Sunteți pe pagina 1din 16

Anexa nr.

APROBAT
Ordinul Ministerului
Ministerul Tineretului i Sportului
nr.____ din ___ _________2012

R E G U LAM E N T
privind procesul bugetar, monitorizarea i raportarea performanei
programelor n cadrul Ministerului Tineretului i Sportului
I. Dispoziii generale
Regulamentul privind procesul bugetar, monitorizarea i raportarea
performanei programelor n cadrul Ministerului Tineretului i Sportului (n
continuare Regulament) stabilete etapele i prile nemijlocit implicate n
elaborarea Cadrului Bugetar pe Termen Mediu (CBTM) i a bugetelor pe
programe, precum i modul de conlucrare a subdiviziunilor Ministerului
Tineretului i Sportului (n continuare MTS).
Prezentul Regulament reglementeaz urmtoarele activiti :
1. Procedurile i metodologia de elaborare a CBTM, inclusiv elaborarea strategiei
sectoriale de cheltuieli (SSC);
2. Elaborarea proiectul bugetului anual;
3. Monitorizarea i raportarea performanei programelor.
1. Scopul Regulamentului este organizarea intern a procesului de planificare
bugetar n cadrul MTS i formalizarea procedurilor pentru elaborarea strategiilor
sectoriale de cheltuieli pe termen mediu i a propunerilor de buget anual, n
vederea remedierii i mbuntirii unor aspecte privind procesul bugetar, a
respectrii disciplinei fiscal-bugetare i a prioritilor strategice, utilizarea eficient
a banilor prin naintarea prioritilor strategice n alocarea i utilizarea resurselor
pentru realizarea obiectivelor guvernamentale, precum i valorizarea fondurilor
prin utilizarea resurselor n mod eficient.
2. Obiectivele generale ale Regulamentului decurg din prioritile i
angajamentele MTS de a asigura o realizare mai consolidat i echilibrat a
bugetului, de a stabili crearea unui sistem eficient i durabil de management
financiar, bazat pe instrumente i mecanisme efective, proiectat i funcional la
nivelul standardelor europene.

II. Procedurile i metodologia de elaborare a CBTM.


Elaborarea CBTM constituie
planificare a bugetului.

prima faz - faza strategic

n procesul de

Acest capitol reglementeaz procesul de elaborare a CBTM, prezint etapele i


elementele principale, precum i descrie procedurile tehnice de analiz i elaborare
a prognozelor CBTM.
Cerinele specifice, precum i formatul prezentrii informaiilor pentru CBTM se
vor actualiza anual n funcie de necesitatea consolidrii i dezvoltrii procesului
de analiz i planificare a anumitor elemente ale CBTM, precum i reieind din
exigenele reformelor n domeniul finanelor publice.
3. Responsabiliti n procesul CBTM.
n procesul de elaborare a CBTM, MTS este responsabil pentru elaborarea i
prezentarea strategiilor sectoriale de cheltuieli (SSC) i a altor informaii necesare
cu privire la programele de cheltuieli sectoriale. n special, MTS este responsabil
pentru urmtoarele:
a) analiza implementrii programelor existente de cheltuieli
identificarea msurilor de eficientizare a acestora;

sectoriale

b) stabilirea prioritilor de politic sectorial n conformitate cu documentele de


planificare strategic i cu limitele de cheltuieli prognozate;
c) distribuirea resurselor pe programe n cadrul sectorului;
d) dezagregarea limitei sectoriale de cheltuieli pe bugetele componente ale BPN i
pe MTS, n cadrul sectorului de care este responsabil;
e) definitivarea, aprobarea i publicarea strategiilor sectoriale de cheltuieli pe
termen mediu pe pagina electronic a ministerului.
n procesul pregtirii strategiilor sectoriale de cheltuieli, MTS conlucreaz cu alte
autoriti publice centrale i locale, care gestioneaz resurse bugetare n cadrul
sectorului respectiv. n scopul facilitrii conlucrrii i consultrii cu alte autoriti
sau instituii relevante, MTS instituie i coordoneaz activitatea grupului sectorial
de lucru.
4. Modul de formare i aprobare a grupului sectorial de lucru pentru
elaborarea CBTM, a componenei i sarcinii acestuia.
Activitatea grupului sectorial de lucru are drept scop consultarea analizelor
sectoriale i a prioritilor de cheltuieli la nivel de sector ntre diferii participani la
proces. n special, sarcinile principale ale grupului rezult din activitile aferente
elaborrii strategiilor sectoriale de cheltuieli i sunt urmtoarele:

a) examinarea rolului sectorului pentru dezvoltarea social-economic a rii i a


modului n care statul se implic n sectorul respectiv cu funcii de reglementare
sau prestator direct de servicii;
b) analiza tendinelor cheltuielilor sectorului respectiv ca pondere n volumul total
al cheltuielilor BPN i/sau a componentelor acestuia, structura cheltuielilor pe
programe n cadrul sectorului;
c) analiza cadrului instituional n ramur i delimitarea competenelor MTS i
APL privind gestionarea resurselor n cadrul sectorului respectiv;
d) analiza situaiei curente n sector sub aspectul eficienei i eficacitii
programelor existente de cheltuieli i identificarea rezervelor de eficientizare a
utilizrii resurselor i a posibilitilor de redistribuire a alocaiilor ntre programele
de cheltuieli;
e) revizuirea listei proiectelor finanate din surse externe i a performanei acestora;
f) stabilirea obiectivelor i a prioritilor de politici sectoriale pentru ciclul bugetar
urmtor i determinarea indicatorilor pentru monitorizarea performanei
programelor de cheltuieli;
g) analiza costurilor viitoare ale politicii existente (linia de baz) i a implicaiilor
financiare ale prioritilor de politici noi pe termen mediu i naintarea propunerilor
pentru stabilirea limitelor sectoriale de cheltuieli;
h) dezagregarea limitei sectoriale de cheltuieli pe programe, pe bugete i pe MTS
n cadrul sectorului respectiv.
Ca urmare a activitii grupului de lucru se produc:
- srategiile sectoriale de cheltuieli pe termen mediu;
- limitele sectoriale de cheltuieli dezagregate pe programe, pe bugete i pe MTS.
MTS solicit propuneri din partea altor autoriti/instituii publice interesate i
aprob anual componena nominal a grupului sectorial de lucru. Copia deciziei
privind aprobarea componenei nominale a grupului sectorial de lucru se prezint
spre informare Grupului coordonator CBTM.
n componena grupului sectorial de lucru se includ:
i) Preedintele (conductor de rang superior)
- Viceministrul tineretului i sportului.
ii) Membri (conductori ai subdiviziunilor relevante):
Din cadrul MTS:

- Secia Finane i Eviden Contabil - responsabil de planificarea


bugetului;
- Direcia Analiz, Monitorizare i Evaluare a Politicilor - responsabil de
analiza, evaluarea i monitorizarea politicilor sectoriale;
- Direcia Sport de Performan, Direcia Instituii Spoprtive i Sportul pentru
Toi, Direcia Progreme de Tineret - subdiviziunile responsabile de
programele de cheltuieli n cadrul sectorului;
- ali efi de subdiviziuni sau specialiti implicai n gestionarea programelor
de cheltuieli.
Alte APC care gestioneaz resurse n sectorul respectiv:
- subdiviziunea responsabil de programele de cheltuieli din sectorul
respectiv.
Ministerul Finanelor:
- direcia finanelor de ramur.
Cancelaria de Stat:
- direcia politici, planificarea strategic i coordonarea asistenei externe.
Ministerul Economiei:
- subdiviziunea responsabil de politicile sectoriale.
Autoritile publice locale:
- reprezentani din 1-2 APL (subdiviziunile sectoriale respective) selectiv la
propunerea organizaiilor asociative ale APL.
Confederaia Naional a Sindicatelor;
Confederaia Naional a Patronatului.
5. Etapele i elementele principale n elaborarea CBTM.
5.1. Etapele procesului CBTM:
a) lansarea procesului CBTM i elaborarea prognozelor preliminare (ianuariefebruarie). La aceast etap MTS va evalua procesul CBTM din ciclul bugetar
precedent i va aproba componena grupului sectorial de lucru.
Produsele obinute la aceast etap sunt:
raportul de evaluare a procesului CBTM precedent;
componena actualizat a grupurilor de lucru;
4

prognoza macrobugetar preliminar;


proiectul obiectivelor politicii fiscale i vamale i a politicii de administrare
fiscal i vamal, i
limitele preliminare de cheltuieli pe sectoare.
b) elaborarea i aprobarea CBTM (februarie-mai). Aceasta reprezint etapa de baz
n procesul CBTM, care implic elaborarea prognozelor i analizelor detaliate
privind cadrul de resurse i cheltuieli, finalizarea consultrilor cu prile interesate,
determinarea obiectivelor politicii bugetare i identificarea prioritilor de
cheltuieli.
Produsele obinute la aceast etap sunt:
- Strategia sectorial de cheltuieli naintat la Ministerul de Finane, direcia de
ramur conform formatului solicitat;
- Nota informativ pentru cheltuielile care nu se ncadreaz n limitele de cheltuieli
cu explicaiile de rigoare.
MTS va elabora limitele preliminare la etapa iniial a ciclului bugetar anual
(ianuarie-februarie) doar la nivel de sector, care servesc drept baz pentru
elaborarea strategiilor sectoriale de cheltuieli. Iar la etapa de definitivare a
strategiei sectoriale de cheltuieli se vor elabora limite actualizate (martie-aprilie) ca
urmare a actualizrii cadrului macrobugetar i a cadrului de politici. MTS, n
consultare cu grupul sectoriale de lucru, este responsabil pentru elaborarea i
prezentarea proiectului strategiei sectoriale de cheltuieli.
n special MTS este responsabil pentru:
a) examinarea i confirmarea sau naintarea propunerilor de ajustare, dup caz, a
liniei de baz;
b) identificarea rezervelor i prezentarea propunerilor de eficientizare a costului
programelor existente i justificarea costurilor politicilor noi;
c) naintarea propunerilor i organizarea consultrilor n cadrul grupului sectorial
de lucru i ntocmirea proceselor verbale;
d) ajustarea strategiei sectoriale de cheltuieli n corespundere cu limita actualizat
de cheltuieli cu aplicarea criteriilor de prioritizare a propunerilor de cheltuieli;
e) dezagregarea limitei sectoriale de cheltuieli pe programe, pe componentele
bugetului public naional i pe MTS, n cadrul sectorului respectiv.
5.2. Planificarea investiiilor capitale.
MTS va nainta Ministerului Finanelor spre evaluare i analiz propuneri
pentru cheltuielile de investiii capitale conform strategiiei sectoriale de cheltuieli.
5

n cazul naintrii noilor propuneri, MTS va prezinta nota de argumentare, care va


facilita procesul de luare a deciziilor.
MTS este responsabil pentru actualizarea portofoliului proiectelor de
investiii capitale la nivel de sector, lund n considerare prioritile selectate n
domeniul investiiilor capitale.
III. Elaborarea strategiei sectoriale de cheltuieli
La elaborarea strategiei sectoriale de cheltuieli, subdiviziunile MTS consult
metodologia de elaborare a strategiilor sectoriale de cheltuieli, metodologia
bugetrii pe programe i ndrumarul privind estimarea costurilor.
Rspunderea pentru punerea n acord i sistematizarea activitilor
corespunztoare procesului de ntocmire a Strategiei Sectoriale de Cheltuieli (n
continuare (SSC) pe termen mediu i a bugetului anual al Ministerului i revine
subdiviziunii responsabile de planificarea bugetului din cadrul Ministerului (in
continuare Secia finane i eviden contabil).
6. Obiective de baza:
a) asigurarea legturii ntre prioritile de politica i cheltuielile bugetare alocate
sectorului;
b) identificarea masurilor de mbuntire a eficientei i eficacitii programelor
existente de cheltuieli i redirecionarea resurselor spre programele mai prioritare;
c) evaluarea impactului financiar al propunerilor de politici noi i prioritizarea
acestora n limita resurselor disponibile.
7. Etapele de baz:
a) Etapa I: Elaborarea SSC pentru urmtorul ciclu CBTM;
b) Etapa II: Examinarea SSC;
c) Etapa III: Ajustarea i aprobarea SSC;
d) Etapa IV: Analiza implementrii SSC din CBTM precedent.
8. Activiti de baz:
1) Analiza general i tendinele principale ale sectorului
2) Determinarea programelor de cheltuieli n cadrul sectorului;
3) Analiza strategica pentru fiecare program n parte;
4) Elaborarea propunerilor de cheltuieli n contextul CBTM.

9. Formatul de prezentare
9.1. SSC se va prezinta Ministerului Finanelor n termenii stabilii de calendarul
bugetar, n:
a) versiune preliminar a SSC, care servete ca baz la stabilirea limitelor
actualizate de cheltuieli;
b) versiune definitivat ajustat la limita actualizat de cheltuieli.
9.2. Coninutul informaiei i formatul de prezentare a SSC difer n dependen de
etapa la care se prezint.
9.3. Formatul de prezentare a SSC n versiune preliminar cuprinde:
a) un rezumat al analizei i tendinelor principale ale sectorului;
b) analiza programelor de cheltuieli i prioritile de politici pe termen mediu;
c) proiectele finanate din surse externe n sector;
d) aciunile de politic cu costuri neacoperite n cadrul limitei de cheltuieli.
9.4. Versiunea final a SSC va cuprinde:
a) un rezumat al analizei i tendinelor principale ale sectorului;
b) analiza programelor de cheltuieli i prioritile de politici pe termen mediu;
c) dezagregarea limitei de cheltuieli pe programe de cheltuieli i pe bugete;
d) proiectele finanate din surse externe n sector.
Secia finane i eviden contabil i Direcia analiz, evaluare i monitorizarea
politicilor din cadrul MTS sunt consultate ca o surs de baz n vederea procesului
de luare a deciziilor i sunt implicate activ la elaborarea i actualizarea SSC.
10. Responsabilitile prilor implicate n elaborarea SSC.
Direcia analiza, evaluarea i monitorizarea politicilor:
a) crearea i organizarea activitii grupului de lucru sectorial i asigurarea
secretariatului n cadrul acestui grup;
b) acordarea asistenei subdiviziunilor din cadrul MTS n pregtirea propunerilor
pentru elaborarea SSC i corelarea acestora cu diferite strategii guvernamentale i
politica statului n domeniul vizat;
c) analiza implementrii politicilor existente, examinarea iniiativelor de politici
noi i evaluarea impactului multi-dimensional al acestora;

d) elaborarea i actualizarea SSC pentru sectorul vizat, dup analiza propunerilor


colectate.
Secia finane i eviden contabil:
a) emite instruciuni i particulariti specifice privind elaborarea propunerilor de
cheltuieli n contextul SSC i acord asistena metodologic necesar
subdiviziunilor din cadrul MTS i instituiilor din subordine;
b) verific i nainteaz, dup caz, propuneri de ajustare a liniei de baz
preliminare, estimat de MF;
c) examineaz i analizeaz implicaiile financiare ale propunerilor de politici pe
termen mediu sub aspectul corectitudinii i relevanei costurilor estimate la
solicitarea direciilor de ramur;
d) organizeaz consultri asupra propunerilor de cheltuieli cu subdiviziunile din
cadrul MTS i, dup caz, cu instituiile subordonate MTS;
e) generalizeaz propunerile de cheltuieli i nainteaz propriile recomandri ctre
conducerea MTS. Generalizarea indic explicit devierea solicitrilor de la limita
preliminar de cheltuieli stabilit de MF;
f) dup luarea deciziei de ctre Grupul de lucru sectorial, prezint MF proiectele
strategiilor sectoriale de cheltuieli, n conformitate cu cerinele stabilite de MF;
g) particip i asist conducerea MTS n cadrul consultrilor la MF privind
propunerile de cheltuieli n contextul CBTM.
Subdiviziunile din cadrul MTS i, dup caz, instituiile bugetare subordonate:
a) analizeaz situaia curent n cadrul programelor/sub-programelor pe domeniile
de competen i identific rezerve de eficientizare a programelor existente;
b) nainteaz propuneri Direciei analiza, monitorizarea i evaluarea politicilor n
vederea perfecionrii politicii din sector pentru urmtorul an bugetar. Aceasta se
efectueaz n procesul analizei privind implementarea SSC din anul precedent i
actualizrii acestora pentru urmtorul proces CBTM.
c) particip n cadrul consultrilor interne, i prezint orice informaie necesar
pentru justificarea propunerilor lor.
Dup definitivarea limitelor sectoriale de cheltuieli de ctre MF, Secia finane i
eviden contabil n colaborare cu DAMEP i alte subdiviziuni interesate, asigur
ajustarea strategiei n corespundere cu limita stabilit i dezagregrea limitei pe
programe, pe bugete i pe MTS, care gestioneaz resurse n sectorul respective.
Varianta definitiv a SSC se aprob de ctre conducerea MTS, n calitate de
conductor al grupului sectorial de lucru i se prezint MF.
8

Dup aprobarea CBTM, strategia sectorial de cheltuieli se public pe pagina web


a MTS.
IV. Proiectul bugetului anual
11. Activiti de baz:
a)
analizarea i formularea setului de programe, asigurnd conformitatea cu
prioritile politicii sectoriale i limita de cheltuieli i clasificaia bugetar;
b)
elaborarea circularei bugetare adaptate la particularitile sectorului (in baza
celei emise de ctre MF);
c)
elaborarea i naintarea propunerilor/proiectelor de buget la MTS;
d)
examinarea i consultarea propunerilor n cadrul MTS;
e)
definitivarea, prezentarea i consultarea propunerilor/proiectelor de buget la
Ministerul Finanelor, Guvern i Parlament;
f)
dezintegrarea bugetului aprobat prin legea bugetar anual.
12. Responsabilitile sunt atribuite dup cum urmeaz :
Secia finane i eviden contabil:
a) n baza circularei MF, Secia finane i eviden contabil: emite o circular
bugetar intern, care conine caracteristici specifice privind elaborarea
propunerilor de buget anual de ctre instituiile din subordine i n cadrul MTS;
b) prezint propuneri conducerii MTS privind desemnarea persoanelor
responsabile de elaborarea programelor;
c) elaboreaz limite de resurse i cheltuieli pentru fiecare instituie din subordine la
nivel de subprogram, activitate, inclusiv cheltuieli de personal i alte limite
relevante;
d) examineaz propunerile instituiilor din subordine i organizeaz consultri
asupra acestora;
e) simuleaz, dup necesitate, n Sistemul Informaional de Management Financiar
(SIMF) versiuni de propuneri de buget pentru a decide asupra versiunii de baz;
f) pregtete un raport de sintez pentru conducere privind proiectul bugetului
anual elaborat i nainteaz propunerile respective;
g) pregtete nota informativ i alte informaii relevante la proiectul bugetului
MTS;
h) patricip i asist conducerea MTS n cadrul consultrilor bugetare organizate de
ctre MF, precum i garanteaz definitivarea propunerii de buget. Conducerea
MTS poate solicita participarea n cadrul consultrilor a personalului relevant
din cadrul altor subdiviziuni i instituii subordonate.
i) dup adoptarea legii bugetare anuale, efectueaz dezintegrarea preliminar a
bugetului MTS, fixeaz limitele de resurse i alocaii bugetare i indicatorii de
performan pe instituii subordonate.

Direcia analiz, monitorizare i evaluare a politicilor:


a) acordarea suportului subdiviziunilor din cadrul MTS la completarea prii
narative a programelor- formularea scopurilor, obiectivelor i a indicatorilor de
performan;
b) coordonarea procesului de elaborare a indicatorilor de performan din cadrul
bugetelor pe programe i stabilirea indicatorilor de performan;
c) examineaz propunerile de buget sub aspectul corelrii cu prioritile stabilite
n SSC;
d) contribuie la elaborarea raportului de sintez privind proiectul bugetului anual.
Subdiviziunile din cadrul Ministerului i, dup caz, instituiile bugetare
subordonate sunt responsabile de :
a) pregtirea informaiei pentru programe bugetare n conformitate cu
metodologia bugetrii pe programe conform prevederilor capitolului XI a
Setului metodologic privind elaborarea, aprobarea i modificarea bugetului i
cerinele circularei bugetare anuale;
b) elaborarea i prezentarea propunerilor de buget i a justificrilor necesare n
conformitate cu cerinele circularei bugetare anuale;
c) elaboreaz indicatori de performan i a valorile acestora pentru
programele/subprograme din subordine;
d) nainteaz, n caz de necesitate, propuneri de redistribuire a alocaiilor
bugetare pe parcursul anului bugetar.
La elaborarea propunerilor de buget, subdiviziunile MTS i instituiile bugetare din
subordine consult metodologia de elaborare a bugetului anual, metodologia
bugetrii pe programe i ndrumarul privind estimarea costurilor.
Dup finalizarea procedurilor de dezintegrare a bugetului, ncepe procesul de
implimentare a bugetului.
Pe parcursul anului bugetar, Secia finane i eviden contabil monitorizeaz
executarea bugetului MTS i, n caz de necesitate, propune recomandri de
modificare (rectificare sau redistribuire) a alocaiilor bugetare, n conformitate cu
metodologia. Direciile de ramur calcul indicatorii de performan i-I prezint
DAMEP.
V. Monitorizarea i raportarea performanei programelor
Sistemul de monitorizare a performanei programelor se utilizeaz pentru a
msura cantitatea i calitatea serviciilor prestate, precum i pentru a msura
rezultatele i impactul lor.
Monitorizarea implic colectarea sistematic i analiza datelor privind
indicatorii de performan, pentru a furniza informaii despre nivelul progresului n
10

realizarea obiectivelor programului i valorificarea resurselor alocate acestuia.


Datele sunt colectate din surse interne i externe, lund n considerare
accesibilitatea datelor i costurile optimale pentru colectarea i procesarea lor.
Monitorizarea este un proces continuu n timpul executrii bugetului, ce
ofer informaii privind mersul implementrii programului i permite de a interveni
rapid la corectarea devierilor n implementarea programului. n cadrul procesului
de monitorizare a performanei se compar valorile indicatorilor de performan i
a obiectivelor realizate cu cele planificate, precum i cheltuielile suportate n
perioada implementrii programului cu cheltuielile aprobate.

13. Coninutul i formatul de prezentare a raportului.


13.1. Coninutul raportului:
a) informaie general;
b) indicatori de performan;
c) cheltuieli.
13.2. Raportul se va prezint nsoit de o not informativ, care ofer o analiz a
performanei realizate n raport cu obiectivele asumate i cheltuielile efectuate,
explic devierile i factorii care le-au influenat, inclusiv dac progresul a fost
influenat de modificrile limitei de alocaii pe parcursul anului, identific
eventuale probleme n implementarea programului/subprogramului i conine
unele propuneri de soluionare a acestora. n special, rapoartele de performan
trebuie s se axeze pe analiza indicatorilor de performan i trebuie s cuprind:
a) analiza relevanei, implicit identificarea problemelor, care vizeaz n principal
obiectivele stabilite n mod necorespunztor pentru care datele privind realizarea
lor nu pot fi colectate, indicatorii de performan neadecvai obiectivului, care nu
reflect realizarea acestuia.
b) analiza eficienei, n special n cazul existenei standardelor disponibile pentru
comparaie, inclusiv nencadrarea n programul de timp stabilit pentru atingerea
obiectivelor, i evaluarea oricror realizri necorespunztoare a indicatorilor de
performan n raport cheltuielile suportate.
c) analiza eficacitii de ansamblu a realizrii obiectivelor prin aciuni relevante
(de exemplu, activiti). Astfel de evaluare ofer informaii cu privire la realizarea
obiectivelor, prin compararea valorilor reale cu cele planificate ale indicatorilor de
performan, compararea rezultatelor realizate cu cele planificate.
d) Propunerile privind msurile ce urmeaz a fi adoptate pentru a soluiona
problemele identificate.

11

14. Termene de raportare


14.1. Rapoartele de performan se ntocmesc anual i se prezint concomitent cu
rapoartele financiare n termenii stabilii pentru prezentarea acestora.
Rapoartele anuale se focuseaz asupra gradului de realizare a obiectivelor
asumate i a indicatorilor de performane.
14.2. Datele privind indicatorii de performan, de rnd cu informaia financiar,
este procesat i circulat prin intermediul SIMF, nsoit de justificrile relevante.
Iniial, informaia se proceseaz la nivelul instituiilor bugetare, dup care se face
disponibil pentru generalizare de ctre autoritile publice.
14.3. MTS analizeaz i aprob rapoartele de performan ale instituiilor din
subordine, dup care ntocmesc un raport consolidat de performan la nivelul
MTS. Raportul consolidat de performan al Ministrului Tineretului i Sportului se
prezint la Ministerul Finanelor.
15. Publicarea Raportului privind performana.
15.1. Rapoartele de performan a MTS se va publica pe pagina web a MTS.
15.2. n baza rapoartelor de performan i, dup caz, a auditului intern, se vor
ntreprinde msuri pentru soluionarea deficienelor identificate n implementarea
programelor i atingerea obiectivelor acestora.
16. Responsabiliti privind colectarea datelor i elaborarea rapoartelor de
performane.
Subdiviziunile MTS i instituiile subordonate;
a)
poart rspundere pentru veridicitatea drilor de seam despre realizarea
programelor;
b)
monitorizeaz implementarea programelor;
c)
colectarea datelor;
d)
ntocmirea informaiei i a explicaiei relevante privind indicatorii de
performan;
e)
prezentarea rapoartelor Seciei finane i eviden contabil.
Secia finane i eviden contabil:
a)
recepionarea Rapoartelor de la subdiviziunile MTS i instituiile
subordonate;
b)
generalizarea datelor primite de la subdiviziunile i instituiile subordonate
MTS;
c)
ntocmirea i prezentarea rapoartelor la Ministerul Finanelor;
d)
prezintarea raportul de performan subdiviziunii/persoanei responsabile de
e-Transformare pentru publicarea pe pagina web a MTS.
12

VI. Prevederi finale


Serviciul audit intern din cadrul MTS va evalua procedurile de verificare
intern, fixate conform legislaiei cu privire la controlul financiar public intern,
pentru a asigura realizarea responsabilitilor de elaborare, aprobare i
modificare a bugetului n cadrul MTS.
Acest regulament intr n vigoare la 1 ianuarie 2013.
Procedura de verificare i control asupra nfptuirii prezentului regulament
se afl n responsabilitatea Seciei finane i eviden contabil din cadrul MTS.

13

Anexa nr.2

Calendarului intern al Ministerului Tineretului i Sportului


privind procesul bugetar

Activitile

Subdiviziunile
responsabile

Subdiviziunile
implicate

Termenul de
realizare

Direciile (sau
autoritatea)
crora se prezint
materialele

DAMEP

5 februarie

Direciile/seciile

I. Elaborarea CBTM
Recepionarea
limitelor
preliminare pe
sector de la
Ministerul
Finanelor i
lansarea procesului
CBTM n cadrul
MTS

SFEC

Prezentarea
rapoartelor de
analiz a
implementrii
Strategiilor
sectoriale de
cheltuieli

DAMEP, SFEC

Elaborarea i
prezentarea
proiectului
Strategiei
sectoriale de
cheltuieli.
Ajustarea liniei de
baz i estimarea
costurilor noilor
iniiative

DAMEP, SFEC

MTS

Direciile/secii

5 februarie

Ministerul
Finanelor

le MTS

Direciile/secii

25

Ministerul

le MTS

februarie

Finanelor

14

Recepionarea
avizului
Cancelariei de Stat
privind proiectul
Strategiei
sectoriale de
cheltuieli din
punctul de vedere
al corelrii cu
prioritile
naionale

DAMEP

5 martie

SFEC

Discutarea i
ajustarea
proiectului
Strategiei
sectoriale de
cheltuieli n
Grupul de Lucru

DAMEP

10 martie

Conducerea

Recepionarea
limitelor
actualizate pe
sector de la
Ministerul
Finanelor

SFEC

15 martie

Direciile/seciile

Determinarea
prioritilor de
cheltuieli pentru
resursele
adiionale

Grupul de

DAMEP, SFEC

Lucru

Direciile/secii

Dezagregarea
limitei sectoriale
pe programe, pe
tipuri de bugete i
pe MTS din cadrul
sectorului

SFEC

Finalizarea
Strategiei
sectoriale de
cheltuieli i
prezentarea la MF

SFEC, DAMEP

Aprobarea i
publicarea
strategiei
sectoriale de
cheltuieli

Conducerea

SFEC

MTS

15 martie

Conducerea

20 martie

Conducerea,

le MTS
Grupul de
Lucru

Direciile/seciile
MTS

31 martie

SFEC, DAMEP

MF

n termen de 10
zile de la probarea
CBTM

15

II. Bugetul anual


Emiterea circularei
privind elaborarea
i prezentarea
propunerilor de
buget anuale

SFEC

Elaborarea
propunerilor de
buget anual n
formatul solicitat

Direciile/seciile
MTS

Consultarea
propunerilor
bugetare n cadrul
MTS i luarea
deciziei

SFEC

Definitivarea
propunerii de
buget anual al
MTS i rezentarea
la MF

SFEC

Consultarea
propunerilor de
buget ale MTS n
cadrul MF i
definitivarea
propunerii de
buget

SFEC

Dezagregarea
bugetului aprobat
al MTS pe
instituii din
subordine

SFEC

10 mai

Direciile/seciile
APC

DAMEP

10 mai 15

DF

iunie

Instituii din
subordinea MTS
Instituii din

15 25

subordinea

iunie

Conducerea MTS

MTS DAMEP
Instituii din
subordinea MTS

25 1 iulie

MF

La data

Ministerul

stabilit de

Finanelor

DAMEP

DAMEP

MF

Instituii din

n termen de 30 de

Bugetul aprobat

subordinea

zile de la
publicarea LBA

dezagregat

MTS

16