriu se determin n funcie de doua aspecte:
1. din punct de vedere al corespunderii cerinelor de reglementare
2. din punct de vedere al creterii volumului i calitii lui.
Sub primul aspect se determin gradul de suficien al capitalului sau adecvarea lui.
Adecvarea capitalului presupune stabilirea convenional a nivelului minim de capital, n funcie
de anumii parametri ce reflect dimensiunea activitii bncii i a riscurilor asociate, de natur
s asigure o corelaie ntre beneficiile obtenabile i pierderile poteniale datorate asumrii unui
anumit nivel de risc.
Reperul de baz utilizat n acest sens poart numele de Norma Cooke i se bazeaz pe
relaia:
GsC

CNT
*100%
Ar

n care ponderile corespunztoare claselor de active sunt:

- risc 0 pentru numerar, titluri de stat i ale adminisraiei locale ;
- risc 20%pentru plasamente pe piaa interbancar;
- risc 50% pentru creane garantate prin ipoteci i leasing imobiliar;
- risc 100% pentru alte categorii de creane.
n acelai mod, se procedeaz la convertirea n credite echivalente a angajamentelor
rezultnd din operaiuni extrabilaniere, unde se folosesc urmtorii
coeficieni:
- 0.8, pentru scrisorile de credit comercial (risc 20%);
- 0.5, pentru faciliti de emitere a obligaiunilor i angajamente de creditare
de peste un an (risc 50%);
- 0, pentru garanii de credit i convenii tip REPO (risc 100%).
Actialmente este n desfurare implimentarea cerinelor noi cu privire la capital (Basel
II) ele prevd urmtoarele modificri:
1. Cuprinderea n formula de adecvare a capitalului a influenelor riscului
operaional, care va duce la relaia:
Total capital (Capital Normativ Total)
Active ponderate
funcie de riscul de credit

Active ponderate
funcie de riscul de pia

Active
ponderate funcie
riscul operaional

de

Cea mai mare dificultate o constituie evaluarea riscurilor de piaa i a celor operaionale.
De aceast evaluare depinte volumul de capital considerat necesar pentru activitatea bncii. n
conformitate cu recomandrile Comitetului de la Basel evaluarea riscurilor va fi realizat prin
metode proprii, corelate cu specificul mediului economic n care funcioneaz bncile
comerciale.
2. o alt perfecionare n domeniu privete considerarea riscului de ar sau de
companie, pe baza unui rating determinat de instituiile specializate, coeficienii
de risc corespunztori fiind inclui n procesul de agregare prin care se determin
riscul global.
3. Nu n ultimul rnd, creterea transparenei activitii bncilor, prin publicarea unui
numr sporit de informaii auditate, este de natur s evidenieze mai exact nivelul
riscurilor asumate, n funcie de care se operaionalizeaz procedurile de adecvare
a capitalului.
limite minimale pentru indicatorii de solvabilitate:
KNT/Ar > 16%
Totdat sub aspectul corespunderii cerinelor de reglementare se va mai studia i impactul
majorrii capitalului asupra rentabilitii lui (prin ROE)
Sub cel de al doilea acpect al gestiunii capitalului se va determina posibiliti de
acomodare cu cerinele de adecvare a capitalului :
- restructurarea portofoliului de active ;
- diminuarea global a activului ;
- majorarea capitalului prin
resurse proprii creterea profitabilitii bncii, diminarea fondurilor
neobligatorii, creterea prii de beneficial nerepartizat, diminuarea
dividendelor achitate;
din resurse externe emisiune de aciuni, convertirea datoriilor n aciuni,
emisiunea obligaiunilor subordonate, etc.
- consolidarea capitalului.
Interesul managementului bancar fa de analiza calitii capitalului bancar este din urmtoarele
motive:
1. corespunderea cantitii de capital deinute de banc, normelor impuse de autoriti
dup componentele necesare i dup cotele prestabilite de normative (este bine s v
aducei aminte care este cota maxim a datoriilor subordonate permis de cerinele de
reglementare n total KNT i a altor componente);
2. existena cantitii de capital la banc n volumul destul pentru tipul de activitate pe care-l
presteaz banca;
Al doilea motiv este cauza apariiei insolvabilitii la banc, riscul lipsei de capital este
probabilitatea apariiei strii de insolvabilitate pentru o banc la un moment dat de timp.
Analiza se efectuiaz prin:
1. Norma Cooke
A totale
2. coeficientul efectului de prghie
= ----------CP
n SUA sunt recomandai urmtorii indicatori de analiza riscului de capital:
CP
Demonstreaz n ce msur activele sunt acoperite de capitalu propriu
K1 = ----------sau cte din toate activele banca poate s-i permit s le piard; banca
A total
poate s le acopere cu capital propriu mai mult de 5; 10% din active
totale;
CP
Demonstreaz procesul de utilizare a capitalului propriu, adica raportul
K2 = ------------n care activele profitabile au fost acoperite din sursele capitalului
A profitab.
propriu (limitele se stabilesc de banc independent).

CP
K3 = -------------Depoz. Tot.

Demonstreaz gradul de ndatorare a bncii, determinnd raprtul dintre

resursele proprii i depozitate, adic indic dependena solvabilitii
bncii de capitalu propriu. K3 cu ct este mai mic cu att riscul de
insolvabilitate este mai mare.

2. GESTIUNEA RESURSELOR ATRASE

Din punct de vedere conceptual, resursele atrase bancare pot fi privite n dublu sens:
- ca resurse atrase ce constituie obligaii ale bncilor fa de depuntori;
- ca i creane creditoare fa de banc ale depuntorilor.
Calitatea resurselor atrase se va determina dup urmtoarele criterii :
1. componena resurselor atrase: se cunosc resurse atrase depozitare i nedepozitare.
Volumul resurselor depozitare se planific n conformitate cu necesarul de plasamente. n
caz de necessitate se vor atrage resurse nedepozitare. Evaluarea necesarului de resurse
nedepozitare de va efectua dup formula:
discrepana fondurilor = suma plasamentelor planificate- suma depozitelor planificate. n
cazul cnd apare rezultatul negativ, banca va procura resurse nedepozitare sub forma:
creditelor interbancare
caracteristicele lor sunt:
au un termen foarte scurt
se vor utiliza pentru complectarea necesarului de lichiditi
imediate;
pot fi procurate de bncile cu un surplus de lichiditi, care sunt
cointeresate s le plaseze pe termen scurt
credite centralizate
emisiune de certificate de deposit
emisiune de cambii
emisiune de obligaiuni
factorii care influieneaz alegerea resurselor nedepozitare sunt:
- costul resurselor
- riscul asociat fiecrul tip de resurs
- termenul de scaden
- mrimea bncii, de care depinde tiupul de resurs la care ea poate
avea acces
- necesaru de depunere a gajului
- norme de reglementare din partea statului
2. costul resurselor atrase.
Evaluarea costului resurselor permite managerilor bncii s decid asupra preului
diferitelor categorii de resurse pentru a le selecta funcie de posibilitile de plasamente i de
dobnzile, pe care acestea la genereaz.
Volumul cheltuielilor bancare cu resursele atrase de va determina:
m

C i j * Pj
j 1

unde
C cheltuielile de atragere a resurselor bancare,
Pj volumul pasivului de tip j
ij rata dobnzii, pltit pentru pasivul de tip j
Rata dobnzii medie, pltit pentru o unitate monetar de capital atras, se va determina
prin raportarea cheltuielilor respective la volumul total de resurse atrase.
Plile asupra dobnzilor nu limiteaz cheltuielile bancare cu resursele atrase, fiind
necesar s se calculeze cheltuielile la o rata critic, sau costurile marginale :

Cm

it

Dit CO

prof

unde
sitDit - plile asupra dobnzilor;
CO - alte cheltuieli operaionale ale bncii, altele dect dobnzile;
Aprof - suma activelor profitabile ale bncii.
Cheltuielile calculate n acest mod sunt la o rat critic a rentabilitii, deoarece, pentru
a-i menine profitabilitatea, banca nu-i poate permite s plaseze aceste resurse la o dobnd
mai mica dect aceast rat.
Variaia frecvent a ratelor de dobnd confer cheltuielilor medii ponderate nesiguran
i irealitate.
Costul marginal al resurselor atrase evalueaz costul achitat de banc pentru a cumpra o
unitate suplimentar de resurse pe care aceasta le poate investi:
Cm i * D ' i * D

unde
D resurse, atrase la o rat de dobnd nou;
D resurse atrase la rata de dobnd veche;
i rata de dobnd, estimat ca la care se pot plasa resursele atrase.
Acest indicator reprezint n valoare absolut volumul modificrii costurilor bancare cu
atragerea resurselor, ns pentru a putea fi comparabil cu rata de rentabilitate la plasamente este
necesar transformarea lui n valoare relativ.
rC m

Cm
D'

Rata costului marginal rCm al resurselor atrase poate fi comparat cu rentabilitatea

marginala a plasamentului pentru a se concluziona asupra bonitii lui.
n cazul majorrii ratelor de dobnd de ctre banc, costurile marginale vor crete, dat
fiind faptul, c banca este obligat s achite dobnzile majorate nu numai pentru resursele atrase
suplimentar, dar i s ofere aceiai rentabilitate la depuneri clienilor vechi, care acceptase de
fapt dobnda anterioar majorrii. Analiza costurilor marginale permite determinarea limitei
valorice pn la care banca poate s-si extind volumul resurselor atrase atta timp, ct
cheltuielile marginale de atragere a noilor resurse nu vor face s scad veniturile marginale din
plasamentul lor.
Formarea ratelor de dobnd la depozite, ca element de cost bancar:
Actualmente bncile tot mai des recurg la formarea ratei dobnzii la depozit dup metoda
unbundled service, ce presupune analiza serviciului de gestiune a depozitelor separat,
independent de politica tarifelor la alte tipuri de servicii i a dobnzilor la credite. Acesta metoda
propune compunerea ratei dup urmtoarea formula :

cd COi CAi i
unde
cd - costul depozitului de tip i ntr-un moment de timp t
COi - Cheltuieli operaionale pentru deservirea depozitului de tip i
CAi - Cheltuielile anticipate pentru operaiunile de ansamblu cu depozite
Pentru utilizarea acestei metode este necesara evaluarea corecta i completa a costurilor
de gestiune a fiecrui tip de depozit, ce, n condiiile actuale, este destul de complicat.
Exist o alt metod, bazat pe calcularea ratei depozitului, evalundu-se cheltuielile
globale ale bncii cu dobnda. n condiiile acestei metode banca va calcula o rat a cheltuielilor
pentru fiecare surs de mijloace financiare (innd cont de rezervele minime obligatorii;
defalcrii n fondul de asigurare a depozitelor (daca acest fond exista), corelnd-o cu rata de

dobnd propus la fiecare tip de depozit. Suma acestor doi indicatori vor determina costul real
sumar de atragere a depozitelor, care, fiind raportat la volumul de depozite va determina rata
dobnzii pe o unitate monetar de depozit. Ideea metodei respective este bazata pe presupunerea
ca nu exista cheltuieli asupra unui depozit separat, ci exista costul mediu ponderat al tuturor
resurselor bancare atrase.
Politica de formare a dobnzilor de baz pasive influeneaz structural clientela bancara
i depunerile bancare, care la rndul sau, determina deciziile manageriale n strategia dezvoltrii
profitabilitii bncii:
modificarea ratei dobnzii
diferena dintre rata dobnzii
la depozite.
la depozite i rata dobnzii la
venitul bncii,
credite (marja bancar)
determinat de
creterea
volumului
deciziile clienilor
depozitului i
volumul i structura
referitor la mrimea i
creditului bancar
depozitului bncii
tipul depozitului
Formarea ratei de baz a dobnzii la depozite este un capitol separat n strategia vital a bncii.
Dobnda la depozit trebuie va fi utilizat n primul rnd pentru majorarea profitabilitii bncii
i pstrarea fezabilitii ei, mai apoi pentru atragerea clienilor sau n lupta concurenial,
deoarece cu cat este mai mic marja ntre rata dobnzii la credite i rata dobnzii la depozite, cu
att mai sensibila este banca la modificrile ratei dobnzii la depozite pe piaa.
3. necesitatea de garantare a resurselor atrase.
Resursele nedepozitate sunt garantate n conformitate cu cerinele creditorului. Pentru
creditele centralizate acestea pot fi hrtiile de valoare de stat cu calitate nalt, pentru creditele
interbancare active eligibile, pentru alte mprumuturi n conformitate cu normele impuse de
autoriti.
Resursele depozitare sunt garantate prin autoritatea bncii. Actualmente ns n sistemul
bancar autohton exist i o alt metod de garantare a depozitelor, care va fi prezentat n
continuare.
3. GARANTAREA DEPOZITELOR BANCARE
Poziii convergente:
- interesul individual de protecie, pe care l reclam orice depuntor;
- interesul bncilor, de a-i prezerva portofoliul de clieni i de evitare a riscului
reputaional;
- interesul public, privind ncrederea n sistemul bancar i evitarea riscului sistemic.
Sistemele de asigurare a depozitelor pot fi structurate dup mai multe caracteristici:
- ca mod de funcionare, vom ntlni:
_ structuri mutuale de acoperire a cheltuielilor aferente satisfacerii
obligaiilor bncilor falimentare;
_ structuri formale, bazate pe existena unui fond dedicat acestui scop;
- n funcie de modul de administrare, se difereniaz:
_ fondurile administrate public;
_ fondurile administrate privat;
- dup caracterul contribuiilor, se disting:
_ fondurile obligatorii
_ fondurile facultative.
n RM, Fondul de garantare a depozitelor a fost constituit ca persoan juridic. Organizarea i
funcionarea acestuia se stabilesc prin statut propriu. Consiliul de administratie al lui este
compus din 6 membri:
a) 3 membri propusi de Asociatia Bancilor din Moldova;
b) un membru propus de Ministerul Justitiei;
c) un membru propus de Ministerul Finantelor;
d) un membru, fara drept de vot, propus de Banca Nationala a Moldovei.

Participarea la constituirea resurselor financiare ale Fondului este obligatorie i vizeaz

toate bncile, inclusiv filialele acestora cu sediul n strintate.
Fondul garanteaz, n limitele prevzute de lege, depozitele deinute de rezideni i
nerezideni, exprimate n moned naional sau strin n valoarea maxim de 4500 lei , cu
anumite excepii privind cuprinderea n sistemul de garantare.
Faptul generator l constituie deschiderea procedurii falimentului, compensaiile fiind
pltite ctre deponenii garantai n moneda naional - leu, indiferent de moneda de constituire a
depozitului, n limita plafonului de garantare
Contribuia iniial a instituiilor de credit este de 1% din depozitele atrase cu valoarea
pn la 4500 lei.
Baza de calcul a contribuiei o constituie soldul total n lei, reprezentnd depozitele
garantate, n lei i n valut convertibil, aflate n evidena bncilor.
Pentru instituiile de credit care se angeaz n politici riscante i nesntoase, Fondul este
autorizat s majoreze contribuia anual.
4 PREVENIREA SPLRII BANILOR
Realitile lumii contemporane, marcate de proliferarea unor fenomene de genul crimei
organizate, traficului de droguri i de persoane, au impus sistemelor bancare necesitatea adoptrii
unor msuri privind prevenirea proceselor de splare a banilor, denumire sub care sunt
cunoscute operaiunile de transformare a fondurilor obinute ilicit n disponibiliti monetare de
provenien aparent legal.
Banca Naional a Moldovei a emis o serie de norme privind standardele de cunoatere
a clientelei, care au drept scop diminuarea riscului reputaional, operaional, de credit, de
lichiditate i de conformare la cerinele legii, precum i protejarea siguranei i stabilitii
bncilor i, prin aceasta, a integritii sistemului bancar.
Programele de prevenire i combatere a operaiunilor de splare a banilor trebuie s aib
n vedere toate operaiunile bncii care implic primirea sau distribuirea de fonduri ale clienilor,
cuprinznd, fr a fi limitative:
- deschiderea de conturi curente, de depozit, de economii, de credit, de card;
- deschiderea de conturi de eviden a valorilor mobiliare;
- nchirierea de casete de siguran;
- efectuarea tranzaciilor cu valori mobiliare ori cu alte instrumente financiare, valut,
metale i pietre preioase, a cror valoare depete 50.000 lei;
- operaiunile cu numerar care depesc 100.000 lei pentru persoanele fizice;
- virament pentru persoanele fizice de 200 000 lei i pentru persoanele juridice n valoare
de 300 000 lei.
Programele de cunoatere a clientelei trebuie s cuprind:
- o politic de acceptare a clientului;
- proceduri de identificare a clientului i de ncadrare a acestuia n categoria de clientel
corespunztoare;
- modaliti de ntocmire i pstrare a evidenelor corespunztoare;
- monitorizarea operaiunilor derulate prin conturi n scopul detectrii tranzaciilor
suspecte i procedura de raportare a acestora;
- modaliti de abordare a tranzaciilor n i/sau din jurisdiciile n care nu exist
reglementri corespunztoare n domeniul prevenirii splrii banilor;
- proceduri i sisteme de verificare a modului de implementare a programelor elaborate i
de evaluare a eficienei acestora;
- programe de pregtire a personalului n domeniul cunoaterii clientelei.
n afara obligaiei de a raporta Procuraturii Generale operaiunile n cazul crora
suspecteaz c fondurile provin din,au legtur cu, sau urmeaz s fie utilizate n scopul
svririi de infraciuni. Tipul de operaiuni vezi n legea Cu privire la prevenirea i combatera
splrii banilor